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在預(yù)算工作會議上的講話篇一

經(jīng)縣政府研究，今天召開全縣部門預(yù)算工作會議。這是一次業(yè)務(wù)性、專業(yè)性都很強的會議，主要任務(wù)是：安排和布置明年的部門預(yù)算編制工作，確定全年的財力分配計劃。在財政蛋糕總量相對固定的情況下，該如何切塊，誰大一點，誰小一點，誰多一點，誰少一點，這是非常敏感的問題，也是大家十分關(guān)心的問題。過去，每年的部門預(yù)算會議是財政局組織，縣直單位會計參加?？紤]到這項工作的重要性，今年的會議由政府組織召開，政府的三位縣長參加，并請縣直部門負(fù)責(zé)人與會，可見縣政府對項工作是非常重視的。

應(yīng)該說，財政工作是牽動全縣經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展全局的工作，非常關(guān)鍵，非常重要。說簡單點，可以用四個字來概括，那就是：聚財、理財。聚財，就是要把該收的收上來，理財就是把收上來的錢管好、用好，充分發(fā)揮財政資金的積極作用。在聚財方面，幾年來，在全縣上下的共同努力下，我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展，財稅部門積極發(fā)揮職能作用，財政收入連年高位增長。年1.92億，20xx年2.55億，20xx年3.33億，今年可望實現(xiàn)4.3億元?？梢哉f是一步一個腳印，一步一個臺階。規(guī)劃中確定的財政收入目標(biāo)是：到年(比年2.3億元)翻一番，力爭達(dá)到5億元。如果按照目前這個速度，這一目標(biāo)可以提前1年實現(xiàn)。隨著我縣經(jīng)濟(jì)整體實力的增強和一些招商項目投產(chǎn)見效，到年全縣的財政收入可達(dá)到6億元或者再高一些。

從今年以來的形勢來看：1-9月份，全縣財政收入35794萬元，占年度預(yù)算4億元的89.5%，占市考核目標(biāo)4.2億元的85.2%，同比增長43.2%。其中，地方財政收入21452萬元，占年度預(yù)算的94%，同比增長37.7%。

從征收部門完成情況來看：國稅局完成15123萬元，占年度預(yù)算的76%，同比增長49.5%，增收5008萬元;地稅局完成13262萬元，占年度預(yù)算的88.4%，同比增長43.4%，增收4017萬元;財政局完成7409萬元，超48.2個百分點提前完成全年預(yù)算目標(biāo)，同比增長31.6%，增收1780萬元。

從收入結(jié)構(gòu)來看：稅收收入完成28861萬元，同比增長41.3%，稅收收入占總收入的比重為80.63%，占預(yù)算35300萬元的81.8%，快于序時進(jìn)度6.8個百分點;非稅收入完成6933萬元，同比增長51.87%，占總收入的比重為19.37%。占預(yù)算4700萬元的147.51%，提前完成全年預(yù)算目標(biāo)。

從橫向比較來看，1-9月份財政收入總量在全省61個直管縣中排名第25位，增幅居全省第13位;在三縣一區(qū)收入總量排位第二，第一(收入4.34億元)，第三(收入3.億元)，第四(收入1.92億元)。增幅排位第一(增長43.2%)，高于全市平均增幅(29.7%)13.5個百分點，第二(增長36.8%)，第三(增長35%)，第四(增長26.8%)。根據(jù)目前的收入情況，如果全年財政收入達(dá)到4.3億元，將比年增長30%，在全市總量排位處第二(比要少8000萬元左右)。

該收的我們收了上來，但如何把這些錢管好、用好，如何把有限的資金用在刀刃上，如何充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的調(diào)控作用，如何妥善處理經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與我們的財力相對不足之間的矛盾，是擺在縣政府面前，同時也是擺在財政部門、縣直各部門面前的一項艱巨任務(wù)?？茖W(xué)編制部門預(yù)算，應(yīng)該是做好這項工作的前提和保障，也是我們這次會議需要解決的問題。下面，我重點就這項工作強調(diào)幾點意見：

一、充分肯定我們在部門預(yù)算工作中取得的成績

近年來，縣財政局和縣直各部門從全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局出發(fā)，按照保工資、保運轉(zhuǎn)、促發(fā)展的總體要求，開拓創(chuàng)新，積極探索，全縣部門預(yù)算編制工作取得了積極成效。主要體現(xiàn)在四個方面：

一是夯實了基礎(chǔ)，預(yù)算編制水平逐年提高。幾年來，財政部門著力加強制度建設(shè)，在部門預(yù)算編制的內(nèi)容、程序和方法上，出臺了相關(guān)制度，預(yù)算編制內(nèi)容逐年細(xì)化，收支項目劃分更加合理，預(yù)算編制程序不斷規(guī)范，預(yù)算編制手段日益科學(xué)，初步實現(xiàn)了預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，增強了預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

二是強化了統(tǒng)籌，預(yù)算管理水平明顯提高。編制綜合預(yù)算，是部門預(yù)算改革的重點和難點，也是財政管理創(chuàng)新的重要內(nèi)容。幾年來，縣財政部門按照統(tǒng)籌安排、綜合平衡的原則，將部門所有收支統(tǒng)一納入部門預(yù)算管理，積極做到統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排使用，推進(jìn)了非稅收入“收支兩條線”改革，有效地解決了預(yù)算內(nèi)外資金管理“兩張皮”的現(xiàn)象。

三是加強了約束，預(yù)算執(zhí)行水平明顯提高。每年經(jīng)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，都在法定時間內(nèi)及時批復(fù)到部門和單位。在組織預(yù)算執(zhí)行的過程中，各相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真組織收入，積極調(diào)度資金，嚴(yán)格按預(yù)算及時足額撥付資金，預(yù)算的嚴(yán)肅性得到維護(hù)，預(yù)算的約束力進(jìn)一步加強，預(yù)算執(zhí)行到位率逐年提高，有力地促進(jìn)了全縣社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。

四是加大了監(jiān)督，財政資金使用效益明顯提高。加強預(yù)算監(jiān)督是提高理財水平的關(guān)鍵，也是提高財政資金使用效益的重要保證。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，我們積極發(fā)揮人大、審計及社會各方面的監(jiān)督作用，出臺了加強收支管理的措施，逐步建立了不同層次的控制監(jiān)督體系，使預(yù)算管理逐步走上規(guī)范化、法制化軌道，有效保障了財政資金的安全運行，切實提高了財政資金的使用效益。

二、進(jìn)一步增強做好部門預(yù)算編制工作的責(zé)任感

推進(jìn)部門預(yù)算編制改革，是財政管理體制改革的重要內(nèi)容;做好部門預(yù)算編制工作，不僅是建立健全公共財政體制的現(xiàn)實需要，也是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。其重要性可以概括為“四個有利于”：

一是有利于規(guī)范政府、財政和部門行為，推進(jìn)依法理財、依法行政。按照預(yù)算管理改革的新要求，財政部門主要是制定各項支出定額標(biāo)準(zhǔn)，審核重點支出的保障程度，將資金一次性規(guī)范、透明地分配到單位和具體項目，并實施必要的監(jiān)督檢查。8月29日，縣人大會第十二次會議聽取和審議了《關(guān)于年財政決算和年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告》，會組成人員審議意見中提出：要“努力增加部門預(yù)算的透明度”。這是對政府提出的建議，也是對我們部門預(yù)算編制提出的具體要求。人大的依法監(jiān)督是政府行使權(quán)力的有力保障，縣直各部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)都要嚴(yán)格依法辦事，認(rèn)真落實好一年一度的部門預(yù)算編制工作。

二是有利于強化財政支出管理，增強政府宏觀調(diào)控能力。推行預(yù)算編制改革，采用零基預(yù)算，實行定員定額，區(qū)別輕重緩急，科學(xué)規(guī)范安排財政支出，能夠從源頭上優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高對重點支出項目的資金保障程度。通過實行預(yù)算的項目管理，可以加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效益。

三是有利于促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高政府行政效率。預(yù)算編制改革是預(yù)算管理改革的核心內(nèi)容，建立科學(xué)、規(guī)范、透明的財政利益分配機制，有利于促進(jìn)政府財力資源的優(yōu)化配置，真正適應(yīng)和促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時，有利于提高政府行政管理效率和管理水平。

