通過整改報告，我們可以及時記錄并總結(jié)工作中的問題，為改進工作提供依據(jù)和思路。需要寫整改報告時，可以參考以下范文，以獲取更多寫作靈感和方案建議。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇一

臨近年末，商洛市地稅系統(tǒng)嚴明組織收入紀律，嚴禁預(yù)征跨年度稅款，對進一步規(guī)范依法行政行為，保護納稅人的合法權(quán)益方面作了專題安排部署，并重申了四條稅款入庫規(guī)定：一是牢固樹立依法治稅思想。全體地稅干部特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部必須牢固樹立法治觀念、大局觀念和責任觀念，不得以任何理由違背組織收入原則。要加強對稅務(wù)干部法律意識的培養(yǎng)和教育，使廣大干部牢固樹立法治觀念，增強依法治稅的自覺性和責任感，不斷規(guī)范稅收執(zhí)法行為，努力營造一個依法行政為榮，違犯紀律為恥的良好氛圍。二是嚴格按照規(guī)定的預(yù)算級次組織稅款入庫。

全市各級地稅機關(guān)必須嚴格按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《中華人民共和國預(yù)算法》、《稅收會計制度》的有關(guān)規(guī)定，將征收的各項稅款、滯納金、罰款，依照相應(yīng)的預(yù)算科目和預(yù)算級次入庫，不得將中央、省級收入混入市、縣金庫，也不得將市、縣級收入混入中央、省級金庫。三是必須嚴格執(zhí)行組織收入原則，嚴禁跨年度預(yù)征稅款。要堅持依法征稅、應(yīng)收盡收，堅決杜絕寅吃卯糧、收過頭稅，特別是在當前企業(yè)面臨困難的時候，要站在全國全省工作的大局，不得違反組織收入原則，加重企業(yè)的負擔。要努力保護企業(yè)發(fā)展的積極性，增強企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，在確保圓滿完成全年各項收入任務(wù)的同時，幫助企業(yè)共克時艱。四是加強監(jiān)督檢查，規(guī)范執(zhí)法行為。要切實加強對稅收執(zhí)法和稅款征解情況的監(jiān)督檢查，嚴肅查處違規(guī)征收過頭稅、延壓稅款、改變稅種混淆入庫級次等問題。要建立健全征管質(zhì)量考核體系，全面落實稅收執(zhí)法責任制，深入開展執(zhí)法檢查和執(zhí)法監(jiān)察，嚴格執(zhí)法過錯責任追究，規(guī)范執(zhí)法行為。同時，要將監(jiān)督檢查日常化，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，規(guī)范稅收執(zhí)法行為。

從調(diào)查情況來看，下一步要大力加強對零負申報工作的監(jiān)管，進一步規(guī)范納稅人的申報行為，提高申報的準確性和真實性，給組織稅收收入、科學開展稅源監(jiān)控、推進稅收征管體制改革提供準確的決策依據(jù)，促進地稅事業(yè)又好又快發(fā)展。主要抓好五個方面的工作：

(一)認真落實稅源專業(yè)化管理制度，強化日常監(jiān)督管理。稅收管理員應(yīng)根據(jù)稅收業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的申報情況，按月制作《零負申報業(yè)戶清冊》，并對零負申報納稅人按不同情況進行分類比對分析核實。對連續(xù)3個月零負申報的納稅人，列為重點分析對象。管理的要求，結(jié)合實際進一步明確稅務(wù)人員在納稅輔導(dǎo)、事項調(diào)查、許可核實、文書傳遞等日常管理工作的職責;采取措施做好戶籍管理、稅源管理、認定管理、發(fā)票管理、申報管理、資料管理等日常稅收基礎(chǔ)管理工作和稅收宣傳、納稅輔導(dǎo)、稅務(wù)咨詢等各項納稅服務(wù)工作，明確責任，嚴格追究，把對異常申報企業(yè)的分析評估、現(xiàn)場查驗、跟蹤管理工作落到實處，徹底扭轉(zhuǎn)稅務(wù)人員盲目下戶、工作無序、不負責任、對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)核算、稅負稅源變化等情況底子不清、管理粗放的現(xiàn)狀，切實解決因管理弱化而造成的零、負申報。

(二)加強源頭控管，嚴格稅務(wù)登記和減免稅資格審核。在辦理稅務(wù)登記前時嚴格審核企業(yè)提供的各項信息，防止出現(xiàn)一戶多證現(xiàn)象。對不符合減免條件的企業(yè)立即取消其減免稅資格，恢復(fù)征稅;對減免稅企業(yè)兼營其他應(yīng)稅項目加強征收管理，分開核算征稅。對長期未實際經(jīng)營且在可以預(yù)計的半年內(nèi)不會生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，由企業(yè)提出稅務(wù)登記證注銷申請，按規(guī)定的程序辦理注銷手續(xù)。

