理財規劃是一個評估個人或家庭各方面財務需求的綜合過程，它是由專業理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務現狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務。接下來小編為大家精心整理了一級理財規劃師基礎知識考試備考復習，想了解更多相關內容請關注應屆畢業生考試網!

理財規劃師不但要具備常規的基礎知識和工作經驗，遵守實務操作守則，還應遵守職業道德準則。一般來說，職業道德準則主要包括兩部分：一般原則和具體規范。一般原則包括：正直誠信原則、客觀公正原則、勤勉謹慎原則、專業盡責原則、嚴守秘密原則、團隊合作原則，這些原則體現了理財規劃師對公眾、客戶、同行以及雇主的責任。具體規范則是一般原則的具體化。

(1)正直誠信原則及相關具體規范

理財規劃師應當以正直和誠實信用的精神提供理財規劃專業服務。因此，理財規劃師職業操守的核心原則就是個人誠信。

“正直誠信”要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益。如果理財規劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在意見分歧，且該分歧并不違反法律，則此種情形與正直誠信的職業道德準則并不違背。但是，正直誠信的原則絕不容忍欺詐或對做人理念的歪曲。正直誠信原則要求理財規劃師不僅要遵循職業道德準則的文字，更重要的是把握職業道德準則的理念和靈魂。

(2)客觀公正原則及相關具體規范

理財規劃師在向客戶提供專業服務時，應秉承客觀公正的原則。所謂“客觀”.是指理財規劃師以自己的專業知識進行判斷，堅持客觀性，不帶感情色彩。當然，客觀是任何專業人士均應具備的、不可或缺的品質。無論理財規劃師在具體業務中提供何種服務，或以何種身份行事，理財規劃師均應確保公正，堅持客觀性，避免自己的判斷受到不正常因素的左右。 .

所謂“公正”，是指理財規劃師在執業過程中應對客戶、委托人、合伙人或所在機構持公正合理的態度，對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露。因此，理財規劃師應摒棄個人情感、偏見和欲望，以確保在存在利益沖突時做到公正合理。理財規劃師在處理客戶、委托人和所在機構之間關系時，應以自己期望別人對待自己的方式對待有關各方，這也是任何提供專業服務的行業對從業人員的基本要求。

(3)勤勉謹慎原則及相關具體規范

理財規劃師在執業過程中，應恪盡職守，勤勉謹慎.全心全意為客戶提供專業服務。勤勉謹慎原則，要求理財規劃師在提供專業服務時，工作要及時、徹底、不拖拖拉拉，在理財規劃業務中務必保持謹慎的工作態度。勤勉謹慎，是對理財規劃師工作全過程的要求，不僅包括理財計劃的制定過程，還包括理財計劃的執行及其監督過程。

具體來說，勤勉就是理財規劃師在工作中要做到干練與細心，對于提供的專業服務，在事前要進行充分的準備與計劃，在事后要進行合理的跟蹤與監控;謹慎就是要存提供理財規劃服務過程中，從委托人的角度出發，始終保持嚴謹、審慎、注意細節，忠于職守，在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益。

(4)專業盡責原則及相關具體規范

理財規劃是一個需要較高專業背景及資深經驗的職業。作為一名合格的盡責的理財規劃師，必須具備資深的專業素養，每年保證一定時間繼續教育，及時儲備知識，以保持最佳的知識結構。

由于理財規劃師提供服務的重要性，理財規劃師有義務在提供服務的過程中，既要做到專業，同時又要盡責，秉承嚴謹、誠實、信用、有效的職業素養，用專業的眼光和方法去幫助委托人實現理財目標。具體來說，在與客戶溝通過程中，要對客戶及相關職業者保持尊嚴與禮貌;在實務操作中，必須保持嚴謹的工作態度，謹守業內規章，從專業的角度進行審慎判斷;并且理財規劃師有責任與客戶充分溝通，以盡責敬業的職業態度，維護和提高理財規劃師的聲譽和公眾形象。

(5)嚴守秘密原則及相關具體規范

理財規劃師不得泄露在執業過程中知悉的客戶信息，除非取得客戶明確同意，或在適當的司法程序中，理財規劃師被司法機關要求必須提供所知悉的相關信息。這里的信息主要是指客戶的個人隱私和商業秘密。