四是有利于從制度上加強財政資金管理，推進(jìn)廉政建設(shè)。從近幾年審計情況來看,一些單位之所以出現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)的行為，一些人之所以在廉潔問題上裁了跟頭，除了自身原因外，很大程度上與管理制度不夠科學(xué)、不夠健全有關(guān)。實行預(yù)算編制改革，通過統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外資金，細(xì)化預(yù)算編制，制定部門支出標(biāo)準(zhǔn)和定額，可以有效提高部門、單位預(yù)算收支的透明度，避免收支的“暗箱操作”，從而最大限度杜絕腐敗行為的產(chǎn)生。

三、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，努力做好年部門預(yù)算編制工作

一是堅持“三項原則”，把握預(yù)算安排方向。第一，要堅持科學(xué)發(fā)展的原則。在部門預(yù)算編制上，體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的要求。促進(jìn)加快發(fā)展，必須充分發(fā)揮財政的杠桿作用，加大對縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，努力促進(jìn)我縣奮力崛起;促進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展，必須把更多財政資金投向公共產(chǎn)品和公共服務(wù)領(lǐng)域，向公共事業(yè)傾斜，向民生傾斜，不斷推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，讓廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果;促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，必須正確處理經(jīng)濟(jì)發(fā)展與保護(hù)環(huán)境的關(guān)系，將財力適當(dāng)向技術(shù)創(chuàng)新和環(huán)境保護(hù)傾斜，努力增強可持續(xù)發(fā)展能力。第二，要堅持公共財政原則。公共財政承擔(dān)的基本任務(wù)是保障政權(quán)運轉(zhuǎn)、支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)、調(diào)節(jié)收入分配、提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品。按照公共財政的要求，對屬于政府無償提供的公共服務(wù)，由政府財政投入;對屬于政府可以有償提供的公共服務(wù)，財政以適當(dāng)方式進(jìn)行投入，引導(dǎo)和集中社會資金參與投資;對不屬于政府公共服務(wù)范圍的領(lǐng)域特別是競爭性領(lǐng)域，要向社會資本開放，讓企業(yè)公開、公平、公正競爭。今后我們對一般競爭性的事項要進(jìn)一步減少直接投入，將更多的資金用于公共服務(wù)領(lǐng)域。第三，要堅持勤儉節(jié)約原則。今年以來，我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財政收入增長速度加快，財政狀況有所改善，但是人均財力仍然處在全省后列，財力供求矛盾仍然十分突出。對此，我們一定要從建設(shè)節(jié)約型社會的高度出發(fā)，進(jìn)一步增強憂患意識、公仆意識和節(jié)儉意識，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的精神，樹立長期過緊日子的思想，努力做到少花錢，多辦事;巧花錢，辦好事;有多少錢，辦多少事。縣直機關(guān)要做建設(shè)節(jié)約型社會的表率，做勤儉節(jié)約的模范，做艱苦奮斗的榜樣，要比節(jié)儉，不比闊氣;要講實效，不講排場;要科學(xué)理財，不鋪張浪費。

二是處理好“三個關(guān)系”，合理安排預(yù)算財力。第一，要正確處理全局和局部的關(guān)系。鄧小平同志曾多次強調(diào)，“財政部門要看到大事，要有戰(zhàn)略觀念”，就是要求財政部門安排預(yù)算支出要突出重點、胸懷全局。在安排年預(yù)算時，要著眼于全縣的大局，統(tǒng)籌安排各項預(yù)算收支;同時也要考慮各個部門的實際，有針對性地解決一些熱點、難點問題。該花的錢一定要舍得投入，不該花的錢一分也不能亂花。各部門、各單位都要增強全局意識，要看到，我縣財政還是吃飯財政，多一份理解、多一份支持，以積極的姿態(tài)配合財政部門做好各項預(yù)算編制管理工作。第二，要正確處理一般和重點的關(guān)系。各部門、各單位編制 年預(yù)算，要綜合考慮財政工作面臨的形勢，把握好財政資金的投向和用力重點，堅持有保有壓、突出重點，著力調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排各項財政支出。財政部門要保證法定支出和政策規(guī)定的重點支出增長，對縣委、縣政府確定的重點項目和民生工程等，要做到集中財力保重點，捆綁資金辦大事。第三，要正確處理預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的關(guān)系。對部門預(yù)算中已安排的項目，各部門、各單位要及時組織實施。對一些金額較大、有待細(xì)化的項目，要適應(yīng)預(yù)算編制改革的需要，超前謀劃，提前安排，提高預(yù)算執(zhí)行效率。要硬化預(yù)算約束，增強預(yù)算的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。除特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化外，執(zhí)行中不得隨意追加預(yù)算;對部門預(yù)算執(zhí)行中因政策變化必須發(fā)生的追加，要按照《縣預(yù)算編制管理暫行辦法》執(zhí)行，使預(yù)算調(diào)整規(guī)范化、法制化。要注重對預(yù)算資金使用效果的跟蹤問效，探索建立財政投資項目績效評估制度和責(zé)任追究制度，不斷提高財政管理水平。

三是做到“三個結(jié)合”，提高預(yù)算編制質(zhì)。第一，做到尊重客觀規(guī)律性和發(fā)揮主觀能動性相結(jié)合。經(jīng)濟(jì)決定財政，財政反作用于經(jīng)濟(jì)，這是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律，這要求我們每年制定支出政策、標(biāo)準(zhǔn)，以及安排項目支出時，要充分尊重客觀現(xiàn)實，堅持量入為出，不能把收入預(yù)算定得過高、把支出盤子定得過大，同時要充分發(fā)揮主觀能動性，使預(yù)算編制更加科學(xué)、合理和切合實際，管理的手段更加先進(jìn)，支出的結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。第二，做到財政主導(dǎo)和部門推動相結(jié)合。實行部門預(yù)算編制改革后，財政部門是預(yù)算編制工作的管理主體，部門是預(yù)算編制工作的責(zé)任主體，深化和推動部門預(yù)算編制改革，需要財政主導(dǎo)，部門參與，形成合力，共同推動;財政部門要善于把握大勢，對當(dāng)前的國家政策走勢、財政經(jīng)濟(jì)形勢和省、市、縣工作重心要敏于觀察，做到心中有數(shù)，善于用宏觀和戰(zhàn)略思維進(jìn)行分析和判斷，密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展進(jìn)程以及對財政工作的影響，把握預(yù)算編制工作的重點，把工作做深、做實、做細(xì);各部門、各單位要加強對部門預(yù)算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，對預(yù)算編制工作實行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程;要牢固樹立綜合預(yù)算意識和早編、細(xì)編預(yù)算意識，強化科學(xué)論證，著力提高部門預(yù)算編制質(zhì)量。第三，做到自我創(chuàng)新和借鑒吸收相結(jié)合。從我縣的實際情況看，我們實行縣鄉(xiāng)預(yù)算共編，對機關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費實行分類分檔綜合定額管理，對專項和大額經(jīng)費由財政業(yè)務(wù)科室會同部門單位細(xì)化預(yù)算，尤其是今年采取全國統(tǒng)一的部門預(yù)算軟件編制部門預(yù)算，這些在縣級部門預(yù)算改革中都是創(chuàng)新，對規(guī)范預(yù)算分配機制，促進(jìn)預(yù)算編制公平、公正將起到積極作用。深化部門預(yù)算編制改革，把預(yù)算編制工作做得更好，就是要在借鑒的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上發(fā)展，力爭年年有新突破、年年有新進(jìn)步。

同志們，預(yù)算管理工作是財政工作的基礎(chǔ)和重點，部門預(yù)算編制又是部門預(yù)算改革的關(guān)鍵，工作艱巨，任務(wù)繁重，特別是從事部門預(yù)算編制工作第一線的同志，工作辛苦，任務(wù)具體，責(zé)任重大;今天參加會議的同志都是這項工作的直接參與者，也是部門預(yù)算的具體執(zhí)行者。希望大家要保持良好的工作作風(fēng)，以昂揚的工作斗志，飽滿的工作熱情，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神風(fēng)貌，精心編制好本部門、本單位的預(yù)算，為全縣財政收支平衡打下堅實的基礎(chǔ)。