(三)增強責任心，加強納稅申報的日常分析評估工作。注重納稅申報環(huán)節(jié)管理，對每月發(fā)生零、負申報的納稅人，均要求其提供充分的證明或相關(guān)資料，由征收崗位受理納稅申報后連同申報資料及時轉(zhuǎn)交管理崗位進行審查，以確定是否屬于正常零、負申報。管理崗位在審查時，要做好日常分析、評估資料的歸集整理，并對異常申報的企業(yè)列出清單，注明異常申報的疑點所在，對連續(xù)三個零負申報的納稅人連同的分析、評估資料一并轉(zhuǎn)交征管科和稅管科進行復(fù)核，征管科、稅管科審核簽注意見后，立即轉(zhuǎn)交主管局長終審，主管局長簽字后，將當月有疑點的零、負申報企業(yè)清單及相關(guān)資料轉(zhuǎn)交稽查局查處。

(四)抓培訓(xùn)提素質(zhì)，建立工作模型。針對在進行零、負申報原因分析評估過程中，存在工作過于簡單，有的管理人員不能夠從申報資料和日常掌握的情況中發(fā)現(xiàn)問題，原因分析不清，造成對此項工作只能敷衍應(yīng)付的現(xiàn)象，在全局范圍內(nèi)抓好干部分析評估培訓(xùn)，通過培訓(xùn)提高發(fā)現(xiàn)異常零、負申報疑點的能力。結(jié)合抓企業(yè)帶行業(yè)活動，分局(所)長的轄區(qū)內(nèi)每月必須選擇至少一戶重點企業(yè)進行分析評估，針對疑點進行約談、解剖，當好示范樣板，建立工作模型，增強工作透明度、公開度。

(五)改變考核方式，推行個人績效管理。稅收管理員的工作負擔差別懸殊，有的管幾百戶，有的管幾十戶，不采取激勵機制，工作難以推動。要打破“做多做少一個樣，做好做壞一個樣”的局面，就要推行個人績效管理。根據(jù)平時征管情況來核定一個兼顧按期申報數(shù)量和質(zhì)量的標準，高于這個標準按比例扣基分，低于這個標準則按比例加分，以此激發(fā)工作的積極性，避免人為的錯誤操作。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇二

問題梳理：

經(jīng)過自查，學校目前不存在私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務(wù)、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素質(zhì)教育活動的開展。

一、收入管理。

學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內(nèi)，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。

二、支出管理。

學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng)一審批。重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《永年縣學校大項開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。學校理財小組人員之間權(quán)責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

三、加強資產(chǎn)管理。

學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁW校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。今后，學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

以上，是學校財務(wù)管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。謝謝！

陳義小學義務(wù)教育經(jīng)費管理和使用情況自查報告2014—2015學年度。

為確保義務(wù)教育經(jīng)費的合理使用,我校高度重視，保障日常公用經(jīng)費的投入，確保學校教學工作的正常運轉(zhuǎn)，努力改善辦學條件。現(xiàn)對本年度教育經(jīng)費的投入、使用情況進行自查，具體情況如下：

一、教育經(jīng)費的落實和保障情況。

近幾年來，上級教育部門對我校義務(wù)教育經(jīng)費按要求按時、足額到位，教師工資按時足額兌現(xiàn)，統(tǒng)一發(fā)放。財政對基礎(chǔ)教育轉(zhuǎn)移支付經(jīng)費由教育主管機構(gòu)統(tǒng)一管理，專款專用，全部用于教育。

二、教育經(jīng)費的管理和使用情況我校屬事業(yè)單位，教育經(jīng)費的管理和使用必須嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦教育的方針，如實反映財務(wù)狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出，建立健全財務(wù)制度，學校對教育經(jīng)費的使用進行財務(wù)控制和監(jiān)督。

1、經(jīng)費使用無存在挪用、移用、擠占和截留的情況，日常公用經(jīng)費開支也無存在發(fā)放教職工津補貼和獎金福利。

2、公用經(jīng)費使用規(guī)范，無擠占開支招待費、旅游療（休）養(yǎng)和發(fā)放教職工福利等。

3、學校實行經(jīng)費公示制度，對需要公布的項目逐一公布。

4、學校學生數(shù)每一個學期都是如實上報。學籍登記規(guī)范，學校學籍信息真實、正確、完整，真正實現(xiàn)了一生一學籍，無多學籍，漏報學籍現(xiàn)象。

5、學校按教育局和中心校的要求來編制教育階段學校預(yù)算。

三、教育收費情況學校教育收費，一切按照上級教育部門的規(guī)定（零收費）執(zhí)行，無存在亂收費行為:1、本年度沒有為學生辦理代辦服務(wù)費。

2、教育教學中從無強制組織學生參加各類培訓(xùn)機構(gòu)舉辦的興趣班等學習，學校也無存在從中獲利用于日常開支和教職工發(fā)放福利的行為。

四、檢查情況我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照“校財局管”的財務(wù)管理體制，嚴格要求我校報帳員按時報帳，所有票據(jù)都是正規(guī)票據(jù)，沒有白發(fā)票。公用經(jīng)費管理使用的具體做法是：

