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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)

時(shí)間:2025-06-10 作者:念青松

月工作總結(jié)是對(duì)一個(gè)月內(nèi)的工作情況做出的總結(jié)和概括,是一種反思和提高的機(jī)會(huì)。看看下面的月工作總結(jié)范文,或許會(huì)給你一些啟發(fā)和靈感。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇一

內(nèi)部審計(jì)部是公司為適應(yīng)上市工作需要,以及為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理而新成立的一個(gè)部門。半年來(lái),我部在公司各部門的配合下,順利的開展了各項(xiàng)內(nèi)審工作,盡最大可能地發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督、審查核實(shí)的作用,積極維護(hù)公司利益,加強(qiáng)內(nèi)部控制,規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為,提供合理化建議。現(xiàn)就上半年工作做一簡(jiǎn)單總結(jié)。

1、制定各項(xiàng)內(nèi)審工作制度。

因?yàn)閮?nèi)審部是新成立的部門,公司以前沒(méi)有相關(guān)的可行制度、運(yùn)行模式來(lái)指導(dǎo)我們的工作。所以,組建初期,在董事長(zhǎng)親自指導(dǎo)下,借鑒外單位經(jīng)驗(yàn),我們對(duì)部門的工作職責(zé)、工作程序等制度進(jìn)行了探討和制定,先后編寫了《內(nèi)部審計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范及操作流程(討論稿)》。

今年上半年我部主要工作是對(duì)全公司費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)統(tǒng)計(jì),上半年共審計(jì)營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用計(jì)1719萬(wàn)元,工資605萬(wàn)元,外包勞務(wù)2500萬(wàn)元,原材料采購(gòu)4600萬(wàn)元。在審計(jì)過(guò)程中,我們嚴(yán)格按照審計(jì)程序,遵循財(cái)經(jīng)制度,對(duì)照公司各類規(guī)章制度,把好關(guān)、嚴(yán)把關(guān),做到公正、公開、公平。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),共核減退收各類費(fèi)用、票據(jù)30多萬(wàn)元。

3、積極配合公司內(nèi)控工作開展內(nèi)部控制制度是公司一項(xiàng)極其重要的制度,內(nèi)部控制也是內(nèi)審部一項(xiàng)重要職能。在公司上市辦公室的指導(dǎo)下,我部認(rèn)真學(xué)習(xí)證交易所對(duì)上市公司的內(nèi)控制度指引,積極配合券商對(duì)我公司內(nèi)控制度的調(diào)查和制度制訂工作。我部首先在公司財(cái)務(wù)部開展了內(nèi)控檢查工作。

4、上半年工作中的不足。

由于我部人員較少,知識(shí)水平有限,上半年工作主要放在對(duì)費(fèi)用的審計(jì)審核中,未能很好的將董事長(zhǎng)要求將審計(jì)工作做到公司各項(xiàng)工作中去的指示貫徹到位;內(nèi)審工作還停留在審核的初級(jí)職能上;內(nèi)控檢查監(jiān)督未能全面開展;對(duì)子公司的審計(jì)還是空白;未能及時(shí)向公司管理層提供合理化建議和參考等。

2、加強(qiáng)內(nèi)控制度檢查監(jiān)督,防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

3、完善內(nèi)審制度,理順內(nèi)審程序,提高內(nèi)審效率。

繼續(xù)對(duì)內(nèi)審制度進(jìn)行完善;結(jié)合公司不斷出臺(tái)的管理制度,適時(shí)修改內(nèi)審程序,除必要的控制環(huán)節(jié),簡(jiǎn)化內(nèi)審手續(xù),提高內(nèi)審工作效率,使公司核算準(zhǔn)確化、及時(shí)化。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì),更好的開展內(nèi)審工作。

其實(shí)我們總結(jié)過(guò)去,在總結(jié)中發(fā)現(xiàn)工作中欠缺,是為了使我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髯龅礁谩N覀円蚕Mㄟ^(guò)我們不斷努力更好的工作,使我們象王公司的明天更加美好。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇二

20__年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年,教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門的指示精神,結(jié)合我校實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持"完善自我,提高認(rèn)識(shí)"的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1.參與制定了學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

3.調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員____(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)_資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。

二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。

強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察_赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。

三、參與后勤改革。

隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入,我校后勤集_已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道,對(duì)集_每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn),根據(jù)本校實(shí)際,制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn),為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇三

20xx年,在校領(lǐng)導(dǎo)的.關(guān)心支持和處領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,工程審計(jì)科著眼學(xué)校改革、發(fā)展大局,圍繞學(xué)校中心工作,以南湖校區(qū)建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)為重點(diǎn),兼顧文昌校區(qū)建設(shè)(修繕)工程結(jié)算審計(jì),以促進(jìn)提高學(xué)校資金使用效益為目標(biāo),認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督、咨詢、服務(wù)的職能。現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下:

(一)結(jié)算審計(jì)。

1、本年度工程審計(jì)共完成基建修繕工程結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目84項(xiàng),送審金額25664萬(wàn)元,審定金額21515萬(wàn)元,審減金額4145萬(wàn)元,審減率16.17%。其中:委托審計(jì)項(xiàng)目44個(gè),送審金額24052萬(wàn)元,審減金額4079萬(wàn)元,審減率16.96%;自審項(xiàng)目40個(gè),送審金額1612萬(wàn)元,審減金額66萬(wàn)元,審減率4.1%;工程科全體審計(jì)人員堅(jiān)持原則,共同努力自審并復(fù)核審減金額為238萬(wàn)元。

(二)建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)。

1、負(fù)責(zé)南湖校區(qū)礦業(yè)科學(xué)中心、第一運(yùn)動(dòng)場(chǎng)及文昌校區(qū)研究生公寓裝飾單項(xiàng)工程等9項(xiàng)單項(xiàng)工程的跟蹤審計(jì)工作,審計(jì)金額共計(jì)1.25億。

2、跟蹤審計(jì)主要工作內(nèi)容:

5)協(xié)調(diào)、管理委托審計(jì)單位的跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù),審查跟蹤審計(jì)經(jīng)濟(jì)簽證、工程進(jìn)度款支付建議的合理性,檢查跟蹤審計(jì)資料歸檔情況。

6)參加工程驗(yàn)收、材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)、工程招投標(biāo)評(píng)標(biāo)及合同談判等工作。

(三)其他主要工作。

10、完成20xx年度工程審計(jì)科工作總結(jié),完成各項(xiàng)南湖校區(qū)工程投資完成額、工程進(jìn)度款統(tǒng)計(jì)分析表、工程結(jié)算指標(biāo)分析及結(jié)算審計(jì)結(jié)果等相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)。

1、建立新建工程跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)啟動(dòng)會(huì)制度結(jié)合新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn),在20xx年新開工幾項(xiàng)工程中,建立跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)啟動(dòng)制度,通過(guò)第一次現(xiàn)場(chǎng)例會(huì)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)施工建設(shè)參與各方配合跟蹤審計(jì)的有關(guān)要求,工程審計(jì)進(jìn)一步由以事后工程結(jié)算審計(jì)監(jiān)督為主,向建設(shè)工程事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)督并重轉(zhuǎn)型,與建設(shè)管理各方協(xié)調(diào)互補(bǔ),形成合力,以更好發(fā)揮審計(jì)在建設(shè)項(xiàng)目中的“免疫系統(tǒng)功能”。

2、定期匯總分析審計(jì)進(jìn)展情況。

3、加強(qiáng)科內(nèi)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),重視審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

同時(shí)鼓勵(lì)科內(nèi)審計(jì)人員總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)理論研討,利用業(yè)余時(shí)間撰寫審計(jì)工作相關(guān)論文。共同完成了中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)關(guān)于20xx-20xx年度《高校工程審計(jì)資源的綜合利用研究》科研課題申報(bào)工作,并獲立項(xiàng);撰寫工程審計(jì)論文3篇,公開發(fā)表論文2篇;另一篇論文獲教育部直屬高校華東(寧)片會(huì)議論文二等獎(jiǎng)。根據(jù)處20xx年審計(jì)工作要點(diǎn),結(jié)合當(dāng)前審計(jì)任務(wù)和需要,適時(shí)增聘了流動(dòng)編制人員1名充實(shí)力量,通過(guò)有計(jì)劃對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),除完成網(wǎng)頁(yè)制作與維護(hù)及全處計(jì)算機(jī)維護(hù)外,擔(dān)任審計(jì)資料的接收、移交、傳遞及簡(jiǎn)單的審計(jì)工作,對(duì)緩解工程審計(jì)專業(yè)人員的壓力起到很好的作用。

3、在審項(xiàng)目近100項(xiàng),送審金額5億多,在合理安排審計(jì)任務(wù),及時(shí)溝通協(xié)調(diào)解決審計(jì)中存在的問(wèn)題,提高審計(jì)效率上還應(yīng)做的更細(xì)些。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇四

下面是小編為大家整理的,供大家參考。

審計(jì)是指由專設(shè)機(jī)關(guān)依照法律對(duì)國(guó)家各級(jí)政府及金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織的重大項(xiàng)目和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行事前和事后的審查的獨(dú)立性經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng),那么你怎么寫一份任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)呢?你是否在找正準(zhǔn)備撰寫“任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)”,下面小編收集了相關(guān)的素材,供大家寫文參考!

一、基礎(chǔ)建設(shè)。

20__年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年,教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門的指示精神,結(jié)合我校實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持"完善自我,提高認(rèn)識(shí)"的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1.參與制定了學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

3.調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員____(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)_資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。

二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。

強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察_赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。

三、參與后勤改革。

隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入,我校后勤集_已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道,對(duì)集_每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn),根據(jù)本校實(shí)際,制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn),為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

這一年來(lái),我能夠熱衷本職工作,嚴(yán)格要求自己,擺正工作位置,時(shí)刻保持“謙虛”、“謹(jǐn)慎”、“律己”的態(tài)度,在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,勤奮學(xué)習(xí),努力提高自我,勤奮工作,履行好崗位職責(zé),得到了領(lǐng)導(dǎo)和前輩們的肯定。現(xiàn)將一年來(lái)的學(xué)習(xí)、工作情況作如下簡(jiǎn)要個(gè)人工作總結(jié):

一、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)。作為不是審計(jì)專業(yè)畢業(yè),對(duì)審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),積累充實(shí)自己,才能更好的進(jìn)入角色,做好工作。

一是加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí),認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國(guó)家制定的各項(xiàng)路線、方針、政策,保持政治上的清醒和堅(jiān)定。堅(jiān)定為人民服務(wù)的念。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),虛心向前輩學(xué)習(xí),一年來(lái),在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下,我對(duì)工銀行個(gè)人總結(jié)程審計(jì)有了更深層的認(rèn)識(shí)。

二、創(chuàng)新思維,不斷改善工作方式。本人主要負(fù)責(zé)審計(jì)資料管理和檔案保管。自從我接手工作后,充分利用計(jì)算機(jī)維護(hù)檔案管理,使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時(shí)還擬稿了《審計(jì)檔案管理規(guī)范》、《審計(jì)臺(tái)賬管理操作程序》等流程文件,進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)檔案管理和建立了審計(jì)臺(tái)賬,為后續(xù)審計(jì)提供了充分的依據(jù)。

三、拓寬工作領(lǐng)域,積極參加流程銀行建設(shè)。今年初,很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下,能迅速調(diào)整傳統(tǒng)銀行的工作模式,按時(shí)按量完成了部門的崗位說(shuō)明書編寫、流程化文件編寫以及精細(xì)化工作手冊(cè)編寫。通過(guò)上述一系列做法,稽核工作得到了有效的開展,取得了良好的監(jiān)督效果,杜塞漏洞,患未然。

在今后的內(nèi)審工作中要不斷改進(jìn)工作方法,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,爭(zhēng)取更好成績(jī)。對(duì)于目前的審計(jì)工作,我覺(jué)得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來(lái)愈巨大,對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來(lái)越高。信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上,對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用,新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,對(duì)于我們來(lái)說(shuō)都是一次全新的挑戰(zhàn),不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)。

時(shí)光過(guò)的飛快,__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說(shuō),在__年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!

__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成__年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:

一、__年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧。

(一)財(cái)務(wù)方面的工作。

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)。

__年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策。

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了_物流公司、_運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流公司、_運(yùn)輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及__年度_物流公司、_運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過(guò)此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計(jì)方面的工作。

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的`要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)。

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問(wèn)題。

__年,我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;。

2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;。

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;。

4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過(guò)去的一年中,經(jīng)過(guò)全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問(wèn)題:財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實(shí)際,開創(chuàng)性工作,努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

__年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實(shí)際,開創(chuàng)工作,為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

今年以來(lái),在___公司審計(jì)處的指導(dǎo)和支持下,我們鑫金茂工程造價(jià)咨詢公司____工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》,以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性主做好服務(wù),為__建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān),完成了全年的跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)。

一、工程現(xiàn)場(chǎng)情況。

二、開拓性地開展跟蹤審計(jì)工作。

我公司跟蹤審計(jì)組于20__年1月份開始進(jìn)駐工程現(xiàn)場(chǎng)開展工作,承擔(dān)__工程(1)標(biāo)段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施的__、__新建項(xiàng)目)的跟蹤審計(jì)及造價(jià)咨詢?nèi)蝿?wù),認(rèn)真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標(biāo)底編制),完成工程材料、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審核;完成工程結(jié)算審核;完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核等任務(wù)。此外,還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算;完成工程變更及簽證審核,并參加現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量;參加工程方案優(yōu)化比選,并提出跟蹤審計(jì)書面意;為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理,發(fā)出跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗(yàn)收。

在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中,我始終按照___公司審計(jì)處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散,但每個(gè)工作日我都會(huì)到工程現(xiàn)場(chǎng)巡查,全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng),回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢和工作要求,并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察,參加隱蔽工程驗(yàn)收,以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查,掌握詳實(shí)的工程原始資料,確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí),我每月將我的跟蹤審計(jì)向主審進(jìn)行匯報(bào),虛心接受主審的工作指導(dǎo),并將跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào),凝心聚力,認(rèn)真落實(shí)。

三、及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見和解決方法。

__工程建設(shè)項(xiàng)目投資大,工程施工條件復(fù)雜,不可預(yù)見因素多,而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完善因素,這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來(lái)了一定的難度。針對(duì)上述情況,我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì),通過(guò)研究合同及招投標(biāo)文件,及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策,有效地避免了投資浪費(fèi)。

四、工作。

體會(huì)。

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,審計(jì)工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我在認(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注,對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn),對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,及時(shí)提出了整改意見和具體要求,為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

審審計(jì)要樹立服務(wù)意識(shí)。審計(jì)工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

努力提高自己的專業(yè)水平注重綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中,我會(huì)誠(chéng)懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議,恪盡職守。同時(shí),發(fā)揚(yáng)成績(jī)、克服不足,提高工作效率,使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。

今年以來(lái),__市審計(jì)局將加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)作為規(guī)范審計(jì)行為、提高審計(jì)工作質(zhì)量、提升審計(jì)執(zhí)行力和影響力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓實(shí)抓好,通過(guò)加大審計(jì)法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強(qiáng)法制隊(duì)伍建設(shè)等一系列有效的措施,推動(dòng)了審計(jì)法制建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展,促進(jìn)了審計(jì)工作的規(guī)范化和科學(xué)化。

一是加大審計(jì)法制宣傳力度,營(yíng)造審計(jì)執(zhí)法的良好氛圍。為使社會(huì)公眾了解審計(jì)工作流程、審計(jì)處理處罰依據(jù)等內(nèi)容,連續(xù)一個(gè)半月在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w連載審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)問(wèn)答,對(duì)《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》等主要審計(jì)法律進(jìn)行了集中宣傳,提高了群眾對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)知度。印制了審計(jì)法律法規(guī)宣傳冊(cè),對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的職責(zé)、權(quán)限和應(yīng)履行的法律責(zé)任以及被審計(jì)單位的責(zé)任、義務(wù)、權(quán)利等進(jìn)行了詳盡說(shuō)明。舉辦了全市審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng),調(diào)動(dòng)了社會(huì)公眾學(xué)法用法的積極性,擴(kuò)大了審計(jì)工作的社會(huì)影響力。

二是建立完善制度體系,提升規(guī)范化水平。加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理,實(shí)行千分考核法,出臺(tái)了《__市審計(jì)局目標(biāo)管理考核暫行辦法》,從審計(jì)實(shí)施、教育培訓(xùn)到工作紀(jì)律、科研宣傳,層層賦分,實(shí)現(xiàn)了對(duì)干部業(yè)績(jī)的量化考核,形成了科學(xué)的管理機(jī)制。努力提高審計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化程度,出臺(tái)和完善了《__市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理工作暫行辦法》、《審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作考核辦法》、《加大重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施力度提高審計(jì)質(zhì)量和水平的意見》、《違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為審計(jì)定性和處理處罰向?qū)А贰ⅰ秾徲?jì)業(yè)務(wù)流程規(guī)范及模板》等審計(jì)業(yè)務(wù)制度13項(xiàng),為審計(jì)規(guī)范化建設(shè)提供了保障。

三是加強(qiáng)審計(jì)法制隊(duì)伍建設(shè),提供堅(jiān)實(shí)人才保障。在審計(jì)力量緊張的情況下調(diào)整充實(shí)了審計(jì)法制隊(duì)伍,為推進(jìn)法制建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。成立了一支24人的審計(jì)普法志愿者服務(wù)隊(duì),定期開展審計(jì)法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強(qiáng)法律教育培訓(xùn),今年以來(lái),先后組織審計(jì)法律知識(shí)培訓(xùn)班6期,培訓(xùn)230余人次,提高了審計(jì)隊(duì)伍的法律理論水平。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇五

受黨委組織部委托,按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組〈關(guān)于對(duì)部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知〉的通知》(院辦字﹝20__﹞7號(hào))要求,審計(jì)處成立審計(jì)組,從20__年5月7日起,對(duì)70名(組織部委托被審計(jì)人員78人,其中3人申請(qǐng)延期審計(jì),5人被確定無(wú)經(jīng)濟(jì)責(zé)任)中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),目前審計(jì)工作已全部完成,歷時(shí)5個(gè)月,現(xiàn)將具體工作總結(jié)如下:

一、明確指導(dǎo)思想。

以貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),通過(guò)審計(jì),摸清被審計(jì)人員任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,在其他工作中所承擔(dān)的工作責(zé)任等。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),促進(jìn)廉潔從政,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,精心準(zhǔn)備。

接到黨委組織部委托后,相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組織召開了干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,成立了審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,并在審計(jì)處設(shè)立辦公室,確保此次審計(jì)工作順利實(shí)施。審計(jì)處結(jié)合工作實(shí)際,制訂了《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案》,并從組織部、紀(jì)委、監(jiān)察處、財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)處抽調(diào)7名人員,組成了3個(gè)審計(jì)工作組,每個(gè)工作組中分配1名專業(yè)財(cái)務(wù)人員參加;審計(jì)處印發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)指南4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)(第五章領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì))》、《_關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》、《河南省教育系統(tǒng)處級(jí)以下領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》(教審﹝2010﹞634號(hào))、《河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度》(院發(fā)字﹝20__﹞73號(hào))等10余份審計(jì)工作學(xué)習(xí)資料,組織各審計(jì)組人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),夯實(shí)理論基礎(chǔ)。

(二)堅(jiān)持原則,依法審計(jì)。

各審計(jì)組嚴(yán)格按照《河南科技學(xué)院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》(院發(fā)字[2009]13號(hào))、《河南科技學(xué)院經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法(修訂)》(院發(fā)字[2009]148號(hào))、《河南科技學(xué)院事業(yè)經(jīng)費(fèi)二級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理辦法(試行)》(院發(fā)字[20__]128號(hào))、《河南科技學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(院發(fā)字[2010]17號(hào))等規(guī)定,本著客觀公正、實(shí)事求是的態(tài)度,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)程序,采取查閱資料、走訪調(diào)查、調(diào)閱電子數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)核查、實(shí)地考查等方式進(jìn)行了審計(jì),做到了審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)果有法可依、有據(jù)可查。

