誠信是社會公德和職業道德的基礎，對于一個人的成長和發展至關重要?？梢越Y合個人經歷或身邊事例來闡述誠信的重要性和必要性，展現自己的觀點和思考。誠信是一種寶貴的品質，它代表著一個人的信用和可靠性。在社會交往中，誠信是建立信任關系的基礎。誠信是一個人的價值觀和道德觀的體現，它是一個人品格的重要組成部分。誠信不僅僅表現在言行上，更需要體現在平時的各個細節中。學生應該始終保持誠信，堅決杜絕任何形式的作弊行為。如何樹立誠信意識是每個人都需要思考的問題。寫誠信的作文時，應該結合自己的實際經歷，講述真實的故事。以下是一些誠信的案例，希望能給大家提供一些參考。

最新電費開具發票通用篇一

第一條為加強普通發票管理，保障國家稅收收入，規范網絡發票的開具和使用，根據《中華人民共和國發票管理辦法》規定，制定本辦法。

第二條在中華人民共和國境內使用網絡發票管理系統開具發票的單位和個人辦理網絡發票管理系統的開戶登記、網上領取發票手續、在線開具、傳輸、查驗和繳銷等事項，適用本辦法。

第三條本辦法所稱網絡發票是指符合國家稅務總局統一標準并通過國家稅務總局及省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局公布的網絡發票管理系統開具的發票。

國家積極推廣使用網絡發票管理系統開具發票。

第四條稅務機關應加強網絡發票的管理，確保網絡發票的安全、唯一、便利，并提供便捷的網絡發票信息查詢渠道;應通過應用網絡發票數據分析，提高信息管稅水平。

第五條稅務機關應根據開具發票的單位和個人的經營情況，核定其在線開具網絡發票的種類、行業類別、開票限額等內容。

開具發票的單位和個人需要變更網絡發票核定內容的，可向稅務機關提出書面申請，經稅務機關確認，予以變更。

第六條開具發票的單位和個人開具網絡發票應登錄網絡發票管理系統，如實完整填寫發票的相關內容及數據，確認保存后打印發票。

開具發票的單位和個人在線開具的網絡發票，經系統自動保存數據后即完成開票信息的確認、查驗。

第七條單位和個人取得網絡發票時，應及時查詢驗證網絡發票信息的真實性、完整性，對不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

第八條開具發票的單位和個人需要開具紅字發票的，必須收回原網絡發票全部聯次或取得受票方出具的有效證明，通過網絡發票管理系統開具金額為負數的紅字網絡發票。

第九條開具發票的單位和個人作廢開具的網絡發票，應收回原網絡發票全部聯次，注明“作廢”，并在網絡發票管理系統中進行發票作廢處理。

第十條開具發票的單位和個人應當在辦理變更或者注銷稅務登記的同時，辦理網絡發票管理系統的用戶變更、注銷手續并繳銷空白發票。

第十一條稅務機關根據發票管理的需要，可以按照國家稅務總局的規定委托其他單位通過網絡發票管理系統代開網絡發票。

稅務機關應當與受托代開發票的單位簽訂協議，明確代開網絡發票的種類、對象、內容和相關責任等內容。

第十二條開具發票的單位和個人必須如實在線開具網絡發票，不得利用網絡發票進行轉借、轉讓、虛開發票及其他違法活動。

第十三條開具發票的單位和個人在網絡出現故障，無法在線開具發票時，可離線開具發票。

開具發票后，不得改動開票信息，并于48小時內上傳開票信息。

第十四條開具發票的單位和個人違反本辦法規定的，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定處理。

第十五條省以上稅務機關在確保網絡發票電子信息正確生成、可靠存儲、查詢驗證、安全唯一等條件的情況下，可以試行電子發票。

第十六條本辦法自4月1日起施行。

最新電費開具發票通用篇二

網絡發票降低了納稅人開具發票的成本和時間。傳統發票使用時一般要開具三聯、四聯的紙制發票，網絡發票只要一聯，節約了需要支付的發票工本費成本。傳統發票用戶每個月都要拿數本發票去稅局核銷。實現網絡實時聯結，通過互聯網即可完成發票領購、配號、開具、查詢等事項。

提高效率。

網絡發票相對稅務部門進行稅票的管理更具效率。網絡發票的時時數據傳送，實現了“以票管稅”和“數據管稅”相結合，稅務機關可進行開票數據的查詢、統計、比對等數據分析應用。發票在線應用系統通過采集納稅人開具發票的信息，具有很高的準確性、真實性和全面性，為數據管稅提供基礎數據支持，具有“在線開票、數字防偽、全面監控和查驗便捷”的特點。

將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。

最新電費開具發票通用篇三

網絡發票降低了納稅人開具發票的成本和時間。傳統發票使用時一般要開具三聯、四聯的紙制發票，網絡發票只要一聯，節約了需要支付的發票工本費成本。傳統發票用戶每個月都要拿數本發票去稅局核銷。實現網絡實時聯結，通過互聯網即可完成發票領購、配號、開具、查詢等事項。

提高效率。

網絡發票相對稅務部門進行稅票的管理更具效率。網絡發票的時時數據傳送，實現了“以票管稅”和“數據管稅”相結合，稅務機關可進行開票數據的查詢、統計、比對等數據分析應用。發票在線應用系統通過采集納稅人開具發票的信息，具有很高的準確性、真實性和全面性，為數據管稅提供基礎數據支持，具有“在線開票、數字防偽、全面監控和查驗便捷”的特點。

最新電費開具發票通用篇四

第一段：引入開具發票的重要性和背景（200字）。

發票作為經濟活動中的一種重要憑證，對于企業和個人來說具有極高的實用價值。隨著我國稅收制度的改革和發展，開具發票已成為企業和個人必須履行的法律義務。本文旨在分享我在開具發票實踐過程中得到的一些心得體會，并探討如何更好地開具發票以提高效率和準確性。

第二段：規范操作流程，確保準確無誤（200字）。

在開具發票的過程中，規范的操作流程是確保準確無誤的關鍵。首先，要仔細核對發票抬頭、納稅人識別號等信息的正確性，以避免誤開或漏開發票。其次，要正確選擇發票種類和稅率，以保證發票的合法性和準確性。最后，要嚴格按照稅控系統的要求填寫發票內容，確保數字金額與大寫金額一致，減少發票操作錯誤。通過規范操作流程，可以最大程度地保證開具發票的準確性，提高開票效率。