（1）我校加強財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行《會計法》和上級有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。學校的一切資金，由學校財務(wù)人員按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)領(lǐng)統(tǒng)支，沒有出現(xiàn)以任何理由單獨收費現(xiàn)象。

（2）認真履行報賬制度，力求資金的規(guī)范使用，無挪用、擠占、截留等現(xiàn)象的發(fā)生。嚴格財經(jīng)審批手續(xù)。所有報銷發(fā)票，做到手續(xù)完備，每張發(fā)票有經(jīng)手人簽字、證明人簽字、校長簽字。

（3）堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良問題。

集體決定。向上級申請報告，方可實施。

（5）差旅費報銷，嚴格執(zhí)行文件規(guī)定。

（6）需要購置各種設(shè)備、儀器、教具、辦公用品及其它物品，都先通過學校班子決定后，才添置。

（7）財會教師嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)審核。

（8）在保證辦公費的前提下，努力改善學校的辦學條件。

五、今后的打算。

今后在使用預(yù)算我們做到統(tǒng)籌兼顧、保證重點，量入為出，精打細算，將學校的長遠規(guī)劃與短期安排相結(jié)合，勤儉節(jié)約，努力提高日常公用經(jīng)費的使用效益及生活費的使用效益。

陳義小學義務(wù)教育經(jīng)費管理和使用情況自查報告2015—2016學年度在全面貫徹落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利實施，我校嚴格按照國家、省財政部門及教育部門的要求，推動農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強教育專項資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費，我校嚴格按照義務(wù)教育保障機制改革的有關(guān)規(guī)定開支保障經(jīng)費，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，做到多方理財、勤儉節(jié)支、不斷推進我校教育教學質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學秩序提供了強有力的物質(zhì)保障。各項工作扎實推進，做到了宣傳到位，落實到位，措施得力，得到社會各界及學生家長的好評。為進一步增強我校公用經(jīng)費使用的合法性、合理性，學校支部、學校校委會對義務(wù)教育保障經(jīng)費進行了全面的自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報告如下：

一、健全機構(gòu)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。

學校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學習了_關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的指示，進一步認識到農(nóng)村義務(wù)教育保障機制是黨和國家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項功在當代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利推進。

二、廣泛宣傳，暢通渠道。

一是認真開好了教職工會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策。二是各班主任及時向所有學生和家長進行宣傳，讓學生及家長和社會了解義務(wù)教育的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學生、家長清楚享受兩免一補的情況，對學校義務(wù)教育保障機制的各項經(jīng)費使用予以監(jiān)督。

三、自糾自查情況。

1、我校對“兩免一補”政策的落實情況。陳義學校認真貫徹落實教育經(jīng)費發(fā)放政策和規(guī)定，全面實施“兩免一補”政策，嚴禁“一邊免費，一邊收費”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對家庭經(jīng)濟困難的貧困生學校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補助。在此項工作中，本學期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數(shù)與各年級在校學生數(shù)的比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對象，并公示7天后再造冊發(fā)放，使此政策真正落到了實處。

2、學校按規(guī)定科學合理編報的預(yù)算，并嚴格按預(yù)算辦理開支保障經(jīng)費的支出；對保障經(jīng)費嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，實行采買、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學期期末總結(jié)會議上公開財務(wù)的收支情況。

3、學校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對學校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書資料實行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。

4、學校按上級要求，按期組織教師培訓(xùn)并對培訓(xùn)教師嚴格要求，以便更進一步提高教師的素質(zhì)和專業(yè)水平。

三、存在的問題及整改措施。

我校嚴格認真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學活動和后勤服務(wù)等方面嚴格按政策開支，保證學校各項工作的正常運轉(zhuǎn)，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強學習，加大宣傳，嚴格認真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇三

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇四

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇五

二、xx同志任職期間xx學校財政收支情況。

(一)財政收支情況。

(二)資產(chǎn)、負債情況。

(三)基本建設(shè)情況。

(四)食堂、小賣部的審計情況。

(五)延伸審計情況。

(六)內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況。

xx同志任xx學校校長以來，為加強學校內(nèi)部財務(wù)管理，建立了xx資產(chǎn)管理制度、收費管理制度、物資采購制度、校產(chǎn)校具管理制度、財務(wù)公開制度、內(nèi)部審計工作制度。學校能執(zhí)行物價部門的收費政策，按收費項目收費;預(yù)算執(zhí)行情況良好，經(jīng)費使用效益不斷提高;財務(wù)稽核小組能定期對學校行政賬和食堂賬等進行稽核。通過查閱相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，學校內(nèi)控制度在執(zhí)行過程中還沒有完全到位，存在疏漏。

