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會計電算化管理制度（匯總19篇）篇一

在傳統(tǒng)會計做賬方式下，手工做賬程序復雜、工作量大，但對數(shù)據(jù)進行準確登記，通過日記賬、明細賬、總賬完善財務信息、并對數(shù)據(jù)進行登記檢查，數(shù)據(jù)真實。

在會計電算化環(huán)境下，電算化使會計信息修改成為可能，嚴重影響會計信息的規(guī)范性、嚴肅性，降低會計信息的真實性。

同時，在會計電算化核算中，通過網(wǎng)絡傳遞，會計信息易被非法盜用，且光盤、磁盤等會計資料存儲介質的損壞易造成數(shù)據(jù)丟失，為數(shù)據(jù)審核造成麻煩。

此外，會計信息系統(tǒng)可能會受病毒感染、程序設計問題、黑客攻擊等因素影響而崩潰，從而中斷會計工作，影響內部空工作的正常開展。

二、加強企業(yè)會計內部控制的措施。

在企業(yè)的發(fā)展中，健全的會計內部控制制度是會計內部控制運行的保障。

會計制度的制定，必須確保制度的全面性、有效性。

對于內部控制體系的建立而言，各企業(yè)根據(jù)自身的工作性質、市場狀況、發(fā)展目標建立科學、系統(tǒng)的會計內部控制體系。

例如，制定、落實企業(yè)投資的審批程序;明確職工職責分工，嚴格劃分出納和會計的職責;財務管理人員掌握單位的資金投向，確保付款明確。

同時，企業(yè)應制定各項財務管理制度，包括工程管理制度、財務審批制度、費用開銷制度等。

在單位的日常工作中，要強化對財務表的準確制定、核算，嚴格按會計內部控制制度執(zhí)行，結合單位情況，工作進展，不斷完善會計內部控制制度，增強企業(yè)的財務管理能力，保障企業(yè)財務的安全。

2.加強信息系統(tǒng)安全性管理。

在會計電算化環(huán)境下，針對內部控制所存在的財務信息丟失、數(shù)據(jù)盜用、信息不真實等問題，會計部門應加強數(shù)據(jù)安全管理，管理控制電算化軟硬件。

首先，對于軟件管理，企業(yè)可根據(jù)企業(yè)會計核算的實際需要選擇會計軟件，并全面測試軟件的安全性，確保軟件的安全性高、運行穩(wěn)定。

例如，對于企業(yè)自主設計的軟件，企業(yè)應做好軟件程序修改、保管工作，并以書面形式報告軟件性質及修改原因，嚴格監(jiān)督控制程序修改的各個環(huán)節(jié)，提高軟件系統(tǒng)的防御風險能力。

在硬件管理方面，定期清理磁盤、安裝正版的殺毒軟件、配置ups電源、檢查防火、接地設備等，確保計算機的正常運行。

此外，制定內部操作制度，設置操作權限限制，采取存取權限、訪問控制、數(shù)據(jù)保密等數(shù)據(jù)保密方法，確保數(shù)據(jù)的完整性、安全性。

在電算化企內部控制中，企業(yè)應明確職責分工，加強組織控制，建立專門、完整的會計部門，并制定相應的組織、管理控制制度，明確各部門、人員職責分工。

例如，分離用戶部門、電算化部門職責，分離會計系統(tǒng)中不相容的職責，即對各類人員如出納、系統(tǒng)維護、軟件操作、電算審查、審核記賬等人員進行崗位分工，并建立規(guī)章制度、監(jiān)督機制，實現(xiàn)職權分離。

同時，單位內部定期監(jiān)督制度，審計會計資料，檢查審核電算化會計信息的正確性、規(guī)范性，及時發(fā)現(xiàn)違背《會計法》等相關規(guī)定的財務數(shù)據(jù)，在確保信息正確的前提下簽字批準。

此外，及時調整不合理的賬表，監(jiān)督數(shù)據(jù)保存方式的合法性、安全性。

三、結束語。

會計工作是企業(yè)運行的基礎，影響著企業(yè)經濟的穩(wěn)定發(fā)展。

在電算化環(huán)境下，會計方式發(fā)生變化，會計內部控制存在諸多問題，這些問題的存在對企業(yè)的生存、發(fā)展造成嚴重的影響。

這樣，會計內部控制的改善顯得極為重要，需要采取有效措施，加強會計內部控制，提高財務信息的真實性，完善管理制度，減少了企業(yè)的財務損失，降低了企業(yè)的經營風險，以此提高企業(yè)在市場中的競爭力。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇二