第三段：加強發票管理，防范風險（200字）。

對于企業而言，加強發票管理是防范風險的重要一環。首先，要建立健全的發票管理制度，明確責任分工，確保發票的及時開具和登記。其次，要加強發票的防偽措施，防止偽造發票的風險。同時，也要定期進行發票庫存盤點，確保發票的完整性和安全性。此外，要嚴格遵守稅法規定，不得私自轉讓、出租或銷毀發票。通過加強發票管理，可以有效防范風險，維護企業和個人的合法權益。

第四段：利用發票信息，優化經營決策（200字）。

發票不僅是一種憑證，更是企業和個人經營決策的重要依據。通過合理利用發票信息，可以深入了解市場需求和消費行為，為企業提供科學決策的支持。同時，發票也為稅收管理提供了有力的依據，幫助政府合理評估稅收貢獻，制定更合理的稅收政策。因此，企業和個人應當注重收集、整理和分析發票信息，以優化經營決策并為稅收管理做出貢獻。

第五段：總結并展望（200字）。

總結開具發票的實踐心得，我認為規范操作流程、加強發票管理和利用發票信息是十分重要的。只有通過規范操作，確保發票的準確性和合法性；只有加強發票管理，防范風險并維護企業和個人的權益；只有合理利用發票信息，優化經營決策并為稅收管理做出貢獻，才能更好地開具發票。未來，我將進一步深化對開具發票的理解，不斷提高自身的能力水平，為企業和個人的發展做出更大的貢獻。

總結起來，開具發票實踐的心得體會包括規范操作流程、加強發票管理、利用發票信息等方面。通過不斷提升自身能力，我們可以更好地開具發票，并為企業和個人的發展做出更大的貢獻。

最新電費開具發票通用篇五

網絡發票與傳統發票的區別，主要是具有成本低、填開數據真實、便于發票真偽查詢、有利于稅收征管等優點，并為進一步發展到電子發票，也就是發票無紙化奠定了基礎。怎樣寫現行發票管理辦法?下面小編給大家帶來現行發票管理辦法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執行。

一、工作職責。

1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。

8、嚴格按照公司規定的x元庫存現金額預留保險柜庫存現金。

9、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續。

10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規則。

1、對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以x元/次罰款，對次要責任人處以x元/次罰款;未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以x元—x元罰款或調離崗位。

2、因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

4、因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額x倍罰款。

10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在x元以上的，一律辦理銀行轉賬結算;未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以x倍罰款。

11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額x倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以x元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達x元以上，部門、車間負責人按其金額的x%處罰。

三、考核的內容與目的。

對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。

一、目的。

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍。

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理。

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)。

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理。

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單。

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單。

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費。

等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋涞?，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(除財政局印發的非營利性單位收款收據外)一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。

二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據(除增值稅發票不要粘貼外)后，準確填寫報銷金額(填上大小寫金額)，注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。

五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理(或授權副總)簽字批準。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日(逢節假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務(特殊情況除外)。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。

第一條本辦法所稱發票包括：

(一)增值稅專用發票;。

(二)由稅務部門統一印制的各類普通發票;。

(三)外購或自制的各類收款收據。(視同發票管理)。

第二條公司使用的各類發票，由公司財務部集中統一管理。財務部指定專人負責發票的日常管理工作(下稱發票管理員)。發票管理員的主要職責：

(三)按規定發放發票;。

(四)妥善保管發票;。

(五)檢查公司各有關部門的發票使用情況;。

(六)協調、監督與發票有關的其他事宜。

第三條各類發票由公司財務部發票管理員統一保管、開具。

第四條公司各部門所有收費業務，，均應向交款人開具發票或收據，所收款項應全額上交公司財務部，由財務部集中統一核算。

第五條發票的書寫必須清楚、工整、不得涂改。發票上必須列明客戶名稱、稅務登記號碼、填發日期、銷售商品名稱、數量和單價及價稅分開的金額，大小寫必須一致，(具體的填寫要求以稅務部門的規定為準)。

第六條發票在填寫過程中如有錯誤，應即行作廢。作廢的發票必須各聯齊備，已撕下的發票聯應及時用膠水粘回原處，每聯須加蓋作廢章，并在發票封面上注明作廢發票的號碼。

第七條發票使用人，應嚴格按照《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》等有關規定使用發票。若發生違反發票管理規定的行為，將按照“誰違反、誰負責”的原則，追究當事人及有關領導人的責任。

第八條發票管理人員應積極配合稅務部門和注冊會計師對發票管理方面的審查驗證。

發票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據，在購銷的環節都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發票的購買、領用、保管的'管理，現制定如下操作規定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。

1、定義。費用發票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發票。

2、管理規定。

1)凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發票，取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。

2)對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票，應將其退回經辦人，由其負責將發票調換后再行報支。

3)收到真實、合法、合理的發票，但發票金額小于報支金額的，按發票實際金額報支。

4)收到不真實、不合法的發票，財務必須拒絕報支。

5)財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規定年限保管。

3、禁止條例。

1)對于無法提供合法正確的原始發票的費用，不得報銷;對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理中心審核后方可報支。

2)對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外)，不得進行帳務處理，即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1)費用申報人提供虛假的發票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2)現金出納不嚴格保管原始發票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。

1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發票(一律為增值稅發票)，包括進貨退貨獲取的紅字發票，在我公司商業類公司進貨必須獲得增值稅發票(手機卡除外)。

2、管理規定。

3)收到進貨發票必須辦理簽收手續，公司內部業務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。

4)代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續。

5)收到進貨發票必須進行審核發票的真偽，開具的規范性和準確性，記帳聯與抵扣聯的一致性，對于有疑問的發票應詢問財務人員辯別，對收到虛假的發票、開具錯誤、開具不規范和與進貨不符的發票應退回，退回發票進也必須做好簽收手續。

6)進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。

7)收到發票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。

8)進貨發票是商品所有權轉讓的證明，是付款的重要依據，進貨發票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。

9)財務入帳后，增值稅發票的記帳聯必須作為相應的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規定年限保管。

10)增值稅發票入帳后，抵扣聯抽下另外整理安全存放，定期交稅務專員(或其他指定人員)進行抵扣聯錄入，每月月末結帳后，稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發生額與抵扣聯總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發生抵扣聯遺失現象。

11)抵扣聯錄入后應按稅務規定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。

12)進貨增值稅發票遺失，必須向分公司財務部副經理(分管核算)，并及時與供應商聯系，若為電腦打印發票可到稅務所進行認證手續，誰遺失誰負責。

3、禁止條例。

1)不得根據開具錯誤、開具不規范、與進貨不符的發票進行入帳處理。

2)不得收取三不符發票(進貨、結算、付款供應商名稱不一)。

4)發票未進行結算帳務處理前，不得將發票記帳聯與抵扣聯拆分，防止出現遺失造成不一致現象。

5)不得將發票隨意擺放，抵扣聯錄入后不得隨意散放。

4、獎懲條例。

1)每年對臺帳或結算員的發票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執行上述規定，從不發生違規操作的，獎勵300元。