三、xx同志任職期間xx學校事業(yè)發(fā)展情況。

四、xx同志任職期間xx學校及其本人遵守財經(jīng)法規(guī)和個人廉潔自律情況。

(一)xx學校遵守財經(jīng)法規(guī)情況。

根據(jù)xx學校提供的會計資料和其他資料來看，xx學校基本能執(zhí)行國家的有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，會計核算基本符合《中小學會計制度》的規(guī)定，單位的財政收支情況基本真實，但在支出手續(xù)、會計核算等方面還需進一步完善和規(guī)范：

(二)xx同志本人遵守財經(jīng)法規(guī)和廉潔自律情況。

通過對xx學校20xx年x月至20xx年x月期間財務(wù)資料的.審計，xx同志在xx學校任職期間，能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀律，重大事項集體討論、民主決策。從xx學校提供的與審計事項相關(guān)的資料來看，未發(fā)現(xiàn)xx同志個人有違規(guī)違紀問題。

五、審計意見及建議。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇六

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20**年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20**年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20**年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20**年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20**年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。

至20**年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20**年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20**年部門預(yù)算時，將20**年結(jié)余指標納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。

(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。()至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從20**年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預(yù)算，不再從基金預(yù)算中列支;二是根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》(湘財綜[20**]17號)規(guī)定，自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴格執(zhí)行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。

三、下一步的工作措施。

(一)進一步完善預(yù)算管理機制。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預(yù)算支出主體責任。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。四是加強專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學化、規(guī)范化水平。

(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預(yù)算指標管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算，及時將部門預(yù)算指標導(dǎo)入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20**年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇七

審計是由國家授權(quán)或接受委托的專職機構(gòu)和人員，依照國家法規(guī)、審計準則和會計理論，運用專門的方法，對被審計單位的財政、財務(wù)收支、經(jīng)營管理活動及其相關(guān)資料的真實性、正確性、合規(guī)性、合法性、效益性進行審查和監(jiān)督，評價經(jīng)濟責任，鑒證經(jīng)濟業(yè)務(wù)，用以維護財經(jīng)法紀、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的一項獨立性的經(jīng)濟監(jiān)督活動。

自20**年1月新聘期以來，審計處泰安校區(qū)審計部在學校和校區(qū)各級領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心、支持下，在各職能部門老師和同事們的幫助下，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)，以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞學校中心工作，結(jié)合內(nèi)部審計工作實際，服務(wù)大局，堅持做到為防范學校經(jīng)濟風險服務(wù)，為提高資金使用效益服務(wù)，積極開展各項審計工作，較好的完成了工作計劃，充分發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)職能，起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一、積極主動、扎實有效地開展部門工作。

1、在政治思想上，始終以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認真踐行科學發(fā)展觀，政治上與黨中央保持高度一致，貫徹落實好學校黨委和校區(qū)(學院)黨委的決議決定，令行禁止，加強組織紀律性，積極參加學校和校區(qū)(學院)組織開展的各項學習和教育活動，進一步提高思想政治覺悟。從部門負責人到普通黨員干部，要求始終保持強烈的事業(yè)心和責任感，講黨性，顧大局，堅持原則，清正廉潔，公道正派，嚴以律己，以身作則，不計較個人得失，敢于擔當責任，積極做好與其他職能部門的工作協(xié)調(diào)與溝通。

2、堅持雷厲風行的工作作風。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，必須著眼于為學校和校區(qū)的中心和重點工作服好務(wù)，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。實際工作中一直注重審計工作關(guān)系的建設(shè)，嚴格落實“首問負責制”，待人熱情周到、耐心細致，不推諉，不懈怠，力求工作的高質(zhì)量和高效率，進一步優(yōu)化了審計工作環(huán)境，贏得了對審計工作的廣泛支持。

部管理，促進照章辦事，提高資金的使用效益，促進和諧發(fā)展和廉政建設(shè)。實際工作中對基建維修工程、物資設(shè)備采購和招投標等活動的審計監(jiān)督，盡力做到事前、事中和事后的全過程參與，為學校爭取最大的經(jīng)濟和管理效益。所做的具體工作：

(1)參與學校審計處派出的審計工作組對候印浩、劉衛(wèi)國、門德良等3名同志進行了干部離任經(jīng)濟責任審計。為不影響正常的財務(wù)工作，集中有限的時間組織和完善相關(guān)的審計資料，查閱十多年來的財務(wù)賬目，抱著對被審計單位和被審計人高度負責的態(tài)度，認真細致地斟酌字句，提出合理化建議，提交詳實的審計報告供學校決策。

(2)參與了校區(qū)(學院)和繼續(xù)教育學院15項大型基建修繕、校園綠化等工程項目，從論證、立項、招投標到施工管理全過程進行審計監(jiān)督，從技術(shù)上、程序上等各個方面及時提出合理化建議，避免出現(xiàn)重復(fù)作業(yè)、加項、漏項、隱瞞工程量等不合理因素，一定程度上規(guī)避了部分風險。