(三)細(xì)化責(zé)任,突出重點(diǎn)。

審計(jì)處根據(jù)每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部工作性質(zhì)的不同,把被審計(jì)人員分為四類:黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部,行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部,教學(xué)院(部)、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部,二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部,做到責(zé)任細(xì)化,重點(diǎn)明確。

1.黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行黨務(wù)管理職能情況;校撥黨建經(jīng)費(fèi)、學(xué)生經(jīng)費(fèi)管理使用情況;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

2.行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;校撥經(jīng)費(fèi)及其他經(jīng)費(fèi)管理使用情況;各類資產(chǎn)是否安全完整、使用效益情況;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

3.教學(xué)院(部)、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;單位經(jīng)費(fèi)的收入支出是否納入預(yù)算管理,財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況,會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;教學(xué)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況,有無(wú)擠占、挪用和損失浪費(fèi)等問(wèn)題;單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)實(shí)體,其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況,各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,效果如何,有無(wú)重大失誤;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

4.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況,會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確,原始憑證保存是否完整、齊全,有無(wú)違規(guī)違紀(jì)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況;所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況,各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,效果如何,有無(wú)重大失誤;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

(四)措施到位,確保質(zhì)量。

各審計(jì)工作組按照要求到被審計(jì)人員所在單位召開進(jìn)點(diǎn)工作會(huì)議。根據(jù)被審計(jì)人員具體情況,認(rèn)真做好審前、審中調(diào)查,審后核查;審計(jì)前及過(guò)程中,對(duì)被審計(jì)人員進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查摸底,通過(guò)查閱提交的審計(jì)材料,詢問(wèn)本人,找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項(xiàng),并對(duì)以前審計(jì)結(jié)果的整改情況進(jìn)行了解,做好審計(jì)工作底稿;審計(jì)后期,審計(jì)人員認(rèn)真撰寫審計(jì)報(bào)告征求意見稿,收到反饋意見后,對(duì)被審計(jì)人員提出的異議、問(wèn)題再進(jìn)行核實(shí),力求做到審計(jì)結(jié)果客觀、公正。

(一)肯定成績(jī),再接再厲。

通過(guò)審計(jì),70名被審計(jì)人員能夠履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任,在工作中做出了一定的成績(jī)。主要有:

1.經(jīng)費(fèi)管理使用方面。

一是被審計(jì)人員基本能夠執(zhí)行學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)制度;部分單位能夠結(jié)合實(shí)際制定經(jīng)費(fèi)管理使用方面的規(guī)章制度,使經(jīng)費(fèi)的管理使用規(guī)范化。二是經(jīng)費(fèi)使用比較合理,大多數(shù)單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案使用劃撥經(jīng)費(fèi),以提高辦公質(zhì)量效率和教學(xué)科研水平。三是新科學(xué)院、高職學(xué)院、成人教育學(xué)院等二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案的要求,完成上交學(xué)校經(jīng)費(fèi)任務(wù)。

2.固定資產(chǎn)方面。

隨著學(xué)校招生規(guī)模的擴(kuò)大,發(fā)展步伐的加快,固定資產(chǎn)的購(gòu)置逐年增加,總值顯著提高。在審計(jì)期間內(nèi),被審計(jì)教學(xué)院(部)、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺(tái)(件),總值增加了2070余萬(wàn)元;圖書館藏書增加了14萬(wàn)余冊(cè),總值增加了460余萬(wàn)元。與審計(jì)期初相比,均有較大增加。

3.內(nèi)部控制制度建設(shè)方面。

重視內(nèi)部控制制度建設(shè)。經(jīng)審計(jì),56個(gè)部門單位共制訂相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理使用及財(cái)務(wù)管理制度150余項(xiàng),規(guī)范了劃撥經(jīng)費(fèi)和單位財(cái)務(wù)收支使用管理。

4.重大經(jīng)濟(jì)決策執(zhí)行方面。

工作中,對(duì)于需要決策的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),被審計(jì)的部門單位基本能夠按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實(shí)施。黨務(wù)、行政及教輔等部門能夠經(jīng)過(guò)處(部)務(wù)會(huì)議等協(xié)商討論,報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批;教學(xué)院(部)能夠通過(guò)黨政聯(lián)席會(huì)議討論后,報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

(二)找出問(wèn)題,及時(shí)整改。

審計(jì)過(guò)程中,共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進(jìn)的問(wèn)題28項(xiàng),主要集中在:

1.執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算和單位內(nèi)控制度不力,經(jīng)費(fèi)使用存在超支現(xiàn)象。

2.個(gè)人暫借款時(shí)間較長(zhǎng),影響資金的使用效率。

3.部分教學(xué)院(部)教學(xué)經(jīng)費(fèi)支出中,設(shè)備費(fèi)支出低于30%,旅差費(fèi)高于15%,不符合學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法要求。

4.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位中,有部分賬務(wù)處理使用的原始發(fā)票、單據(jù)不規(guī)范。

(三)提出建議,加強(qiáng)管理。

在肯定成績(jī),找準(zhǔn)問(wèn)題的前提下,為加強(qiáng)管理,提出以下主要建議:

1.各單位應(yīng)緊密結(jié)合實(shí)際,科學(xué)合理地編制經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算,本著量入為出的原則加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,實(shí)施年度工作計(jì)劃時(shí),盡量避免經(jīng)費(fèi)的超支使用。把年度經(jīng)費(fèi)使用情況列入有經(jīng)濟(jì)責(zé)任中層干部的年度考核述職內(nèi)容,加大對(duì)單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督力度。

2.根據(jù)《河南省省直機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學(xué)校財(cái)務(wù)處相關(guān)規(guī)定,要求部門內(nèi)有個(gè)人借款的人員,及時(shí)到財(cái)務(wù)處核銷賬目,保障財(cái)務(wù)工作的正常開展。

3.學(xué)校資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,要定期對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查,把固定資產(chǎn)清理核算作為年度的重要工作,結(jié)果向主管校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),向?qū)徲?jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門通報(bào)。

4.針對(duì)文科類教學(xué)院(部)購(gòu)置實(shí)驗(yàn)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)材料較少,出差參加學(xué)術(shù)交流會(huì)議較多;理工科類教學(xué)院(部)學(xué)生外出實(shí)踐實(shí)習(xí)較多等具體情況。學(xué)校在教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理方面,應(yīng)結(jié)合實(shí)際,適當(dāng)提高文科類、理工科類教學(xué)院(部)旅差費(fèi)支出比例,降低文科類教學(xué)院(部)設(shè)備費(fèi)支出比例。

5.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管,對(duì)于一些非正式、不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始票據(jù),應(yīng)嚴(yán)格把關(guān),不予報(bào)銷。

四、切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的建議。

建設(shè)一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的審計(jì)隊(duì)伍,是保障審計(jì)工作順利開展的基礎(chǔ)。根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)》總則要求,高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備足夠的具有相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)人員,結(jié)合我校實(shí)際還需做到:

1.增加專業(yè)審計(jì)人員。隨著我校各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展,審計(jì)部門面對(duì)各類審計(jì)對(duì)象,承擔(dān)的工作任務(wù)不斷增加。本次審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)組抽調(diào)人員都為兼職辦公,大量具體工作的實(shí)施,由審計(jì)處工作人員完成,審計(jì)人員的缺少也為審計(jì)工作的開展帶來(lái)了一定的壓力,加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),是順利完成審計(jì)工作的充要條件。

2.增加審計(jì)經(jīng)費(fèi)。針對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)任務(wù)增加的情況,審計(jì)處開展市場(chǎng)調(diào)研、外出詢價(jià)等工作事項(xiàng)不斷增多,加大對(duì)審計(jì)經(jīng)費(fèi)的投入是維持審計(jì)部門開展常態(tài)化工作的有效保證。

本次對(duì)部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),在校黨委、校行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在各相關(guān)單位的支持配合下,工作進(jìn)展總體比較順利。審計(jì)人員在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,能夠以工作大局為重,平時(shí)加班加點(diǎn)工作,利用暑假投入工作,保證了審計(jì)工作的順利完成。通過(guò)反饋的意見來(lái)看,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在廣大干部思想意識(shí)中引起了高度重視;對(duì)學(xué)校劃撥經(jīng)費(fèi)的使用和部分單位規(guī)范財(cái)務(wù)收支,起到了重要的監(jiān)督作用。通過(guò)本次審計(jì)增強(qiáng)了廣大干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),促使他們?cè)诠ぷ髦幸缘聻榛辍⒘疂崗恼?為組織部門考核、任用干部提供了參考依據(jù);為學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。

述職人:__。

____年__月__日。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇六

受黨委組織部委托,按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)xx科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組〈關(guān)于對(duì)部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知〉的通知》要求,審計(jì)處成立審計(jì)組,從20xx年xx月xx日起,對(duì)70名(組織部委托被審計(jì)人員78人,其中3人申請(qǐng)延期審計(jì),5人被確定無(wú)經(jīng)濟(jì)責(zé)任)中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),目前審計(jì)工作已全部完成,歷時(shí)5個(gè)月,現(xiàn)將具體工作總結(jié)如下:

以貫徹落實(shí)xx發(fā)展觀為指導(dǎo),通過(guò)審計(jì),摸清被審計(jì)人員任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,在其他工作中所承擔(dān)的工作責(zé)任等。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),促進(jìn)廉潔從政,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,精心準(zhǔn)備。

接到黨委組織部委托后,相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組織召開了干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,成立了審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,并在審計(jì)處設(shè)立辦公室,確保此次審計(jì)工作順利實(shí)施。審計(jì)處結(jié)合工作實(shí)際,制訂了《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案》,并從組織部、紀(jì)委、監(jiān)察處、財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)處抽調(diào)7名人員,組成了3個(gè)審計(jì)工作組,每個(gè)工作組中分配1名專業(yè)財(cái)務(wù)人員參加;審計(jì)處印發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)指南4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)(第五章領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì))》、《審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》、《xx省教育系統(tǒng)處級(jí)以下領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《xx科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度》等10余份審計(jì)工作學(xué)習(xí)資料,組織各審計(jì)組人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),夯實(shí)理論基礎(chǔ)。

(二)堅(jiān)持原則,依法審計(jì)。

各審計(jì)組嚴(yán)格按照《xx科技學(xué)院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》、《xx科技學(xué)院經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法(修訂)》、《xx科技學(xué)院事業(yè)經(jīng)費(fèi)二級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理辦法(試行)》、《xx科技學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》等規(guī)定,本著客觀公正、實(shí)事求是的態(tài)度,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)程序,采取查閱資料、走訪調(diào)查、調(diào)閱電子數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)核查、實(shí)地考查等方式進(jìn)行了審計(jì),做到了審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)果有法可依、有據(jù)可查。

(三)細(xì)化責(zé)任,突出重點(diǎn)。

審計(jì)處根據(jù)每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部工作性質(zhì)的不同,把被審計(jì)人員分為四類:黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部,行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部,教學(xué)院(部)、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部,二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部,做到責(zé)任細(xì)化,重點(diǎn)明確。

1.黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行黨務(wù)管理職能情況;校撥黨建經(jīng)費(fèi)、學(xué)生經(jīng)費(fèi)管理使用情況;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

2.行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;校撥經(jīng)費(fèi)及其他經(jīng)費(fèi)管理使用情況;各類資產(chǎn)是否安全完整、使用效益情況;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

3.教學(xué)院(部)、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;單位經(jīng)費(fèi)的收入支出是否納入預(yù)算管理,財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況,會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;教學(xué)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況,有無(wú)擠占、挪用和損失浪費(fèi)等問(wèn)題;單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)實(shí)體,其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況,各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,效果如何,有無(wú)重大失誤;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

4.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況,會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確,原始憑證保存是否完整、齊全,有無(wú)違規(guī)違紀(jì)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況;所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況,各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,效果如何,有無(wú)重大失誤;本人遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況等。

(四)措施到位,確保質(zhì)量。

各審計(jì)工作組按照要求到被審計(jì)人員所在單位召開進(jìn)點(diǎn)工作會(huì)議。根據(jù)被審計(jì)人員具體情況,認(rèn)真做好審前、審中調(diào)查,審后核查;審計(jì)前及過(guò)程中,對(duì)被審計(jì)人員進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查摸底,通過(guò)查閱提交的審計(jì)材料,詢問(wèn)本人,找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項(xiàng),并對(duì)以前審計(jì)結(jié)果的整改情況進(jìn)行了解,做好審計(jì)工作底稿;審計(jì)后期,審計(jì)人員認(rèn)真撰寫審計(jì)報(bào)告征求意見稿,收到反饋意見后,對(duì)被審計(jì)人員提出的異議、問(wèn)題再進(jìn)行核實(shí),力求做到審計(jì)結(jié)果客觀、公正。

(一)肯定成績(jī),再接再厲。

通過(guò)審計(jì),70名被審計(jì)人員能夠履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任,在工作中做出了一定的成績(jī)。主要有:

1.經(jīng)費(fèi)管理使用方面。

一是被審計(jì)人員基本能夠執(zhí)行學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)制度;部分單位能夠結(jié)合實(shí)際制定經(jīng)費(fèi)管理使用方面的規(guī)章制度,使經(jīng)費(fèi)的管理使用規(guī)范化。二是經(jīng)費(fèi)使用比較合理,大多數(shù)單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案使用劃撥經(jīng)費(fèi),以提高辦公質(zhì)量效率和教學(xué)科研水平。三是新科學(xué)院、高職學(xué)院、成人教育學(xué)院等二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案的要求,完成上交學(xué)校經(jīng)費(fèi)任務(wù)。

2.固定資產(chǎn)方面。

隨著學(xué)校招生規(guī)模的擴(kuò)大,發(fā)展步伐的加快,固定資產(chǎn)的購(gòu)置逐年增加,總值顯著提高。在審計(jì)期間內(nèi),被審計(jì)教學(xué)院(部)、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺(tái)(件),總值增加了2070余萬(wàn)元;圖書館藏書增加了14萬(wàn)余冊(cè),總值增加了460余萬(wàn)元。與審計(jì)期初相比,均有較大增加。

3.內(nèi)部控制制度建設(shè)方面。

重視內(nèi)部控制制度建設(shè)。經(jīng)審計(jì),56個(gè)部門單位共制訂相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理使用及財(cái)務(wù)管理制度150余項(xiàng),規(guī)范了劃撥經(jīng)費(fèi)和單位財(cái)務(wù)收支使用管理。

4.重大經(jīng)濟(jì)決策執(zhí)行方面。

工作中,對(duì)于需要決策的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),被審計(jì)的部門單位基本能夠按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實(shí)施。黨務(wù)、行政及教輔等部門能夠經(jīng)過(guò)處(部)務(wù)會(huì)議等協(xié)商討論,報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批;教學(xué)院(部)能夠通過(guò)黨政聯(lián)席會(huì)議討論后,報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

(二)找出問(wèn)題,及時(shí)整改。

審計(jì)過(guò)程中,共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進(jìn)的問(wèn)題28項(xiàng),主要集中在:

1.執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算和單位內(nèi)控制度不力,經(jīng)費(fèi)使用存在超支現(xiàn)象。

2.個(gè)人暫借款時(shí)間較長(zhǎng),影響資金的使用效率。

3.部分教學(xué)院(部)教學(xué)經(jīng)費(fèi)支出中,設(shè)備費(fèi)支出低于30%,旅差費(fèi)高于15%,不符合學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法要求。

4.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位中,有部分賬務(wù)處理使用的原始發(fā)票、單據(jù)不規(guī)范。

(三)提出建議,加強(qiáng)管理。

在肯定成績(jī),找準(zhǔn)問(wèn)題的前提下,為加強(qiáng)管理,提出以下主要建議:

1.各單位應(yīng)緊密結(jié)合實(shí)際,科學(xué)合理地編制經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算,本著量入為出的原則加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,實(shí)施年度工作計(jì)劃時(shí),盡量避免經(jīng)費(fèi)的超支使用。把年度經(jīng)費(fèi)使用情況列入有經(jīng)濟(jì)責(zé)任中層干部的年度考核述職內(nèi)容,加大對(duì)單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督力度。

2.根據(jù)《xx省省直機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學(xué)校財(cái)務(wù)處相關(guān)規(guī)定,要求部門內(nèi)有個(gè)人借款的人員,及時(shí)到財(cái)務(wù)處核銷賬目,保障財(cái)務(wù)工作的正常開展。

3.學(xué)校資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,要定期對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查,把固定資產(chǎn)清理核算作為年度的重要工作,結(jié)果向主管校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),向?qū)徲?jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門通報(bào)。

4.針對(duì)文科類教學(xué)院(部)購(gòu)置實(shí)驗(yàn)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)材料較少,出差參加學(xué)術(shù)交流會(huì)議較多;理工科類教學(xué)院(部)學(xué)生外出實(shí)踐實(shí)習(xí)較多等具體情況。學(xué)校在教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理方面,應(yīng)結(jié)合實(shí)際,適當(dāng)提高文科類、理工科類教學(xué)院(部)旅差費(fèi)支出比例,降低文科類教學(xué)院(部)設(shè)備費(fèi)支出比例。

5.二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管,對(duì)于一些非正式、不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始票據(jù),應(yīng)嚴(yán)格把關(guān),不予報(bào)銷。

建設(shè)一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的審計(jì)隊(duì)伍,是保障審計(jì)工作順利開展的基礎(chǔ)。根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)》總則要求,高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備足夠的具有相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)人員,結(jié)合我校實(shí)際還需做到:

1.增加專業(yè)審計(jì)人員。隨著我校各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展,審計(jì)部門面對(duì)各類審計(jì)對(duì)象,承擔(dān)的工作任務(wù)不斷增加。本次審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)組抽調(diào)人員都為兼職辦公,大量具體工作的實(shí)施,由審計(jì)處工作人員完成,審計(jì)人員的缺少也為審計(jì)工作的開展帶來(lái)了一定的壓力,加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),是順利完成審計(jì)工作的充要條件。

2.增加審計(jì)經(jīng)費(fèi)。針對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)任務(wù)增加的情況,審計(jì)處開展市場(chǎng)調(diào)研、外出詢價(jià)等工作事項(xiàng)不斷增多,加大對(duì)審計(jì)經(jīng)費(fèi)的投入是維持審計(jì)部門開展常態(tài)化工作的有效保證。

本次對(duì)部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),在校黨委、校行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在各相關(guān)單位的支持配合下,工作進(jìn)展總體比較順利。審計(jì)人員在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,能夠以工作大局為重,平時(shí)加班加點(diǎn)工作,利用暑假投入工作,保證了審計(jì)工作的順利完成。通過(guò)反饋的意見來(lái)看,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在廣大干部思想意識(shí)中引起了高度重視;對(duì)學(xué)校劃撥經(jīng)費(fèi)的使用和部分單位規(guī)范財(cái)務(wù)收支,起到了重要的監(jiān)督作用。通過(guò)本次審計(jì)增強(qiáng)了廣大干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),促使他們?cè)诠ぷ髦幸缘聻榛辍⒘疂崗恼?為組織部門考核、任用干部提供了參考依據(jù);為學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇七

首先,誠(chéng)摯地歡迎區(qū)審計(jì)局、審計(jì)組各位領(lǐng)導(dǎo)和同志來(lái)我局對(duì)我進(jìn)行任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。下面,按照審計(jì)組要求,我將xx年至xx年任局長(zhǎng)以來(lái)的工作情況作以簡(jiǎn)要匯報(bào)。

我于xx年元月任xx區(qū)教育局局長(zhǎng)。任職以來(lái),面對(duì)特殊的形勢(shì)和繁重的任務(wù),在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,帶領(lǐng)教育一班人,牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀,積極克服種種不利因素的影響,推進(jìn)了xx教育事業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相對(duì)滯后的情況下,xx區(qū)堅(jiān)持“政群重教、多元投入、改革創(chuàng)新、均衡發(fā)展”的原則,以小財(cái)政辦出大教育,取得了可喜成績(jī)。先后榮獲全國(guó)基礎(chǔ)教育、特殊教育、素質(zhì)教育、掃盲工作先進(jìn)區(qū)4項(xiàng)國(guó)家級(jí)榮譽(yù)和全省成人教育、迎“兩基”國(guó)檢先進(jìn)區(qū)等17項(xiàng)省級(jí)榮譽(yù)。xx年以來(lái),共有21人考上清華北大,各項(xiàng)高考指標(biāo)連續(xù)6年名列全市前茅。教育成為xx區(qū)的一大亮點(diǎn)。