2)發生進貨發票(包括抵扣聯)遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。

3)增票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

4)帳務科目發生額與抵扣聯金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元;若發票管理員據實不報的’，對其扣款100元。

5)增票移交不進行簽收手續的，每發現一次對移交人扣款50元。

(一)定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票，包括增值稅發票(下稱增票)和普通發票(下稱小票)。向供應商進行退貨時，應開具退貨證明，由供應商開具紅字發票。

1、購買。增票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買。

2、領用。

1)增票的領用人必須限于指定的少數人，且領用人限臺帳、門店財務主管、主管會計和其他指定開票員(財務人員)，收銀、出納和其他非財務人員一律不得領用。

2)領用時必須在發票管理簿(稅務印發)上辦理簽收手續。

3)領用人必須建立“增票領用歸還登記簿”。

3、開具。

1)增票只能由領用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具;。

2)將開具增票發票聯和抵扣聯交客戶或供應商時，必須由收取人在記帳聯上簽收。

3)增票的開具必須符合法律規定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。

4、保管。

1)完全未使用的增票由發票管理員保管，且必須鎖入保險箱內;。

2)領用后的增票由領用人負責保管，營業終了后必須鎖入保險箱內;增票使用完畢，按序排列，填寫封面。

4)另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領用人負責，發票管理員監督。存放要求同3)。

5、增票的紅沖與作廢。

1)因增票開具錯誤且財務尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯次均需加蓋“作廢”章。作廢發票必須保證聯次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。

2)對于因退貨或發票開具錯誤且財務已入帳的，必須填寫相應的紅字增票，將原發票聯、抵扣聯附于紅字增票后，紅字增票上備注原發票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯即可。

3)不管是否財務已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發票的發票聯和抵扣聯，缺一不可，否則紅字發票的開具必須獲得對方稅務同意的“退稅證明”。

6、換票。

1)換票指客戶需要增值稅發票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。

2)對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。

3)小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。

4)門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

5)對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發票后，紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。

6)門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。

7)換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。

1、購買或印制。

2)小票的印制必須經稅務所批準后，由發票管理員辦理相關的印制手續;印制發票由發票管理員進行驗收、登記、保管工作。

2、領用。

1)發票管理員和門店財務主管必須設置“發票領用收回登記簿”。

2)發票由發票管理員負責發放，若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。

3)門店領用發票后，必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。

4)發票應由門店財務主管(無財務主管的，由臺賬負責，下同)進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統一保管的，也需填寫“小票申請單”。

5)門店財務主管應注意發票的用量和庫存，制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要)，對于低于安全庫存量的應立即提出申領。

6)門店財務主管根據銷售需要(滿足2天的銷售量)，向收銀發放小票，必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。

7)收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。

3、開具。

1)小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。

2)使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發票一律無效。

3)手工開票的，嚴格按規定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品id、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4)小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規定的銷售單或違規開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。

5)收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。

5、保管。

1)發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。

2)營業終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管(或臺帳)必須每天對發票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。

3)收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面;門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性，審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。

5)公司發票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。

6)公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因，發生遺失必須立即報分公司財務部副經理(核算)。

7)小票遺失必須立即發布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況;如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發貨。

(四)獎懲條例。

1、獎勵條例。

1)每年對門店進行發票管理檢查，門店嚴格執行上述規定，安全有序完整的保管發票，發票的收發領用和監控嚴密清晰，發票庫存與登記簿一致，嚴格執行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發生發票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理(分管核算)簽發;受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理(分管核算)簽發。

2)發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監控，存根聯保存有序、整齊，發票庫存量與登記簿一致，當年未發生發票遺失現象，對發票管理員獎勵500元。

2、處罰條例。

1)不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作，每發現一次對相關登記責任人(發票管理員、財務主管、收銀)扣罰100元，發現三次以上予以除名。

2)未開具的發票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

3)發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發現一次，根據情節對門店財務主管扣罰50―100元，發現三次以上予以除名。

4)發生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的，必須全額賠償，情節嚴重的直接除名。

5)虛開發票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。

6)開票不規范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7)門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發現一次，對臺帳扣款100元。

8)增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。

四、適用與執行。

1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎，其他行業分公司參照執行。

本規定即日起執行，請各財務部門作好指導和宣傳工作并嚴格執行。

最新電費開具發票通用篇六

根據《財政部稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》（財稅〔2018〕32號）第一條規定，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。

根據《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第18號）第九條規定，一般納稅人在增值稅稅率調整前未開具增值稅發票的增值稅應稅銷售行為，需要補開增值稅發票的，應當按照原適用稅率補開。自2018年5月1日起施行。

根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第四十五條規定，增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為：

（一）納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。

收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務、無形資產、不動產過程中或者完成后收到款項。

取得索取銷售款項憑據的當天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。

（三）納稅人從事金融商品轉讓的，為金融商品所有權轉移的當天。

（四）納稅人發生本辦法第十四條規定情形的，其納稅義務發生時間為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。

（五）增值稅扣繳義務發生時間為納稅人增值稅納稅義務發生的當天。

根據《財政部稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）第二條規定，《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅〔2016〕36號印發)第四十五條第(二)項修改為“納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。取消建筑服務的納稅義務發生時間為收到預收款當天的規定，按照《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第四十五條第一項的相關規定確定納稅義務發生時間。

2.關于紅字增值稅發票開具有何規定？

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：

（一）購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。

（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。

（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。

二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。

三、納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。

3.納稅人發生的應稅行為超出營業執照上的經營范圍，是否可以開具發票？

根據《個人出租不動產代開增值稅發票管理辦法（試行）》（上海市國家稅務局公告2016年第7號）的規定，第四條私房出租，出租方可向不動產所在地的委托代征點申請代開增值稅發票，委托代征點無法代開增值稅專用發票的，出租方可向不動產所在地主管稅務機關申請代開。

承租方為個人的，出租方不得申請代開增值稅專用發票。

委托代征點是指受稅務機關委托并簽訂委托征管協議的單位。

第五條個人出租不動產取得的月租金收入總計不超過3萬元的，可享受小微企業免征增值稅優惠政策；采取預收款形式的，可在預收款租賃期內平均分攤，分攤后的月租金收入總計不超過3萬元的，可享受小微企業免征增值稅優惠政策。