在預(yù)算工作會議上的講話篇二

同志們：

隨著信息技術(shù)的發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)走進(jìn)千家萬戶，人民群眾對政務(wù)信息關(guān)注度正在逐年提高。這些年來，區(qū)直各部門各街道不斷提高認(rèn)識，把政務(wù)公開作為實踐科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)“陽光政府”、推進(jìn)依法行政、構(gòu)建和諧x區(qū)的重要手段，認(rèn)真貫徹《政府信息公開條例》，豐富公開載體，創(chuàng)新公開形式，電子政務(wù)、網(wǎng)絡(luò)問政穩(wěn)步推進(jìn)，有效地促進(jìn)了政府職能轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新，有力地推動了法治政府、服務(wù)政府、責(zé)任政府和效能政府建設(shè)。剛才，會議對20xx年度政府信息公開先進(jìn)單位進(jìn)行了表彰、政府信息查詢示范點優(yōu)秀單位作了經(jīng)驗介紹，會議通報了今年上半年各單位政務(wù)公開情況以及政務(wù)公開網(wǎng)頁涉及各責(zé)任單位維護(hù)工作，我都表示贊同，在此對獲表彰的單位表示祝賀。下面根據(jù)全市政務(wù)公開工作要求和我區(qū)具體情況，再講四點意見。

一、進(jìn)一步提高認(rèn)識，切實增強做好政務(wù)公開工作責(zé)任感和自覺性

政務(wù)公開作為政府機關(guān)施政的一項基本制度，在推進(jìn)體制改革、擴(kuò)大人民民主、加強反腐倡廉建設(shè)、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)科學(xué)發(fā)展等方面，發(fā)揮著越來越重要的作用。這兩年一些地方處理群體性事件的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，信息是否公開透明，將直接影響到事件能否成功化解，影響和諧穩(wěn)定的因素能否及時消除。政府工作公開透明，就能夠得到人民群眾的理解和信任，促進(jìn)問題的妥善解決，維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。

當(dāng)前，我區(qū)正致力于x區(qū)轉(zhuǎn)型，保增長保民生保穩(wěn)定的任務(wù)十分繁重。各部門各街道要充分認(rèn)識做好政務(wù)公開工作的重要性，特別是那些政務(wù)公開制度建設(shè)相對滯后，工作不夠規(guī)范，隨意性較大的單位和部門，要走出把政務(wù)公開看作“負(fù)擔(dān)”或“緊箍咒”的誤區(qū)，牢固樹立起公開是監(jiān)督、是誠信、是效率的新觀念，切實增強全面推行政務(wù)公開工作的自覺性和責(zé)任感;要全面掌握政務(wù)公開的基本要求，花大力氣在政務(wù)公開的制度建設(shè)、程序設(shè)計、流程處理、方式方法等方面進(jìn)行不斷完善和補充，做到工作有組織、有落實、有監(jiān)督、有整改、有促進(jìn)，實現(xiàn)由被動公開到主動公開的轉(zhuǎn)變;政務(wù)公開是政府各部門、各街道、各單位的共同責(zé)任，堅決防止和克服政務(wù)公開是政府辦、政務(wù)公開辦個別部門事的錯誤認(rèn)識，要強化“一把手”負(fù)總責(zé)、辦公室具體抓、工作部門通力合作的工作機制，以區(qū)政府門戶網(wǎng)站為主渠道，及時發(fā)布政務(wù)信息。區(qū)政府辦要會同政務(wù)公開辦、監(jiān)察局加強對政務(wù)公開工作的監(jiān)督，將本次會議明確的目標(biāo)任務(wù)，將列入年度考核。各責(zé)任單位務(wù)必引起高度重視，切實增強工作責(zé)任感和自覺性，加大力度，強化措施，狠抓落實，不斷把政務(wù)公開工作推向深入。

二、進(jìn)一步明確任務(wù)和重點，扎實推進(jìn)政務(wù)公開工作

堅持以公開為原則，不公開為例外，正確理解政務(wù)公開內(nèi)涵和范疇，將對內(nèi)公開和對外公開有機結(jié)合起來;凡是行政管理權(quán)運行的關(guān)鍵部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及與群眾利益密切相關(guān)的重點事項，只要不涉及秘密，都應(yīng)公開。對外公開內(nèi)容要改變過去僅停留在公布聯(lián)系方式、公布便民服務(wù)措施、公開一般化的管理事務(wù)等低層次公開情況，要把政務(wù)公開與深化行政審批制度改革、減少和規(guī)范行政審批、改進(jìn)工作作風(fēng)、提高工作效率、為群眾辦實事、優(yōu)質(zhì)服務(wù)結(jié)合起來，不斷增加和充實與群眾密切相關(guān)的內(nèi)容以及社會公眾密切關(guān)注的情況等。

1、切實抓好“保增長、保民生、保穩(wěn)定”政策措施落實情況的公開。一要進(jìn)一步健全政府投資項目公示制度，加強工程項目規(guī)劃、立項的公開，廣泛聽取意見建議，提高決策的科學(xué)化、民主化水平。加強工程項目建設(shè)情況的公開，嚴(yán)格實行工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)制度。二要加大保障和改善民生政策措施落實情況的公開力度。各街道各有關(guān)部門要及時公布就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策、崗位需求、技能培訓(xùn)、社會服務(wù)等方面的信息，公開基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險及城鄉(xiāng)社會救助等信息。要繼續(xù)推進(jìn)公共企事業(yè)單位辦事公開，教育、醫(yī)療衛(wèi)生、計劃生育服務(wù)及收費項目的內(nèi)容、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)等，切實提高服務(wù)水平。三要加大維護(hù)穩(wěn)定政策措施落實情況公開力度。進(jìn)一步完善政府與人民群眾的互動機制，及時回應(yīng)社會關(guān)注的問題和事件，引導(dǎo)群眾合理合法地表達(dá)利益訴求。認(rèn)真做好化解社會矛盾和處理重大事故事件的政務(wù)公開工作，提高處理問題的透明度和公信力，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。

2、切實推進(jìn)行政權(quán)力公開透明運行。大力加強電子政務(wù)建設(shè)，將網(wǎng)上辦公向縱深推進(jìn)，把行政職權(quán)運行過程固化為系統(tǒng)程序，逐步開通和完善網(wǎng)上查詢、受理、投訴、審批等功能，把政府信息公開、網(wǎng)上辦事、政民互動作為電子政務(wù)、政府網(wǎng)站績效評估的重點。

3、切實加強政府信息公開配套制度建設(shè)?！墩畔⒐_條例》是政務(wù)公開的基本行政法規(guī)?！稐l例》實施以來，區(qū)政府辦和政務(wù)公開辦在各部門和單位的支持配合下做了大量基礎(chǔ)性工作，全區(qū)政府信息工作組織體系、工作機制基本建立，規(guī)章制度逐步完善。在下一步工作中，一要堅持主動公開制度。按照“公開是原則，不公開是例外”的要求，及時更新政府信息公開目錄和指南，嚴(yán)格遵循政府信息公開時限，增強公開內(nèi)容的針對性和實用性。二要深化依申請公開制度。按照最有利于申請人的原則，科學(xué)合理地設(shè)定政府信息公開申請?zhí)幚砹鞒毯驼畔⒏幚砹鞒?，簡化提出申請的方式，?xì)化受理、答復(fù)、等環(huán)節(jié)，遵守辦理時限，落實辦理人員的責(zé)任。三要進(jìn)一步完善監(jiān)督保障機制。區(qū)政府辦要會同政務(wù)公開辦對政府信息公開情況定期進(jìn)行考核、評議，建立季通報制。四要進(jìn)一步加強公開場所和載體建設(shè)。充分利用公開欄、政府公報、政府網(wǎng)站、新聞發(fā)布會以及報刊、廣播、電視等形式進(jìn)行政務(wù)信息公開

4、切實鞏固和深化基層政務(wù)公開。本著“便于群眾知情、便于群眾參與、便于群眾監(jiān)督、便于服務(wù)群眾”的原則創(chuàng)新公開方式。充分運用和融合現(xiàn)有資源，切實發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)信息量大、更新快捷、查詢便捷、互動性強、傳播廣泛的優(yōu)勢，將其作為政務(wù)公開的主渠道，加大力度公開事關(guān)群眾切身利益的事項。完善、充實網(wǎng)站政務(wù)公開欄目和行政管理系統(tǒng)政務(wù)公開版塊，定期登載各類政策法規(guī)、辦事程序、信息動態(tài)等，進(jìn)一步推進(jìn)基層公共企業(yè)事業(yè)單位辦事公開。擴(kuò)大基層辦事公開的范圍，規(guī)范辦事公開目錄和指南，推進(jìn)辦事公開進(jìn)荊方地區(qū)、進(jìn)城市社區(qū)，做到經(jīng)常性工作定期公開，階段性工作分期公開，臨時性工作隨時公開，發(fā)揮信息系統(tǒng)在對外公開和對內(nèi)公開中的核心作用，努力為基層群眾提供便利高效服務(wù)。