具體規范包括客戶為取得理財規劃專業服務，愿意與理財規劃師建立個人信任關系，這種個人信任關系的建立，是基于客戶相信提供給理財規劃師的秘密信息不會被理財規劃師隨意披露。所以，理財規劃師必須恪守嚴守秘密的職業道德準則，確保客戶信息的保密性和安全性。

(6)團隊合作及相關具體規范

理財規劃業務涉及客戶的現金規劃、消費支出規劃、風險管理規劃、教育規劃、稅務籌劃、投資規劃、退休養老規劃及家庭財產分配與傳承規劃，貫穿個人與家庭的一生，因此，理財規劃業務是一個系統的過程。對理財規劃師來說，所掌握的知識、經驗有限，必須要與各個領域的專業人士合作，團隊合作，這樣才能為客戶制定最佳的理財規劃方案，實現最終的理財規劃目標。

所謂團隊，就是由具有互補技能組成的，為達成共同的目標，愿意在認同的程序下工作的團體。團隊合作，就是理財規劃師要及時認識到自身所掌握知識和技能的局限，對于自己不熟悉的領域，財規劃師請教咨詢該領域的專業機構，或及時將業務交給自己所在機構的其他具備該專業知識的理財規劃師辦理。理財規劃師要集思廣益，融合保險、投資、稅收、法律、財務等各領域專家的建議，針對客戶的理財規劃目標，制定最合適的理財規劃方案。反過來，理財規劃師也要積極協助其他同行開展相關的業務，這是一個相互合作的過程。

理財規劃的標準流程可以分為六步：建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財方案、實施理財方案、持續理財服務。

第一步：建立客戶關系

作為理財規劃整個工作流程的第一個環節， “建立客戶關系”成功與否直接決定了理財規劃業務是否可以得以開展。建立客戶關系的方式多種多樣，包括但不限于電話交談、互聯網溝通、書面交流和面對面會談等。需要特別注意的是，在建立客戶關系的過程中，理財規劃師的溝通技巧顯得尤為重要。除了語言溝通技巧以外，理財規劃師還要懂得運用各種非語言的溝通技巧，包括眼神、面部表情、身體姿勢、手勢，等等。此外，理財規劃師作為專業人士，在與客戶交談時要盡量使用專業化的語言。而在涉及投資回報率等財務指標方面，則不應該給出過于確定的承諾，避免因達不到目標而承擔不必要的法律責任。

第二步：收集客戶信息

收集、整理和分析客戶的財務信息和與理財有關的非財務信息，是制定理財方案的關鍵一步。如果無法收集到準確的財務數據，理財規劃師就無法準確了解客戶的財務狀況和理財目標，也就不可能針對不同客戶提出切實可行的理財方案。

第三步：分析客戶財務狀況

客戶現行的財務狀況是達到未來財務目標的基礎，理財規劃師在提出具體的理財計劃之前必須客觀地分析客戶的現行財務狀況并對客戶未來的財務狀況進行預測。理財規劃師對客戶現行財務狀況的分析主要包括客戶家庭資產負債表分析、客戶家庭現金流量表分析以及財務比率分析等。其中資產負債表分析主要是分析客戶家庭資產和負債在某一時點上的基本情況。現金流量表分析是指理財規劃師可以對客戶在某一時期的收人和支出進行歸納匯總，為進一步的財務現狀分析與理財目標設計提供基礎資料。需要分析的基本的財務比率包括：結余比率、投資與凈資產比率、清償比率、負債比率、即付比率、負債收入比率和流動性比率等。

第四步：制定理財方案

理財規劃師在進行理財規劃時，要綜合考慮每一具體項目的規劃，運用掌握的專業知識，結合客戶的實際情況，最后形成整體理財方案。因此，理財規劃師要確保已經掌握客戶的所有相關信息，弄清客戶的理財目標和要求，保證客戶當前的財務安全。在此基礎上，理財規劃師才能針對客戶具體的理財目標提出具體的理財方案。

第五步：實施理財方案

為了確保理財計劃的執行效果，理財規劃師應遵循三個原則：準確性、有效性、及時性。理財計劃要真正得到順利執行還需要理財規劃師制定一個詳細的實施計劃。在這個實施計劃中，理財規劃師首先要確定理財計劃的實施步驟，然后根據理財計劃的'要求確定匹配資金的來源，最后理財規劃師還需要列出理財計劃實施的時間表。