享受小微企業免征增值稅優惠政策的租金收入不得申請代開增值稅專用發票。

第六條個人取得私房出租收入向不動產所在地主管稅務機關或委托代征點申請代開增值稅發票時，應提供以下材料：

（一）《代開增值稅發票申請表》；

（三）出租方身份證件原件及復印件；

（四）私房出租合同原件及復印件（首次辦理時提供）；

（五）出租方委托代理人申報的，應提供書面委托書及代理人的合法身份證明復印件；

（六）承租方為個人的，提供個人身份證復印件；承租方為單位的，提供稅務登記證或社會信用登記證（三證合一）復印件（首次辦理時提供）。

根據《財政部稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32號)規定：“。

一、納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。在申報時，按照申報表調整前后的對應關系，分別填寫相關欄次，將適用17%和16%稅率的銷售額均和銷項稅額均填入16%稅率的對應欄次。

6.增值稅申報一窗式比對失敗該如何處理？

申報失敗、比對失敗操作流程：如果有比對失敗，首先返回申報失敗。其中，小規模納稅人申報流程與一般納稅人一致，更正申報申報失敗、比對失敗流程與正常申報流程一致。

情況一：如果表表比對存在強制比對未通過，收到“申報失敗，一窗式比對失敗”回執，需要重新申報，企業可以點擊“繼續修改”按鈕修改后申報，也可以點擊左上角“返回”按鈕重新填寫。具體比對錯誤信息顯示在回執信息中。

根據《財政部稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》（財稅【2018】32號）的規定，農產品深加工企業購進農產品按照12%扣除的適用范圍僅限于納稅人生產16%稅率貨物購進的農產品，農產品流通企業或者產成品適用稅率是10%的企業，不在加計扣除政策范圍內，要按照10%扣除率計算進項稅額。

根據《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第53號）第八條規定，《納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》(國家稅務總局公告2016年第17號發布)第七條規定調整為：

納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，在向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款時，需填報《增值稅預繳稅款表》，并出示以下資料：

(一)與發包方簽訂的建筑合同復印件(加蓋納稅人公章);。

(二)與分包方簽訂的分包合同復印件(加蓋納稅人公章);。

(三)從分包方取得的發票復印件(加蓋納稅人公章)。

最新電費開具發票通用篇七

近年來，隨著電子商務的蓬勃發展，大量的銷售和交易都以線上方式進行。隨著交易量的增加，對于開具發票的需求也越來越迫切。作為企業財務人員，我在實踐中積累了一些開具發票的經驗和心得。在這篇文章中，我將分享我對開具發票實踐的體會和思考，并且給出一些建議。

首先，為了保證發票的準確性和合法性，我認為在開具發票前，準備工作至關重要。首先，要全面了解稅法和財務制度相關法規，確保自己掌握了開票的規范要求。其次，要確保企業的財務賬目準確無誤，確保發票與賬目之間的數據一致性。最后，要保證發票的用途和金額的正確性，避免出現開錯票或金額錯誤的情況。

其次，在實踐中，我發現及時處理發票問題是至關重要的。在大部分情況下，發票是交易的一部分，也是企業和客戶之間信任的表現。因此，我們必須及時地回復客戶的開票需求，并在規定的時間內發送發票給客戶。如果出現問題，例如發票遺失或失誤，應該及時與客戶溝通，解決問題。只有這樣，才能維護良好的業務關系，并獲得客戶的滿意度。

第三，我發現與客戶保持溝通是非常重要的。在開具發票的過程中，我們經常會遇到各種客戶的需求和要求。作為財務人員，我們應該充分理解客戶的需求，并盡可能滿足他們的要求。如果客戶對發票的要求存在特殊情況，我們要及時與其溝通，了解需求，盡力提供解決方案。溝通對于維護客戶關系和順利完成發票開具非常重要。

第四，我認為要嚴格控制發票開具的程序和流程。在企業內部，開具發票的程序應該非常嚴格，確保每一張發票都符合法規要求。在實踐中，我們可以建立一套完整的發票開具流程和審核制度，確保發票開具的準確性和合法性。同時，應該對發票開具的操作人員進行培訓和審查，確保他們了解并遵守相關規定。這樣，可以減少因程序錯誤而導致的發票問題。

最后，我認為要定期進行發票開具實際情況的評估和總結。通過定期的評估，我們可以了解開具發票的效率和準確度，并找出問題所在。同時，我們也可以總結過去的經驗和教訓，進一步完善發票開具的流程和制度。只有不斷總結和改進，才能讓發票開具工作更加高效和規范。

總之，開具發票是企業財務工作中非常重要的一部分。在實踐中，我深刻體會到準備工作的重要性、處理問題的及時性、與客戶保持溝通的重要性、嚴格控制開票程序的必要性以及定期總結的重要性。我相信只有通過不斷學習和實踐，我們才能提高開票工作的效率和質量，為企業的發展做出更大的貢獻。

最新電費開具發票通用篇八

為進一步加強增值稅發票管理，保障全面推開營業稅改征增值稅試點工作順利實施，保護納稅人合法權益，營造健康公平的稅收環境，現將增值稅發票開具有關問題公告如下：

一、自207月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

本公告所稱企業，包括公司、非公司制企業法人、企業分支機構、個人獨資企業、合伙企業和其他企業。

二、銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。

特此公告。

國家稅務總局。

年5月19日。

關于《國家稅務總局關于增值稅發票開具有關問題的公告》的解讀。

一、發布本公告的背景是什么?

為進一步加強增值稅發票管理，保障全面推開營業稅改征增值稅試點工作順利實施，保護納稅人合法權益，營造健康公平的稅收環境，明確增值稅發票開具有關問題，發布本公告。

二、本公告對增值稅發票開具方面有何要求?

(一)自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業務，如計稅、退稅、抵免等。

本公告所稱企業，包括公司、非公司制企業法人、企業分支機構、個人獨資企業、合伙企業和其他企業。

(二)《中華人民共和國發票管理辦法》規定，銷售方開具發票時，應如實開具與實際經營業務相符的發票。購買方取得發票時，不得要求變更品名和金額。但是目前發現部分銷售方允許購買方可通過其銷售平臺，自行選擇需要開具發票的商品服務名稱等內容，并按照購買方的要求開具與實際經營業務不符的發票。對此問題，本公告再次明確，銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。

最新電費開具發票通用篇九

致：

我公司所銷貨物開具給貴公司的發票真實、合法、有效，且符合《中華人民共和國發票管理辦法》中所規定的相關條款。

法定代表人（簽字）：單位（蓋章）：公章時間：年月日。

中交一航局安裝工程有限公司：

我單位承建貴公司xxxx工程，根據合同約定準備向貴公司收取工程款（預付款）xxxxxxx元（大寫xxxx），因xxxxx原因暫不能開具發票，承諾于x年x月x日之前補開xxxxx元的正式合規發票，并同意以下事項：