三、統(tǒng)籌推進(jìn)，注重發(fā)揮政務(wù)公開的綜合效能

1、發(fā)揮政務(wù)公開對轉(zhuǎn)變政府職能的推動作用。要圍繞政府職能轉(zhuǎn)變，抓好政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)等履職情況的公開，接受人民群眾的監(jiān)督、評判，傾聽人民群眾的意見建議，改進(jìn)工作。要加強保民生政策措施的公開，促進(jìn)社會事業(yè)健康發(fā)展。加強對政府服務(wù)承諾的公開，規(guī)范行政權(quán)力運行，方便群眾辦事。

2、發(fā)揮政務(wù)公開對發(fā)展環(huán)境的優(yōu)化作用。推行服務(wù)承諾制，嚴(yán)格遵守辦事標(biāo)準(zhǔn)、辦事時限、辦事紀(jì)律，提高服務(wù)質(zhì)量。繼續(xù)加強政風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步建立健全行政效能監(jiān)察和行政績效評估制度，深入開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動，督促政府機關(guān)及工作人員改進(jìn)作風(fēng)、提高效率。

3、發(fā)揮政務(wù)公開對人民群眾切身利益的保障作用。要把以人為本的理念貫穿于政務(wù)公開工作之中，著力公開人民群眾普遍關(guān)心、涉及人民群眾切身利益的實際問題，引導(dǎo)和保護(hù)好群眾參與政務(wù)公開的積極性。要通過政務(wù)公開，促進(jìn)各項民生工程的落實，以公開促公平、以公開促公正，切實維護(hù)好人民群眾的切身利益。

4、發(fā)揮政務(wù)公開對消極腐敗現(xiàn)象的預(yù)防作用。要把政務(wù)公開與干部人事制度、行政審批制度、財政管理制度、投資體制等方面改革結(jié)合起來，把對外公開與對內(nèi)公開緊密結(jié)合起來，加大內(nèi)部公開力度，圍繞干部選拔使用、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、政府采購、基建工程等干部職工關(guān)注的問題進(jìn)行公開，維護(hù)干部職工的切身利益。

四、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，不斷提高政務(wù)公開工作質(zhì)量和水平

1、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門、各街道、區(qū)直各單位要認(rèn)真落實“政府主抓、政府辦公室組織協(xié)調(diào)、各級各部門配合”的工作機制，把政務(wù)公開擺在重要位置。各部門、各單位主要領(lǐng)導(dǎo)作為第一責(zé)任人，要主動安排，經(jīng)常過問，分管領(lǐng)導(dǎo)要抓好督促和協(xié)調(diào)。有直屬事業(yè)單位的區(qū)直部門要處理好抓機關(guān)與帶系統(tǒng)的關(guān)系，加強對本系統(tǒng)政務(wù)公開工作的督促指導(dǎo)，上下聯(lián)動、整體推進(jìn)。

2、切實加強制度建設(shè)。要進(jìn)一步建立健全信息發(fā)布協(xié)調(diào)機制、保密審查機制，既做到應(yīng)該公開的全部公開，又嚴(yán)格公開前的保密審查，嚴(yán)防泄密事件發(fā)生。進(jìn)一步完善主動公開和依申請公開制度，堅持把主動公開作為一項常態(tài)工作，通過擴(kuò)大主動公開范圍，有效減少依申請公開的數(shù)量，節(jié)省行政成本，提高服務(wù)水平。

3、切實加強監(jiān)督檢查。區(qū)政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要督促指導(dǎo)各部門、各街道、各單位加大工作落實力度，及時發(fā)現(xiàn)和解決工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。要把政務(wù)公開的要求融入權(quán)力運行的全過程，強化對決策和執(zhí)行等環(huán)節(jié)的公開和監(jiān)督，做到權(quán)力運行到哪里，公開和監(jiān)督就延伸到哪里。要切實加強責(zé)任追究，將政務(wù)公開工作情況納入行政問責(zé)范疇，完善投訴舉報處理機制，加大問責(zé)力度，確保政務(wù)公開工作順利推進(jìn)。

同志們，政務(wù)公開是陽光施政的必然選擇，也是新形勢下更好的服務(wù)百姓的執(zhí)政需要，在區(qū)政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)和市政府辦公室的有效指導(dǎo)以及各部門各單位的積極努力下，我們完全有理由、有足夠的信心將此項工作做的富有特色、卓有成效，將開放、高效、親民、和諧x區(qū)展示給世人，讓社會監(jiān)督，讓人民滿意。謝謝。

在預(yù)算工作會議上的講話篇三

同志們：

今天把市直各部門的財務(wù)負(fù)責(zé)同志請來，主要是通報情況，溝通信息，總結(jié)過去部門預(yù)算編制工作和推進(jìn)部門預(yù)算改革的情況,部署20xx年部門預(yù)算編制工作。下面，我就即將開始的20xx年市直部門預(yù)算編制講幾點意見。

一、我市推進(jìn)部門預(yù)算改革的簡要回顧

自20xx年推進(jìn)部門預(yù)算改革以來，在市委

、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級財政部門的指導(dǎo)和幫助下,在市直各部門的大力支持和配合下,財政部門按照貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求,認(rèn)真履行職責(zé)，緊緊圍繞部門預(yù)算改革這個中心,一方面,積極探索、穩(wěn)步推進(jìn)各項改革;另一方面,切實加強各項基礎(chǔ)性工作,建立和完善相關(guān)管理制度和規(guī)定，提高預(yù)算資金分配和使用的規(guī)范性、安全性和有效性。經(jīng)過幾年的共同努力,部門預(yù)算改革取得了明顯成效。20xx年，市直74個部門301個預(yù)算單位納入了部門預(yù)算管理，部門預(yù)算總收入17.54億元，部門預(yù)算總支出17.12億元。在征求人大、審計等部門意見的基礎(chǔ)上，完善了《市直部門預(yù)算編制辦法》，使部門預(yù)算的編制更加合理，并增強了可操作性。首次使用軟件完成部門預(yù)算編制工作，通過對財務(wù)人員的操作培訓(xùn)，確保了部門預(yù)算編制的規(guī)范和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。今年以來，預(yù)算執(zhí)行情況也比較好。1至8月，地方財政總收入53.2億元，完成預(yù)算的76%，同比增長31%;全市全地域財政收入完成113.4億元，同比增長18%;全市地方一般預(yù)算收入完成23.6億元，同比增長29.1%，完成預(yù)算的75.3%，超時間進(jìn)度8.7個百分點;市直地方一般預(yù)算收入完成9.5億元，完成預(yù)算的78.5%,同比增長29.4%，超時間進(jìn)度11.9個百分點。1至8月，全市一般預(yù)算支出33.3億元，同比增長15%，完成預(yù)算的59.42%。部門預(yù)算改革的有效推進(jìn)，初步實現(xiàn)了國家宏觀政策與部門履行職能相結(jié)合的預(yù)算分配機制，建立了較為規(guī)范和公開的預(yù)算編制程序和方法,預(yù)算編制的透明度和預(yù)算執(zhí)行的到位率不斷提高。具體體現(xiàn)在：一是部門預(yù)算編制的責(zé)任主體更加明確，各部門預(yù)算管理理念增強，預(yù)算管理水平也得到了切實提高。二是實現(xiàn)了預(yù)算編制的統(tǒng)一性，部門所有收入和支出都按照規(guī)定的編報內(nèi)容和形式在一本預(yù)算中反映，保證了部門預(yù)算的統(tǒng)一性、完整性，達(dá)到了一個部門一本預(yù)算、自下而上逐級編制預(yù)算的改革目標(biāo)。三是建立了較為規(guī)范和公開的預(yù)算編制程序和方法，預(yù)算編制的透明度和預(yù)算執(zhí)行的到位率不斷提高。四是細(xì)化預(yù)算編制，收入細(xì)化到不同資金渠道，支出細(xì)化到具體項目，預(yù)算批復(fù)時既批復(fù)資金又批復(fù)項目。五是初步實現(xiàn)了與部門履行職責(zé)職能相結(jié)合的預(yù)算分配機制。六是體現(xiàn)了預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算一旦確定，不再隨意追加，機動財力逐年減少，領(lǐng)導(dǎo)和專家的意見集中到預(yù)算審核環(huán)節(jié)，減少了過去批條子的隨意性。七是加大了政府宏觀調(diào)控力度，財政資源配置逐步優(yōu)化。八是推進(jìn)了財政自身改革，財政職能由重分配向重管理轉(zhuǎn)變。