為了保證會計信息處理質量，減少數(shù)據(jù)出錯和操作失誤的可能性，應加強會計電算化的管理，完善和健全會計電算化的內部控制制度。內部管理制度一般包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數(shù)據(jù)與軟件管理制度等。建立適應本單位的全面規(guī)范的會計管理制度，就是要有一套比較全面、規(guī)范的管理制度和方法，以及較完整的規(guī)范化的數(shù)據(jù)系統(tǒng)。會計電算化內部控制主要指會計制度是否健全，核算規(guī)程是否規(guī)范，基礎數(shù)據(jù)是否準確、完整等。完善的內部控制是搞好電算化工作的重要保證。沒有很好的管理流程，電算化會計信息系統(tǒng)無法處理無規(guī)律、不規(guī)范的會計數(shù)據(jù)，電算化工作的開展將遇到重重困難。

電算化環(huán)境下，會計數(shù)據(jù)的存儲和處理都是在計算機上進行的，企業(yè)通過計算機軟件的數(shù)據(jù)庫管理功能來控制數(shù)據(jù)的輸入、輸出、調取和修改等操作。這就要求企業(yè)有一個功能完善的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)對其中的數(shù)據(jù)進行管理，在邏輯關系上提供語義參照關系機制，來檢驗和保證數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中的有關數(shù)據(jù)，保證會計數(shù)據(jù)的邏輯性和完整性。

在業(yè)務發(fā)生要輸入相關會計數(shù)據(jù)時，會計電算化軟件要有相應的控制程序鑒別所要輸入的數(shù)據(jù)，查看是否有不合理或不完善的經濟業(yè)務，從而及時提醒會計操作人員或拒絕存入數(shù)據(jù)。比如輸入銀行存款相關業(yè)務，需要填入所對應的銀行存款支票存根編號等數(shù)據(jù)，若因操作人員失誤或者忘記輸入造成數(shù)據(jù)不完整，可以進行相關提示。輸入后存放在數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)可以通過一些程序控制和技術手段進行相關驗證，如進行總賬平衡檢驗、明細賬平衡檢驗等。會計電算化下數(shù)據(jù)輸出通常表現(xiàn)為數(shù)據(jù)查詢、數(shù)據(jù)打印、數(shù)據(jù)備份及網(wǎng)絡傳輸?shù)刃问健Ｆ髽I(yè)要保證會計數(shù)據(jù)的正確性、可讀性及便于他人查閱等，輸出數(shù)據(jù)控制一般要檢查與輸入數(shù)據(jù)是否一致，輸出是否完整，同時在某些場合還要具有統(tǒng)一的格式和內容要求。

實施會計電算化，必然要有相應的計算機硬件和軟件作為支撐。對會計電算化軟硬件要經常進行系統(tǒng)維護，為保證系統(tǒng)的正常運行，要進行一些相關的操作如安裝、修復、更新、備份等。為了保證計算機的安全，保證相關程序不被修改、盜取、感染病毒，就要做到監(jiān)管到位、實時監(jiān)控、及時處理、提前防范。會計電算化的前提條件是保證機房設備安全和計算機正常運行，因此首先要經常對電算化設備進行保養(yǎng)，避免發(fā)生意外。其次要防止非法修改和刪除會計數(shù)據(jù)和軟件，確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，對所有數(shù)據(jù)一律進行雙備份，并且存放到兩個不同的地點。最后當需要更新電算化硬件設備和升級會計軟件時，需要嚴格執(zhí)行審批程序，確保會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性、完整性和安全性。

防范和杜絕利用電算化會計軟件舞弊的最佳方法就是形成一套合理、有效的管理制度并嚴格執(zhí)行。每個會計電算化崗位都有自己的權限并嚴格按照權限進行相關會計操作。權限管理包括權限分配和用戶名／密碼管理兩個方面，前者決定相應用戶對會計數(shù)據(jù)具有哪些操作權，而后者則保證了用戶和權限的對應關系。在分工時，應做到相互牽制、相互制約，職權分離，有效地限制和及時發(fā)現(xiàn)錯誤違法行為，從而防止出現(xiàn)舞弊和欺詐。在實施會計電算化過程中，根據(jù)內部控制制度的要求和本單位的工作需要，會計電算化工作的各個工作崗位，在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下可以進行交叉設置，但有些崗位要嚴格按照內部控制要求，不能交叉設置，如軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。