(3)參與了校區(qū)(學院)、繼續(xù)教育學院5項大宗設(shè)備采購的招投標、7項小型物資設(shè)備采購的詢價及所有現(xiàn)場驗收、審計結(jié)算工作，力求做到事必躬親，掌握全局。

(4)對所有固定資產(chǎn)的入賬、處置等進行了審計鑒證。認真審查單據(jù)的完整性、真實性和合理性，對出現(xiàn)的問題及時提出修改意見;會同其他部門對所要報廢處置的固定資產(chǎn)種類和數(shù)量等進行嚴格核實，一律通過比價方式選擇收購廠家，保證資產(chǎn)最優(yōu)殘值足額繳納財務(wù)。

(5)對驗收合格的所有工程項目組織了結(jié)算審計，全年共審結(jié)62項，總金額達720萬元。通過嚴格細致的現(xiàn)場審核，對工程量逐一審驗，對已簽證的'隱蔽工程做二次復(fù)核，對沒有招投標定價的增加項目進行充分的市場調(diào)研和多次詢價，做到合理合規(guī)，全年共審減工程造價62萬元，為學校節(jié)約了有限的資金，取得了良好的經(jīng)濟效益。

(6)及時做好各類審計檔案的歸檔管理工作。對外送審的工程，審計報告及時留存，內(nèi)審項目原件入財務(wù)檔案，部門留存復(fù)印件并裝訂成冊，做到隨用隨查，保證信息的完整性和保密性。

(7)針對部門審計工作實際情況，堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合的原則，適當引入社會資源參與，將運動場改造等7項大型工程委托具有甲級資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行審計，有力保證了審計工作的質(zhì)量和效率，成效顯著。同時，社會審計力量的參與，可以相互學習，促進和推動了校區(qū)(學院)審計隊伍建設(shè)和審計工作的深入開展。

(8)繼續(xù)做好西校園新建兩棟青年教工周轉(zhuǎn)住房的竣工驗收工作。按照校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的安排，自至今一直負責除現(xiàn)場施工以外的相關(guān)工作，包括相關(guān)文件的制作、報送、管理，設(shè)計方案的論證、報送等，二十多項建設(shè)手續(xù)的報送審批、工程質(zhì)量驗收等全過程。本年度主要工作是向規(guī)劃局、住建委和質(zhì)檢站報送材料，進行規(guī)劃驗收、節(jié)能檢測驗收并初步完成，還參與了工程最終結(jié)算、尾款支付等相關(guān)工作。

(9)受學校和校區(qū)指派，完成了花園街校園和泰山大街校園與相鄰單位的土地確界工作。認真細致地核實相關(guān)文件，多次到現(xiàn)場踏勘和丈量，與相鄰單位數(shù)次溝通，全面、及時地向主管和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，征求每一位相關(guān)見證人的意見，做到準確無誤，絲毫不讓學校利益受損失。

二、按照要求認真開展自查自評。

在認真聽取了校區(qū)《關(guān)于進一步加強機關(guān)作風建設(shè)的實施意見》以后，按照本部門的工作職責，仔細對照有關(guān)要求，從政治思想、部門工作、勤政廉潔、文明辦公等幾個方面進行了自查和自評。本部門整體政治思想素質(zhì)較高，嚴格遵守勞動紀律，工作認真負責，工作效率高，無推諉現(xiàn)象，嚴格執(zhí)行上級關(guān)于勤政廉潔的各項規(guī)定，倡導(dǎo)節(jié)約，無鋪張浪費現(xiàn)象，沒有涉及安全穩(wěn)定的事項發(fā)生。

三、工作中存在的問題及改進措施。

1、到集中結(jié)算時，部門審計力量稍顯不足，平時對現(xiàn)場的跟蹤審計有不到位的地方。工作中力求從時間上加以保證，加班加點，提高效率，不影響各相關(guān)使用部門的工作和學校的財務(wù)結(jié)算。

2、促進職能部門對程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加強與職能部門的及時溝通，把審核關(guān)口前移，讓相關(guān)的程序保持順暢與協(xié)調(diào)。

3、審計隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力還不能完全滿足學校快速發(fā)展的內(nèi)部審計工作需要。平時注意加強各類業(yè)務(wù)學習，參加高水平培訓(xùn)班，進一步增強了創(chuàng)新能力和管理能力，為教學科研工作服好務(wù)，為學校的“名校工程”建設(shè)做出應(yīng)有貢獻。

根據(jù)《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結(jié)合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、基本情況：

xx中學創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學。學校機構(gòu)設(shè)置了：校長室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處。現(xiàn)有編制xx人，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx。

二、任期內(nèi)各學期招生情況。

20xx年秋季招生453人，春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.