總體上看，部門預(yù)算改革的推進(jìn)，規(guī)范了財政管理，優(yōu)化了資源配置，提高了資源配置效益，從源頭上預(yù)防和治理腐敗的作用也十分明顯。充分肯定成績的同時，我們也應(yīng)清醒地看到，在部門預(yù)算編制的一些程序上，在預(yù)算管理的一些環(huán)節(jié)里，在預(yù)算執(zhí)行的一些過程中，還存在一些問題和不足，這些問題既有主觀的原因、也有客觀的因素，都要引起重視，認(rèn)真加以解決。

一是項目支出預(yù)算編制還需進(jìn)一步完善。項目支出預(yù)算是部門支出預(yù)算的重要組成部分，是市直部門為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。目前，我市還沒有建立項目庫和項目評審制度，項目支出具有很強的專業(yè)性，每一個項目需花多少錢，該不該花錢，部門比較主動，財政相對被動，部分單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行項目支出預(yù)算管理制度。有的將屬于基本支出開支范疇的事項作為行政事業(yè)類項目申報，如會議費等;有的為套取財政資金，虛列項目申報;有些部門項目設(shè)置重復(fù),分散了財政資金的使用方向;有些單位項目支出的范圍不清,增加了對這些項目監(jiān)督管理的難度;有些部門和單位在預(yù)算執(zhí)行中，要求財政部門調(diào)整追加項目預(yù)算，有的甚至隨意變更和調(diào)整批復(fù)的項目。

二是預(yù)算編報技術(shù)操作上有待進(jìn)一步改進(jìn)。部門預(yù)算編制及一些專項管理工作,都需要通過編報相關(guān)報表來反映。嚴(yán)格按照財政部門的統(tǒng)一要求，準(zhǔn)確、及時地編報各類報表,既是預(yù)算管理的一項重要的基礎(chǔ)性工作,同時也是落實相關(guān)改革措施的必要條件。從這幾年市直部門預(yù)算執(zhí)行情況來看,在這方面還存在一些突出的問題：一是收入填報不完整，有些部門和單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，對以前年度的各項結(jié)余、其他收入等沒有全額納入部門預(yù)算。二是報送時間不及時，直接影響了財政部門匯總和相關(guān)工作的按時有序完成。三是項目未細(xì)化,由部門代編下級單位預(yù)算。有些部門在編制“二上”預(yù)算時,沒有按照預(yù)算管理要求

對項目支出預(yù)算進(jìn)行細(xì)化,而是由部門代編下級單位預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行中再進(jìn)行“二次分配”。四是預(yù)算編制過程中調(diào)整過于頻繁。由于部門預(yù)算編報時可能存在的漏報、填寫信息不全等情況適當(dāng)?shù)卣{(diào)整是可以理解的。但有的部門在批復(fù)預(yù)算時還要求調(diào)整,既影響上報市人大預(yù)算數(shù)字的準(zhǔn)確性,也影響了預(yù)算批復(fù)的進(jìn)度和質(zhì)量。

三是資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理結(jié)合

不緊。由于資產(chǎn)“家底”不清,財政部門掌握不了部門資產(chǎn)的準(zhǔn)確信息,導(dǎo)致信息不對稱,難以做到結(jié)合資產(chǎn)占用狀況來安排各部門的基本支出和項目支出。普遍缺乏資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，客觀上造成分配不公，資產(chǎn)占用較多的部門,不僅不會因此而少安排預(yù)算,反而可以多申請運行維護(hù)費,甚至可以將一部分資產(chǎn)出租,為本部門謀取利益，造成資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理脫節(jié)。節(jié)約使用資產(chǎn)的觀念強化不夠，部分對已占用的資產(chǎn)沒有成本和費用的概念,影響預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。

四是審計中的違規(guī)違紀(jì)問題不容忽視。市審計局對7個市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計時，提出了市直部門預(yù)算執(zhí)行中存在的一些問題：有4個部門采取長期掛帳、隱瞞收入、虛列支出等手段將收入未納入部門預(yù)算管理，涉及資金1044萬元;7個部門基本公用經(jīng)費超支現(xiàn)象突出，20xx年基本公用經(jīng)費超支492萬元，有的是擠占挪用項目經(jīng)費，有的是用未納入部門預(yù)算的收入彌補;4個部門虛列支出208萬元轉(zhuǎn)暫存;3個部門超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支、無預(yù)算列支費用209萬元;有2個部門違規(guī)收費和未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”220萬元;有1個部門資產(chǎn)處置不規(guī)范，資產(chǎn)處置沒有辦理審批手續(xù);有2個單位部分收支未納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算。財政部門在財政監(jiān)督檢查中也發(fā)現(xiàn)了這些問題。上述問題的產(chǎn)生，從預(yù)算執(zhí)行部門來看，一是預(yù)算編制不完整，部分收支游離在財政監(jiān)督之外。二是預(yù)算約束觀念不強，預(yù)算執(zhí)行打折扣，造成無預(yù)算列支、費用超支等問題。三是有些部門和單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，存在違規(guī)收費、占用其他單位資金等問題。四是部分財務(wù)人員素質(zhì)和財務(wù)管理水平不高，造成會計核算不規(guī)范等問題。上述問題也反映出在財政預(yù)算管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如預(yù)算編制缺乏科學(xué)性;財政預(yù)算管理和監(jiān)督力度不夠，部分單位在編報收入預(yù)算時打埋伏、執(zhí)行時超預(yù)算。

不難看出，我們的部門預(yù)算工作，離規(guī)范化、科學(xué)化的標(biāo)準(zhǔn)還有距離，離市委、市政府的要求還存在不足，離上級財政部門的希望還需下功夫。部門預(yù)算改革盡管推進(jìn)了幾年，但后面的路還很長，任務(wù)還很艱巨，需要我們齊心合力，繼續(xù)把改革引向深入。

二、規(guī)范部門預(yù)算管理，是上級對我們的明確要求

財政是構(gòu)建社會主義和諧社會的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，是財政工作的生命。對此，各級黨委政府高度重視。市委、市政府明確要求和指示我們，要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)格財政管理，深入推進(jìn)以部門預(yù)算改革為基礎(chǔ)的各項財政改革。

第一，中央財政部門對預(yù)算管理提出的新要求

財政部出臺的《關(guān)于完善和推進(jìn)地方部門預(yù)算改革的意見》強調(diào)了深化部門預(yù)算改革的重點：一是逐步規(guī)范預(yù)算決策機制，要立足公共財政職能，將財政資金逐步從非公共服務(wù)領(lǐng)域退出，增加對農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、社會保障等重點領(lǐng)域的資金投入;要加強項目的可行性研究論證，建立和完善重大支出的項目評審機制。二是繼續(xù)完善預(yù)算分配機制，要不斷完善定員定額管理體系，在研究制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的同時，積極開展實物費用定額試點工作，逐步建立預(yù)算定額與實物資產(chǎn)相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系;要加快項目庫建設(shè)，穩(wěn)步推進(jìn)項目預(yù)算滾動管理，增強年度預(yù)算之間的連續(xù)性;要按照新的政府收支分類，逐步將項目支出預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)科目，明晰反映各項支出用途。三是全面推進(jìn)預(yù)算管理的各項改革，要繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，大力推行政府采購制度，加快國庫集中收付制度改革。四是切實加強預(yù)算管理監(jiān)督，要強化財政內(nèi)部監(jiān)督，要加強對部門的財政監(jiān)管，要自覺接收人大、審計部門和社會公眾的監(jiān)督。五是探索建立預(yù)算績效考評體系，要把績效管理理念與方法引入財政支出管理，逐步建立起與公共財政相適應(yīng)，以提高政府管理效能和財政資金使用效益為核心的績效評價體系，并將績效考評結(jié)果作為編制以后年度預(yù)算的重要參考依據(jù)。