在會計人員控制方面，首先會計人員要具有高度的專業(yè)精神，不玩忽職守，不做假賬；其次要有一定的電算化操作水平，能夠熟練操作相關的會計軟件并進行日常維護；每位操作人員都要通過登錄自己的用戶名／密碼來進行操作，防止非法操作和越權操作，防止財務機密外泄，確保會計數(shù)據(jù)的安全、準確、可靠。

四、結束語。

總之，會計電算化內部控制是企業(yè)內部控制工作的重要組成部分，它對已建立的會計電算化系統(tǒng)進行全面的管理，保證系統(tǒng)的安全和正常運行，同時也是保證企業(yè)電算化工作高效有序進行的重要措施。

主要參考文獻。

［1］劉芳．會計電算化內部控制存在的問題及對策［j］．商業(yè)經濟，2010（5）．。

［2］劉巍．會計電算化的內部控制探討［j］．中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2010（2）．。

［4］遲宏英．加強會計電算化條件下的內部控制［j］．冶金財會，2010（1）．。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇三

隨著計算機在全球商業(yè)當中的普遍應用和全球信息一體化，企業(yè)越來越重視財會的電算化工作，會計電算化逐漸替代了手工記帳，但也隨之帶來了許多問題。我們經常可以在報刊、電臺中看到或聽到有關電腦系統(tǒng)故障或電腦舞弊案件的報道。這些案件所涉及的金額及所造成的損失往往比手工系統(tǒng)大得多。特別是西方發(fā)達國家為此付出昂貴代價。我國電腦應用的范圍和應用水平還較低，網(wǎng)絡化的程度也不高，但電腦方面的案件近幾年也時有發(fā)生。這些都要求我們必須適應電算化的特點，在電算化的環(huán)境下，建立強有力的內部控制，以保證系統(tǒng)的安全可靠。

會計電算化之后，復式記賬、借貸平衡原理作為現(xiàn)代會計的主要原則沒有變，內部控制的目的也依然如前，某些手工內部控制行之有效的組織措施和規(guī)章制度仍可沿用，但是，會計業(yè)務統(tǒng)一由計算機完成，雖然在一定程度上減少了差錯的可能性，但這種集中處理數(shù)據(jù)的方式不但使數(shù)據(jù)處理手段、數(shù)據(jù)存儲的形式發(fā)生了變化，而且也帶來許多新的問題，面臨許多特殊的風險，這些風險主要表現(xiàn)在：

1.錯誤的連續(xù)性和重復性。

手工會計作業(yè)由于從憑證到日記帳、明細帳、總帳均由不同人員計算登錄，并定期核對，所以幾個人同時出錯的可能性較小。而會計電算化系統(tǒng)的所有數(shù)據(jù)由于都源于憑證，只要一次輸入原始數(shù)據(jù)，系統(tǒng)就會自動進行多項處理，故一旦出錯，將引發(fā)日記帳、明細帳及總帳直至報表輸出等一系列錯誤。

當然，計算機是按人們事先編好的程序和指令工作的，只要程序正確，無論處理業(yè)務多繁，也不會出現(xiàn)類似手工處理中由于疏忽而引起的計算或入帳方面的錯誤，這也是電腦處理高度自動化的優(yōu)越性。

2.數(shù)據(jù)與責任的高度集中。

手工環(huán)境中，會計的憑證、日記帳、明細帳、總帳等資料均由不同的責任人員分別記錄并保管，未經授權任何人要想瀏覽所有的會計資料是較困難的。電算化后，所有的會計信息均集中于機器中，特別是數(shù)據(jù)庫技術和網(wǎng)絡技術的應用，使數(shù)據(jù)資料的共享程度更高。如果沒有相應的控制措施，未經授權的人員可以輕而易舉地利用電腦指令瀏覽所有文件，某些數(shù)據(jù)可能被不法分子很方便的拷貝，甚至非法篡改或損毀，而不留下任何痕跡。