承諾人：

單位蓋章。

x年x月x日。

項目責任單位主辦會計意見：

項目責任單位負責人意見：

公司稅務主管意見：

我司承諾：我司開具給貴司的金額為人民幣38249.00元的發票為真實、合法有效發票，發票號：no.。

特此承諾。

承諾書。

如果師生堅持現在就報銷，請簽名承諾：

本人（姓名：學院：）承諾將會持續跟蹤本發票的稅局查驗信息，直至稅務機關采集該發票的開票信息。

簽名：電話：日期：

（以廣東國稅局網站為例，可能有如下兩種查驗結果：“該號碼發票是發售您所輸入的銷貨方（收款方）使用，但稅務機關未采集開票信息。

最新電費開具發票通用篇十

中共湖南省石油總公司直屬機關委員會：

你們《關于省石油總公司直屬機關黨委更名的請求》收悉。經研究，同意將中共湖南省石油總公司直屬機關委員會更名為中共中國石化銷售有限公司湖南石油分公司直屬機關委員會。

中共湖南省直屬機關工作委員會。

最新電費開具發票通用篇十一

網絡發票推行后納稅人可以通過互聯網，利用省以上稅務機關公布的發票在線應用系統開具發票，實現發票的在線開具、查詢、購銷等功能。怎樣寫管理辦法細則?下面小編給大家帶來管理辦法細則5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

根據財政局[__]67號文《關于在全區行政機關和事業單位開展發票檢查的通知》的要求，結合本單位的實際情況現將本單位__年度發票檢查情況報告如下：

一、領導重視：

在__年度中我單位在局長張作云的帶領下，在本單位內積極的加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認識到發票違法犯罪行為的重要性，增強納稅意識，自覺的抵制假的發票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責任人嚴格認真的進行自查。

二、加強監督：

在平時的工作中盡量做的細，對所有發票都進行嚴格的檢查，發現假的發票及時與當地稅務機關聯系，即使舉報發票犯罪行為。

三、嚴肅紀律：

嚴格按照財政局對假的發票使用的相關規定，在單位內采用財務公開制度，嚴格按照區財政局的要求，不使用假的發票報銷費用，不序列支出情況即利用假的發票濫發職工福利，侵吞國家資產等違法犯罪行為不扣減單位經費預算。

按照省、市的統一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務實求真的態度，采取切實可行的措施，認真開展民主評議政風行風活動?，F將我局民主評議政風行風工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

一年來，在局領導和同志們的關心幫助下，我認真學習，勤奮工作，使自己再思想上、業務上和能力上都有了很大的提高，現將一年來的工作學習情況做以總結：

一、堅持思想政治學習，讓我的思想理論修養不斷得到提高。

我始終把提高自身思想政治素質放在首位，并持之以恒的學習。為全面建成小康社會而奮斗。牢記“四個堅定不移”，以樹立馬克思主義正確的世界觀、人生觀、價值觀為根本，大力弘揚求真務實精神，始終保持與時俱進、開拓創新的精神狀態，堅持解放思想、求真務實，嚴格執行各項稅收法律法規和政策，不斷提高依法治稅、規范行政的意識。愛崗敬業、公正執法、誠信服務、廉潔奉公，增強執法為民的自覺性。牢固樹立大局、法治、創新、效率、服務、責任觀念，進一步增強責任感和使命感，腳踏實地，埋頭苦干，做到稅收工作科學化、精細化，全面提高稅收工作質量和效率，通過不斷學習，使自身的思想理論素養得到進一步的完善，思想上牢固樹立了全心全意為人民服務的人身觀、價值觀，全面提高自身素質和認識問題、解決問題的能力，做到政治上成熟、思想上堅定、紀律上嚴明、作風上正派。

二、刻苦鉆研業務，不斷提高工作技能。

人生在世，要安身立命，唯有學習最重要，我牢固樹立終身學習的觀點，也時時刻刻把學習作為提高自身業務素質的頭等大事來抓。我不但積極參加局里組織的業務學習，認真做好筆記，而且還能夠自覺學習國家的稅收政策、法律、法令和法規，熟練掌握與本職工作相關的財會、金融、計算機以及企業生產管理等知識，刻苦鉆研現代科學技術，使自己的知識結構得到優化。隨著時代的發展，科學技術日新月異，只有不斷拓寬視野、豐富累積知識，拼搏進取，不斷提高自己堅實的綜合業務素質基礎，才能跟上時代前進的步伐，不被時代淘汰，也才能勝任本職工作。

三、扎實工作，嚴格要求和約束自己。

以嚴格執法、熱情服務為宗旨，堅持“三禁”、“六項承諾”、“八公開”制度，遵守“稅務人員廉潔自律若干規定”、稅務干部“十五不準”之規定。發揚黨的實事求是，理論聯系實際的優良傳統和作風，以全心全意為人明服務為宗旨，牢固樹立做人民群眾公仆意識，服從領導，團結同志，充分調動大家的積極性，以高度的事業心和強烈的責任感，一生自重，時時自省，不忘自勉，處處自警，做一名合格的稅務干部、做一個合格的共產黨員。我時刻提醒和告誡自己，要注意工作和生活上的小節，無論是八小時以內，還是八小時以外，一言一行嚴格要求自己，該做的事帶頭做，不該做的事不要做，不該去的地方不要去，不該說的話不要說，堅持誠信待人、誠懇感人、誠實做人，以身作則，率先垂范。

四、存在不足。

今后要加強學習，完善自我，盡快適應新的崗位和工作環境，克服急躁情緒，調整工作方法，增強自己解決復雜問題的能力，嚴格執法、熱情服務，做好本職工作。

五、今后的打算。

成績的取得，主要歸功于上級的正確領導，同時也是與大家的共同努力分不開的，實踐證明，只要不斷的總結經驗、共同研究、科學合理的制定計劃，完成稅收任務不是太難的。今后，我要繼續加大工作力度，響應局里的各項號召，克服困難、團結一心，以堅韌不拔的精神，百折不撓的毅力，卓絕不懈的努力，信心百倍的工作，爭取早日完成上級下達的各項任務，用辛勤和汗水，做一個政治堅定、業務過硬、作風踏實、愛崗敬業高素質復合型的稅務干部。

按照市局年初稅務工作會議安排部署和要求，辦公室在市局主管局長的領導下，認真履行職責，積極做好服務領導、服務機關、服務基層各項工作，切實抓好全局文稿起草和審核、會議管理、信息調研、文電文檔管理、保密保衛、新聞宣傳等工作，以及局領導指示、批示交辦的事項等，較好地完成了年各項工作任務。