三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。

20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：0元、應(yīng)繳財政專戶款：元。10月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：元。

四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入;沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。

各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。

五、各年度各種專項資金，做到了專款專用、及時撥付。

六、大宗物品和設(shè)備的購置，我校通過政府采購中心采購。

七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

八、落實了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇八

依照集團公司財務(wù)工作計劃，財務(wù)檢查小組于xx年12月11日對**公司xx年1至11月財務(wù)核算及會計基礎(chǔ)工作規(guī)范方面進行了檢查，現(xiàn)將檢查情況反映如下：

一、公司基本情況公司注冊及辦公地點。

20**年*月**日，**公司在某市開發(fā)區(qū)注冊成立。公司注冊資本萬元。

公司租賃辦公地點：*疑*寫字樓*棟*單元*媽*室。

公司股權(quán)結(jié)構(gòu)公齋司注冊資本萬元。現(xiàn)有知實收資本萬元。

1．公坑司現(xiàn)有股東構(gòu)成及實收鯉資本情況：

公司本戮年度*月*日、*月*嚎日、*月*日歷經(jīng)三次幼股權(quán)變更，股東會決議胸、章程修正及工商手續(xù)咱變更已完成***有限澄公司，持股比例%，現(xiàn)訊金出資萬元。

**頌*投資有限公司，持股連比例%，現(xiàn)金出資萬元截。。

***投資管妻理有限公司，持股比例嬰%，現(xiàn)金出資萬元。。

***有限責任公玄司，持股比例%，現(xiàn)金碎出資萬元。。

2．公司染財務(wù)部組織架構(gòu)：

外公司財務(wù)部人員構(gòu)成：

卷財務(wù)總監(jiān)崗位一名，財樹務(wù)部部長一名，會計一支名，出納一名，結(jié)算員鷗n名。其中財務(wù)總監(jiān)崗釩位由****集團公司轅委派。財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)矩部長、會計主管、出納焙、結(jié)算員等崗位擬定有食詳細的崗位說明書，《蓄崗位說明書》從會計記衣賬、結(jié)賬、財務(wù)報表的屆編制與審批、財務(wù)報表桃分析和財務(wù)預(yù)警管理等盜各崗位設(shè)置了較為合理任的分工和控制，財務(wù)部捅崗位職責體現(xiàn)了會計監(jiān)及督職能。公司的財務(wù)部纏崗位分工明確，未發(fā)現(xiàn)要不相容崗位任職現(xiàn)象。

二、公司制度建設(shè)。

臨1．財務(wù)工作檢查中了腫解到，公司現(xiàn)有內(nèi)部管箔理流程參照并沿用了中道國石油公司的管理理念六。公司依照《**公司屢組織機構(gòu)設(shè)置圖》設(shè)置鉀“四部一室”，定崗位拆、定人員、定職責，明賈確了公司各崗位任職人于員的能力需求及其工作漾執(zhí)行要求，分工合理、野權(quán)責明確、報告關(guān)系清聰晰，內(nèi)容詳盡清晰，為臣公司形成了一套規(guī)范化裳管理模式。。

程未能實現(xiàn)查閱展及復(fù)印做檢查底稿。不遮過由此更可見公司內(nèi)部棒管理的嚴密。

５．通過摹抽檢調(diào)閱公司財務(wù)部《汝**售氣收款收據(jù)交接希單》，

證實財務(wù)部溢在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，交毅接項目詳細，交接手續(xù)整完整，記載清晰，已將名《票據(jù)管理制度》要求掙貫徹到位。

三、公司財批務(wù)情況財務(wù)核算1.財任務(wù)基礎(chǔ)工作。

會計憑殼證裝訂規(guī)范，整潔。會釩計記賬憑證要素齊全，絢有制單，審核和財務(wù)負判責人簽字，會計記賬憑刺證摘要與所附原始憑證照內(nèi)容相符。

權(quán)，補簽手續(xù)未能及時腐完成，已在檢查小組督嚏促下完成了手續(xù)的履行彝。

公司還沒有使用痕集團的***財務(wù)軟件橙，現(xiàn)沿用***財務(wù)軟毒件，啟用了總賬，報表琶，和固定資產(chǎn)模塊，未除啟用出納管理模塊，出耶納崗位日常是以手工形漓式登記了費用支出流水票賬，未按照要求設(shè)立并備登記《銀行、現(xiàn)金日記券賬》，檢查小組已建議蓄完善此項工作。

2.資些金管理工作。

檢查小熊組執(zhí)行了公司庫存現(xiàn)金悲的盤點檢查，出納崗位選基本能依據(jù)費用流水賬呈做到日清月結(jié)。盤點結(jié)狂果，庫存現(xiàn)金元，不符效合公司資金限額管理。

荔經(jīng)了解，大額現(xiàn)金是提弟前為費用報銷預(yù)備的備磺用金。

檢查未發(fā)現(xiàn)抑公司有期限較長的銀行有未達賬項，小額未達賬爆項已經(jīng)處理及時，余額競調(diào)節(jié)表規(guī)范填制。

3.殖資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)。

絮公司建有固定資產(chǎn)電子堆管理臺賬，通過檢查小截組現(xiàn)場對辦公設(shè)備類資騎產(chǎn)抽盤，核對后賬實相蓋符，辦公設(shè)備類資產(chǎn)有董明確專門部門或?qū)Ｈ素撏肛煿芾怼?/p>