除了數(shù)據(jù)高度集中會帶來風險以外，電算化的另一威脅來自責任的高度集中。前面已經談到，手工會計作業(yè)的組織分工十分明確，不但如此，其每一作業(yè)步驟都有文字記錄，包括經手人、審核人、負責人等。而在電算化系統(tǒng)中，原始數(shù)據(jù)輸入電腦后，全部責任將集中于電腦系統(tǒng)，記帳、算帳、報帳等均由機器處理，而沒有明確的經手人負責。因此，一旦處理過程中出現(xiàn)紕漏，將無法追查責任人員。

3.存儲介質變化使數(shù)據(jù)易于丟失和篡改。

與手工存儲數(shù)據(jù)主要是紙質材料不同，電算化系統(tǒng)中數(shù)據(jù)文件的存儲介質大多是磁性材料，如磁盤、磁帶、光盤等。存儲在上面的數(shù)據(jù)文件只有經過相應的設備方可閱讀，其直觀性較差，并且修改、擦除、拷貝均不會留下痕跡。此外，磁性介質在受熱、受潮、彎曲、強電磁等影響下都會損壞，由此可造成會計信息的丟失，這是電算化會計系統(tǒng)的又一風險。

4.未經授權的軟件調用或修改。

軟件包括程序和文檔資料，是電算化系統(tǒng)的核心。系統(tǒng)的操作與維護是嚴格按文檔說明進行，而數(shù)據(jù)的處理是按設計好的程序運行。如果系統(tǒng)缺乏有效的控制，未經授權的人可非法調用系統(tǒng)，甚至篡改程序，這將使計算機犯罪成為可能。

應該注意的是，比未經授權非法調用系統(tǒng)威脅更大的是被授權人的‘監(jiān)守自盜”行為。由于他們是經過授權的，更具有欺騙性，手段更隱蔽，往往都是在偶然間才被發(fā)現(xiàn)，這些事件大多發(fā)生于會計、銀行、證券等系統(tǒng)，并主要涉及現(xiàn)金問題。

5.內部審計監(jiān)督薄弱。

由于我國內部審計制度不夠完善，內部審計監(jiān)督人員素質有限，一般都不太熟悉電算化系統(tǒng)的特點和風險，不太了解電算化會計系統(tǒng)應有的內部控制，更不熟悉如何對電算化會計系統(tǒng)進行審計。因此，高風險的電算化會計系統(tǒng)未能得到有效的內部審計監(jiān)督。

6.對崗位職責分離認識不足，執(zhí)行不力。

按職責分離原則，系統(tǒng)程序員不應操作正式使用的電算化系統(tǒng)，操作員不得接觸參與程序設計，不得更改軟件和打開數(shù)據(jù)庫修改數(shù)據(jù)。要嚴格分清程序員、操作員、管理員的職責，加強各級代碼、密碼的管理。但一些單位的程序員或系統(tǒng)維護人員可以隨時接觸系統(tǒng)，甚至頂班操作。也有一部分單位密碼互通，同一個人用不同密碼完成憑證輸入、審核；對系統(tǒng)打印輸出資料沒有登記、傳送、簽收制度。

7.會計軟件的程序控制失效。

為了保證儲存在磁性介質上的會計信息的安全可靠。財政部制定的《會計核算軟件基本功能規(guī)范》對會計軟件必有程序控制作了規(guī)定。大多數(shù)用戶單位也或多或少地制定了相應的管理制度，但僅此是不夠的，漏洞還比較多，不足以確保會計系統(tǒng)的安全。據(jù)調查，許多商品化軟件中，設置了一些不應有的功能，使不少必要的程序控制失效。如有些軟件設置了反登帳、反結帳、取消審核等功能，違反了記帳后不能再直接修改憑證，結帳后不允許再輸入或修改當月憑證、輸入的憑證必須經過審核等規(guī)范原則，為做假帳提供了方便。有些會計軟件可以連續(xù)處理數(shù)月的數(shù)據(jù)，更有一些軟件允許用戶幾個月一直不結帳（除跨年)而繼續(xù)進行以后各月帳務處理。

此外，由于不可預料的火災、水災等到自然災害造成的系統(tǒng)軟、硬件故障或損失;數(shù)據(jù)在經由通訊線路傳輸時遭到非法攔截或修改；計算機病毒的侵入；電腦高手的進攻；沒有留下審計線索等等，這些都會造成電算化系統(tǒng)的不安全，因此有必要在系統(tǒng)設計和管理制度上加以控制。