在執行理財計劃這一步驟中，理財規劃師還需要注意以下的一些問題：①不論是在實施計劃制定的過程中，還是在完成之后，都應當積極主動地與客戶進行溝通和交流.讓客戶親自參與到實施計劃的制定和修改過程中來;②執行理財計劃必須首先獲得客戶的執行授權;③妥善保管理財計劃的執行記錄。理財方案本身也不是一成不變的，執行理財方案過程中當理財方案的假設前提發生變化或者客戶的財務情況發生重大變化時.理財方案需要隨時調整，因此，理財方案的制定和執行都是一個動態的過程。

第六步：持續理財服務

理財服務并不是一次性完成的。在完成方案后很長時期內，仍需要理財規劃師根據新情況來不斷地調整方案，幫助客戶更好地適應環境，達到預定的理財目標。持續理財服務包括定期對理財方案進行評估以及不定期的信息服務和方案調整。

普通股每股凈收益是本年盈余與普通股流通股數的比值。其計算公式一般為：

普通股每股凈收益=(凈利一優先股股息)/發行在外的加權平均普通股股數由于我國《公司法》沒有關于發行優先股的規定，所以普通股每股凈收益等于凈利除以發行在外的股份總數。該指懷反映普通股的獲利水平。使用每股收益分析盈利性注意的問題：①每股收益不反映股票所含有的風險。

②股票是一個“份額”概念，不同股票的每一股在經濟上不等量，它們所含有的凈資產和市價不同，即換取每股收益的投入量不同，在進行每股收益的公司間比較時要注意到這一點。⑧每股收益多，不一定意味著多分紅，還要看公司股利分配政策。

市盈率是每股市價與每股盈利的比率，亦稱本益比或本利比。其計算公式為：

市盈率=每股市價/每股收益

公式中的每股市價是指普通股每股在證券市場上的買賣價格。

市盈率是衡量股份制企業盈利能力的重要指標，用每股盈余與股價進行比較.反映投資者對每元利潤所愿支付的價格。這一比率越高，意味著公司未來成長的潛力越大.

一般說來，市盈率越高，說明公眾對該股票的評價越高.使用市盈率指標時應注意以下問題：①該項指標不能用于不同行業公司間的比較.充滿擴張機會的新興行業市盈率普遍較高，而成熟t業的市盈率普遍較低，這并不說明后者的股票沒有投資價值。②在每股收益很小或虧損時，市盈率往往非常高。此時的市盈率不說明任何問題。③市盈率的高低受凈利潤的影響較大，存在利潤操縱現象時.該指標也就失去了意義。④市盈率高低受市價的影響，而市價變動的影響因素很多，因此觀察市盈率的長期趨勢很重要。由于一般的期望報酬率為5%～20%，所以理論上市盈率為5%～20%較為適宜。

股票獲利率。股票獲利率是指每股股利與期末普通股股份總數之比，用公式表示為：

股票獲利率=(普通股每股股利/普通股每股市價)x 100%

該指標反映股利和股價的比例關系。股票持有人取得收益的來源有兩個：一是取得股利;二是取得股價上漲的收益。只有股票持有人認為股價將上升.才會接受較低的股票獲利率;如果預期股價不能lyl，股票獲利率就成了衡量股票投資價值的主要依據。使用該指標的限制因素，在于公司如果采用非常穩健的股利政策，留存大量的凈利潤用以擴充，股票獲利率就僅僅是股票投資價值非常保守的估計，分析股價的未來趨勢成為評價股票投資價值的主要依據。

股利支付率是每股毆利與每脧收益的百分比，計算公式為：

股利支付率=(普通股每股股利/普通股每股收益)×100%

該比率反映股東從每股的全部盈余中分到手的部分有多少，就普通投資者而言，這比每股收益更直接體現當前利益。

股利支付率的倒數稱為股利保障倍數，這一數值越大，支付股利的能力越強。其計算公式為：

股利保障倍數=普通股每股凈收益÷普通股每股股利

股利保障倍數是一種安全性指標，可以看出凈利潤減少到什么程度公司仍能按目前水平支付股利。

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