全國財政廳(局)長座談會要求：要深化部門預(yù)算管理制度改革，盡快建設(shè)“精細(xì)”財政。全面強化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，加強制度建設(shè)，抓緊研究出臺資產(chǎn)配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理。進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大政府收支分類改革成果。不斷總結(jié)經(jīng)驗，抓緊完善政府收支分類改革，并爭取盡快將部門預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類。要不斷改進(jìn)部門預(yù)算編制辦法。進(jìn)一步完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系，完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)。要全面實行綜合財政預(yù)算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一完整的政府預(yù)算。

第二，市委、市政府對預(yù)算管理提出的新要求

市委書記李佑才在全市源頭治腐制度建設(shè)會議上強調(diào)指出：要深化部門預(yù)算改革。進(jìn)一步加強部門預(yù)算管理的基礎(chǔ)性工作，完善基本支出定員定額管理辦法。扎實推進(jìn)政府收支分類改革，實行按經(jīng)濟(jì)分類編制項目支出預(yù)算，推動項目支出預(yù)算的規(guī)范化、程序化和滾動化管理。制定項目支出績效考評辦法，穩(wěn)步推進(jìn)績效考評工作，提高財政資金的使用效益。要擴(kuò)大國庫集中收付制度改革范圍。進(jìn)一步深化國庫集中支付改革級次，將改革工作逐步實施到所有基層預(yù)算單位。要擴(kuò)大改革資金范圍，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，擴(kuò)大國庫直接支付的資金范圍，提高直接支付的比例。制定、完善預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法，完善國庫單一賬戶體系。市直部門和有條件的縣市，要實行公務(wù)卡結(jié)算方式改革，控制現(xiàn)金流量，減少公款開支漏洞。要認(rèn)真落實“收支兩條線”管理規(guī)定。擴(kuò)大非稅收入管理范圍，將行政事業(yè)單位的非稅收入全部納入預(yù)算管理或財政專戶管理;將屬于政府的礦產(chǎn)資源、土地資源和城市公共設(shè)施收益，全部納入非稅收入管理。要健全財政監(jiān)督機制。隨著財政體制改革的深入，加強財政監(jiān)督工作，加大對違規(guī)問題的查處力度，顯得十分重要和緊迫。各級黨委、政府要高度重視財政監(jiān)督工作，把機構(gòu)和隊伍建設(shè)納入重要議事日程。要加強對部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，增強部門預(yù)算的剛性和約束力。加強對預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)管，嚴(yán)肅查處多頭開戶和私設(shè)“小金庫”的行為。

第三，市人大對預(yù)算管理提出的新要求

市人大要求20xx年部門預(yù)算編制做到：一是項目的質(zhì)量要提高，不能把項目經(jīng)費當(dāng)業(yè)務(wù)費用，要逐步降低行政事業(yè)性項目比重，項目經(jīng)費要實行零基預(yù)算，要加強項目審核評估。二是編制口徑要科學(xué)，人員經(jīng)費要保證，公用經(jīng)費要考慮單位的任務(wù)要求。三要嚴(yán)格部門預(yù)算的執(zhí)行，預(yù)算批復(fù)后，不得隨意調(diào)整和變更，各項目之間也不得隨意調(diào)整，要嚴(yán)格實行國庫集中支付。四要加強預(yù)算監(jiān)督，部門預(yù)算要按法定程序?qū)徍耍_展決算審計。

三、規(guī)范部門預(yù)算管理，是財政發(fā)展的迫切需要

財政收入和財政支出是財政資金運行的兩個方面。沒有完善、健全的財政收入管理體系，財政運行將缺乏強有力的保障支撐;沒有完善、健全的財政支出管理體系，難以提高財政資源的配置效益，難以保證財政資金的良性運行。加強財政支出管理，是落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會的必然要求，是加快公共財政建設(shè)的客觀需要，同時也是推動財政可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。因此，必須把加強財政支出管理放在更加突出的位置上。部門預(yù)算是財政支出管理的重要內(nèi)容，是財政管理工作的核心和基礎(chǔ)，也是當(dāng)前整個財政管理中相對薄弱的環(huán)節(jié)。因此，也必須把部門預(yù)算管理放在更加突出的位置上。特別是隨著財政“蛋糕”越做越大，財政支出規(guī)模也快速增長，這對規(guī)范部門預(yù)算管理提出了更高的要求。20xx年，我市地域內(nèi)財政收入147.5億元，比上年增長40%;全市地方一般預(yù)算收入27.4億元，比上年增長21.7%;全市地方一般預(yù)算支出62.6億元，比上年增長31.5%;市直地方一般預(yù)算收入10.5億元，比上年增長18.7%;市直地方一般預(yù)算支出11.7億元，比上年增長23%。近5年來，我市財政收入規(guī)模在全省地市州一直位居第一。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財政保障能力逐步增強。20xx年預(yù)算內(nèi)安排的?！俺燥垺北＿\轉(zhuǎn)支出為3.53億元，20xx年達(dá)到7.4億元，5年內(nèi)翻了一番。20xx年市直部門預(yù)算總支出7.2億元，20xx年達(dá)到17.2億元，5年內(nèi)增加了10億元。人員經(jīng)費基本得到了保障，公務(wù)員津補貼標(biāo)準(zhǔn)在全省地市州中是較高的。因此，我們更要切實履行職責(zé)，確保財政資金運行的安全、可靠、準(zhǔn)確、高效，把過去“吃飯財政”時期“重收入、輕支出”、“重分配、輕管理”、“重投入、輕效益”的狀況轉(zhuǎn)變到公共財政的要求上來，按照財政部提出的目標(biāo)，盡快建設(shè)“精細(xì)”財政、“透明”財政、“績效”財政、“法治”財政、“科技”財政、“協(xié)調(diào)”財政和“民生”財政。

四、規(guī)范部門預(yù)算管理，是我們共同的責(zé)任

部門預(yù)算涉及方方面面，既涉及體制、機制，又涉及管理、監(jiān)督;既涉及中央，又涉及地方;既涉及財政部門，又涉及所有預(yù)算單位，解決起來需要各方面的共同努力。財政部門作為財政資金的具體分配和監(jiān)管部門，肩負(fù)著不可推卸的重要責(zé)任，更應(yīng)該增強責(zé)任感和緊迫感;市直部門是財政資金的使用和管理部門，同樣肩負(fù)著不可推卸的重要責(zé)任，也應(yīng)該增強責(zé)任感和緊迫感?，F(xiàn)在應(yīng)該是規(guī)范部門預(yù)算管理的最有利時機，津貼補貼全額納入了預(yù)算，單位支出有了財政保障，單位領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員再不需“愁錢”發(fā)補貼、發(fā)獎金，也就沒有必要冒風(fēng)險搞“小金庫”等違反財經(jīng)紀(jì)律的事了。另外一個方面，財政預(yù)算的全范圍覆蓋，財政保障能力的不斷提高，對部門預(yù)算編制的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性，對部門預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性、合法性和安全性，都提出了新的更高的要求。這是我們共同的責(zé)任、共同的使命和共同的工作，需要我們齊抓共管，緊密配合。

五、我們對規(guī)范預(yù)算管理的基本思路

在推進(jìn)部門預(yù)算改革的進(jìn)程中，我們深感責(zé)任重大，任務(wù)艱巨，工作艱辛。由于工作性質(zhì)的原因，財政部門往往處在各種矛盾交匯的風(fēng)口浪尖上。近年來我市財政收入盡管增幅較大，但還是滿足不了人民群眾日益增長的物質(zhì)文化生活的需要、滿足不了社會事業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。我們力求通過“確保重點、兼顧各方”實現(xiàn)預(yù)算分配統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，綜合平衡，得到公眾認(rèn)可。但多年積累顯現(xiàn)而又急需解決的社會熱點、難點問題，更加突出了財力不足與需求的矛盾，發(fā)展、改革與穩(wěn)定對財政部門理財提出了更高的要求。我們在認(rèn)真履行職責(zé)、嚴(yán)格財政監(jiān)管、規(guī)范部門預(yù)算的同時，也要換位思考，充分理解各部門、各單位對財政資金的需求，充分理解各部門、各單位工作上的難處。按照上級財政部門和市委、市政府的要求，結(jié)合財政改革與發(fā)展的實際情況，提出下一步預(yù)算管理的基本思路，希望各部門、各單位一如既往給予財政工作理解、支持和幫助。