要有效地控制這些特殊風險，必須建立電算化會計系統(tǒng)的內部控制體系，這一體系主要是以組織形式和應用軟件的功能兩方面實現(xiàn)的。具體地說，就是我們通常所說的常規(guī)控制和應用控制。

常規(guī)控制也稱一般控制，是對電算化會計系統(tǒng)中組織、制度、開發(fā)、安全等系統(tǒng)環(huán)境方面進行的控制。之所以稱之為“常規(guī)控制”，主要是指這些控制方法對所有會計電算化的應用，乃至所有管理信息系統(tǒng)的應用都普遍適用，并且它為電算化系統(tǒng)提供了必要的規(guī)程、制度及安全可靠的工作環(huán)境，組織與操作控制。

由于電算化會計系統(tǒng)使數(shù)據(jù)和責任高度集中，打亂了傳統(tǒng)的手工職能分割制，這就迫使我們考慮在組織與制度上建立一種新型的內部牽制制度。組織控制的最基本要求是達到合理的職權分離，將數(shù)據(jù)處理過程中的權力和責任分為幾個部分，每個人只能完成其中的一部分工作，而不能以頭至尾包辦一項經濟業(yè)務的批準、執(zhí)行和記錄的全過程。其主要措施有：

1.組織機構的劃分。

由于每個企業(yè)的規(guī)模、管理方式以及發(fā)展方向各有其特點，所以計算機應用的組織機構設置也各不相同。目前，我國會計電算化的管理體制與組織機構的設置主要有三種形式：一種是集中管理的計算機中心組織形式。它是將會計電算化的管理、軟件開發(fā)、運行與維護全部放在計算機中心，財務部門只要定期向其提供核算和管理所需的原始數(shù)據(jù)。第二種是集中管理下的分散組織形式。它是在網(wǎng)絡技術支持下，由計算中心統(tǒng)一負責總體規(guī)劃，管理與維護等工作，財務部門利用計算機中心設置終端，在總體規(guī)劃指導下，完成系統(tǒng)的開發(fā)、運行與維護。第三種是分散管理的組織形式。它是由財會部門單獨配備計算機硬件及相關的專業(yè)人員，完成會計電算化的開發(fā)、使用、維護等工作。組織機構和規(guī)模不同，職責分工的程度也不一樣，但都應盡量保證各類人員間可互相稽核、互相監(jiān)督，互相制約。

無論采用何種組織形式，企業(yè)都必須建立會計電算化崗位責任制。要明確每個工作崗位的職責范圍，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。基本會計崗位可包括：會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。他們的工作職責一般為：

(1)電算主管：負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。此崗可由會計主管兼任，采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡會計軟件單位，應設立此崗位。

(2)軟件操作:負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。

(3)審校記帳:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)進行審核，操作會計軟件登記機內帳簿，對打印輸出的帳簿、報表進行確認。

(4)電算維護：負責保證計算機軟件、硬件的正常運行，管理機內會計數(shù)據(jù)；采用大型、小型計算機和計算機網(wǎng)絡會計軟件單位，應設立此崗位，此崗位在大中型企業(yè)中應由專職人員擔任。

(5)電算審查：負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)運行，防止利用計算機進行舞弊。

(6)數(shù)據(jù)分析:負責對計算機內的會計數(shù)據(jù)進行分析。

以上會計電算化工作崗位各單位可根據(jù)內部牽制度的要求和本單位工作需要，進行劃分、設立、調整必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位，可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設置，各崗位人員要保持相對穩(wěn)定。由本單位人員進行會計軟件開發(fā)的，還可設立軟件開發(fā)崗位。

3.加強會計電算化系統(tǒng)知識教育，提高會計人員的業(yè)務素質。

加強電算化系統(tǒng)知識教育，特別是各級會計部門領導必須了解電算化系統(tǒng)及特點、風險與應有的控制。促進各級領導和會計人員對會計電算化樹立正確的認識，從而加強管理與控制意識。另外具體方法可以通過增加會計電算化和會計職稱考試的相關內容和會計知識的繼續(xù)教育來解決，通過加強會計電算化知識教育，為加強內部控制打下知識基礎。此處還可通過加緊會計電算化人員培訓，使廣大會計人員能夠掌握計算機和會計核算軟件的基本知識和操作技能能對會計核算軟件進行一般維護或對軟件參數(shù)進行設置，為本單位的會計電算化系統(tǒng)管理發(fā)揮主導作用。