一是以兩項(xiàng)督導(dǎo)評(píng)估為契機(jī),爭(zhēng)取財(cái)政投入按時(shí)足額到位。xx年以來(lái),我們以迎接省、市兩項(xiàng)督導(dǎo)評(píng)估為契機(jī),積極向區(qū)委、政府領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)教育的困難,使得我區(qū)在財(cái)力十分有限的情況下,區(qū)財(cái)政對(duì)教育的預(yù)算支出做到了優(yōu)先考慮、盡力保證、只增不減。光xx年-xx年年,財(cái)政對(duì)教育的投入累計(jì)達(dá)到2.95億元,年均增長(zhǎng)12.56%,其中xx年年教育支出占到同期財(cái)政支出的32.48%,確保了教育經(jīng)費(fèi)的“兩個(gè)比例”、“三個(gè)增長(zhǎng)”。二是大力興辦民辦教育。為有效緩解公辦學(xué)校的辦學(xué)壓力,我局積極鼓勵(lì)社會(huì)力量投資辦學(xué),致力發(fā)展民辦教育。

近年來(lái),由民營(yíng)企業(yè)投資8000多萬(wàn)元辦起了一批上檔次、上規(guī)模的中小學(xué)校和幼兒園,如xx幼兒園、xx幼兒園投資都在500萬(wàn)元以上。目前,全區(qū)民辦學(xué)校(幼兒園)總數(shù)達(dá)到64所,在校學(xué)生(幼兒)達(dá)到14000多人,民辦教育成為區(qū)域教育體系的重要組成部分。三是多元投入強(qiáng)硬件。為把公辦學(xué)校做大做強(qiáng),我局采取多元投入的形式全面改善公辦學(xué)校的硬件設(shè)施。xx年以來(lái),吸納社會(huì)資金1560多萬(wàn)元,完成了12所薄弱學(xué)校的改造任務(wù),徹底消除了d級(jí)危房。

二、三、四中3所高中學(xué)校通過(guò)銀校合作、社會(huì)贊助和教師集資共籌措資金8000多萬(wàn)元,建好了學(xué)生公寓、食堂、科教樓和體育館。城區(qū)教育布局調(diào)整取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,今年投資600多萬(wàn)元的先鋒學(xué)校、婁底五小等項(xiàng)目建成后,城區(qū)大班額的緊張局面可望得到一定程度的緩解。

改革創(chuàng)新是教育發(fā)展的不竭動(dòng)力。我區(qū)以小財(cái)政辦出大教育,改革創(chuàng)新是活教之源。一是課程改革創(chuàng)特色。我區(qū)財(cái)政雖小,但通過(guò)率先課改創(chuàng)新教育特色。xx年,我區(qū)作為全省第一批新課改實(shí)驗(yàn)區(qū),局里就優(yōu)先安排了60多萬(wàn)元專項(xiàng)資金,對(duì)3000多名教師進(jìn)行了通識(shí)培訓(xùn),組織近300名青年骨干教師外出學(xué)習(xí)交流課改經(jīng)驗(yàn),先后有12個(gè)課題在國(guó)家、省級(jí)立項(xiàng)。體育教育、校園文化、血性教育、家庭教育等校本教育獨(dú)具特色。xx年,全省基礎(chǔ)教育課程改革現(xiàn)場(chǎng)研討會(huì)在xx區(qū)召開。xx年,xx區(qū)被教育部確定為“全國(guó)校本教研制度建設(shè)基地”。

近3年來(lái),有21名教師在全國(guó)、全省各類教學(xué)比武中獲一等獎(jiǎng),89名學(xué)生在全國(guó)、全省各類競(jìng)賽中獲一等獎(jiǎng),我局連續(xù)3年榮獲教育部主題教育活動(dòng)集體一等獎(jiǎng)。成人學(xué)校堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向,致力培養(yǎng)技能型農(nóng)民,目前已有3所成校先后被評(píng)為省級(jí)示范性成校。二是人事改革添活力。我區(qū)財(cái)政雖小,但通過(guò)“精兵簡(jiǎn)政”激發(fā)全員活力。

從xx年起,全面實(shí)行教職工聘任制、行政干部競(jìng)聘選拔制和全員績(jī)效工資制,徹底打破了“鐵交椅”、“大鍋飯”和“終身制”,切實(shí)增強(qiáng)了行政干部和教職員工的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和效率意識(shí)。目前,全區(qū)共待崗培訓(xùn)教師580人,轉(zhuǎn)崗分流教師32人,并全部清退代課教師和臨時(shí)工;全區(qū)106名局管干部全部通過(guò)公開競(jìng)聘產(chǎn)生,30名優(yōu)秀教師走上行政崗位,24名原有的行政干部被轉(zhuǎn)崗分流。

三是體制改革提效益。我區(qū)財(cái)政雖小,但通過(guò)體制改革提高資金效益。xx年,我局在全市率先建立了教育資金管理中心,這不僅大大縮短了教育資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期,而且大幅節(jié)約了公務(wù)費(fèi)支出成本,切實(shí)提高了教育資金的使用效益。

xx年全區(qū)中小學(xué)校的公務(wù)費(fèi)支出只有313萬(wàn)元,比xx年的1062萬(wàn)元節(jié)減749萬(wàn)元。同時(shí),為有效減少教育管理層級(jí),節(jié)省行政成本,xx年至xx年年,我局采取先行試點(diǎn)、分期分批的方式,在全省率先撤銷了鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處學(xué)區(qū),原學(xué)區(qū)的管理職能由所在地中學(xué)或中心小學(xué)承擔(dān),45名行政人員重新回到教育教學(xué)第一線。

均衡發(fā)展是人們對(duì)教育的迫切要求。我區(qū)以小財(cái)政辦出大教育,均衡發(fā)展是穩(wěn)教之策。一是城鄉(xiāng)教育一體化。小財(cái)政的區(qū)情,決定我局必須堅(jiān)持城鄉(xiāng)教育一體化,促進(jìn)城鄉(xiāng)教育的均衡發(fā)展。xx年,通過(guò)資源整合,我局將原有的117所區(qū)屬中小學(xué)校調(diào)整優(yōu)化為69所。為有效緩解中心城區(qū)學(xué)校班額大、上學(xué)難問(wèn)題,通過(guò)擴(kuò)容提質(zhì)和新建學(xué)校,新增學(xué)位2700多個(gè)。

近幾年累計(jì)投入4700多萬(wàn)元完成了農(nóng)村學(xué)校現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程以及中心小學(xué)以上學(xué)校的現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)施裝備工作。目前,全區(qū)有6所學(xué)校成為省級(jí)現(xiàn)代教育技術(shù)示范學(xué)校。二是惠師政策人性化。

小財(cái)政的區(qū)情,決定了我局對(duì)事業(yè)單位進(jìn)人必須嚴(yán)之又嚴(yán),但因教師結(jié)構(gòu)老化和補(bǔ)員渠道不暢又需對(duì)補(bǔ)充優(yōu)質(zhì)師資給編從寬,xx年以來(lái),全區(qū)每年安排50名以上專項(xiàng)編制用于招聘優(yōu)秀專任教師,新招聘的教師全部安排到師資薄弱的農(nóng)村學(xué)校任教,并規(guī)定6年之內(nèi)不許調(diào)動(dòng)。同時(shí),優(yōu)先保證師資培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),努力提升專任教師的學(xué)歷層次。目前,全區(qū)小學(xué)、初中、高中專任教師學(xué)歷合格率分別達(dá)到99.9%、96.8%、92.5%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全省平均水平。通過(guò)實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)、足額繳納“三金”、參照公務(wù)員津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放教師適當(dāng)補(bǔ)貼以及設(shè)立偏遠(yuǎn)農(nóng)村學(xué)校教師專項(xiàng)津貼等,給全體教師以真情關(guān)懷。

三是辦學(xué)行為規(guī)范化。小財(cái)政的區(qū)情,決定了我局要以小財(cái)政辦出大教育,決不能因?yàn)樾∝?cái)政而違規(guī)辦教育。我局從1987年起即取消了小學(xué)畢業(yè)升學(xué)考試,并嚴(yán)格學(xué)籍管理,義務(wù)教育階段全部實(shí)行免試就近入學(xué)。從xx年下期起,全區(qū)停辦了“校中校”招生,取消了所有學(xué)校開辦的重點(diǎn)班、實(shí)驗(yàn)班,所有新生一律實(shí)行電腦隨機(jī)編班、任課教師均衡搭配、班主任抽簽確定班級(jí)。

認(rèn)真落實(shí)義務(wù)教育階段學(xué)雜費(fèi)減免政策,全面推行學(xué)校收費(fèi)公示制度,堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)行為。xx年年以來(lái),共免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)雜費(fèi)1546.9萬(wàn)元,為貧困生提供生活補(bǔ)助和書籍費(fèi)356萬(wàn)元。對(duì)農(nóng)民工子女到城區(qū)學(xué)校就讀全部免收借讀費(fèi)。嚴(yán)禁家教家養(yǎng),對(duì)公辦教師以給學(xué)生補(bǔ)習(xí)為名亂收費(fèi)的行為進(jìn)行了嚴(yán)肅查處。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇八

這周的培訓(xùn)時(shí)間結(jié)束了,這周的審計(jì)培訓(xùn)讓我受益匪淺。以下是審計(jì)工作總結(jié)和一些個(gè)人體會(huì)。

我們都知道審計(jì)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的課程。僅僅依靠理論知識(shí)是不夠的。我們更需要的是用學(xué)過(guò)的理論知識(shí)去實(shí)踐。通過(guò)實(shí)際的訓(xùn)練,可以發(fā)現(xiàn)自己的問(wèn)題,可以多查閱相關(guān)資料或者找學(xué)生咨詢解決問(wèn)題。由此可見,為了打好專業(yè)基礎(chǔ),也為以后的工作鋪路,豐富個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。作為一名學(xué)生,我想學(xué)習(xí)不是為了通過(guò)考試,而是為了獲得知識(shí)和工作技能。換句話說(shuō),在學(xué)校學(xué)習(xí)是為了適應(yīng)社會(huì)的需要,是為了保證自己能夠完成未來(lái)的工作,為社會(huì)做出貢獻(xiàn)。通過(guò)實(shí)踐訓(xùn)練,了解工作的實(shí)際需要,使得學(xué)習(xí)的目的更加明確,結(jié)果也相應(yīng)更好。

我們的審計(jì)任務(wù)有五個(gè)實(shí)驗(yàn)。通過(guò)這五個(gè)實(shí)驗(yàn),我們應(yīng)該掌握審計(jì)方法的應(yīng)用、內(nèi)部控制的測(cè)試和評(píng)價(jià)、審計(jì)重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、審計(jì)報(bào)告等。經(jīng)過(guò)一周的努力,五個(gè)實(shí)驗(yàn)基本完成。因?yàn)橐粋€(gè)暑假?zèng)]看審計(jì),忘記了一些知識(shí)。通過(guò)復(fù)習(xí)、看書、征求同學(xué)意見,我終于完成了以上任務(wù)。

1、自主學(xué)習(xí)。在培訓(xùn)期間,不像我們平時(shí)上課,在此期間,老師并不是每節(jié)課都和我們?cè)谝黄穑o我們講課,監(jiān)督我們的學(xué)習(xí)。現(xiàn)在幾乎靠自己去把握。我們必須有意識(shí)地學(xué)習(xí)。遇到不懂的問(wèn)題,要查閱相關(guān)資料,而不是照搬學(xué)生的實(shí)驗(yàn)結(jié)果。當(dāng)我們遇到問(wèn)題的時(shí)候,只要找到老師,她就會(huì)幫我們解決,讓我們從中學(xué)到東西。

2、積極的態(tài)度。訓(xùn)練期間有點(diǎn)無(wú)聊,因?yàn)槊刻烀鎸?duì)的都是同樣的課程和一堆數(shù)據(jù)。這就要求我們自始至終都要有積極的心態(tài),保持學(xué)習(xí)的熱情和求知的欲望。我們需要一個(gè)積極的態(tài)度,做好每一個(gè)實(shí)驗(yàn),達(dá)到最好的效果。

3、團(tuán)隊(duì)精神。在這次審計(jì)培訓(xùn)中,其實(shí)也需要發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神,需要學(xué)會(huì)與人溝通,因?yàn)橛袝r(shí)候只有不斷的討論,交流彼此的意見,才能達(dá)到實(shí)驗(yàn)最準(zhǔn)確的結(jié)果。但是,當(dāng)別人遇到不懂的問(wèn)題時(shí),我們應(yīng)該盡力幫助同學(xué),因?yàn)槲覀円矔?huì)從中受益,也會(huì)收獲很多東西。

4、理論聯(lián)系實(shí)際。這個(gè)審計(jì)培訓(xùn)周我有很深的體會(huì)。我以為可以學(xué)到一些書本知識(shí),應(yīng)用到實(shí)際工作中。其實(shí)我們?cè)趯W(xué)校學(xué)到的只是理論知識(shí)。只有通過(guò)實(shí)踐訓(xùn)練,才能使我們的理論指導(dǎo)實(shí)踐。這樣才能更好的和以后的會(huì)計(jì)工作融合。要用理論指導(dǎo)實(shí)踐,從實(shí)踐中不斷總結(jié),真正做到理論聯(lián)系實(shí)際。

1、基礎(chǔ)知識(shí)不夠扎實(shí)。審計(jì)以基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)。過(guò)去,一些基礎(chǔ)知識(shí)不夠強(qiáng),給現(xiàn)在的審計(jì)課程帶來(lái)了一些不便。不過(guò),彌補(bǔ)也不遲。通過(guò)這次培訓(xùn),我發(fā)現(xiàn)了不足,給予了及時(shí)的回顧和整理,最終基本完成了這次審計(jì)培訓(xùn)。

2、粗心大意。這次審計(jì)培訓(xùn),我又犯了一個(gè)老錯(cuò)誤,就是粗心大意。實(shí)驗(yàn)四第八種情況,我要求重新編制利潤(rùn)表。在編制過(guò)程中,我算錯(cuò)了幾個(gè)數(shù)字,導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤。經(jīng)過(guò)幾次檢查,和同學(xué)商量,發(fā)現(xiàn)因?yàn)樽约旱拇中模沐e(cuò)了數(shù)字。可見,我們只有用心才能把事情做好,這是對(duì)我們會(huì)計(jì)專業(yè)的最低要求,也是提高工作效率的要求。在今后的工作中,要始終以認(rèn)真細(xì)致的態(tài)度做好每一件事,否則工作效率會(huì)大大降低,同時(shí)對(duì)企業(yè)本身也會(huì)有不同程度的影響。因此,在平時(shí)的學(xué)習(xí)中,我們應(yīng)該養(yǎng)成認(rèn)真仔細(xì)的好習(xí)慣。

總之,通過(guò)這次審計(jì)培訓(xùn),我發(fā)現(xiàn)了自己的不足,也收獲了很多。我會(huì)更加努力的學(xué)習(xí)相關(guān)學(xué)科知識(shí),并且記住:理論與實(shí)踐相結(jié)合!

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇九

×××審字[200×]第××號(hào)。

主送單位:?jiǎn)挝恢鞴茴I(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)。

[審計(jì)背景段]根據(jù)會(huì)議決定/文件規(guī)定/年度計(jì)劃(進(jìn)行審計(jì)的原因/依據(jù)),公司審計(jì)部組成以yyy為負(fù)責(zé)人的z人審計(jì)組,于200x年xx月xx日至yy月yy日對(duì)(被審計(jì)人)200x年xx月xx日至yy月yy日(審計(jì)涵蓋的時(shí)間段)擔(dān)任yyy(被審計(jì)單位)zzz(職務(wù))期間的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任/財(cái)務(wù)收支情況/物資采購(gòu)內(nèi)控專項(xiàng)等(審計(jì)內(nèi)容)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)/送達(dá)審計(jì)(審計(jì)方式)。

[工作情況段]本次審計(jì)的范圍包括總部及其下屬yyy、zzz等w個(gè)機(jī)構(gòu),審計(jì)的重點(diǎn)是(被審計(jì)人)擔(dān)任yyy(被審計(jì)單位)zzz(職務(wù))期間的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的真實(shí)性、合法性和效益性,重大經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性和效益性,內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行效果,存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)或遺留問(wèn)題,以及廉政情況等(簡(jiǎn)述審計(jì)目標(biāo),此處所列為一般經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容)。本次審計(jì)組重點(diǎn)實(shí)施了包括檢查會(huì)計(jì)記錄、監(jiān)盤實(shí)物、函證往來(lái)款項(xiàng),以及核對(duì)業(yè)務(wù)和管理記錄、外部信息等審計(jì)組認(rèn)為必要的程序;但由于等原因,本次審計(jì)組未能進(jìn)行yyy等審計(jì)程序/未能獲取zzz等審計(jì)證據(jù)(詳見本報(bào)告最后“重要事項(xiàng)說(shuō)明”部分)。

此處涉及的問(wèn)題是如何詳略得當(dāng)?shù)仃U述審計(jì)工作情況,如具體的審計(jì)內(nèi)容及范圍、實(shí)際實(shí)施的審計(jì)手段/程序及過(guò)程,審計(jì)遇到的重大范圍/手段受限等。

解決建議:根據(jù)本次審計(jì)的內(nèi)容、范圍或?qū)嵤┑氖侄?程序是否特殊(相對(duì)于報(bào)告使用人對(duì)其的了解程度),以及這些審計(jì)情況(特別是遇到的重大范圍/手段受限情況)是否可能對(duì)報(bào)告結(jié)論產(chǎn)生重大影響而定:

(1)如屬一般性的審計(jì),且審計(jì)過(guò)程中遇到的重大審計(jì)范圍/程序受限情況不足于對(duì)報(bào)告主體內(nèi)容產(chǎn)生重大影響(僅可能在局部或極端情況下產(chǎn)生影響),則此處宜簡(jiǎn)略,且僅需在報(bào)告最后“重要事項(xiàng)說(shuō)明”部分補(bǔ)充說(shuō)明審計(jì)遇到的重大審計(jì)范圍/程序受限情況。

(2)如屬針對(duì)某一方面內(nèi)容進(jìn)行的專項(xiàng)審計(jì),或根據(jù)預(yù)定目的在審計(jì)過(guò)程中采取了非常規(guī)式的或大工作量的審計(jì)手段/程序(如專項(xiàng)稽核、外部調(diào)查等),或?qū)徲?jì)遇到的重大范圍/程序受限可能對(duì)報(bào)告結(jié)論產(chǎn)生重大影響時(shí),則此處宜較為詳細(xì),并說(shuō)明重大范圍/程序受限的情況及原因,以便報(bào)告使用人預(yù)先清楚地了解本次審計(jì)的針對(duì)性和局限性。

[雙方責(zé)任段]提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料及相關(guān)的業(yè)務(wù)、管理和外部的原始記錄和信息,是被審計(jì)單位及被審計(jì)人的責(zé)任;審計(jì)組的責(zé)任是依據(jù)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則/xx單位內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作。鑒于本次審計(jì)是依據(jù)審計(jì)目的在有限時(shí)間內(nèi)所進(jìn)行的抽查審計(jì),審計(jì)所獲得的資料主要來(lái)源于被審計(jì)單位或通過(guò)被審計(jì)單位獲得,以及本次審計(jì)未能進(jìn)行yyy等審計(jì)程序/未能獲取zzz等審計(jì)證據(jù)等原因,本次審計(jì)可能未能涵蓋被審計(jì)單位及被審計(jì)人的所有相關(guān)事項(xiàng),本審計(jì)報(bào)告也不能替代被審單位及被審計(jì)人對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)信息和事項(xiàng)的會(huì)計(jì)責(zé)任和內(nèi)部報(bào)告責(zé)任。

一、被審計(jì)單位概況:簡(jiǎn)要介紹被審計(jì)單位及被審計(jì)人的背景概況,包括被審計(jì)人員任職期間和分管職責(zé),被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點(diǎn)、規(guī)模及組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理及考核方式、主要管理人員、員工數(shù)量等。