站點燃棘氣出入庫驗收由公司運譽行部專職人員管理，檢粒查小組抽閱了相關(guān)出入四庫單據(jù)流轉(zhuǎn)手續(xù)的檢查拇，出入庫驗收手續(xù)較為弗齊備。

低值易耗品。

痰公司的低值易耗品科目久的核算基本上是以辦公拍用品類為主，公司行政潛部設(shè)專人負責辦公用品陽保管、發(fā)放及辦公用品型臺賬管理，財務(wù)核算采謅用了“一次性攤銷”的藍會計處理方式。領(lǐng)用的掀低耗品后續(xù)跟進管理、犀領(lǐng)用后剩余用品等在財拿務(wù)賬目上不見反映。無戰(zhàn)法實現(xiàn)賬賬相符，檢查釬中已建議公司財務(wù)部及瘦時協(xié)助并指導(dǎo)辦公用品澀臺賬管理，監(jiān)督賬實相炊符。

4.票據(jù)管理。

絳公司燃氣收費員的收款翌收據(jù)的登記領(lǐng)用，保管萎使用，核銷收回手續(xù)齊酸備。發(fā)票的登記領(lǐng)用，正保管使用，核銷收回手邦續(xù)齊備。

未使用空苯白支票，未能按照財務(wù)程管理規(guī)定及時登記《支飽票領(lǐng)用簿》，作廢支票潮未能按照支票管理規(guī)范未留存?zhèn)洳椤z查小組已踏做了工作提示。

5.費某用和成本管理。

檢查隆小組對照公司1-11稍月資金預(yù)算，檢查中未揪發(fā)現(xiàn)預(yù)算超支及預(yù)算外沛資金支付情況。

已招報銷憑證中“會議費”般元，未見公司的會議通翌知等。

相關(guān)文件。

檢慰查小組詳細了解公司收蔥入、成本的核算流程及搏增值稅進銷項核算流程樂，并查閱了公司11月俞相關(guān)憑證，核實了成本郭數(shù)據(jù)來源、收入確認及伊稅金計算方法的準確性偵，賬務(wù)處理思路正確。

6.基建項目管理。

蹄xx年7月與***工釉程有限公司簽訂了《*忿****建設(shè)》合同；賤上述建設(shè)項目都尚未完倆成竣工驗收，公司財務(wù)勻正在積極響應(yīng)集團公司綠關(guān)于設(shè)立基建臺賬的要鱉求，籌劃基建臺賬的設(shè)圓置工作。

財務(wù)檔案。

要求，滯以及《調(diào)查問卷》、《忱常見問題》中對相關(guān)具片體問題的描述，我司x畏x年11月20日前開鳴展了第一階段的自查工喉作，認真分析了自查中戎發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具離體整改期限，明確整改題責任人。對深圳證監(jiān)局撥走訪過程中提出的問題浚，我們已嚴格按照要求沼整改。在對相關(guān)問題整西改中我們咨詢了公司外擾聘會計師事務(wù)所的意見絡(luò)、建議。本次整改以會懈議、郵件、現(xiàn)場檢查等貪形式督促、跟進整改進歐度，落實整改情況。

二幼、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整舒改情況。

根據(jù)《通知損》的目標和要求，各公篙司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作治應(yīng)達到以下要求：

漣各公司應(yīng)當建立符合規(guī)耙定和適應(yīng)公司自身發(fā)展仟的財務(wù)管理組織架構(gòu)，創(chuàng)做到崗位職責清晰，授互權(quán)明確合理，不相容職守務(wù)相互分離，相互制約裴；財務(wù)會計人員具備相征關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能延，具備會計從業(yè)資格；衡公司對財務(wù)會計人員后嘯續(xù)教育有制度性安排。

各公司應(yīng)當根據(jù)相舊關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建臆立健全符合公司。

機構(gòu)和醒程序等做出明確的規(guī)定墑，責任追究應(yīng)與績效考出核掛鉤。

各公司應(yīng)戈當建立財務(wù)會計相關(guān)負義責人管理制度，對財務(wù)蜒負責人和會計機構(gòu)負責儉人的任職條件、職責、州權(quán)限、考核等做出規(guī)定朝。財務(wù)會計相關(guān)負責人紛管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事脂會審議批準。

各公莫司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)融的建設(shè)和管理，保證財蠻務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，畏不得與控股股東、實際爸控制人共用財務(wù)信息系粘統(tǒng)，也不得向控股股東擁、實際控制人提供任何棉能夠查詢、修改公司財噪務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公沈司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當泵符合會計電算化相關(guān)規(guī)敗定的要求，滿足公司的藉實際需要；公司應(yīng)加強句對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及兆其權(quán)限的管理。