應用控制是為適應會計電算化這一應用系統(tǒng)的特殊控制要求，保證數(shù)據(jù)處理的完整性、準確性而建立的具體的內部控制。它主要包括輸入控制、處理控制、輸出控制等。

(1)輸入控制。輸入控制的'目的是為了保證輸入的數(shù)據(jù)確已經過審批手續(xù)并且能夠正確完整地輸入計算機，并轉換成機器所能接收的形態(tài)。輸入控制包括以下四種目的。

1)經濟業(yè)務在由計算機處理之前經過適當?shù)呐鷾剩?)經濟業(yè)務沒有被遺漏、添加、重復或不正當?shù)母鼡Q；3)經濟業(yè)務準確地轉變?yōu)闄C器可讀的形式并記錄在數(shù)據(jù)文件中；4)不正確的經濟業(yè)務被剔除、改正。這里尤為重要的是經濟業(yè)務在處理之前已經過適當?shù)氖跈嗪蛯徟ｋ娝慊瘯嬋藛T作為數(shù)據(jù)處理部門，沒有權力審批經濟業(yè)務，所以所處理的數(shù)據(jù)憑證都應有該項業(yè)務審批人員簽字。應對使用計算機的數(shù)據(jù)輸入人員加以控制，如采用程序密碼或運行口令，只有通過授權的人員才能接觸計算機，口令密碼不得告知未授權人員。為了防止未經審核的業(yè)務輸入計算機，要把所有的數(shù)據(jù)在計算機的業(yè)務檔案中加以記錄，還應在計算機內設置控制功能，退回和改正不正確的輸入數(shù)據(jù)。此外還可以設置責任控制，系統(tǒng)通過登記日志文件，留下審核、修改的痕跡。

(2)處理控制。是為了確保計算機運行時發(fā)現(xiàn)、糾正、報告某些含有錯誤的輸入，從而保證數(shù)據(jù)處理可靠性和正確性。具體包括數(shù)據(jù)驗收、計算、比較、合并、排序、文件更新和維護等內部處理活動。特殊的處理控制技術有余額合理性格查、余額試算平衡和總帳與明細帳余額核對。

(3)輸出控制。輸出控制的目的是為了保證計算機輸出結果的正確性和可靠性，保證輸出的接觸人員僅限于經過授權，并能及時將輸出資料提供給授權人的人員。這就要求對計算機打印的資料嚴格控制，并建立輸出資料控制制度，由指定人員負責分發(fā)、保管并登記輸出資料的使用者、分發(fā)日期、打印份數(shù)等。同時對發(fā)生差錯的數(shù)據(jù)要進行登記，仔細檢查分析形成錯誤的原因是由于偶發(fā)性錯誤還是人為差錯，并采取相應的避免措施或改進措施。此外，對會計數(shù)據(jù)的備份工作控制，制作備份的周期一般視日常數(shù)據(jù)發(fā)生量而定，例如，在會計軟件的使用過程中，會計科目每增加一個或每天進行一次備份，以避免科目備份不及時，造成科目意外損失，造成帳務文件混亂。對備份的數(shù)據(jù)文件應視同會計檔案，一式兩份，分處存放，保存時間一般以兩個會計年度為宜。

在如今網(wǎng)絡時代，信息流已成為了企業(yè)的生命線。為了使這生命線暢通、安全;為了使從企業(yè)財務中取得的信息可靠，使企業(yè)能從容面對市場上瞬時萬變、激烈的競爭，并占得一席之地；為使我們所經營財物的安全；我們必須在開展會計電算化，提高企業(yè)科學管理水平同時，注意加強企業(yè)財務部門內部控制，截斷各種罪惡之手。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇四

根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:。

(一)電算主管位:負責協(xié)調計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡會計款件的單位應設立此崗位。

(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。

(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。

實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當合并。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內容包括：

(三)操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件;。

（四)必要的上機操作記錄制度。應根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內容包括：

(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；

(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內容包括：

1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經單位領導同意,不得外借和拿出單位。

2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續(xù),經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇五