此處涉及的問(wèn)題是是否需闡述被審計(jì)單位主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),以及是使用未審數(shù)據(jù)(賬面數(shù)據(jù))還是本次審定數(shù)據(jù):不闡述可能不便于報(bào)告使用人了解被審計(jì)單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)概況,使用未審數(shù)據(jù)可能誤導(dǎo)報(bào)告使用人,而使用審定數(shù)據(jù)放在這里介紹被審計(jì)單位背景處似又與下面“審計(jì)發(fā)現(xiàn)/審計(jì)結(jié)果”分開了。

解決建議:根據(jù)被審計(jì)單位平時(shí)是否另行報(bào)出財(cái)務(wù)報(bào)表,本次報(bào)告使用人是否知悉這些報(bào)表數(shù)據(jù),以及本次審計(jì)的重點(diǎn)之一是否是審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表而定:

(1)如被審計(jì)單位平時(shí)另報(bào)報(bào)表,且本次審計(jì)報(bào)告使用人知悉這些報(bào)表,則此處僅需簡(jiǎn)要陳述經(jīng)本次審計(jì)審定的被審計(jì)單位資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)的總額等概況,而無(wú)需進(jìn)一步分項(xiàng)闡述報(bào)表各主要項(xiàng)目的最近一期的金額及構(gòu)成內(nèi)容等詳情,可另附附表具體反映。

對(duì)于本次已審定報(bào)表項(xiàng)目仍存在的質(zhì)量方面的問(wèn)題(如呆壞賬、物資積壓、大量收入為新增應(yīng)收帳款等),此處也不必詳述,應(yīng)列在“審計(jì)發(fā)現(xiàn)/審計(jì)結(jié)果”部分具體反映。

(2)如被審計(jì)單位平時(shí)不另報(bào)報(bào)表,或本次審計(jì)報(bào)告使用人不知悉這些報(bào)表,或本次審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容之一為財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),則宜另單列為一大項(xiàng)“被審計(jì)單位的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映,并進(jìn)一步分項(xiàng)闡述報(bào)表各主要項(xiàng)目的最近一期的金額及構(gòu)成內(nèi)容等詳情。

同時(shí),將本次審計(jì)所做的主要調(diào)整情況,以及本次已審定報(bào)表項(xiàng)目仍存在的質(zhì)量方面的問(wèn)題,也歸入該大項(xiàng)一并分析闡述。

無(wú)論列在此處概略反映、還是另列為一大項(xiàng)“經(jīng)審定的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映,闡述時(shí)應(yīng)盡可能包括本次審計(jì)涵蓋期間的各會(huì)計(jì)期,最少應(yīng)包括被審計(jì)人任期初及最早一期、任期末及最后一期的數(shù)據(jù),以便對(duì)比。

二、審計(jì)結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及審計(jì)意見:對(duì)審計(jì)得出的具體結(jié)論及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)給予揭示和評(píng)價(jià),包括問(wèn)題的事實(shí)現(xiàn)狀,該問(wèn)題所應(yīng)遵循的政策、程序和相關(guān)法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn),已經(jīng)或可能造成的影響或后果,產(chǎn)生的原因(包括內(nèi)在原因與環(huán)境原因)等。

(一)分析及評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)的真實(shí)性、完整性、合法性及效益性:

4、分析評(píng)價(jià)被審計(jì)單位及被審計(jì)人對(duì)上級(jí)考核指標(biāo)的實(shí)際完成情況,尤其需結(jié)合資產(chǎn)及績(jī)效質(zhì)量、潛在風(fēng)險(xiǎn)及遺留問(wèn)題等進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。

如本次審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容之一為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì),則此部分應(yīng)另單列為一大項(xiàng)“被審計(jì)單位的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映,不要與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的“問(wèn)題”混在一起。

(二)分析及評(píng)價(jià)被審計(jì)人做出重大經(jīng)營(yíng)決策(含固定資產(chǎn)、技術(shù)改造、對(duì)外投資等)和管理變革(如用人和薪酬機(jī)制、流程和控制體系等)的決策過(guò)程的科學(xué)性、實(shí)際結(jié)果的效益性及對(duì)后任的主要/潛在影響:

鑒于審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力所限,此處評(píng)價(jià)決策過(guò)程時(shí)應(yīng)注重程序性、以組織已有的程序性規(guī)定為依據(jù),評(píng)價(jià)決策結(jié)果時(shí)應(yīng)根據(jù)客觀指標(biāo)、以可對(duì)比的參照標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。——也就是說(shuō),更應(yīng)由被審計(jì)單位及被審計(jì)人的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此作出評(píng)價(jià),審計(jì)人員配合核實(shí)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)所依據(jù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及信息的可信賴程度。盲目擴(kuò)大審計(jì)責(zé)任范圍往往導(dǎo)致審計(jì)深度及結(jié)論可靠性受到質(zhì)疑。

(三)揭示被審計(jì)單位在財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方面存在的問(wèn)題,并據(jù)此分析和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位和被審計(jì)人在管理、內(nèi)控方面的合規(guī)性、科學(xué)性及效益性:

應(yīng)特別注意職工考核、晉升和薪酬機(jī)制,以及企業(yè)文化等配套機(jī)制(控制環(huán)境)對(duì)內(nèi)控制度實(shí)際執(zhí)行效果的影響,并考慮控制本身的成本效益,以免被審計(jì)單位及被審計(jì)人理解為審計(jì)人員“找茬”或書呆子氣。

(四)被審計(jì)單位及被審計(jì)人面臨或潛在面臨的重大風(fēng)險(xiǎn),如重大的合同糾紛、未決訴訟、或有負(fù)債及職工意見較大的問(wèn)題等。

忽略此點(diǎn)往往導(dǎo)致匯報(bào)審計(jì)結(jié)果時(shí)被動(dòng),故內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)僅局限于財(cái)務(wù)資料審計(jì)。如因外界因素影響而無(wú)法實(shí)施諸如審計(jì)入場(chǎng)公告、接受職工舉報(bào)及職工走訪座談等程序,應(yīng)作為重大審計(jì)范圍/程序受限予以明確說(shuō)明。

(五)被審計(jì)人及被審計(jì)單位其他重要領(lǐng)導(dǎo)人員遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉政情況:指審計(jì)有無(wú)發(fā)現(xiàn)其個(gè)人侵占或挪用企業(yè)資產(chǎn)、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉政規(guī)定,以及其他違法違紀(jì)問(wèn)題。

鑒于審計(jì)的固有局限性,審計(jì)報(bào)告對(duì)此一般采用消極保證措辭(本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人有明顯或重大的??跡象,或未發(fā)現(xiàn)有證據(jù)表明被審計(jì)人有??行為),而不做積極保證(明確斷言被審計(jì)人無(wú)??行為)。

三、被審計(jì)單位及被審計(jì)人接受歷次監(jiān)督檢查所存在的問(wèn)題及其整改情況,以及被審計(jì)者前任遺留的需要披露的問(wèn)題。

四、審計(jì)綜合評(píng)價(jià)。

2、根據(jù)審計(jì)結(jié)果,指出被審計(jì)人對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任,包括直接責(zé)任和主管責(zé)任(管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任)。

3、如果必要,還應(yīng)包括對(duì)出色業(yè)績(jī)的肯定。

五、審計(jì)建議。

1、針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及潛在傾向,提出可供選擇的具體建議及配套措施。也可以是對(duì)顯著經(jīng)濟(jì)效益和有效內(nèi)部控制提出的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

提出建議時(shí),須針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或傾向;但闡述建議時(shí)不必與前面審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分的問(wèn)題逐條對(duì)應(yīng),而應(yīng)重新梳理歸類,并注意重要次序。

審計(jì)報(bào)告的建設(shè)性就體現(xiàn)在,審計(jì)不僅應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和評(píng)價(jià)過(guò)去,而且還應(yīng)能解決問(wèn)題和指導(dǎo)未來(lái)。

2、可進(jìn)一步說(shuō)明被審計(jì)單位及被審計(jì)人對(duì)上述建議的態(tài)度及已開始采取的實(shí)際行動(dòng)。

六、重要事項(xiàng)說(shuō)明。

2、審計(jì)報(bào)告理解、分發(fā)及使用方面的聲明,特別是涉及違反外部法律法規(guī)或涉及保密時(shí)。

附件:1、分欄對(duì)比式的財(cái)務(wù)報(bào)表及主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo);。

2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大或敏感事項(xiàng)的詳細(xì)說(shuō)明及關(guān)鍵證據(jù);。

3、被審計(jì)單位及被審計(jì)責(zé)任人對(duì)審計(jì)報(bào)告的反饋意見;。

4、需要另行專門解釋和說(shuō)明的其它內(nèi)容。

簽章:審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

p/s:內(nèi)審報(bào)告較難處理的三個(gè)地方:

1、審計(jì)責(zé)任的闡述:說(shuō)少了不利于保護(hù)審計(jì)人員,許多領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為審計(jì)人員通過(guò)審計(jì)應(yīng)能直接得出被審計(jì)事項(xiàng)的全部真相,而不知道現(xiàn)在進(jìn)行的都是抽查審計(jì),且審計(jì)時(shí)已不可能再現(xiàn)事發(fā)當(dāng)時(shí)的實(shí)況;而說(shuō)多了又被理解為逃避責(zé)任,畢竟不是外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、需要強(qiáng)調(diào)雙方責(zé)任。為此建議盡可能將責(zé)任段控制在一小段內(nèi)容內(nèi),但同時(shí)明確說(shuō)明不能涵蓋所有問(wèn)題、也不能替代被審計(jì)單位的報(bào)告責(zé)任(要問(wèn)清楚先問(wèn)被審計(jì)單位去)。

2、重大審計(jì)范圍/程序受限情況:列在報(bào)告主體內(nèi)容(審計(jì)發(fā)現(xiàn))之前,易被報(bào)告使用人理解為審計(jì)進(jìn)行得不到位;放在報(bào)告主體內(nèi)容最后,又與有時(shí)需在報(bào)告中先介紹審計(jì)的具體情況(審計(jì)范圍、程序)相分離。建議處理原則是將可能對(duì)報(bào)告結(jié)論產(chǎn)生重大影響的情況列在審計(jì)發(fā)現(xiàn)之前予以說(shuō)明,以便使用人正確理解報(bào)告;而將局部受限放在報(bào)告主體最后,以規(guī)避極端情況下審計(jì)人員被動(dòng)。

3、被審計(jì)單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的闡述:報(bào)告中不列吧,許多領(lǐng)導(dǎo)擅長(zhǎng)看文字而不擅長(zhǎng)看報(bào)表;列吧一來(lái)體現(xiàn)為審計(jì)人員直接所說(shuō)(其實(shí)只是審計(jì)抽查未發(fā)現(xiàn)重大異常,審計(jì)人員無(wú)法保證其全部絕對(duì)正確),二來(lái)報(bào)告內(nèi)容冗長(zhǎng),還難以文字布局(是放在被審計(jì)單位概況部分還是放在審計(jì)發(fā)現(xiàn)/問(wèn)題部分)。建議處理原則是:

一、盡可能少說(shuō);二、要詳說(shuō)就連同存在的問(wèn)題一起說(shuō),不要分為兩處說(shuō)。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十

:(委托部門)。

根據(jù)(委托部門)委托字[]號(hào)審計(jì)委托書和審計(jì)處審?fù)ㄗ諿]號(hào)審計(jì)通知書,我們自年月日至月日,對(duì)(被審單位名稱)。

(審計(jì)方式)審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了年任職期間的會(huì)計(jì)資料,并查閱了相關(guān)資料。(被審單位名稱)對(duì)供給的資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。現(xiàn)將審計(jì)情景報(bào)告如下:

一、基本情景(單位和個(gè)人兩部分)。

二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支出情景(主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情景)。

三、主要成績(jī)(履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)情景)。

四、存在的問(wèn)題。

五、審計(jì)意見和提議。

六、審計(jì)評(píng)價(jià)。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十一

20xx年,在區(qū)聯(lián)社黨委、理事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)和高度重視下,內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《審計(jì)法》,圍繞年初審計(jì)計(jì)劃,以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的,著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正違規(guī)等問(wèn)題,減少不必要損失和浪費(fèi),為推動(dòng)供銷社改革與發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。共實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目3個(gè),審計(jì)單位16個(gè),審計(jì)查出各類違紀(jì)違規(guī)使用資金7.8萬(wàn)元,以糾正7.8萬(wàn)元,提出審計(jì)建議5條,被采納3條。現(xiàn)簡(jiǎn)要總結(jié):

7月進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),由分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì),區(qū)社審計(jì)科牽頭,圍繞各單位年初與區(qū)社簽訂的目標(biāo)責(zé)任書內(nèi)容,對(duì)所屬基層社、直屬企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。以扭虧增盈為重點(diǎn),采取“四查四看”的辦法,即:查原始憑證,看是否真實(shí)合法;查各項(xiàng)收益,看是否有漏收;查帳簿帳表,看核算是否準(zhǔn)確真實(shí);查貨幣資金,看是否運(yùn)用合理。通過(guò)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),達(dá)到了促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,降低成本,提高管理水平,實(shí)現(xiàn)效益最大化的目的,同時(shí)也為各單位法人代表開展年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核提供了可靠的依據(jù),使審計(jì)更好地服務(wù)于供銷社改革與發(fā)展的大局。

離任審計(jì)多年來(lái),我們堅(jiān)持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。今年對(duì)xxx供銷社、xxx的法人代表進(jìn)行了離任審計(jì)。通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理,保證社有資產(chǎn)保值增值的目的,同時(shí)也為人事部門考核和聘用干部提供參考依據(jù)。

結(jié)合實(shí)際,針對(duì)存在的問(wèn)題,我們進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,開展專項(xiàng)審計(jì)。主要是社有資產(chǎn)和承包費(fèi)收繳審計(jì)。審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)不合理,限期追回資金3.6萬(wàn)元;發(fā)現(xiàn)不合理支出4.2萬(wàn)元,及時(shí)落實(shí)責(zé)任,為企業(yè)挽回不必要損失;對(duì)農(nóng)資公司旺季結(jié)束,立即進(jìn)行就地審計(jì),發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過(guò)賒銷期限,建議公司人員全力以赴抓清欠。

一年來(lái),我社的內(nèi)部審計(jì)工作在領(lǐng)導(dǎo)的重視、支持和審計(jì)人員的努力工作下取得一定的成績(jī),但按照供銷社目前改革形勢(shì)、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣大干部職工的要求來(lái)衡量,還存在很大差距。今后,審計(jì)人員不斷更新知識(shí),提高專業(yè)素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)的需要,努力把我社的審工作做得更好。

供銷社審計(jì)工作在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,圍繞供銷社改革和發(fā)展的實(shí)際,以加強(qiáng)社屬企業(yè)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益為中心,堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)相結(jié)合的原則,重點(diǎn)做好下列幾項(xiàng)工作:

(一)提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),注重內(nèi)審工作基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計(jì)人員素質(zhì)。

(二)積極探索審計(jì)新規(guī)律,改進(jìn)審計(jì)方法,提高審計(jì)工作質(zhì)量。

(三)圍繞供銷社中心工作,有針對(duì)性地開展各項(xiàng)審計(jì)。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十二

(二)本單位基本結(jié)構(gòu)。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情景、所屬單位(部門、科室)的個(gè)數(shù)、名稱。與本單位在人、財(cái)、物方面關(guān)系較為密切的機(jī)關(guān)及企、事業(yè)單位也應(yīng)列出。

(三)人員情景。截止任職期末(離任審計(jì))或?qū)徲?jì)通知時(shí)間(在任審計(jì)),本單位人員結(jié)構(gòu)狀況:在職人員情景、離退休人員情景等,須附經(jīng)組織、人事及勞動(dòng)等部門核實(shí)的人員基本情景花名冊(cè)。

(四)財(cái)務(wù)管理制度。適用哪種會(huì)計(jì)制度;本單位建立的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度;財(cái)務(wù)公開情景;本單位財(cái)務(wù)方面分工;大額開支、固定資產(chǎn)處置、對(duì)外投資等民主決策情景。必要的,可另附制度文件或復(fù)印件。

(一)任期內(nèi)每年稅收或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情景;。

(二)任期內(nèi)每年收入、支出情景。收入主要包括:撥入經(jīng)費(fèi)、上級(jí)補(bǔ)助收入、預(yù)算外收入、事業(yè)收入、專項(xiàng)收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)(公務(wù)費(fèi)支出,招待費(fèi)支出以及專項(xiàng)支出等)。對(duì)出讓土地使用權(quán)、購(gòu)置和出售機(jī)械設(shè)備、車輛、廠房、林木等大額收入、支出項(xiàng)目及基本建設(shè)支出情景和對(duì)外投資情景單獨(dú)敘述;對(duì)專項(xiàng)資金使用情景按資金來(lái)源、性質(zhì)單獨(dú)敘述。

(一)對(duì)任期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債增減變動(dòng)的原因,尤其是債務(wù)增加的直接原因要詳細(xì)說(shuō)明,要對(duì)債權(quán)、債務(wù)增減變動(dòng)單獨(dú)列出明細(xì)。

(二)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值或安全完整情景須做詳細(xì)說(shuō)明。

(三)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原因說(shuō)明;。

(四)說(shuō)明應(yīng)當(dāng)落實(shí)到具體事項(xiàng)上。

在任期內(nèi)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題原因,自身有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題,其中對(duì)拖欠職工、教師、離退休干部工資情景、高息借貸情景和財(cái)務(wù)管理有無(wú)混亂情景進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。

對(duì)在任期內(nèi)由團(tuán)體決策或個(gè)人行為進(jìn)行的重大招商項(xiàng)目、有關(guān)建設(shè)大項(xiàng)投資、生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性基建項(xiàng)目等,在本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中所起的作用和實(shí)際效果要進(jìn)行綜合評(píng)估。如果有工作失誤,就要評(píng)估本人應(yīng)負(fù)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和教訓(xùn)等。

(一)需要異常說(shuō)明的,可注明知情人及聯(lián)系方式;。

(三)述職報(bào)告正文不得少于xx字,繁簡(jiǎn)得當(dāng);。

(四)附件需要逐一整理,列好目錄;。

(五)述職報(bào)告不規(guī)范的,五日內(nèi)重新上報(bào)。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十三

金融系統(tǒng)特別是銀行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象為各級(jí)行長(zhǎng)、高級(jí)管理人員,審計(jì)的形式主要有離任審計(jì)、任中審計(jì),通常統(tǒng)稱為任期責(zé)任審計(jì)。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是受托審計(jì),審計(jì)部門接受人事部門的委托開展工作,對(duì)商業(yè)銀行各級(jí)行長(zhǎng)(高級(jí)管理人員)在任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任履行情況和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)完成情況進(jìn)行全面性審計(jì),然后提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告,對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行鑒證和評(píng)價(jià),它不僅對(duì)被審計(jì)對(duì)象的考核、任用、晉升、離任及衡量任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義,而且在保證銀行規(guī)范運(yùn)作、提高經(jīng)營(yíng)管理水平、防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)、源頭治腐等方面正日益顯示出巨大的保障作用。

筆者所在的上海浦東發(fā)展銀行上海分行有二十多家支行、一百多家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),根據(jù)審計(jì)下查一級(jí)的原則,目前所接觸的大量經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是以基層支行層面展開的,因此,本文就平時(shí)工作中獲得的體會(huì)與同行們共同探討經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的特點(diǎn)及對(duì)該審計(jì)報(bào)告成果的運(yùn)用。

(一)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量必須過(guò)硬,能夠?yàn)榻M織部門選拔干部提供客觀、準(zhǔn)確的依據(jù)。