一是切實提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。財政收入具有“取之于民，用之于民”的特征，一分一厘來之不易。作為收入分配的職能部門，我們理應(yīng)樹立“用不好財政資金就是對人民犯罪”的思想，將有限的財政資金用在最需要花錢的地方，花小錢、辦大事，花小錢、辦實事，花小錢、辦好事。為此，要繼續(xù)深化部門預(yù)算管理制度改革，切實提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。

二是全面實行綜合財政預(yù)算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一完整的財政預(yù)算。加大部門綜合預(yù)算資金統(tǒng)籌力度，實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金、單位自有資金、政府性基金的統(tǒng)籌管理。進(jìn)一步規(guī)范公共資源管理，逐步實現(xiàn)公共資源的高效運轉(zhuǎn)。

三是改進(jìn)部門預(yù)算編制辦法。實行零基預(yù)算，人員經(jīng)費按政策據(jù)實安排，日常公用經(jīng)費按定額安排，項目經(jīng)費按實際情況安排。進(jìn)一步完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系，探索資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，建立各部門、各單位人員和資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，研究人員定額與實物費用定額相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系，努力實現(xiàn)資源公平配置。研究探索建立項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步細(xì)化項目預(yù)算編制，提高項目預(yù)算的真實性，完善項目管理辦法，加強項目清理工作，實行對項目支出預(yù)算的滾動管理。逐步建立項目評審機制，對部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項目和部分行政事業(yè)類項目進(jìn)行專家評審，擇優(yōu)安排。

四是鞏固和擴(kuò)大政府收支分類改革成果。政府收支分類改革是細(xì)化預(yù)算編制的重要基礎(chǔ)。20xx年部門預(yù)算要按照新的政府收支分類科目編報，既要按功能分類，又要按經(jīng)濟(jì)分類，要準(zhǔn)確反映政府各項支出的具體用途，實現(xiàn)項目支出預(yù)算由粗放向科學(xué)、規(guī)范管理轉(zhuǎn)變，提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。

五是全面強化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。按照《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的要求，狠抓貫徹落實。加強制度建設(shè)，抓緊研究出臺資產(chǎn)配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理。積極做好與有關(guān)部門的溝通、協(xié)調(diào)，進(jìn)一步理順行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制。同時，抓緊建設(shè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)與主管部門、行政事業(yè)單位資產(chǎn)信息的共享和動態(tài)監(jiān)控，保證資產(chǎn)信息通暢傳遞。

六是強化監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行。從20xx年開始，我局每年將組織專班，采取隨機抽樣的辦法，在各業(yè)務(wù)科室服務(wù)的預(yù)算單位中分別抽取不少于10%的單位實施檢查，結(jié)合人大、審計和監(jiān)察等部門反饋的意見和建議，對其預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價。一方面實地察看部門預(yù)算的執(zhí)行效果，另一方面實地了解財政干部的服務(wù)質(zhì)量和效率。檢查的結(jié)果作為財政干部綜合考核評價的重要依據(jù)。

七是切實提高財政服務(wù)水平。新時期新階段的財政工作就是做好服務(wù)。財政干部要轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，樹立服務(wù)宗旨，改善服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量。預(yù)算的編制執(zhí)行、資金的分配監(jiān)管、工作的檢查督辦、改革方案的實施等，都要貫穿于服務(wù)好300多家預(yù)算單位的具體工作過程之中。我們衷心感謝預(yù)算單位多年來對財政工作的理解、關(guān)心、支持和幫助，我們也將繼續(xù)誠懇地為各個預(yù)算單位做好財政服務(wù)工作。財政干部要經(jīng)常深入到預(yù)算單位，向同事們學(xué)習(xí)、取經(jīng)，做好調(diào)查研究，全面了解部門和單位的職責(zé)特點、工作范圍及工作重點，在項目的選擇、論證和實施過程中主動參與、全程服務(wù)。也衷心希望預(yù)算單位加強對財政工作的監(jiān)督、對財政干部的監(jiān)督，促使我們能夠更好地履行職責(zé)，依法理財，規(guī)范管理。

六、掌握政策，精心組織，共同努力，順利完成20xx年部門預(yù)算編制工作

部門預(yù)算編制涉及面廣、政策性強，各部門、各單位要深刻理解，準(zhǔn)確把握，重點做好以下幾個方面的工作。

第一，嚴(yán)格把握部門預(yù)算編制范圍

全額預(yù)算單位、差額預(yù)算單位和依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和其他政府行為取得收入的自收自支單位都要編制部門預(yù)算。工作地不在城區(qū)的行政事業(yè)單位也要編制部門預(yù)算。實行以錢養(yǎng)事的定額管理單位暫不納入部門預(yù)算管理。

第二，完整編制收入預(yù)算

各部門各單位的所有資金來源都要編入部門預(yù)算，包括財政預(yù)算撥款、行政事業(yè)性收費收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源(有償)使用收入、主管部門集中收入、上級補助收入等政府非稅收入、經(jīng)營收入、上年結(jié)余。未納入部門預(yù)算管理的政府非稅收入執(zhí)收單位也要同時編報收入計劃。此類收入包括政府性基金收入、專項收入、彩票資金收入、罰沒收入等。非稅收入由執(zhí)收單位根據(jù)前3年的實際收入數(shù)進(jìn)行測算，并考慮政策變化和業(yè)務(wù)量增減變化等因素，據(jù)實編制收入計劃。收入計劃既要積極，又要穩(wěn)妥。非稅收入預(yù)算嚴(yán)格按《**市直20xx年非稅收入計劃編制口徑》填報。執(zhí)收單位要將納入政府預(yù)算的各項非稅收入計劃按規(guī)定的時間報市非稅收入管理局匯總審核，市非稅收入管理局審核確認(rèn)后，將非稅收入計劃報市財政局，作為編制20xx年部門預(yù)算和政府非稅收入預(yù)算的依據(jù)。各執(zhí)收單位既要認(rèn)真填報納入本單位部門預(yù)算的非稅收入，又要認(rèn)真填報不納入本單位部門預(yù)算的非稅收入。

第三，科學(xué)編制支出預(yù)算

一是人員經(jīng)費繼續(xù)執(zhí)行“編辦核編、人事核標(biāo)、財政核資”的編制辦法。單位在填報“一上”階段人員經(jīng)費預(yù)算時，先按20xx年8月末在編在冊人員的工資數(shù)據(jù)填報基本工資、離退休費、規(guī)范津貼補貼、補助工資，其他項目根據(jù)《**市直20xx年部門預(yù)算報表填報說明》計算填列。財政部門根據(jù)編辦、人事部門審核的人員、工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整單位上報的“一上”階段預(yù)算數(shù)據(jù)。20xx年住房貨幣化按月補助額按市房改辦20xx年審批數(shù)列入支出預(yù)算，20xx年以后職工增減、職稱職務(wù)變動、工資增加等因素增減住房貨幣化補助的，由市房改辦在20xx年12月30日前審批后按預(yù)算追加程序辦理。

二是進(jìn)一步完善日常公用經(jīng)費定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。在保障財政全額負(fù)擔(dān)人員經(jīng)費據(jù)實足額安排的前提下，根據(jù)部門履行職能情況、有關(guān)政策調(diào)整等因素，對部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和完善，不斷提高預(yù)算編制的合理性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。核定20xx年市直部門預(yù)算日常公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)為：市委、人大、政府、政協(xié)、民主黨派、人民團(tuán)體人年1萬元;其他行政單位、具有行政管理職能并依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位人年0.8萬元;具有一定社會管理或公共服務(wù)職能的公益性事業(yè)單位，如監(jiān)察、監(jiān)測、檢測、防疫、勞動統(tǒng)籌、農(nóng)林水利、文教廣電、醫(yī)療衛(wèi)生、民政優(yōu)撫、技術(shù)推廣等單位人年0.6萬元;各種考試、培訓(xùn)、服務(wù)中心、科研及其他事業(yè)單位人年0.4萬元;公安機關(guān)、檢察院、法院按照省和市委市政府有關(guān)文件規(guī)定的保障標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍編制，其中日常公用經(jīng)費按人年1.1萬元編制;司法系統(tǒng)按人年1.1萬元編制日常公用經(jīng)費。這個標(biāo)準(zhǔn)是部門預(yù)算的支出標(biāo)準(zhǔn)，不是預(yù)算內(nèi)經(jīng)費的分配標(biāo)準(zhǔn)，各部門各單位要將預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費綜合安排日常公用經(jīng)費。