一、在業務學習方面。

做為一名稅收工作者，新時代要求稅務工作者不只是具備征稅的基本常識，還要有面對新情況、分析新問題、解決新矛盾的本領。我積極參加縣局舉辦的稅收業務知識的學習，正是學習，讓我在工作中出現沒有錯征、誤征。保障了國家利益不受損失，又保證了納稅人的合法利益。

二、在納稅服務方面。

作為一個稅務工作者，首先要愛護納稅人，那么，我們就必須善于走進納稅人的情感世界，就必須把納稅人當朋友，去感受他們的喜怒哀樂。愛納稅人，要以尊重和依賴為前提。要做到嚴中有愛、嚴中有章、嚴中有信、嚴中有度。我經常從小事入手，去關心納稅人，給納稅人春風沐浴般的溫暖。并隨時記錄工作中的得失，為今后的工作提供借鑒。

三、更新理念，做一個理念新的稅務工作者。

隨著時代的發展，對稅務工作者的要求也越來越高。在工作中。我們就要不斷的更新觀點，用新的理念來指導自己的工作。為了讓自己能跟上時代的要求，在工作之余，努力學習稅務知識，稅法及相關文件，因為學習，便自己在征稅工作中能夠正確依據法律法規和相關文件精神合理征稅，做到了，有法可依，有章可循。能跟上時代的要求。

四、以自律為本，努力樹立良好的個人形象。

在工作中，我總是告誡和提醒自己：首先做到思想上力求過硬，一是慎欲，“無欲則剛”。二是慎權，杜絕“有權不用，過期作廢“的錯誤思想，正確處理好權與法、權與責、權與利的關系，堅持依法治稅。三是慎微，“勿以善小而不為，勿以惡小而為之“，不應該做的哪怕再小也不能去做，應該做的哪怕再小的也要去做。我時刻保持清醒頭腦，做到不以稅謀私、不以權謀私，依法辦事、依率計征，嚴格按照公務員“五要十不準“準則辦事。一年來，我共拒納稅人吃請10余次，從沒有發生過一次“吃、拿、卡、要、報“事情，在每月分局舉行的特殊監察員座談會上，納稅人對我的廉政行為給予高度評價。

金無赤金，人無完人，在工作中，我還有些不足，主要有以下幾個方面：1、學習不夠，政治學習和業務學習不夠，原因主要是稅收任務的壓力和征管改革的繁重事務，學習的時間少一些。2、調查研究不夠，原因是整天忙于現實的征收工作，缺少對征收工作的實際調查。3、征收過程中的度的把握還不特別準確，對一些方針政策理解不很透徹。

五、在廉潔自律方面。

作為一名稅務干部，首先就要做到廉潔征稅。在工作中，從未接受過納稅人的錢物。因為我深知，納稅人的錢物是勞動和血汗換來的，如果接受了，自己就會以損害國家利益，會使自己走上違紀違法的道路。這不但毀了自己，更有損于一個稅務工作者的形象，還嚴重影響了整個地稅系統的形象。這是作為一個稅務工作者必須要牢記的。

金無赤金，人無完人，在工作中，我還有些不足，主要有以下幾個方面：1、學習不夠，政治學習和業務學習不夠，原因主要是稅收任務的壓力和征管改革的繁重事務，學習的時間少一些。2、調查研究不夠，原因是整天忙于現實的征收工作，缺少對征收工作的實際調查。3、征收過程中的度的把握還不特別準確，對一些方針政策理解不很透徹。

在今后的工作中，我決心加倍努力，克服不足，恪盡職守，為分局工作的整體推進作出應有的貢獻。

總結一年來我個人的學習、思想、工作、帶隊、廉政情況我深感在一些方面還需要繼續努力主要是個人創新意識還有待進一步增強領導決策水平還有待進一步提高抓黨組中心組的學習還有待進一步加強抓機關管理制度的執行還有待進一步嚴格。

20__年里，我要著重抓好政治學習，提高政治理論水平和領導決策水平，突出抓好班子建設，提高班子的整體戰斗力，突出抓好機關建設整頓機關作風，樹立良好形象，確保圓滿完成全年各項工作任務，為推進全市國稅事業發展促進全市經濟建設和社會進步再作新貢獻。