審計(jì)報(bào)告是審計(jì)結(jié)果的載體,審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量直接影響審計(jì)成果的運(yùn)用效果。該報(bào)告的內(nèi)容,要完整地體現(xiàn)被審計(jì)對(duì)象的任期經(jīng)濟(jì)業(yè)績(jī)和個(gè)人廉潔自律情況,能夠揭示其存在的問(wèn)題和不足,這也是有效規(guī)避由于審計(jì)對(duì)象不同帶來(lái)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的需要。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不同于一般的審計(jì)項(xiàng)目,審計(jì)對(duì)象不僅涉及到被審計(jì)對(duì)象所在的單位,而且還涉及到被審計(jì)對(duì)象個(gè)人。審計(jì)人員既要檢查被審計(jì)單位的資產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)情況,又要對(duì)被審計(jì)對(duì)象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)。由于被審計(jì)對(duì)象多為所在單位的“一把手”,審計(jì)評(píng)價(jià)將作為人事部門使用干部的參考依據(jù),關(guān)系到被審計(jì)對(duì)象的前途命運(yùn)問(wèn)題,另一方面對(duì)少數(shù)人而言,可能存在著,違規(guī)違紀(jì)的問(wèn)題,如果審計(jì)結(jié)論中沒(méi)有反映出來(lái),不僅將給國(guó)家、銀行本身造成損失,而且會(huì)形成較大的潛在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此應(yīng)對(duì)被審計(jì)對(duì)象在貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的金融方針政策及有關(guān)制度、工作安排部署、主要工作措施、完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)營(yíng)銷、資產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)效益、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、案件防范、干部員工隊(duì)伍建設(shè)、合理調(diào)配勞動(dòng)組合和文明建設(shè)等方面進(jìn)行有針對(duì)性地稽核。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中,可通過(guò)調(diào)閱有關(guān)資料,如行長(zhǎng)辦公會(huì)、審貸會(huì),工作安排意見,工作總結(jié)、內(nèi)部控制制度建設(shè),上級(jí)行下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo)及行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核等,結(jié)合專業(yè)部門的工作,總體有重點(diǎn)地了解經(jīng)營(yíng)管理狀況。

(二)報(bào)告要反映被審計(jì)對(duì)象在對(duì)基層支行的管理中是否存在內(nèi)控薄弱點(diǎn)。

從今年年初的中行雙鴨山支行案,到近日交行沈陽(yáng)濱湖支行重大挪用客戶資金案,在短短半年時(shí)間里,媒體公開披露的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大案已經(jīng)有6起,涉案總額高達(dá)數(shù)十億元。專家分析指出,從近年來(lái)發(fā)生的銀行大案來(lái)看,無(wú)論是審查不力違規(guī)貸款,還是“家賊”與“外鬼”勾結(jié)詐騙,問(wèn)題大都出在銀行的分支機(jī)構(gòu)。基層分支機(jī)構(gòu)之所以成為大案頻發(fā)的“重災(zāi)區(qū)”,主要原因是基層行權(quán)力過(guò)大,上級(jí)對(duì)下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不嚴(yán)。盡管近年來(lái)商業(yè)銀行通過(guò)改制、引進(jìn)國(guó)外戰(zhàn)略投資者等措施不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度,但往往是“上面千條線,底下一根針”,上面訂的“條條框框”再多,到了基層分支機(jī)構(gòu)都不及“一把手”的“一支筆”管用。因此,審計(jì)組進(jìn)入基層行后首要的就是通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)調(diào)查問(wèn)卷、與干部員工訪談等形式對(duì)該被審計(jì)對(duì)象在支行的管理進(jìn)行“搭脈”,找出內(nèi)控薄弱點(diǎn)后再抽調(diào)書面資料予以研判,將檢查結(jié)果反映在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中。同時(shí)可以將日常非現(xiàn)場(chǎng)檢查中積累起來(lái)的資料加以利用,日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)合起來(lái),以日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督為基礎(chǔ),為正在進(jìn)行中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)做好有效鋪墊,這也是整合審計(jì)資源、形成監(jiān)督合力的一條比較成熟的經(jīng)驗(yàn)。

(三)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)內(nèi)容應(yīng)確保“完整性”,通篇應(yīng)緊緊圍繞被審計(jì)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)責(zé)任來(lái)撰寫,這是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主題。

責(zé)任審計(jì)不僅要對(duì)離任者負(fù)責(zé),查清其任期內(nèi)各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)完成情況,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否真實(shí),任期內(nèi)擔(dān)負(fù)的主管責(zé)任和直接責(zé)任履行情況,各年度盈虧及其累計(jì)盈虧情況,銀行資產(chǎn)保值增值情況,任期內(nèi)有無(wú)失職、瀆職、侵占銀行資產(chǎn)、違反廉政規(guī)定和其他違紀(jì)違規(guī)行為,要給任職者/離任者一個(gè)明確結(jié)論。同時(shí),還要對(duì)接任者負(fù)責(zé),幫助接任者弄清銀行家底,核實(shí)盈虧,給接任者一本明白賬,讓接任者放心。因此,對(duì)上下關(guān)心的涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任的問(wèn)題,要查深查清,不留死角。對(duì)任何內(nèi)容審計(jì)人員不可主觀臆斷,隨意取舍,人為地縮小審計(jì)范圍,擅自調(diào)節(jié)審計(jì)內(nèi)容。

但同時(shí)要突出重點(diǎn)內(nèi)容,經(jīng)過(guò)認(rèn)真篩選反映被審計(jì)對(duì)象負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的事實(shí),反映性質(zhì)嚴(yán)重的問(wèn)題,一般性問(wèn)題不作為重點(diǎn)予以反映。報(bào)告所反映的問(wèn)題,要實(shí)事求是,客觀公正,以客觀事實(shí)為依據(jù),不能夸大和縮小問(wèn)題。

如某被審計(jì)對(duì)象分管公司金融貸款風(fēng)險(xiǎn)管理方面,細(xì)節(jié)性操作程序是每一位客戶經(jīng)理應(yīng)完成的工作,銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(以下簡(jiǎn)稱“指引”)很好地詮釋了授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。《指引》要求授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查,以評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé),確定授信工作人員是否免責(zé)。但如果出現(xiàn)了《指引》第三十五條中的問(wèn)題,即貸款資金流向股市等,作為該基層支行的管理者,不可避免地要承擔(dān)起管理責(zé)任,無(wú)論其當(dāng)時(shí)對(duì)資金流向(股市)同意與否。

(四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)評(píng)價(jià)要以客觀事實(shí)為依據(jù),并具體進(jìn)行分析評(píng)判,分清責(zé)任。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告要注意防范風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)不僅反映在對(duì)存在的問(wèn)題沒(méi)有查出,而且對(duì)成績(jī)說(shuō)得過(guò)多、評(píng)價(jià)過(guò)高也具有很大的風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)評(píng)價(jià)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告中最關(guān)鍵的部分,是有關(guān)部門考核被審計(jì)對(duì)象工作業(yè)績(jī)的主要依據(jù)。審計(jì)評(píng)價(jià)是否公正、恰當(dāng),直接影響審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量。所以審計(jì)評(píng)價(jià)必須堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則,評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)做到權(quán)力與責(zé)任結(jié)合,成績(jī)與問(wèn)題結(jié)合。

1、圍繞重要事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

根據(jù)審計(jì)的內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為限定范圍,以審計(jì)認(rèn)定的數(shù)據(jù)資料為對(duì)象。其一,重點(diǎn)審計(jì)評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,主要在于核算損益的真實(shí)性;其二,評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量狀況,重點(diǎn)在于不良資產(chǎn)比率。

審計(jì)報(bào)告要以數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的工作,定量的要多、定性的盡量要少。在基層行的行長(zhǎng)任期審計(jì)中,通常是對(duì)任期末存、貸款、不良資產(chǎn)占比、利潤(rùn)等指標(biāo)與任期初的數(shù)字加以對(duì)比視其是否增長(zhǎng)以及增長(zhǎng)的幅度來(lái)說(shuō)明被審計(jì)對(duì)象的工作業(yè)績(jī),但往往缺乏結(jié)合被審計(jì)行所處的區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成的影響分析,以及對(duì)該行在本轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)份額的變化分析。這種評(píng)價(jià)的后果就可能出現(xiàn)縱向上看存、貸款增長(zhǎng)良好,而橫向上看則市場(chǎng)份額下降,與同區(qū)域內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)的差距逐漸拉大的情況,不能公允地做出客觀的評(píng)價(jià)。另一方面直接利用多,綜合分析少。在審計(jì)報(bào)告中,通常是羅列任期內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)劃完成情況,以其完成的程度來(lái)說(shuō)明被審計(jì)行長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)管理水平,而實(shí)際上一項(xiàng)指標(biāo)的變動(dòng)還包括許多非經(jīng)營(yíng)因素,單純從期末期初時(shí)點(diǎn)數(shù)的對(duì)比或完成數(shù)與計(jì)劃數(shù)的對(duì)比并不能完全說(shuō)明問(wèn)題。如存款、貸款的增減包括臨時(shí)性因素;反映任期內(nèi)不良貸款額度的增減,不良貸款占比下降,可能包含新增貸款對(duì)其的稀釋作用,也可能有呆、壞賬核銷的因素。因此如果不根據(jù)具體情況剔除影響評(píng)價(jià)的非經(jīng)營(yíng)性因素,而就事論事地陳述各項(xiàng)指標(biāo)的增減變動(dòng),就不能分清該被審計(jì)對(duì)象任期內(nèi)哪些是通過(guò)自身有效管理增長(zhǎng)的資金實(shí)力,哪些是通過(guò)切實(shí)可行的清收盤活措施而實(shí)施的不良貸款貨幣清收,真實(shí)反映不良貸款率的降低,從而很難對(duì)其任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作出客觀公正的評(píng)價(jià)。因此,對(duì)指標(biāo)數(shù)字的分析,單純羅列評(píng)價(jià)指標(biāo)是不夠的,必要的分析說(shuō)明是審計(jì)真實(shí)客觀性的重要保證。

2、圍繞行長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)。

遵循權(quán)責(zé)匹配、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、職責(zé)關(guān)聯(lián)、尊重歷史的原則。一是對(duì)未經(jīng)集體研究的事情,誰(shuí)決策誰(shuí)直接負(fù)責(zé)。二是從職責(zé)和權(quán)限上界定,區(qū)分前任與現(xiàn)任責(zé)任、主觀責(zé)任與客觀責(zé)任等。另外,還要按“一把手”負(fù)總責(zé)的原則,將所有問(wèn)題的責(zé)任明確為領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,即由經(jīng)濟(jì)責(zé)任人承擔(dān)與職務(wù)相關(guān)聯(lián)的責(zé)任;按以崗位定責(zé)的原則,明確誰(shuí)是問(wèn)題的直接責(zé)任者,誰(shuí)是問(wèn)題的間接責(zé)任者,哪個(gè)時(shí)間段發(fā)生的問(wèn)題,是否采取糾正措施。

3、圍繞報(bào)告所列事實(shí)做出評(píng)價(jià),進(jìn)行責(zé)任界定。

在搞好評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,進(jìn)行責(zé)任劃分,一般分為直接責(zé)任和主管責(zé)任。責(zé)任劃分要準(zhǔn)確,偏寬偏嚴(yán)也影響報(bào)告的質(zhì)量。

4、審計(jì)報(bào)告對(duì)被審計(jì)對(duì)象任用與否不應(yīng)提出意見。

因?yàn)椋瑥穆氊?zé)上講,審計(jì)部門的職責(zé)是向?qū)徲?jì)委托人提交客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)報(bào)告,決定干部任用與否,則是組織人事部門的職責(zé)。

對(duì)基層行的管理者所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是通過(guò)核實(shí)被審計(jì)行的資產(chǎn)、檢查經(jīng)營(yíng)情況和成果,發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),能夠較為客觀公正地鑒定前后任的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),一方面能夠摸清家底、核實(shí)資產(chǎn),有利于后任者了解被審計(jì)的真實(shí)情況,明確工作思路,縮短適應(yīng)期,盡快進(jìn)入角色;另一方面由于明確了離任者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,事實(shí)上也就劃清了前后任的責(zé)任,改變了“新官不理舊賬,舊官一走了之"的不良狀況,有利于工作的交接,保持工作的連續(xù)性。

由于金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所處的特殊地位,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果的運(yùn)用,則應(yīng)體現(xiàn)在對(duì)作為基層行管理者的行長(zhǎng)(或高管人員)在業(yè)務(wù)發(fā)展與運(yùn)營(yíng)中的合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營(yíng)管理、人力資源等方面具有監(jiān)督和指引意義上。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)能否發(fā)揮作用,關(guān)鍵在于審計(jì)成果能否發(fā)揮作用,在于審計(jì)成果的正確處理和利用,使之真正成為干部任免和監(jiān)督的重要依據(jù)。

(一)人力資源方面:

1、通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果,可以發(fā)現(xiàn)被審計(jì)對(duì)象在一個(gè)較長(zhǎng)的任期內(nèi),其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、理念、策略的轉(zhuǎn)變和發(fā)展,有助于總結(jié)和檢討金融干部的培養(yǎng)、成長(zhǎng)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),為培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)金融人才、建立恰當(dāng)?shù)挠萌藰?biāo)準(zhǔn)和機(jī)制提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

無(wú)論是銀行業(yè)還是其他行業(yè),競(jìng)爭(zhēng),歸根結(jié)底還是人才的競(jìng)爭(zhēng)。一些基層行從原來(lái)的落后到在更換了新的管理者之后員工面貌煥然一心,業(yè)務(wù)蒸蒸日上,其中雖然不乏有一定的客觀原因存在,但不可否認(rèn)的是管理者凝聚人心、管理思路的創(chuàng)新所起的關(guān)鍵作用,因此人力資源部門應(yīng)在其中好好總結(jié)經(jīng)驗(yàn),以點(diǎn)帶面,將優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)加以推廣,促進(jìn)產(chǎn)生良性的人力資源培養(yǎng)機(jī)制。

2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果,可以作為對(duì)審計(jì)對(duì)象實(shí)行“問(wèn)責(zé)制”的很好依據(jù),也是對(duì)繼任者和同業(yè)人士很好的警示和啟迪,起到“懲前毖后”的效果。

筆者所在的上海浦東發(fā)展銀行2005年9月發(fā)布了《上海浦東發(fā)展銀行中高級(jí)管理人員盡職問(wèn)責(zé)暫行辦法》,辦法對(duì)問(wèn)責(zé)對(duì)象履行職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任,包括直接責(zé)任、主管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,按規(guī)定程序進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定、追究和處罰予以了詳盡的規(guī)定,而經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告為上述問(wèn)責(zé)提供了事實(shí)依據(jù)。

(二)合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面:

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及被審計(jì)對(duì)象在較長(zhǎng)一段任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),能夠發(fā)現(xiàn)年度或?qū)m?xiàng)審計(jì)中不易發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,有利于揭示其任期內(nèi)一些不易被發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,有利于發(fā)現(xiàn)銀行管理中存在的漏洞,促使銀行管理者自我約束和自我完善的意識(shí),增強(qiáng)法制觀念和合規(guī)意識(shí)。

1、通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),可以發(fā)現(xiàn)被審計(jì)對(duì)象在業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中是否注重合規(guī)經(jīng)營(yíng),其經(jīng)營(yíng)理念和策略是否符合國(guó)家政策法規(guī)的要求;可以判斷出其作為一名金融業(yè)高管是否具有所應(yīng)有的合規(guī)意識(shí),以及其所領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任中心是否有存在合規(guī)偏差的可能及偏離度。

2、通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),可以揭示審計(jì)對(duì)象由于在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的不合規(guī)行為,所造成的已發(fā)生或潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)提出整改措施,盡最大可能及早挽回金融企業(yè)的損失和聲譽(yù)。

銀監(jiān)會(huì)主席指出,當(dāng)前幾乎所有中資銀行仍只是“部門銀行”,而不是“流程銀行”,導(dǎo)致針對(duì)客戶需求的服務(wù)、創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)防范等受到人為的限制,出了問(wèn)題部門間相互推卸責(zé)任,難以查處。如筆者轄內(nèi)某支行發(fā)生的個(gè)人按揭業(yè)務(wù)中由于沒(méi)有取得有效他項(xiàng)權(quán)證即予以放款而導(dǎo)致抵押落空引發(fā)危及銀行信貸資金的事件中,為了搶占市場(chǎng)份額而產(chǎn)生的不合規(guī)行為付出的代價(jià)是巨大的,流程上的缺陷正是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。審計(jì)報(bào)告可以及早預(yù)警或予以揭示,盡量彌補(bǔ)可能或已經(jīng)造成的損失。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理方面:

1、金融企業(yè)由于其特殊地位和特殊作用,使得經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的揭示尤為重要。

審計(jì)不是歌功頌德,是以揭示潛在或已存在的問(wèn)題為己任,特別是對(duì)于經(jīng)營(yíng)貨幣的金融企業(yè)來(lái)說(shuō),哪怕是一個(gè)極小的風(fēng)險(xiǎn)隱患,它帶來(lái)的將是資金的損失更可能是人員的傷亡,因此無(wú)論是對(duì)于存匯業(yè)務(wù)、還是信貸業(yè)務(wù),抑或是安全保衛(wèi)方面,責(zé)任審計(jì)對(duì)上述方面的揭示都是極其必要的、迫切的。

2、要重點(diǎn)揭示審計(jì)對(duì)象在任期內(nèi)在其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域所存在的各類風(fēng)險(xiǎn),尤其是對(duì)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)揭示并評(píng)估其程度,給今后的業(yè)務(wù)發(fā)展提供決策依據(jù)。

去年發(fā)生的中行高山案引出了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》,而今年從中行的雙鴨山案件到交行沈陽(yáng)濱湖支行重大挪用客戶資金案又引出了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知》,兩個(gè)通知無(wú)一例外地道出了目前防范風(fēng)險(xiǎn)、確保銀行資金安全的重要性。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告在對(duì)基層行資金安全方面存在的隱患無(wú)疑起到了“鏡射”作用。

3、通過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì),應(yīng)通過(guò)對(duì)審計(jì)結(jié)果的分析,提出造成這些風(fēng)險(xiǎn)的根源所在,發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理上的薄弱環(huán)節(jié),為扼制風(fēng)險(xiǎn)從源頭上提供經(jīng)驗(yàn)和依據(jù)。

(四)經(jīng)營(yíng)管理方面:

1、通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果,可以發(fā)現(xiàn)被審計(jì)對(duì)象在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,是否遵守國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等規(guī)定,檢驗(yàn)金融機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)管理是否規(guī)范。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告能夠反映作為一個(gè)基層銀行經(jīng)營(yíng)者的管理理念與管理風(fēng)格。穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是一個(gè)合格的銀行業(yè)管理者的起碼操守,無(wú)論是對(duì)業(yè)務(wù)的拓展還是經(jīng)營(yíng)管理都不短視,不刻意追求短期的轟動(dòng)效應(yīng),而是扎扎實(shí)實(shí)、一步一個(gè)腳印地獲取長(zhǎng)期的收益。

2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果,可以揭示被審計(jì)對(duì)象所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,是否有章可循、管理有序,籍以判斷所存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小和程度,為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的良性發(fā)展提供決策依據(jù)。

審計(jì)報(bào)告體現(xiàn)了被審計(jì)對(duì)象在基層行業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域的各個(gè)方面,其中是否存在有章不循或是無(wú)章可循的現(xiàn)象,對(duì)今后業(yè)務(wù)的穩(wěn)健拓展、保障銀行資金的安全無(wú)疑將起到警示的作用。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十四

近年來(lái),縣委、縣政府高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,堅(jiān)持把這項(xiàng)工作作為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高干部選拔任用和監(jiān)督管理水平,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要舉措來(lái)抓,積極探索,大膽實(shí)踐,全面推進(jìn)工作開展,取得了較好成效。現(xiàn)將有關(guān)工作情況總結(jié)如下:

一、基本情況。

以來(lái),全縣已對(duì)122名黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了審計(jì),共查出違規(guī)金額34380.29萬(wàn)元,其中,主管責(zé)任32039.36萬(wàn)元,直接責(zé)任234093萬(wàn)元。根據(jù)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議,先后對(duì)7名求真務(wù)實(shí)、政績(jī)突出的干部予以提拔晉升,有100名調(diào)離轉(zhuǎn)任,有15人被免職撤職,有3人移交紀(jì)檢、監(jiān)察機(jī)構(gòu)追究責(zé)任,有2人移送司法機(jī)關(guān)依法處理。我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作得到省、市領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