三是規(guī)范填報行政事業(yè)類項目經(jīng)費。行政事業(yè)類項目經(jīng)費是指行政事業(yè)專項(業(yè)務(wù))支出(一般不形成固定資產(chǎn))，如大中型會議、專項業(yè)務(wù)工作經(jīng)費、大中型維修費、網(wǎng)絡(luò)運行費、專項接待、政府指定的專項工作等。行政事業(yè)類項目預(yù)算要在預(yù)算報表上列示具體項目名稱，要填報申請理由、依據(jù)、主要內(nèi)容、測算依據(jù)和說明，并附相關(guān)文件依據(jù)。

四是規(guī)范填報經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項目經(jīng)費。經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項目經(jīng)費是指行政事業(yè)單位用于基本建設(shè)、事業(yè)發(fā)展等方面的支出(一般要形成固定資產(chǎn))，如大中型或?qū)I(yè)設(shè)備購置，水電路、電子政務(wù)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，辦公樓等基本建設(shè)項目。經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項目應(yīng)在保證基本支出和行政事業(yè)類項目支出之后，根據(jù)需要和可能原則安排?；窘ㄔO(shè)項目須按基本建設(shè)管理程序?qū)徟?，要附市發(fā)改委立項批文，項目申報要細(xì)化到勘察設(shè)計、土建、設(shè)備、大宗材料采購等資金明細(xì)，并實行先評審再下達(dá)預(yù)算的管理辦法。還貸項目要有詳細(xì)說明和項目報批依據(jù)，方可列入部門預(yù)算項目支出。

政府專項資金的編制辦法待市政府批準(zhǔn)后另發(fā)通知。

第四，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算

政府采購預(yù)算是政府采購活動的基礎(chǔ)和依據(jù)。各預(yù)算單位應(yīng)按照《市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強政府采購預(yù)算管理意見的通知》(宜府辦發(fā)〔20xx〕19號)文件規(guī)定，認(rèn)真做好政府采購預(yù)算的編制工作。所有使用財政性資金包括政府性基金、社保基金、政府專項資金等采購貨物、工程和服務(wù)的支出都必須按規(guī)范文本同步編制政府采購預(yù)算。

第五，規(guī)范預(yù)算編報程序

按全國統(tǒng)一規(guī)定，部門預(yù)算實行“二上二下”的基本程序：一上階段主要是各部門(單位)向財政部門報送部門預(yù)算文本草案。一下階段主要是財政部門向各單位下達(dá)收入預(yù)算控制數(shù)。二上階段主要是各部門(單位)根據(jù)財政部門下達(dá)的預(yù)算收入控制數(shù)調(diào)整本單位的收支預(yù)算文本草案。二下階段主要是市直部門預(yù)算經(jīng)政府審查，并報人大審議通過后，市財政局按《預(yù)算法》規(guī)定在一個月以內(nèi)批復(fù)到主管部門，主管部門在財政部門批復(fù)預(yù)算15日內(nèi)批復(fù)到各預(yù)算單位。各階段的編報時間和工作任務(wù)，文件上有詳細(xì)說明，請各單位嚴(yán)格遵守。

第六，嚴(yán)格控制預(yù)撥資金

從法律上講，預(yù)算批復(fù)前，財政資金不能撥付，由于人代會3、4月份才召開，1至4月份正常運轉(zhuǎn)需要資金保障，財政擬采取預(yù)撥辦法，但必須嚴(yán)格控制。20xx年度部門預(yù)算批復(fù)前，預(yù)撥資金主要有：一是按上年度預(yù)算月平均數(shù)預(yù)撥人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費;二是為保障運轉(zhuǎn)性支出，必須按月?lián)芨兜慕?jīng)常性業(yè)務(wù)經(jīng)費;三是具有救濟(jì)救災(zāi)性質(zhì)、必須在批復(fù)前執(zhí)行的項目;四是按照項目執(zhí)行進(jìn)度必須在批復(fù)前撥付資金的延續(xù)性項目。

第七，積極推進(jìn)部門預(yù)算支出績效考評試點工作

按照財政部和省財政廳的要求，20xx年將在市直部門開展部門預(yù)算支出績效考評試點工作，通過建立客觀公正的考評標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)有效的考評辦法，合理的指標(biāo)體系，對部門預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面的綜合考評，并將部門預(yù)算執(zhí)行情況考評結(jié)果和重點項目完成情況績效評價結(jié)果，與部門履行職能的需要、與部門項目支出預(yù)算管理結(jié)合起來，建立有效的績效考評結(jié)果運用機制，推進(jìn)部門的項目支出預(yù)算管理，促進(jìn)提高提供公共服務(wù)水平和公共產(chǎn)品的質(zhì)量，提高財政資金使用效率和效益。

第八，研究建立資產(chǎn)與預(yù)算管理有機結(jié)合的機制

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是公共財政管理的重要組成部分。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是由財政資金轉(zhuǎn)化為實物形態(tài)形成的,財政資金的分配，離不開對行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)的掌握,單位資產(chǎn)的使用管理,也離不開財政資金的支持,因此,資產(chǎn)管理應(yīng)該與預(yù)算管理緊密結(jié)合。二者的有機結(jié)合對增強預(yù)算管理的科學(xué)性和有效性,解決預(yù)算管理中增量管理與存量管理的脫節(jié)問題,優(yōu)化資產(chǎn)管理,從源頭上控制資產(chǎn)形成具有重要意義。20xx年部門預(yù)算中，對房屋維修改造項目、設(shè)備購置等固定資產(chǎn)新增事項要按財政部35號、36號令規(guī)定，履行必要的審批程序。

20xx年部門預(yù)算編制即將開始，任務(wù)十分艱巨，工作非常繁重，希望各部門高度重視，努力克服人員少、時間緊、要求高等各種困難，深入細(xì)致，密切配合，狠抓落實，卓有成效地做好20xx年部門預(yù)算編制的各項工作。

1、高度重視預(yù)算編制工作。各部門、各單位要按照早編預(yù)算、細(xì)編預(yù)算的要求，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，分解任務(wù)，落實責(zé)任，認(rèn)真研究測算，按時完成各階段的任務(wù)，編制一本符合實際的預(yù)算。向財政部門報送的預(yù)算文本須經(jīng)單位和主管部門主要領(lǐng)導(dǎo)簽字。各主管部門要負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各單位部門預(yù)算的政策解釋、技術(shù)指導(dǎo)、檢查督辦和質(zhì)量把關(guān)。

2、規(guī)范部門預(yù)算編制內(nèi)容。編制部門預(yù)算要做到“一個部門一本預(yù)算”。一是部門是部門預(yù)算編制的主體，要對編報的部門預(yù)算負(fù)責(zé)。二是部門所有收支，包括部門取得的一般預(yù)算撥款收入、預(yù)算外資金收入、政府性基金預(yù)算收入、其他收入等從不同來源取得的各類收入及相應(yīng)安排的基本支出、項目支出、專項支出等各項支出，都要編入部門預(yù)算，體現(xiàn)綜合預(yù)算的原則。三是部門本級及其所有下屬單位的收支都要編入部門預(yù)算，單獨反映。四是部門本級及其下屬單位所有收支要按照有關(guān)政策規(guī)定，細(xì)化到具體的預(yù)算項目和相應(yīng)的政府收支分類科目。

3、規(guī)范部門預(yù)算編制秩序。部門預(yù)算編制影響到單位一年的工作，政策性強，牽涉面廣，各單位切不可馬虎應(yīng)對，必須實事求是。一是收入的申報要準(zhǔn)確，不準(zhǔn)隱瞞不報。二是各單位的項目必須符合客觀實際需要。三是人員經(jīng)費嚴(yán)格按編辦、人事、財政部門審核的基數(shù)和財政負(fù)擔(dān)口徑計算。四要嚴(yán)格遵守時間，按時上報。

部門預(yù)算改革是財政各項改革的基礎(chǔ)和重點，任務(wù)繁重，工作艱巨。特別是從事財務(wù)工作的同志，工作非常辛苦，非常具體，責(zé)任非常大。但不能懈怠工作，要認(rèn)真負(fù)責(zé)，精心編制好本部門、本單位的部門預(yù)算。

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