一、目的:。

有效完成公司的銷售計劃,樹立公司良好形象。

二、適用范圍:。

銷售部日常管理工作。

三、責任:。

a銷售代表在規定時間內完成銷售指標;。

b規范銷售人員行為準則。

四、內容:。

1.銷售經理制定銷售計劃,合理分配銷售定額;。

2.銷售代表通過接聽電話,面談,確認需求,解決異議.締結合同;。

3.銷售人員必須了解周邊環境,了解發售樓盤的特點,了解競爭對手,統一銷售口徑。

4.對于新開樓盤應由公司組織設計人員和工程管理人員對銷售代表進行講解,指導.培訓.協商,以便統一銷售口徑,制定合理的銷售策略。

5.認真.負責地填寫各類表格.《商品房認購書》《商品房買賣合同》。

6.銷售人員保證銷售指標的完成,及房款的按時回收。

7.由銷售主管部門及銷售部經理對銷售部新招收錄用人員進行業務和崗位培訓。

8.及時反映銷售過程中出現的問題,并在銷售經理的指導下及時解決;。

9.老客戶帶來的新客戶仍屬于原銷售人員,銷售人員的親朋好友,原則上,由本人接待,若有其它情況發生,其他人應發揚協作精神,同樣做到細心熱情。

10.銷售人員按工作流程完成日常工作。

五、獎懲:。

2.對惡意搶單,相互拆臺的銷售人員,一經發現立即開除;。

3.對銷售人員實行售房激勵金制度。

一、為提高業務人員素質，規范管理，防微杜漸，特制訂公司業務人員業務操作行為規范。

遵守國家的法規法紀和公司的各項規章制度，貫徹落實公司的文件、指示、精神，加強自身修養、素質和氣質。樹立集體主義觀念，樹立華銀公司和華銀人的形象。

二、熱愛本職工作，吃苦耐勞，努力學習業務知識，盡職盡責完成業務拓展工作，并填寫好記錄回執單，做好工作日記和每月的述職報告。

三、工作時間著裝整齊，遵守作息時間，按時向部門主管匯報工作和反饋信息。

四、要作風正派，清正廉潔，不損公肥私，不營私舞弊，態度和藹，言語有禮，誠實守信，胸懷坦蕩，要具有良好的語言表達能力和宣傳能力，吃苦耐勞，勇創佳績。

五、要制訂月計劃、周計劃，有計劃有目的地拜訪客戶，勇于實踐，善于學習，善于總結，使之立于不敗之地。

六、在工作中團結協作，互相幫助，注意安全，杜絕隱患，樹立團隊精神，聽從領導，服從分配，響應公司的號召，按時參加公司、部門主持的會議和各項活動。

七、嚴格做到：

1、做到保守機密，不向客戶及競爭對手透露價格等機密。

2、做到通訊暢通，不無故關機或失去聯系。

3、做到據實報銷，不隱瞞行銷日程，不瞞報費用。

4、做到愛護公物，不損壞公司物品。

八、業務中注意事項。

(一)用戶詢價或報價注意事項：

1、業務人員聯系客戶時，嚴格按公司公布的當日價格向客戶報價，并記錄備案。

2、業務人員負責向本轄區的客戶報價，若接到其他區域用戶詢價，須轉接給其他轄區的業務人員。

(二)信息收集注意事項：

1、與客戶交流中要充分了解客戶目前的經營狀況，建立各級客戶資料檔案，保持雙向溝通。

2、在業務操作過程中遇到困難和問題，反饋要及時、準確、全面。

3、在鞏固原有客戶的同時，要積極調查市場需求狀況和發展趨勢，搜集新的信息，開拓新市場。

4、做好行銷日志，要求明確具體，及時上交到公司。

5、每月定期整理和分析市場信息，提出意見和建議，以書面形式反饋回公司。

(三)簽訂合同的注意事項：

1、簽訂合同前，了解客戶資信，做好資信調查，有效防范資金風險。

2、簽訂合同時，業務人員對合同文本所規定的條款填寫內容進行認真核查，逐項填寫完善。

3、合同文本采用公司規定的標準《購銷合同》。

(四)采購資金支付注意事項：

1、業務人員在合同或訂單簽好后，應嚴格按約定執行。

2、業務人員由于工作失誤造成采購資金丟失或被騙，承擔全額損失，對配合客戶詐騙公司貨款的，挪用公司貨款等行為，公司將追究其法律責任。

3、業務人員要按公司要求建立完整、規范的個人業務計劃及總結。

(五)資金回籠注意事項：

1、業務人員在合同或訂單簽好后，要確?？蛻纛A付款、定金按合同或訂單注明的金額如期匯到公司賬戶。

2、業務人員要確保產品發出后貨款按合同約定回籠到公司。

3、業務人員拿到客戶匯票后，要仔細檢查，防止出現錯票和假票，防范其風險。

(六)與客戶交往過程中，務必堅持原則，維護公司利益。

九、管理條例如下：

第一條對本公司銷售人員的管理，除按照人事管理規程辦理外，悉依本規定條款進行管理。

第二條原則上，銷售人員每日按時上班后，由公司出發從事銷售工作，公事結束后返回公司，處理當日業務，但長期出差或深夜返回者除外。

第三條銷售人員凡因工作關系誤餐時，依照公司有關規定發給誤餐費元。(外出辦公人員)。

第四條部門主管按月視實際業務量核定銷售人員的業務費用，以書面形式作出計劃表，上報總經理審批。

第五條銷售人員業務所必需的費用，以實報實銷為原則，但事先須提交費用預算，經批準后方可實施。

第六條銷售人員對特殊客戶實行優惠銷售時，須經總經理批準后方可實施。

第七條在銷售過程中，銷售人員須遵守下列規定：

(一)注意儀態儀表，態度謙恭，以禮待人，熱情周到;。

(二)嚴守公司經營政策、產品售價折扣、銷售優惠辦法與獎勵規定等商業秘密;。

(三)不得接受客戶禮品和招待;。

(四)執行公務過程中，不能飲酒;。

(五)不能誘勸客戶透支或以不正當渠道支付貨款;。

(六)工作時間不得辦理私事，不得私用公司交通工具。

第八條除一般銷售工作外，銷售人員的工作范圍包括：

(一)向客戶講明產品使用注意事項;。

(二)向客戶說明產品性能、各方面的特征;。

(三)處理有關售后質量問題;。

(四)會同經銷商搜集下列信息，經整理后呈報上級主管：

1客戶對產品質量的反映;。

2客戶對價格的反映;。

3用戶用量及市場需求量;。

4對其他品牌的反映和銷量;。

5同行競爭對手的動態信用;。

6新產品調查。

(五)定期調查庫存、貨款回收及其他經營情況;。

(六)督促客戶訂貨的進展;。

(七)提出改進營銷方法和價格等方面的建議;。

(八)退貨處理;。

(九)整理同行的銷售和客戶的現況使用資料。

第九條公司營銷或企劃應備有“客戶管理卡”和“新老客戶狀況調查表”，供銷售人員做客戶管理之用。

第十條銷售人員應將一定時期內(每周或每月)的工作安排以“工作計劃表”的形式提交主管核準，同時還需提交“周銷售計劃表”和“月銷售計劃表”，呈報上級主管。

第十一條銷售人員應將固定客戶的情況填入“客戶管理卡”和“客戶名冊”，以便更全面地了解客戶。

第十二條對于有希望的客戶，應填寫“希望客戶訪問卡”，以作為開拓新客戶的依據。

第十三條銷售人員對所擁有的客戶，應按每月銷售情況自行劃分為若干等級，或依事業部統一標準設定客戶的銷售等級。

第十四條銷售人員應把客戶明細情況做詳細分類，以保障銷售工作的順利進行。

第十五條各事業部門應填報“年度客戶統計分析表”，以供銷售人員參考。

第十六條銷售人員應多次拜訪有需求的客戶，其訪問次數的多少，根據客戶情況確定。

第十八條銷售人員每日出發時，應攜帶名片、產品情況名錄等，以便推銷。

第十九條銷售人員在巡回訪問時，應檢查其庫存情況，若庫存不足，應查明原因，及時予以補救處理。

第二十條銷售人員有責任協助解決各經銷之摩擦和糾紛，以促使經銷精誠合作。如銷售人員無法解決，應請公司經理出面解決。

第二十一條若遇客戶退貨，銷售人員須將有關票收回，否則須填具“銷售退貨證明單”。

第二十二條財會部門應將銷售人員每日所售金額記入分戶賬目，將應收賬款單據送各部主管及相關負責人，以加強貨款回收管理。

第二十三條財會部門向銷售人員交付催款單時，應附收款單據一起，為避免混淆。

第二十四條各部門接到應收賬款單據后，即按經辦人分發給各部門銷售人員，但須在財務簽收。

第二十五條外勤營銷員收到“應收款催收單”及有關單據后，應妥善保管，以免丟失。

第二十六條銷售人員須將收款情況，報知財會部門。

第二十七條銷售人員應定期告知財務“未收款項目”，財會部門核對。

第二十八條銷售人員須將每日業務填入“工作報表”中，逐日呈報單位主管。報告內容須簡明扼要。

第二十九條對于新開拓客戶，應填制“新客戶報告表”，以呈報主管部門設立客戶管理卡。

第三十條銷售人員外出執行公務時，使用公司交通工具，須填具有關申請(如車輛使用申請單)。

最新電費開具發票通用篇十二

（一）。

財務中心：xx。

關于公司的xx項，金額為x元，因業務所需在未取得發票的情況下，請先將此筆款項付出，發票由我負責追回，若未追回發票交于財務中心，因發票引起的一切經濟責任損失由本人全部承擔（可采取從工資中扣出）。