二、主要做法。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作制度。近幾年來(lái),我縣把開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)納入全縣工作的總體部署,作為提高行政水平,樹立黨政形象的一項(xiàng)重要措施來(lái)抓,不斷加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,成立了縣委副書記、紀(jì)委書記為組長(zhǎng),組織部長(zhǎng)、分工副縣長(zhǎng)為副組長(zhǎng),有關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會(huì)議,研究制定和落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)劃和計(jì)劃,解決經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題。在建立聯(lián)席會(huì)議辦公室和審計(jì)局業(yè)務(wù)科室的基礎(chǔ)上,5月縣里又成立了“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室”,為審計(jì)局內(nèi)設(shè)副局級(jí)行政單位。制訂落實(shí)了一系列工作制度。從20開始,先后制發(fā)了《對(duì)縣直行政事業(yè)單位法人代表進(jìn)行離任審計(jì)的意見》、《對(duì)全縣國(guó)有企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)的意見》、《關(guān)于對(duì)國(guó)有企業(yè)、行政事業(yè)單位、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))黨委政府主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行定期審計(jì)的意見》等,對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式、范圍、內(nèi)容、程序、方法、結(jié)果與評(píng)價(jià)等做出了一系列具體的規(guī)定。20,結(jié)合我縣實(shí)際,縣委、縣政府又下發(fā)了《關(guān)于建立領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度的通知》,進(jìn)一步明確了審計(jì)的對(duì)象、范圍、時(shí)限、方法以及對(duì)有關(guān)問(wèn)題的處理辦法,使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步走向規(guī)范化、制度化。

(二)創(chuàng)新工作方法,提高審計(jì)質(zhì)量。為適應(yīng)新形勢(shì)下審計(jì)工作的需要,進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量,我們?cè)趪?yán)格執(zhí)行《中國(guó)審計(jì)規(guī)范》的前提下,積極創(chuàng)新工作方法,搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。一是創(chuàng)新審計(jì)手段。隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展,越來(lái)越多的被審計(jì)單位實(shí)現(xiàn)了電子網(wǎng)絡(luò)化,為提高審計(jì)效率,加大監(jiān)督力度,一方面加大投入,在經(jīng)費(fèi)緊張的情況下,購(gòu)置了23臺(tái)計(jì)算機(jī),開展了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。同時(shí)積極開展了運(yùn)用內(nèi)控評(píng)審制度為基礎(chǔ)的'審計(jì),對(duì)了解到的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行綜合分析,以發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位可能存在的問(wèn)題。另一方面加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),分期分批組織人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高了審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十五

20xx年*月5日星期一,再找*老師和*老師的指導(dǎo)下,我們開始了一次審計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)。目的是為了使我們能比較系統(tǒng)地練習(xí)審計(jì)的基本流程和技術(shù)方法,加深對(duì)審計(jì)基本理論的理解、基本方法的運(yùn)用和基本技能的訓(xùn)練,到達(dá)理論與審計(jì)實(shí)務(wù)相結(jié)合的統(tǒng)一,提高學(xué)生的實(shí)踐操作潛力,縮短學(xué)生步入社會(huì)的適應(yīng)期,提高審計(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)線索、查找錯(cuò)弊問(wèn)題、綜合分析決定和作出評(píng)價(jià)及提出推薦的綜合潛力。

審計(jì)實(shí)訓(xùn)不僅僅有利于我們加深對(duì)審計(jì)基本理論的理解、基本方法的運(yùn)用和基本技能的訓(xùn)練,到達(dá)理論與審計(jì)實(shí)務(wù)相結(jié)合的統(tǒng)一,提高學(xué)生的實(shí)踐操作潛力,縮短學(xué)生步入社會(huì)的適應(yīng)期,提高審計(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)線索、查找錯(cuò)弊問(wèn)題、綜合分析決定和作出評(píng)價(jià)及提出推薦的綜合潛力。而且透過(guò)互相學(xué)習(xí)、互相督促、團(tuán)結(jié)合作,有利于加深同學(xué)們之間、同學(xué)與老師之間的友誼,增進(jìn)感情。實(shí)訓(xùn)過(guò)程中經(jīng)過(guò)分組分工,明確自我的職責(zé)義務(wù),有利于培養(yǎng)同學(xué)們團(tuán)隊(duì)意識(shí),對(duì)以后的學(xué)習(xí)工作好處重大。

我們都清楚審計(jì)學(xué)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的課程。我們只依靠理論知識(shí)是不夠的,它更需要的是利用我們所學(xué)到的理論知識(shí)去實(shí)踐。透過(guò)實(shí)訓(xùn)我們能夠發(fā)現(xiàn)自我存在的問(wèn)題,能夠自我多查閱相關(guān)資料或向同學(xué)請(qǐng)教,以解決問(wèn)題。從而,以奠定良好的專業(yè)基礎(chǔ),也為以后的工作做了鋪墊,同時(shí)豐富了個(gè)人的閱歷。作為一名學(xué)生,我想學(xué)習(xí)的目的不在于透過(guò)考試,而是為了獲取知識(shí),獲取工作技能,換句話說(shuō),在學(xué)校學(xué)習(xí)是為了能夠適應(yīng)社會(huì)的需要,透過(guò)學(xué)習(xí)保證能夠完成將來(lái)的工作,為社會(huì)作出貢獻(xiàn)。透過(guò)實(shí)訓(xùn)了解到工作的實(shí)際需要,使得學(xué)習(xí)的目的性更明確,得到的效果也相應(yīng)的更好。

一、實(shí)訓(xùn)的過(guò)程及資料。

*月5日實(shí)訓(xùn)開始。第一天的實(shí)訓(xùn)審計(jì)工作并沒(méi)有真正開始,而是在老師的要求下熟悉軟件,了解審計(jì)的大致流程。在進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試之前,我查看了控制測(cè)試的結(jié)果,發(fā)現(xiàn),廣東科麗機(jī)械股份有限公司的內(nèi)部控制基本有效,完全能夠進(jìn)行下一步的實(shí)質(zhì)性測(cè)試。

在第一天的實(shí)訓(xùn)課上,老師分配了實(shí)訓(xùn)資料并且將專業(yè)兩個(gè)班分成四組,每組20個(gè)人。以組為單位,實(shí)訓(xùn)結(jié)束時(shí)上交一份審計(jì)結(jié)果。我們暫時(shí)需要審計(jì)的主要資料是貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期借款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、實(shí)收資本。

*月6日上午,作為一班第一組,我們召開了一個(gè)簡(jiǎn)短的會(huì)議。會(huì)議上,組長(zhǎng)對(duì)于本次實(shí)訓(xùn)資料作了基本分工:組內(nèi)20個(gè)人又分成四小組,每小組5個(gè)人,分別審計(jì)上述主要資料。設(shè)定主任會(huì)計(jì)師、部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理(在每小組的小組長(zhǎng)任項(xiàng)目經(jīng)理)。我所在第四小組分到了管理費(fèi)用審計(jì)和實(shí)收資本審計(jì)兩個(gè)資料。由于資料比較少,我們并沒(méi)有進(jìn)行工作細(xì)分,而是5個(gè)人每人做一份工作底稿上交,最后由項(xiàng)目經(jīng)理審核決定用最準(zhǔn)確,誤差最小的那一份。

為了方便交流,組長(zhǎng)還專門建立了名為“一班一組”的qq群,大家在群里熱烈的交談,有什么問(wèn)題立刻得到解決。

*月8日,每個(gè)組基本完成了老師兩天前規(guī)定的審計(jì)任務(wù)。由于完成任務(wù)的效率高,提前結(jié)束老師布置的資料,因此老師又另外補(bǔ)加了幾項(xiàng)。

*月11日,實(shí)訓(xùn)結(jié)束。

二、收獲與體會(huì)、存在的問(wèn)題。

1、收獲與體會(huì)。

1)自主學(xué)習(xí)。實(shí)訓(xùn)期間不像我們平時(shí)的上課,在這期間老師不像之前那樣每一節(jié)課都和我們一齊,給我們講課,監(jiān)督我們的學(xué)習(xí)……而如今幾乎是靠我們自我去把握,我們務(wù)必自覺(jué)地去學(xué)習(xí),遇到不懂的問(wèn)題時(shí),要自我去查閱相關(guān)資料而不是抄同學(xué)的實(shí)驗(yàn)結(jié)果。遇到問(wèn)題時(shí),只要找到老師,她是會(huì)幫忙我們解決的,從而我們又能夠從中學(xué)會(huì)一些東西。

2)用心的態(tài)度。在實(shí)訓(xùn)期間的確是有點(diǎn)枯燥無(wú)味,因?yàn)槊恳惶鞈?yīng)對(duì)的都是同一門課程,一堆數(shù)據(jù)……這就更需要我們有那份由始至終的用心態(tài)度,持續(xù)學(xué)習(xí)的熱情,對(duì)知識(shí)的渴望。我們需要用心的態(tài)度,把每一個(gè)實(shí)驗(yàn)做好,把結(jié)果做到。

3)團(tuán)隊(duì)精神。在這次的審計(jì)實(shí)訓(xùn),其實(shí)也需要我們發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神,我們要學(xué)會(huì)與人溝通,交流,因?yàn)橛袝r(shí)候只有透過(guò)不斷地討論和交流彼此的意見,這樣才能到達(dá)實(shí)驗(yàn)的最精確的結(jié)果。然而別人遇到不懂的問(wèn)題時(shí),我們要盡自我的潛力去幫忙同學(xué),因?yàn)閺闹形覀円彩鞘找娴模覀円矔?huì)收獲不少東西。

4)理論和實(shí)踐相結(jié)合。在這次的審計(jì)實(shí)訓(xùn)周個(gè)性深有體會(huì),原以為學(xué)到了一些書本知識(shí)就能夠了,就能夠很好地把它運(yùn)用到實(shí)際工作中來(lái)。其實(shí)我們?cè)趯W(xué)校所學(xué)到的書本知識(shí),只是理論知識(shí),我們只有透過(guò)實(shí)訓(xùn),使我們的理論指導(dǎo)實(shí)踐,只有這樣,才能更好地與以后的會(huì)計(jì)工作接軌。我們要做到理論指導(dǎo)實(shí)踐,從實(shí)踐中不斷總結(jié),從而真正地做到理論與實(shí)踐相結(jié)合。

2、存在的問(wèn)題。

除了中間的系統(tǒng)出現(xiàn)了一點(diǎn)小問(wèn)題外,審計(jì)實(shí)訓(xùn)過(guò)程基本順利。我做好“實(shí)收資本審定表”存盤后退出,然后再進(jìn)入發(fā)現(xiàn),已經(jīng)存盤的數(shù)據(jù)無(wú)法從系統(tǒng)中取出。我詢問(wèn)了其他的同學(xué),發(fā)現(xiàn)也有類似的狀況。最后我們只好重做一遍,然后進(jìn)行抓圖操作,將做好的表整理出來(lái)。

經(jīng)過(guò)這些天的審計(jì)實(shí)訓(xùn),是我的審計(jì)學(xué)知識(shí)在實(shí)際工作中得到了驗(yàn)證,并具備了必須的基本實(shí)際操作潛力。但在取得實(shí)效的同時(shí),我也在操作的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足:1、比如自我不夠細(xì)心和沒(méi)有耐心,經(jīng)常會(huì)因?yàn)橘Y料的枯燥而放松自我去想一些不相干的事,以致遺漏了某些細(xì)節(jié),導(dǎo)致之后填表時(shí)為了謹(jǐn)慎又要重新看一遍,引起了不必要的麻煩。2、雖然實(shí)訓(xùn)中有老師指導(dǎo),但是很容易就發(fā)現(xiàn)自我的審計(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)沒(méi)有打好,今后還得加強(qiáng)練習(xí)。

由于這次的實(shí)訓(xùn)是團(tuán)體合作的,小組成員間進(jìn)行了詳細(xì)的分工,所以某些模塊我們沒(méi)有參與到,自我感覺(jué)有點(diǎn)遺憾,因?yàn)椴灰粯拥哪K都是對(duì)不一樣的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)的結(jié)果。

我十分感謝學(xué)校能夠帶給我們這次寶貴的實(shí)訓(xùn)機(jī)會(huì),還要感謝實(shí)訓(xùn)過(guò)程中趙*老師和*老師對(duì)我的指導(dǎo)以及同學(xué)們的關(guān)心和幫忙。透過(guò)這次實(shí)訓(xùn),不僅僅熟練掌握了審計(jì)操作的基本技能,將審計(jì)專業(yè)理論知識(shí)和專業(yè)實(shí)踐有機(jī)的結(jié)合起來(lái),開闊了我們的視野,增加了我們對(duì)審計(jì)實(shí)踐運(yùn)作狀況的。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十六

xxx1年9月,紅河州審計(jì)局派出審計(jì)組,對(duì)我校校長(zhǎng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)職責(zé)進(jìn)行了就地審計(jì)。

根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》(紅審報(bào)〔xxx1〕60號(hào))和《審計(jì)決定書》(紅審決〔xxx1〕25號(hào))提出的問(wèn)題和提議,我校高度重視,進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)。

現(xiàn)將有關(guān)情景報(bào)告如下:

開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)規(guī)定》要求,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要,對(duì)于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識(shí)、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防腐朽體系建設(shè)具有重要意義。

所以,自接到審計(jì)通知書,到審計(jì)組進(jìn)駐,再到《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá),我校始終高度重視,嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作,給予密切配合。

認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料,進(jìn)取供給財(cái)務(wù)收支報(bào)表、賬簿、會(huì)計(jì)憑證,及時(shí)同審計(jì)人員進(jìn)行溝通,堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定,使審計(jì)工作得以順利完成、審計(jì)決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá)后,我校及時(shí)召開有關(guān)人員會(huì)議,進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí),并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。

(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改。

學(xué)校食堂xxx0年購(gòu)買的除塵器3套、鍋爐1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、發(fā)電機(jī)1臺(tái)、冰箱1臺(tái)、圓桌1套,培訓(xùn)中心xxx6年購(gòu)買的數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、記憶棒1支,學(xué)校xxx0年購(gòu)買數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、熱水器2臺(tái),共計(jì)價(jià)值人民幣94760元,財(cái)務(wù)漏列固定資產(chǎn)。

根據(jù)審計(jì)組的意見,我校對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理,查實(shí)產(chǎn)品類型、型號(hào),已分別錄入資產(chǎn)卡片,補(bǔ)列固定資產(chǎn)。

(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問(wèn)題的整改。

對(duì)xxx0年學(xué)校食堂會(huì)計(jì)賬年末食堂收入余額264311.21元,將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算,以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。

(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問(wèn)題的整改。

對(duì)xxx0年學(xué)校基本賬戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對(duì)賬單余額出現(xiàn)不相符的情景,經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的。

根據(jù)審計(jì)組意見,出納員編制了余額調(diào)節(jié)表,并與賬面余額相符。

今后,督促財(cái)務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),確保單位資金安全。

(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改。

學(xué)校根據(jù)審計(jì)組的意見,對(duì)xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元,作如下調(diào)整:先借:事業(yè)支出,貸:其他收入,再借:其他收入,貸:事業(yè)結(jié)余。

一是加大財(cái)務(wù)制度建設(shè)力度。

學(xué)校制定出臺(tái)了《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國(guó)家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財(cái)務(wù)管理制度,修改完善了基建、采購(gòu)、公務(wù)接待等相關(guān)制度,實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn),規(guī)范人財(cái)物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。

二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。

新增1名財(cái)務(wù)人員,明確崗位職責(zé)。

積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn),組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)。

推行會(huì)計(jì)電算化管理。

三是實(shí)行報(bào)賬“一支筆”審批制。

單據(jù)報(bào)銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字,缺一不可。

今后,我校將在州委、州政府和上級(jí)主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,深入學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識(shí),實(shí)行科學(xué)民主決策,確保財(cái)務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出進(jìn)取的貢獻(xiàn)。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)(模板17篇)篇十七

[審計(jì)背景段]根據(jù)xxx會(huì)議決定/文件規(guī)定/年度計(jì)劃(進(jìn)行審計(jì)的原因/依據(jù)),公司審計(jì)部組成以yyy為負(fù)責(zé)人的z人審計(jì)組,于200x年xx月xx日至yy月yy日對(duì)xxx(被審計(jì)人)200x年xx月xx日至yy月yy日(審計(jì)涵蓋的時(shí)間段)擔(dān)任yyy(被審計(jì)單位)zzz(職務(wù))期間的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任/財(cái)務(wù)收支情況/物資采購(gòu)內(nèi)控專項(xiàng)等(審計(jì)內(nèi)容)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)/送達(dá)審計(jì)(審計(jì)方式)。

[工作情況段]本次審計(jì)的范圍包括xxx總部及其下屬yyy、zzz等w個(gè)機(jī)構(gòu),審計(jì)的重點(diǎn)是xxx(被審計(jì)人)擔(dān)任yyy(被審計(jì)單位)zzz(職務(wù))期間的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的真實(shí)性、合法性和效益性,重大經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性和效益性,內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行效果,存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)或遺留問(wèn)題,以及廉政情況等(簡(jiǎn)述審計(jì)目標(biāo),此處所列為一般經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容)。本次審計(jì)組重點(diǎn)實(shí)施了包括檢查會(huì)計(jì)記錄、監(jiān)盤實(shí)物、函證往來(lái)款項(xiàng),以及核對(duì)業(yè)務(wù)和管理記錄、外部信息等審計(jì)組認(rèn)為必要的程序;但由于xxx等原因,本次審計(jì)組未能進(jìn)行yyy等審計(jì)程序/未能獲取zzz等審計(jì)證據(jù)(詳見本報(bào)告最后“重要事項(xiàng)說(shuō)明”部分)。

此處涉及的問(wèn)題是如何詳略得當(dāng)?shù)仃U述審計(jì)工作情況,如具體的審計(jì)內(nèi)容及范圍、實(shí)際實(shí)施的審計(jì)手段/程序及過(guò)程,審計(jì)遇到的重大范圍/手段受限等。

解決建議:根據(jù)本次審計(jì)的內(nèi)容、范圍或?qū)嵤┑氖侄?程序是否特殊(相對(duì)于報(bào)告使用人對(duì)其的了解程度),以及這些審計(jì)情況(特別是遇到的重大范圍/手段受限情況)是否可能對(duì)報(bào)告結(jié)論產(chǎn)生重大影響而定:

(1)如屬一般性的審計(jì),且審計(jì)過(guò)程中遇到的重大審計(jì)范圍/程序受限情況不足于對(duì)報(bào)告主體內(nèi)容產(chǎn)生重大影響(僅可能在局部或極端情況下產(chǎn)生影響),則此處宜簡(jiǎn)略,且僅需在報(bào)告最后“重要事項(xiàng)說(shuō)明”部分補(bǔ)充說(shuō)明審計(jì)遇到的重大審計(jì)范圍/程序受限情況。

(2)如屬針對(duì)某一方面內(nèi)容進(jìn)行的專項(xiàng)審計(jì),或根據(jù)預(yù)定目的在審計(jì)過(guò)程中采取了非常規(guī)式的或大工作量的審計(jì)手段/程序(如專項(xiàng)稽核、外部調(diào)查等),或?qū)徲?jì)遇到的重大范圍/程序受限可能對(duì)報(bào)告結(jié)論產(chǎn)生重大影響時(shí),則此處宜較為詳細(xì),并說(shuō)明重大范圍/程序受限的情況及原因,以便報(bào)告使用人預(yù)先清楚地了解本次審計(jì)的針對(duì)性和局限性。

[雙方責(zé)任段]提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料及相關(guān)的業(yè)務(wù)、管理和外部的原始記錄和信息,是被審計(jì)單位及被審計(jì)人的責(zé)任;審計(jì)組的責(zé)任是依據(jù)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則/xx單位內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作。鑒于本次審計(jì)是依據(jù)審計(jì)目的在有限時(shí)間內(nèi)所進(jìn)行的抽查審計(jì),審計(jì)所獲得的資料主要來(lái)源于被審計(jì)單位或通過(guò)被審計(jì)單位獲得,以及本次審計(jì)未能進(jìn)行yyy等審計(jì)程序/未能獲取zzz等審計(jì)證據(jù)等原因,本次審計(jì)可能未能涵蓋被審計(jì)單位及被審計(jì)人的所有相關(guān)事項(xiàng),本審計(jì)報(bào)告也不能替代被審單位及被審計(jì)人對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)信息和事項(xiàng)的會(huì)計(jì)責(zé)任和內(nèi)部報(bào)告責(zé)任。