各約公司應(yīng)當加強會計核算笨基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑慚證填制符合要求，會計謬檔案歸檔及時、保管安榆全；應(yīng)當切實提高會計辱核算和財務(wù)信息披露水感平，能獨立編制合并財庶務(wù)報表和報表附注；應(yīng)跌當根據(jù)《企業(yè)會計準則寡》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公歸司所處行業(yè)特征和自身醞生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明倉確、恰當?shù)臅嬚撸K并在財務(wù)報表附注中詳纏細披露，不得以《企業(yè)予會計準則》中的原則性賃規(guī)定代替公司的會計政鎖策。

員基本淫情況進行統(tǒng)計，了解會荔計人員是否具備從業(yè)資鮮格；在xx年12月份宜公司組織安排了“財務(wù)剿部門xx年度教育訓(xùn)練瑞計劃”。

詐管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)鴛部控制基本規(guī)范》等相濱關(guān)法律法規(guī)及公司章程直的規(guī)定，具體制定了公脂司內(nèi)部相關(guān)制度、具體瑟業(yè)務(wù)實施細則，如：《鉀財務(wù)負責人制度》等。

獅此次整改中又補充完善烷了《會計人員繼續(xù)教育喧管理制度》、《會計檔值案管理辦法》等制度。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇九

20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：

報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。

報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。

報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫(yī)”的家庭收入證明的標準。

報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實的情況，市“春風辦”應(yīng)加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十

區(qū)財政局根據(jù)審計報告指出的有關(guān)問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室；在整改過程中注重與延審審計發(fā)現(xiàn)問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。

關(guān)于對區(qū)本級各主管部門預(yù)算批復(fù)工作缺少監(jiān)督、預(yù)算批復(fù)項目有遺漏的問題。區(qū)財政局一是進一步加強了部門預(yù)算批復(fù)的管理工作，督促區(qū)本級各主管部門以正式文件形式批復(fù)各所屬單位的部門預(yù)算，并報區(qū)財政局備案。二是進一步完善了部門預(yù)算調(diào)整批復(fù)前的核對機制，對年中發(fā)生的預(yù)算調(diào)整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預(yù)算調(diào)整項目無遺漏。

關(guān)于區(qū)對鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉(zhuǎn)移支付中存在部分測算數(shù)據(jù)未及時更。

新、個別計算數(shù)據(jù)設(shè)定不合理的問題。區(qū)財政局將進一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作辦法，及早啟動轉(zhuǎn)移支付因素數(shù)據(jù)征集工作，與相關(guān)職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉(zhuǎn)移支付因素，并督促相關(guān)職能部門按時提供轉(zhuǎn)移支付因素相關(guān)數(shù)據(jù)。

關(guān)于個別預(yù)算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財政局未能及時調(diào)整的問題。區(qū)財政局將進一步加強與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關(guān)單位根據(jù)政府投資項目計劃實際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調(diào)整預(yù)算，并經(jīng)審批后嚴格執(zhí)行。

關(guān)于個別部門預(yù)算指標再結(jié)轉(zhuǎn)及年內(nèi)預(yù)算指標未細化結(jié)轉(zhuǎn)次年金額較大的問題。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預(yù)算單位及時上報預(yù)算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強預(yù)算資金使用的全過程監(jiān)督管理。

二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十一

xxx人民政府:。

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:。

一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的.管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:。

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學習財會基礎(chǔ)知識，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務(wù)管理。嚴格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。

加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學習財會基礎(chǔ)知識，學習相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務(wù)管理。嚴格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十二

目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。

財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十三

為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:。

一是堅持社保資金"收得齊、管得住、用得好"的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十四

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。

市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。

同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。

各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。

家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。

追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。

20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。

我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。

今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。

今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。

一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。

對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。

在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。

14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。

10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的.收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。

20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。

從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。

至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。

今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。

以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。

主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。

這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十五

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十六

縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。

如果對您有幫助！感謝評論與分享。

今后我們在財務(wù)方面要進一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。，希望能幫助您！

【內(nèi)審】,審計整改。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十七

觀念是行動的先導(dǎo)。

我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能，切實做到了三個轉(zhuǎn)變:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認為審計工作就是找麻煩、整人的錯誤觀念。

明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。

自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動免疫系統(tǒng)建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

學校審計報告學校審計整改報告（匯總18篇）篇十八

應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬元，影響了當年預(yù)算收入的完整性。

整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于200x年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井200x年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于200x年2月全額上繳國庫。

應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農(nóng)場436.84萬元，共青團農(nóng)場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項已于20xx年2月全額上繳國庫。

2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。

整改措施：辦公室相關(guān)責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。

3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本。

金及利息，不利于開行貸款項目順利實施。

整改措施：200x年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。

4、會計、出納一人擔任，會計核算不規(guī)范、會計憑證為裝訂，財務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機制，容易發(fā)生錯弊。

整改措施：針對該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務(wù)管理責任人進行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務(wù)，目前已進入正軌。