（注：金額巨大工資不足以支付時，則移交司法機關處理）。

特此承諾。

責任人：xx。

20xx年x月x日。

（二）。

尊敬的xxx：

本人，于日在xx項目購買住宅一套，房號為x棟x號房，因本人原因導致收據遺失，收據金額為（大寫：xxx），現本人聲明該收據作廢，本人所交房款依據以此承諾書為準，并承諾今后因所遺失的收據引發的一切后果由本人承擔。

特此承諾。

承諾人（手印）：xx。

20xx年xx月xx日。

（三）。

尊敬的xxx：

我司承諾：我司開具給貴司的金額為人民幣xx元的發票為真實、合法有效發票，發票號。若日后貴司發現或被有關部門查出該發票有任何不合規問題，完全由我司承擔一切后果，給貴司造成的一切損失由我司負責賠償。

特此承諾。

蓋章有效。

最新電費開具發票通用篇十三

說起開具發票，相信大家都沒有太多的陌生感，畢竟在日常生活中，對于很多商業交易來說，發票都是必不可少的證明文件。然而，對于剛剛開始接觸或者是新開店的個體戶來說，開具發票還是會存在一定的困惑和不知所措的感覺。因此，今天我想分享一下在開具發票過程中的一些心得體會，希望能為一些人提供一些幫助和建議。

第二段：了解開具發票的基本知識。

在開具發票之前，我們首先要了解一些基本的知識。比如發票的種類有哪些、開具發票的流程、需要填寫哪些內容等等。在這個過程中，最好能夠找到一些權威的資料或者是在網上搜索一些相關的教程進行學習，以便能夠更加熟練地處理開具發票的事宜。

第三段：加強溝通和聯系，及時解決問題。

在開具發票的過程中，往往會遇到一些突發的問題，比如客戶提供的信息不全或者是發票開具后出現了錯誤以及其他狀況。這種情況下，加強對客戶的溝通和聯系顯得尤為重要。及時地了解客戶的需求，及時地回答客戶的問題，能夠有效地消除客戶的擔憂，提高開票的效率和準確性。同時，在開票的流程中，如果有其他幫助我們處理問題的人員，也要密切地配合和聯絡，確保事情能夠順利地進行下去。

第四段：熟練運用發票管理軟件。

對于很多企業來說，熟練地運用發票管理軟件也是一個必要的能力。通過掌握軟件的使用方法和技巧，我們可以更加快速和準確地完成發票的制作和管理，同時還能夠從軟件中獲得必要的數據和財務信息，對于我們日常的營運管理和決策提供有力的支持。

第五段：總結道歉視頻。

總體來說，開具發票這個過程中，我們需要掌握的知識和技能還是比較多的。不過，通過不斷地學習和實踐，相信我們都能夠逐漸熟練地掌握開具發票的方法和技巧，成為一名比較專業和經驗豐富的發票開具人員。同時，我們也要認識到開具發票這個過程，往往也需要我們不斷地溝通和協調，尤其是對于涉及到的客戶和其他相關人員，我們要耐心細致地談論和處理問題。最后，也希望大家在日常的工作中，能夠盡可能地配合和幫助其他人員，共同推動工作的順利開展。

最新電費開具發票通用篇十四

廣州和觀裝飾工程有限公司：

我司承接貴司遵義實地薔薇國際g8-3戶型精裝樣板房工程墻紙硬包相關事宜，因所提供的增值稅專用發票缺少收款人與復核人明細，不符合貴司打款流程，但因工地工期緊急，現承諾在收到貴司項目打款及寄回前期發票后三日內提供與原發票（三張發票貨稅總額共計20848.38元，其中貨款總額17819.15元，稅額3029.23元）相同金額稅額且注明收款人復核人等相關欄目的增值稅專用發票。

商祺！

上海歐雅恩企家居有限公司。

2017年5月25日。

最新電費開具發票通用篇十五

萬州區發展和改革委員會：

根據《重慶市物價局貫徹國家發展改革委員會關于調整重慶市電網電價的通知》(渝價[]408號文)的精神，7月及以后投產的水電機組應按分檔上網電價標準執行。我協會會員單位重慶市萬州區速泉水電開發有限公司等10家是207及以后投產的，現向貴委請示，要求按渝價[2009]408號文件的規定，對這10家小水電站的上網電價，在現有上網電價的基礎上再上調0.01元/kw·h。

以上請示當否?請批復。

最新電費開具發票通用篇十六

***供電局:。

我因購買董金貴的住房一套（萬榮縣后土大道府東巷25號物資胡同1單元302室），業務號為0701702036，屬居民用電，現需要將此電表戶名更名過戶到崔新強先生名下，特向貴公司申請變更一下用電戶頭，把原來用戶“董金貴”變更為“崔新強”。望根據此申請準予將此電表過戶給崔新強先生并給予辦理相關手續，為盼！

特此申請***。

20xx.8.20。

最新電費開具發票通用篇十七

我公司所銷貨物開具給貴公司的發票真實、合法、有效，且符合《xxx發票管理辦法》中所規定的相關條款。

法定代表人（簽字）：單位（蓋章）：公章時間：年月日。

中交一航局安裝工程有限公司：

我單位承建貴公司xxxx工程，根據合同約定準備向貴公司收取工程款（預付款）xxxxxxx元（大寫xxxx），因xxxxx原因暫不能開具發票，承諾于x年x月x日之前補開xxxxx元的正式合規發票，并同意以下事項：

承諾人：

單位蓋章。

x年x月x日。

項目責任單位主辦會計意見：

項目責任單位負責人意見：

公司稅務主管意見：

我司承諾：我司開具給貴司的金額為人民幣元的發票為真實、合法有效發票，發票號：no.。

特此承諾。

承諾書。

如果師生堅持現在就報銷，請簽名承諾：

本人（姓名：學院：）承諾將會持續跟蹤本發票的稅局查驗信息，直至稅務機關采集該發票的開票信息。

簽名：電話：日期：