一、被審計(jì)單位概況:簡(jiǎn)要介紹被審計(jì)單位及被審計(jì)人的背景概況,包括被審計(jì)人員任職期間和分管職責(zé),被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點(diǎn)、規(guī)模及組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理及考核方式、主要管理人員、員工數(shù)量等。

此處涉及的問(wèn)題是是否需闡述被審計(jì)單位主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),以及是使用未審數(shù)據(jù)(賬面數(shù)據(jù))還是本次審定數(shù)據(jù):不闡述可能不便于報(bào)告使用人了解被審計(jì)單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)概況,使用未審數(shù)據(jù)可能誤導(dǎo)報(bào)告使用人,而使用審定數(shù)據(jù)放在這里介紹被審計(jì)單位背景處似又與下面“審計(jì)發(fā)現(xiàn)/審計(jì)結(jié)果”分開了。

解決建議:根據(jù)被審計(jì)單位平時(shí)是否另行報(bào)出財(cái)務(wù)報(bào)表,本次報(bào)告使用人是否知悉這些報(bào)表數(shù)據(jù),以及本次審計(jì)的重點(diǎn)之一是否是審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表而定:

(1)如被審計(jì)單位平時(shí)另報(bào)報(bào)表,且本次審計(jì)報(bào)告使用人知悉這些報(bào)表,則此處僅需簡(jiǎn)要陳述經(jīng)本次審計(jì)審定的被審計(jì)單位資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)的總額等概況,而無(wú)需進(jìn)一步分項(xiàng)闡述報(bào)表各主要項(xiàng)目的最近一期的金額及構(gòu)成內(nèi)容等詳情,可另附附表具體反映。

對(duì)于本次已審定報(bào)表項(xiàng)目仍存在的質(zhì)量方面的問(wèn)題(如呆壞賬、物資積壓、大量收入為新增應(yīng)收帳款等),此處也不必詳述,應(yīng)列在“審計(jì)發(fā)現(xiàn)/審計(jì)結(jié)果”部分具體反映。

(2)如被審計(jì)單位平時(shí)不另報(bào)報(bào)表,或本次審計(jì)報(bào)告使用人不知悉這些報(bào)表,或本次審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容之一為財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),則宜另單列為一大項(xiàng)“被審計(jì)單位的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映,并進(jìn)一步分項(xiàng)闡述報(bào)表各主要項(xiàng)目的最近一期的金額及構(gòu)成內(nèi)容等詳情。

同時(shí),將本次審計(jì)所做的.主要調(diào)整情況,以及本次已審定報(bào)表項(xiàng)目仍存在的質(zhì)量方面的問(wèn)題,也歸入該大項(xiàng)一并分析闡述。

無(wú)論列在此處概略反映、還是另列為一大項(xiàng)“經(jīng)審定的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映,闡述時(shí)應(yīng)盡可能包括本次審計(jì)涵蓋期間的各會(huì)計(jì)期,最少應(yīng)包括被審計(jì)人任期初及最早一期、任期末及最后一期的數(shù)據(jù),以便對(duì)比。

二、審計(jì)結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及審計(jì)意見:對(duì)審計(jì)得出的具體結(jié)論及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)給予揭示和評(píng)價(jià),包括問(wèn)題的事實(shí)現(xiàn)狀,該問(wèn)題所應(yīng)遵循的政策、程序和相關(guān)法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn),已經(jīng)或可能造成的影響或后果,產(chǎn)生的原因(包括內(nèi)在原因與環(huán)境原因)等。

(一)分析及評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)的真實(shí)性、完整性、合法性及效益性:

4、分析評(píng)價(jià)被審計(jì)單位及被審計(jì)人對(duì)上級(jí)考核指標(biāo)的實(shí)際完成情況,尤其需結(jié)合資產(chǎn)及績(jī)效質(zhì)量、潛在風(fēng)險(xiǎn)及遺留問(wèn)題等進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。

如本次審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容之一為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì),則此部分應(yīng)另單列為一大項(xiàng)“被審計(jì)單位的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映,不要與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的“問(wèn)題”混在一起。

(二)分析及評(píng)價(jià)被審計(jì)人做出重大經(jīng)營(yíng)決策(含固定資產(chǎn)、技術(shù)改造、對(duì)外投資等)和管理變革(如用人和薪酬機(jī)制、流程和控制體系等)的決策過(guò)程的科學(xué)性、實(shí)際結(jié)果的效益性及對(duì)后任的主要/潛在影響:

鑒于審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力所限,此處評(píng)價(jià)決策過(guò)程時(shí)應(yīng)注重程序性、以組織已有的程序性規(guī)定為依據(jù),評(píng)價(jià)決策結(jié)果時(shí)應(yīng)根據(jù)客觀指標(biāo)、以可對(duì)比的參照標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。——也就是說(shuō),更應(yīng)由被審計(jì)單位及被審計(jì)人的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此作出評(píng)價(jià),審計(jì)人員配合核實(shí)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)所依據(jù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及信息的可信賴程度。盲目擴(kuò)大審計(jì)責(zé)任范圍往往導(dǎo)致審計(jì)深度及結(jié)論可靠性受到質(zhì)疑。

(三)揭示被審計(jì)單位在財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方面存在的問(wèn)題,并據(jù)此分析和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位和被審計(jì)人在管理、內(nèi)控方面的合規(guī)性、科學(xué)性及效益性:

應(yīng)特別注意職工考核、晉升和薪酬機(jī)制,以及企業(yè)文化等配套機(jī)制(控制環(huán)境)對(duì)內(nèi)控制度實(shí)際執(zhí)行效果的影響,并考慮控制本身的成本效益,以免被審計(jì)單位及被審計(jì)人理解為審計(jì)人員“找茬”或書呆子氣。

(四)被審計(jì)單位及被審計(jì)人面臨或潛在面臨的重大風(fēng)險(xiǎn),如重大的合同糾紛、未決訴訟、或有負(fù)債及職工意見較大的問(wèn)題等。

忽略此點(diǎn)往往導(dǎo)致匯報(bào)審計(jì)結(jié)果時(shí)被動(dòng),故內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)僅局限于財(cái)務(wù)資料審計(jì)。如因外界因素影響而無(wú)法實(shí)施諸如審計(jì)入場(chǎng)公告、接受職工舉報(bào)及職工走訪座談等程序,應(yīng)作為重大審計(jì)范圍/程序受限予以明確說(shuō)明。

(五)被審計(jì)人及被審計(jì)單位其他重要領(lǐng)導(dǎo)人員遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉政情況:指審計(jì)有無(wú)發(fā)現(xiàn)其個(gè)人侵占或挪用企業(yè)資產(chǎn)、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉政規(guī)定,以及其他違法違紀(jì)問(wèn)題。

鑒于審計(jì)的固有局限性,審計(jì)報(bào)告對(duì)此一般采用消極保證措辭(本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人有明顯或重大的……跡象,或未發(fā)現(xiàn)有證據(jù)表明被審計(jì)人有……行為),而不做積極保證(明確斷言被審計(jì)人無(wú)……行為)。

三、被審計(jì)單位及被審計(jì)人接受歷次監(jiān)督檢查所存在的問(wèn)題及其整改情況,以及被審計(jì)者前任遺留的需要披露的問(wèn)題。

四、審計(jì)綜合評(píng)價(jià)。

2、根據(jù)審計(jì)結(jié)果,指出被審計(jì)人對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任,包括直接責(zé)任和主管責(zé)任(管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任)。

3、如果必要,還應(yīng)包括對(duì)出色業(yè)績(jī)的肯定。

五、審計(jì)建議。

1、針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及潛在傾向,提出可供選擇的具體建議及配套措施。也可以是對(duì)顯著經(jīng)濟(jì)效益和有效內(nèi)部控制提出的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

提出建議時(shí),須針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或傾向;但闡述建議時(shí)不必與前面審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分的問(wèn)題逐條對(duì)應(yīng),而應(yīng)重新梳理歸類,并注意重要次序。

審計(jì)報(bào)告的建設(shè)性就體現(xiàn)在,審計(jì)不僅應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和評(píng)價(jià)過(guò)去,而且還應(yīng)能解決問(wèn)題和指導(dǎo)未來(lái)。

2、可進(jìn)一步說(shuō)明被審計(jì)單位及被審計(jì)人對(duì)上述建議的態(tài)度及已開始采取的實(shí)際行動(dòng)。

六、重要事項(xiàng)說(shuō)明。

2、審計(jì)報(bào)告理解、分發(fā)及使用方面的聲明,特別是涉及違反外部法律法規(guī)或涉及保密時(shí)。

附件:1、分欄對(duì)比式的財(cái)務(wù)報(bào)表及主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo);。

2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大或敏感事項(xiàng)的詳細(xì)說(shuō)明及關(guān)鍵證據(jù);。

3、被審計(jì)單位及被審計(jì)責(zé)任人對(duì)審計(jì)報(bào)告的反饋意見;。

4、需要另行專門解釋和說(shuō)明的其它內(nèi)容。

簽章:審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

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每個(gè)月都做一次工作總結(jié),可以幫助我們及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和弊端,及時(shí)調(diào)整工作策略和方法。接下來(lái)是一些優(yōu)秀的月工作總結(jié)范文,希望能夠給大家寫月工作總結(jié)提供一些思路和借鑒。
優(yōu)秀學(xué)生具有良好的組織能力和時(shí)間管理能力,合理安排學(xué)習(xí)和生活。以下是一些優(yōu)秀學(xué)生的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)經(jīng)歷,值得我們學(xué)習(xí)和思考。年《開學(xué)第一課》在九月一日與我們正式見面了
心得體會(huì)是我們對(duì)某一件事或某一經(jīng)歷的感受和思考的總結(jié)。小編精心挑選了一些優(yōu)秀的心得體會(huì)范文,希望能夠給大家?guī)?lái)一些啟示和思考。爸爸,誰(shuí)也不喜歡他。后來(lái),經(jīng)過(guò)他的
通過(guò)致辭,我們不僅僅是表達(dá)了自己的觀點(diǎn),更是傳遞了一種思想和精神的共鳴。小編為大家整理了一些經(jīng)典的致辭范文,希望能夠給大家提供一些啟示和參考。同學(xué)們,各位家長(zhǎng),
心得體會(huì)是對(duì)自己在一段時(shí)間內(nèi)的學(xué)習(xí)、工作或生活中的所思所感進(jìn)行總結(jié)和概括的一種文稿。我們特地整理了一些頗有價(jià)值的心得體會(huì)范例,大家一起來(lái)分享學(xué)習(xí)吧。
開學(xué)典禮上常常有重要領(lǐng)導(dǎo)和嘉賓的出席,為學(xué)生們送上鼓勵(lì)和祝福的話語(yǔ)。下面是一些開學(xué)典禮的成功經(jīng)驗(yàn),希望可以對(duì)大家有所啟發(fā)。每一位老師,同學(xué)都能以自己的勤奮與智慧
活動(dòng)方案是我們?yōu)榱烁玫亟M織和安排活動(dòng),提前進(jìn)行思考和規(guī)劃的一種書面材料。這些活動(dòng)方案范文是由多個(gè)專業(yè)人士共同制定的,經(jīng)過(guò)實(shí)踐驗(yàn)證的。“青春裝扮校園微笑迎接全運(yùn)
合伙協(xié)議需要經(jīng)過(guò)各方的共同商議和確認(rèn),并在法律層面上具備效力。合伙協(xié)議是一種約定合作關(guān)系的文書,它可以確保各方的權(quán)益得到保障。如何撰寫一份完美的合伙協(xié)議?這是每
寫心得體會(huì)是一種對(duì)于自己成長(zhǎng)和進(jìn)步的記錄和證明,可以激勵(lì)自己不斷前行。在下面給大家推薦一些寫心得體會(huì)的范文,希望能給大家提供一些寫作的靈感和參考。基層組織是共青
規(guī)章制度的內(nèi)容應(yīng)該明確具體、條理清晰,易于理解和執(zhí)行。了解不同行業(yè)和組織的規(guī)章制度對(duì)比,可以幫助我們更好地制定適合自身的規(guī)范和要求。三八班班級(jí)“一卡雙星”公約:
優(yōu)秀作文要有扎實(shí)的基礎(chǔ)知識(shí)和廣博的閱讀背景,能夠展現(xiàn)作者的學(xué)識(shí)水平。在這里,我們將分享一些優(yōu)秀作文的亮點(diǎn)和特色,希望對(duì)大家寫作有所啟發(fā)和幫助。最近一段時(shí)間,我們
講話稿是一種能夠激發(fā)聽眾共鳴和情感的文本,它要求我們運(yùn)用恰當(dāng)?shù)男揶o手法和感染力的語(yǔ)言。講話稿中可以穿插一些個(gè)人的經(jīng)歷或者見聞,增加親和力和感情色彩。
通知是用來(lái)告知、提醒或者指引某件事情的一種書面形式,它在組織和管理工作中起著非常重要的作用。如果你對(duì)范文有任何問(wèn)題或需要進(jìn)一步的指導(dǎo),請(qǐng)隨時(shí)與我們聯(lián)系。
通過(guò)總結(jié)工作心得體會(huì),我們可以向他人分享自己的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),促進(jìn)共同進(jìn)步。以下是一些優(yōu)秀的工作心得體會(huì)范文,希望能給大家在寫作時(shí)帶來(lái)一些啟示和靈感。1、出納員身處
通過(guò)不斷的寫作和修改,可以提高自己的作文質(zhì)量和表達(dá)能力。以下是一些名人名言和格言,可以激發(fā)我們寫作優(yōu)秀作文的靈感和動(dòng)力。“你覺(jué)得怎樣才算熱愛(ài)生活?”“活著就是熱
在社會(huì)實(shí)踐中,學(xué)生可以結(jié)交志同道合的朋友,豐富人際關(guān)系。小編為大家整理了一些社會(huì)實(shí)踐總結(jié)范文,并附上了寫作要點(diǎn)和技巧,希望對(duì)大家有所啟發(fā)。時(shí)隔兩年之后,四川新開
生日是一個(gè)特殊的日子,是一個(gè)人誕生的日子。每年的這一天,我們都會(huì)慶祝自己或他人的生日,用特殊的方式來(lái)表達(dá)我們的祝福和喜悅。生日可以是一個(gè)人成長(zhǎng)的見證,也是一個(gè)回
優(yōu)秀作文是以優(yōu)美的文章語(yǔ)言表達(dá)出深度思考和獨(dú)特觀點(diǎn)的文學(xué)作品,它可以給讀者帶來(lái)啟迪和感動(dòng)。讓我們一起來(lái)讀一讀一些經(jīng)典的優(yōu)秀作文,通過(guò)學(xué)習(xí)他們的寫作風(fēng)格和思考方式
我們需要為即將開展的活動(dòng)制定一個(gè)詳細(xì)可行的活動(dòng)方案。以下是小編為大家整理的一些活動(dòng)方案范例,供大家參考和借鑒。今年10月4日重陽(yáng)節(jié)是法定的老年節(jié),每年10月也是
通過(guò)分析范文范本,我們可以學(xué)習(xí)到一些寫作的技巧和方法,提高自己的表達(dá)能力。范文范本是指一篇具有典型特征和優(yōu)良品質(zhì)的文章,它可以作為學(xué)習(xí)和參考的范本。要寫一篇較為
在寫月工作總結(jié)時(shí),要客觀、全面地總結(jié)本月的工作情況,避免過(guò)分夸大或淡化自己的工作成績(jī)。下面是小編為大家搜集整理的一些關(guān)于月工作總結(jié)的范文,供大家閱讀和參考。
編寫班主任工作計(jì)劃可以有效提高班主任的工作效率和工作質(zhì)量。小編特意為大家準(zhǔn)備了一些班主任工作計(jì)劃的案例,希望可以給大家?guī)?lái)一些靈感。每位教師都有自己的特長(zhǎng)、優(yōu)勢(shì)
優(yōu)秀作文能夠通過(guò)豐富的事例和引人入勝的故事情節(jié),給讀者帶來(lái)強(qiáng)烈的閱讀欲望。以下是一些具有啟示意義的優(yōu)秀作文范文,希望能夠激發(fā)大家的寫作靈感。過(guò)年了,過(guò)年了!盼望
合作可以培養(yǎng)人們的團(tuán)隊(duì)精神和合作意識(shí),提高團(tuán)隊(duì)的競(jìng)爭(zhēng)力。接下來(lái)是一些關(guān)于合作的經(jīng)典名言和格言,希望能夠激勵(lì)和鼓舞大家。尊敬的老師們,親愛(ài)的同學(xué)們:大家好!一絲火
優(yōu)秀作文是對(duì)學(xué)生在語(yǔ)文學(xué)習(xí)中所表現(xiàn)出的較好的寫作能力的總結(jié)和概括。以下是小編為大家精心挑選的一些優(yōu)秀作文范文,供大家參考和學(xué)習(xí)。每個(gè)季節(jié)都有著自己的代表色。春天
優(yōu)秀作文有著清晰的結(jié)構(gòu),合理的邏輯,真摯的情感,讓讀者有一種身臨其境的感受和認(rèn)同。接下來(lái),小編將為大家推薦一些獲獎(jiǎng)作文,希望能夠激發(fā)大家寫作的熱情和潛力。
優(yōu)秀作文是語(yǔ)文學(xué)習(xí)的重要成果之一,它能夠培養(yǎng)學(xué)生的觀察力和思考力。下面是小編為大家收集整理的一些優(yōu)秀作文范文,供大家學(xué)習(xí)參考。11月28日,我參加了學(xué)校二年級(jí)的
社會(huì)實(shí)踐可以幫助我們了解社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)和就業(yè)形勢(shì),為自己的未來(lái)規(guī)劃奠定基礎(chǔ)。以下是小編整理的一些社會(huì)實(shí)踐的感悟和體會(huì),希望對(duì)大家進(jìn)行社會(huì)實(shí)踐有所幫助。
優(yōu)秀作文還需要具備邏輯嚴(yán)密、條理清晰、結(jié)構(gòu)緊湊、語(yǔ)言準(zhǔn)確的特點(diǎn)。小編整理了一些優(yōu)秀作文的評(píng)析和點(diǎn)評(píng),可以幫助大家理解優(yōu)秀作文的要點(diǎn)和特點(diǎn)。假如世上只有我一個(gè),我
在寫作講話稿的時(shí)候,我們要注重語(yǔ)言的精煉和邏輯的清晰。尊敬的各位嘉賓和親愛(ài)的聽眾們,大家好!我想在這里與大家分享一些我在生活中的感悟和思考。現(xiàn)場(chǎng)的來(lái)賓朋友們:大
優(yōu)秀作文是通過(guò)深入思考和反復(fù)修改而得到的,它不是一蹴而就的結(jié)果。閱讀優(yōu)秀的作文可以拓寬我們的視野和思維,啟發(fā)我們?cè)趯懽髦懈幼杂珊陀袆?chuàng)造力。世界范圍的毒品蔓延泛
隨著社會(huì)的發(fā)展,更多人開始意識(shí)到申請(qǐng)書的重要性,因此學(xué)習(xí)如何撰寫一份優(yōu)秀的申請(qǐng)書變得尤為重要。以下是小編為大家收集的更多申請(qǐng)書范文,希望能夠?yàn)榇蠹姨峁┙梃b和參考
實(shí)習(xí)心得是在實(shí)習(xí)期間對(duì)所獲得的經(jīng)驗(yàn)和感悟進(jìn)行總結(jié)和歸納的一種文字表達(dá)。接下來(lái)是一些來(lái)自同學(xué)們的實(shí)習(xí)心得分享,希望能夠給大家?guī)?lái)一些啟發(fā)和幫助。我所見習(xí)的__市中
培訓(xùn)心得體會(huì)不僅能夠加深對(duì)知識(shí)的理解,還能夠提高自身的學(xué)習(xí)能力和問(wèn)題解決能力。范文五:通過(guò)培訓(xùn),我積累了寶貴的學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn),提高了自學(xué)能力和自我管理能力。
教學(xué)工作總結(jié)是教育教學(xué)改革的重要內(nèi)容,可以推動(dòng)教育教學(xué)模式的創(chuàng)新和進(jìn)步。接下來(lái),小編將為大家分享一些優(yōu)秀教師的教學(xué)工作總結(jié),希望能夠?yàn)榇蠹姨峁┙梃b和思考的思路。
活動(dòng)方案的制定可以提高工作效率,確保活動(dòng)的順利進(jìn)行。活動(dòng)方案的范文還展示了活動(dòng)的組織和管理方式,以及相關(guān)的費(fèi)用和資源安排。進(jìn)一步增強(qiáng)全體師生的法治觀念,促進(jìn)學(xué)生
學(xué)習(xí)是一種挑戰(zhàn)和冒險(xiǎn),它能夠帶給我們新的體驗(yàn)和成就感,讓我們感受到生活的豐富和多彩。大家不妨讀一讀下面的學(xué)習(xí)范文,或許能夠發(fā)現(xiàn)新的學(xué)習(xí)思路和方法。為深入學(xué)習(xí)貫徹
活動(dòng)總結(jié)是一個(gè)學(xué)習(xí)的過(guò)程,通過(guò)總結(jié)我們可以發(fā)現(xiàn)自己在活動(dòng)中的不足之處,從而提高自身的能力和素質(zhì)。小編整理了一些活動(dòng)總結(jié)的樣例,希望對(duì)大家能夠有所幫助。
寫心得體會(huì)是一種對(duì)自己成長(zhǎng)經(jīng)歷的記錄和回顧,它能夠幫助我們更好地認(rèn)識(shí)自己和發(fā)現(xiàn)自己的不足之處。以下是小編為大家整理的心得體會(huì)范文,供大家借鑒和參考。
軍訓(xùn)心得是對(duì)自己鍛煉過(guò)程中的優(yōu)點(diǎn)和不足進(jìn)行梳理和總結(jié),以期能更好地發(fā)現(xiàn)和解決自身存在的問(wèn)題。接下來(lái),讓我們一起來(lái)看看一些優(yōu)秀的軍訓(xùn)心得范文,相信會(huì)給大家?guī)?lái)一些
有了規(guī)章制度,每個(gè)人都知道應(yīng)該做什么,不應(yīng)該做什么,能夠提高工作效率。以下是一些規(guī)章制度的實(shí)際操作中需要注意的問(wèn)題和解決方法,希望能給大家提供一些幫助。
心得體會(huì)是在一段時(shí)間內(nèi)對(duì)自己的思考、感悟和收獲進(jìn)行總結(jié)的一種方式。英雄的心得體會(huì),小編為大家整理了一些精選的范文,希望能給大家一些啟示和思考。歲月是一首贊歌,而
優(yōu)秀作文凝聚了作者對(duì)于真理的追尋,對(duì)于美的追求,對(duì)于生命的熱愛(ài)和體驗(yàn)。小編為大家整理了一些優(yōu)秀作文的素材,希望能夠給大家提供一些創(chuàng)作的思路和借鑒。古時(shí)有個(gè)孩子,
心得體會(huì)是對(duì)個(gè)人成長(zhǎng)和進(jìn)步的一種梳理和記錄,可以幫助我們更好地規(guī)劃未來(lái)的發(fā)展方向。以下是一些實(shí)用的心得體會(huì)模板,您可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行個(gè)性化的修改和調(diào)整。
學(xué)校教育了孩子們尊重他人、守紀(jì)律和積極面對(duì)困難的品質(zhì)。下面是一些同學(xué)們?cè)趯W(xué)校中取得的優(yōu)異成績(jī)和榮譽(yù),讓我們一起為他們鼓掌祝賀。我們的學(xué)校可美麗了,她就是羅定第一
范文范本可以作為一個(gè)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),用來(lái)評(píng)價(jià)自己的學(xué)習(xí)和寫作水平。這份總結(jié)范例充分展示了作者對(duì)于總結(jié)主題的深入思考和獨(dú)到觀點(diǎn)。一、活動(dòng)主題:促進(jìn)交流,提升內(nèi)涵;增強(qiáng)意
每個(gè)人都需要有一個(gè)總結(jié)的習(xí)慣,它可以幫助我們不斷成長(zhǎng)。以下是小編為大家收集的總結(jié)范文,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo),各位同事大家好!我是玉升質(zhì)檢耿
在演講稿的寫作過(guò)程中,合理運(yùn)用排比、反問(wèn)、夸張等修辭手法,可以增強(qiáng)演講的表現(xiàn)力和感染力。演講稿的寫作需要靈感和素材的積累,以下是一些優(yōu)秀的演講稿模板,希望能夠給
教師工作計(jì)劃可以幫助教師及時(shí)調(diào)整教學(xué)進(jìn)度,保證教學(xué)目標(biāo)的達(dá)成。以下是小編為大家整理的教師工作計(jì)劃范文,供各位教師參考和借鑒。骨干教師的培養(yǎng)過(guò)程,是學(xué)校可持續(xù)發(fā)展
優(yōu)秀作文是作者對(duì)所要表達(dá)的觀點(diǎn)和情感進(jìn)行準(zhǔn)確傳達(dá)的一種方式。在下面,小編為大家整理了一些優(yōu)秀作文的示范,希望對(duì)大家有所幫助。讀書,就像在沙灘拾貝殼一樣。拾到一個(gè)
優(yōu)秀作文的主題要突出現(xiàn)實(shí)意義,讓讀者在閱讀過(guò)程中有所啟示。閱讀一些優(yōu)秀作文范文能夠幫助我們更好地理解優(yōu)秀作文的特點(diǎn)和要求。站在青春的路口,回望成長(zhǎng)的足跡,我突然
入黨積極分子要樹立正確的價(jià)值觀,具備正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀,在實(shí)際行動(dòng)中踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀。通過(guò)閱讀下面這些入黨積極分子的事跡,相信大家能夠?qū)ψ约旱陌l(fā)
作文是一種創(chuàng)造性的寫作活動(dòng),可以讓我們展示自己的獨(dú)特思想和個(gè)性。小編搜集了一些精選的優(yōu)秀作文范文,供大家欣賞和學(xué)習(xí)。。劉海,男,藏族,現(xiàn)年13歲,阿壩州小金縣日
勞務(wù)是一種勞動(dòng)力的流動(dòng)方式,可以促進(jìn)人才的流動(dòng)和交流,增加經(jīng)驗(yàn)和技能的積累。下面是一些課程介紹,幫助大家更好地了解和學(xué)習(xí)勞務(wù)管理的知識(shí)。甲方:身份證號(hào)碼:家庭住
夢(mèng)想是我們心靈的翅膀,它讓我們飛翔于自由和幸福的天空。以下是一些夢(mèng)想實(shí)現(xiàn)的秘訣和技巧,希望能給大家?guī)?lái)啟發(fā)和指導(dǎo)。尊敬的領(lǐng)導(dǎo),老師,親愛(ài)的同學(xué)們:大家好!我們能
優(yōu)秀作文需要有恰當(dāng)?shù)恼Z(yǔ)言運(yùn)用和精確的表達(dá),讓讀者能夠感受到你的思想和情感。接下來(lái)是一些膾炙人口的優(yōu)秀作文,希望能夠激發(fā)大家對(duì)寫作的熱情和動(dòng)力。所謂排兵布陣,
優(yōu)秀作文往往能夠給讀者以強(qiáng)烈的心靈震撼,讓人久久不能忘懷。這些優(yōu)秀作文涵蓋了各種主題和風(fēng)格,可以滿足不同讀者的閱讀需求。從小我就是一個(gè)很自卑的人。可能是我太丑了
優(yōu)秀作文充滿了創(chuàng)造性的思維和獨(dú)特的觀點(diǎn),給人以全新的視角和思考方式。以下是小編為大家整理的一些優(yōu)秀作文,供大家參考學(xué)習(xí)。各位村民:你們好!我是仙榮小學(xué)六年級(jí)的一
英語(yǔ)是一門重要的學(xué)科,學(xué)好英語(yǔ)可以幫助我們更好地理解世界,拓寬我們的視野。小編為大家準(zhǔn)備了一些關(guān)于英語(yǔ)總結(jié)的素材和樣例,供大家參考和對(duì)比。我家有一只小白兔。又傻
心得體會(huì)是對(duì)自己在學(xué)習(xí)、工作或生活中的感受、領(lǐng)悟和得失進(jìn)行總結(jié)的一種方式,它有助于我們更好地反思和成長(zhǎng)。以下是小編為大家整理的心得體會(huì)范文,供大家參考和借鑒。
教學(xué)工作計(jì)劃的合理性和可行性對(duì)于教學(xué)工作的順利進(jìn)行起著重要的作用。接下來(lái),我們一起來(lái)閱讀這些教學(xué)工作計(jì)劃范文,從中學(xué)習(xí)和借鑒一些好的教學(xué)方法和策略。
活動(dòng)策劃是為了滿足人們特定需求而展開的一系列活動(dòng),可以是商業(yè)、文化、社交等各種類型。這些活動(dòng)策劃案例展示了創(chuàng)意和執(zhí)行力的結(jié)合,讓活動(dòng)成為了令人難忘的體驗(yàn)。
優(yōu)秀作文能夠在有限的篇幅內(nèi)充分展現(xiàn)作者的思考深度和思維邏輯。閱讀優(yōu)秀作文范文對(duì)于提升寫作水平有很大幫助,以下是一些值得閱讀的作品。今天,陽(yáng)光明媚,萬(wàn)里無(wú)云,老師
服務(wù)月是一個(gè)通過(guò)各種形式和方式宣傳和推廣服務(wù)行業(yè)的活動(dòng),可以提高人們對(duì)服務(wù)行業(yè)的認(rèn)可和支持。下面是一些成功的服務(wù)月活動(dòng)案例分享,值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。
制定活動(dòng)方案能夠提前預(yù)防和解決可能出現(xiàn)的問(wèn)題和難題。以下是一些比較成功的活動(dòng)方案范文,希望對(duì)大家起到一定的啟發(fā)作用。農(nóng)歷七月初七俗稱中國(guó)的情人節(jié),又稱乞巧節(jié)或女
軍訓(xùn)心得體會(huì)是我們對(duì)軍隊(duì)文化和紀(jì)律要求的理解和思考,有助于我們培養(yǎng)正確的價(jià)值觀和自律精神。接下來(lái)是小編準(zhǔn)備的一些軍訓(xùn)心得體會(huì)范文,供大家參考和借鑒,希望能對(duì)大家
社會(huì)實(shí)踐可以讓學(xué)生從書本中走出來(lái),與真實(shí)的社會(huì)接觸,了解社會(huì)的運(yùn)作規(guī)律和發(fā)展趨勢(shì)。歡迎閱讀以下精心收集的社會(huì)實(shí)踐總結(jié)范文,希望對(duì)您有所幫助。進(jìn)入高中,就意味著必
會(huì)計(jì)要善于處理大量的數(shù)據(jù)和信息,以提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告,幫助企業(yè)做出正確的決策。這些會(huì)計(jì)范文包含不同場(chǎng)景下的財(cái)務(wù)分析、決策和報(bào)表編制等方面的內(nèi)容。
月工作總結(jié)是我們每個(gè)月的必修課,只有通過(guò)總結(jié),才能不斷超越自我。在下面,我們將分享一些精彩的月工作總結(jié)范文,希望能給大家?guī)?lái)一些借鑒和啟發(fā)。營(yíng)運(yùn)是公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的
站在國(guó)旗下,我們不僅僅是個(gè)體,更是民族的一部分,承載著祖國(guó)的榮光和希望。下面是一些國(guó)旗下的故事和優(yōu)秀范例,供大家學(xué)習(xí)和借鑒。感恩節(jié)(thanksgivingda
辭職報(bào)告的撰寫需要關(guān)注表達(dá)清晰、感情真摯、語(yǔ)氣得體等要素。以下是一些精選的辭職報(bào)告范文,供大家參考,希望能對(duì)你們寫作有所幫助。尊敬的醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo):您好!首先感謝您在
優(yōu)秀作文是在固定主題下,通過(guò)合理的結(jié)構(gòu)和文筆流暢的文字,表達(dá)自己的觀點(diǎn)和情感。以下是一些歷年來(lái)被認(rèn)為是優(yōu)秀作文的范文,希望可以給大家提供一些寫作的參考。
國(guó)旗下是民族精神的象征,激勵(lì)著每一個(gè)人為民族復(fù)興而奮斗。以下是小編為大家整理的國(guó)旗下的紅色經(jīng)典,讓我們一起學(xué)習(xí)那些為國(guó)家獻(xiàn)身的英雄事跡。老師們、同學(xué)們:早上好!
安全演講稿的核心目的是引起聽眾的重視,提高安全意識(shí),并采取相應(yīng)的預(yù)防措施。如果你正在準(zhǔn)備一篇安全演講稿,那么以下的范文將為你提供一些有用的參考和借鑒。
心得體會(huì)可以是歷練工作中的感悟,也可以是學(xué)習(xí)過(guò)程中的體驗(yàn)和體會(huì)。下面是一些值得學(xué)習(xí)的心得體會(huì)示例,供大家借鑒和參考。為相應(yīng)上級(jí)文件精神,我校于20xx年10月1
寫心得體會(huì)能夠讓我們更好地認(rèn)識(shí)自己,探尋內(nèi)在的需求和潛力。讀別人的心得體會(huì)可以幫助我們了解不同領(lǐng)域的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。隨著時(shí)間的流逝,每個(gè)人的家鄉(xiāng)都會(huì)發(fā)生變化。這些變
學(xué)生演講稿的寫作過(guò)程有助于學(xué)生培養(yǎng)自信和自我表達(dá)能力。在這里,我們?yōu)榇蠹覅R總了一些精彩的學(xué)生演講稿,希望能給大家?guī)?lái)一些啟示和幫助。演講是一種交流思想、溝通感情
讀后感是將自己的與書中所陳述的主題或情節(jié)相聯(lián)系的個(gè)人觀點(diǎn)、感想和感受寫下來(lái)的一種方式。以下是小編為大家收集的讀后感范文,希望可以給大家提供一些寫作思路和參考。
講話稿是在特定場(chǎng)合下,通過(guò)口頭語(yǔ)言進(jìn)行表達(dá)的一種書面材料,它能夠有效地傳遞信息和表達(dá)主題。以下是小編為大家整理的一些優(yōu)秀講話稿范文,供大家參考學(xué)習(xí)。
心得體會(huì)是對(duì)自己在某個(gè)領(lǐng)域或事物上的實(shí)踐和感受加以總結(jié)和筆記的一種方式,它可以幫助我們更好地吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),提高自身能力。下面是一些值得借鑒的心得體會(huì)范文,供大家
寫心得體會(huì)是一種建立自我的過(guò)程,通過(guò)總結(jié)我們的體會(huì),我們不斷完善自己。隨后,我們將瀏覽一些關(guān)于心得體會(huì)的范文,希望能夠從中找到一些寫作上的啟發(fā)和借鑒。
計(jì)劃書可以幫助我們跟蹤進(jìn)度和評(píng)估成果,從而不斷改進(jìn)和優(yōu)化工作過(guò)程。計(jì)劃書是一種對(duì)未來(lái)工作、學(xué)習(xí)、生活等方面進(jìn)行規(guī)劃和安排的書面材料,它能夠幫助我們明確目標(biāo)和方向
國(guó)旗是祖國(guó)的象征,站在國(guó)旗下,我們要維護(hù)祖國(guó)的尊嚴(yán)和利益。以下是小編為大家推薦的國(guó)旗下的電影,讓我們一起來(lái)欣賞一下。親愛(ài)的老師和同學(xué)們:大家好!我演講的題目是學(xué)
優(yōu)秀作文是經(jīng)過(guò)反復(fù)思考和精心構(gòu)思后呈現(xiàn)出來(lái)的,它能夠給人留下深刻的印象。以下是一些優(yōu)秀作文的經(jīng)典案例,希望能給大家?guī)?lái)一些靈感和啟示。“啪!啪!”我使出了吃奶的
學(xué)齡前的小學(xué)生演講稿可以從日常生活中的趣事或者簡(jiǎn)單的故事開始,更加貼近小朋友們的生活和興趣。以下是一些范文,可以作為小學(xué)生寫演講稿的參考和借鑒。據(jù)說(shuō),太陽(yáng)和月亮
在編寫個(gè)人簡(jiǎn)歷時(shí),我們需要充分考慮目標(biāo)職位的要求,并突出自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力,讓雇主對(duì)自己產(chǎn)生濃厚的興趣。如果大家對(duì)個(gè)人簡(jiǎn)歷范文有興趣,可以看看以下小編為大家準(zhǔn)備的
優(yōu)秀作文是一面鏡子,反映出作者的思想和情感,也能夠觸動(dòng)讀者的心靈。為了幫助大家提高作文水平,小編整理了一些優(yōu)秀作文范文,供大家學(xué)習(xí)參考。夕陽(yáng)斜映在古木之上,落日
優(yōu)秀作文的觀點(diǎn)獨(dú)到而鮮明,既能平實(shí)自然地描寫生活,又能深入發(fā)掘內(nèi)心的真實(shí)感受。以下是小編為大家收集的優(yōu)秀作文范文,希望能給大家一些啟示和參考。[作文成長(zhǎng)中的五味
讀后感的寫作過(guò)程需要我們對(duì)作品的細(xì)節(jié)、情節(jié)和主題進(jìn)行剖析和思考,從而加深對(duì)作品的理解和把握。接下來(lái),我們將為大家分享幾篇優(yōu)秀的讀后感范文,歡迎大家品讀與交流。
3.寫一篇優(yōu)秀的作文需要有清晰的思路和有力的論據(jù)支撐。這里收集了一些備受贊譽(yù)的優(yōu)秀作文,它們無(wú)疑是寫作的典范和值得學(xué)習(xí)的范例。閱讀下面的材料,根據(jù)要求作文。有一
總結(jié)是對(duì)于我們自己的學(xué)習(xí)和工作進(jìn)行回顧和總結(jié)的一種方式。在這些總結(jié)范文中,我們可以看到作者深入思考,并得出了一些有價(jià)值的結(jié)論。1、加強(qiáng)設(shè)備的日常巡檢管理工作。我
在寫講話稿時(shí),要注意適應(yīng)聽眾的背景和特點(diǎn),選擇合適的語(yǔ)言風(fēng)格和表達(dá)方式,以達(dá)到最佳的溝通效果。不論是學(xué)術(shù)演講、商務(wù)演講還是慶典致辭,以下的講話稿范文都能為您提供
通過(guò)寫讀后感,我們能夠更深刻地理解書中的教益,并將其運(yùn)用到日常生活中去。以下是來(lái)自各個(gè)領(lǐng)域的讀后感范文,希望能給大家?guī)?lái)不同的思考和啟發(fā)。秋天,總是一片片枯葉的
作為一種藝術(shù)形式,優(yōu)秀作文可以觸動(dòng)人心,激發(fā)讀者思考,我們需要借鑒優(yōu)秀作文的寫作思路。以下是一些備受好評(píng)的優(yōu)秀作文,希望能夠給大家寫作上的靈感和思路。
入黨轉(zhuǎn)正申請(qǐng)書是黨員在發(fā)展黨內(nèi)基本知識(shí)、工作實(shí)踐和鍛煉中到達(dá)一定要求后,向黨組織提出的入黨轉(zhuǎn)正資格確認(rèn)的書面材料。以下是一些精選的入黨轉(zhuǎn)正申請(qǐng)書范文,希望能夠給
范文范本是指在某個(gè)領(lǐng)域或某種寫作形式下,具有代表性和標(biāo)準(zhǔn)化的寫作樣本。小編為大家準(zhǔn)備了一些精選的范文范本,希望可以為大家提供一些寫作的思路和方法。1、認(rèn)真執(zhí)行“
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