(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。基本會計崗位可包括:會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。

(二)電算化會計崗位和工作職責劃分如下:。

1.電算主管:負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經驗,可由會計部經理兼任。

2.軟件操作:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平;可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;此崗要求具備會計和計算機知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會計兼任。

4.電算維護:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會計數(shù)據(jù);此崗要求具備計算機和會計知識,經過會計電算化中級知識培訓,應由專職人員擔任。

5.數(shù)據(jù)分析:負責對計算機內的會計數(shù)據(jù)進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓的水平,可由會計部經理兼任。

1.明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件。

2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經審核而登記機內賬簿。

3.操作人員離開機房前,應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。

4.根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經常對有關設備進行保養(yǎng),保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

2.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對磁性介質存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。

3.對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關人員進行監(jiān)督。

4.健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。

5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內存;嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。

6.建立系統(tǒng)風險評價體系,由電算主管及電算維護人員定期分析。

1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。

2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。

3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點。

4.采用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

5.通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務總監(jiān)制定,解釋權、修改權歸公司財務總監(jiān)。

六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇六

人員內部的牽制制度在傳統(tǒng)手工會計系統(tǒng)之中是主要的內部控制方式。

但是在會計電算化出現(xiàn)在之后，傳統(tǒng)的單一控制制度被制度控制和程序控制所取代，會計部門的那種傳統(tǒng)單一的控制方式在會計電算化出現(xiàn)之后就不復存在，利用計算機進行內部控制的方式憑借自身獨特的優(yōu)勢一躍變成當今時代下的主要控制方式。

互聯(lián)網(wǎng)技術伴隨著科學技術的持續(xù)發(fā)展也取得了前所未有的成就。

網(wǎng)上實時對會計信息進行處理實現(xiàn)了能夠遠離企業(yè)的終端處理數(shù)據(jù)。

計算機把所有的會計報表生成工作、預測工作以及記賬工作等都妥善完成，所以，計算機能否正確的輸出數(shù)據(jù)取決于所輸入的數(shù)據(jù)是否正確，并且這種情況可能會在操作人員并不知情的情況下發(fā)生。

比如，如果輸入的數(shù)據(jù)是錯誤的，那么計算機是不能對錯誤信息進行識別的，它只能針對這個錯誤的信息得到一種錯誤的結論。

所以，在會計電算化的系統(tǒng)中，要想保證所輸入的會計信息必須是準確、真實并且完整的，就必須對處理數(shù)據(jù)的一切方法以及過程加以規(guī)范。

人類通過運用會計軟件使會計電算化后企業(yè)的內部控制制度得以產生，因此，只有人工與計算機進行了完美的結合之后，才可以順利的展開工作，并將工作質量進一步落實。

人工會計內部面對著當前的.新形勢和新環(huán)境，早已經難以在當今時代中繼續(xù)生存。

現(xiàn)在只需一個會計就能完成以往三個會計的工作量，會計電算化已經將傳統(tǒng)中繁瑣的工作程序徹底改變了。

可是，值得注意的是，一些會計操作人員在進行會計電算化內部控制的時候會對計算機的程序或者是數(shù)據(jù)進行修改，這樣會造成會計信息失真現(xiàn)象的出現(xiàn)。

1.對于基礎的管理工作要加強。

建立內部控制制度首先要求會計電算化的管理人員在進行操作的時候不能越過相關規(guī)定，尤其是要嚴格保管系統(tǒng)軟件的密碼，并且要定期的做出修改。

其次操作人員在進行會計電算化操作的時候絕對不能擅離職守。

再次，在維修操作中不能直接計算機交給維修人員，即使是專業(yè)的維修人員，也應該對其相關證件進行審核，并且在維修之前要經過主管部門的簽字。

最后，要對專門的操作人員做好相關記錄，無論是對操作時間還是對計算機故障或者是維修。

這種記錄記錄應該交由相關的專業(yè)人員進行管理，并且不能隨意改動。

要做到完善計算機的管理制度，就必須要定期的維護和保養(yǎng)計算機的相關設備，要保持計算機機房的干凈與整潔;如果計算機需要維修或者是軟件需要升級，一定要經過相關部門的審批之后才能夠聯(lián)系專業(yè)的維修人員。

2.對會計軟件進行正確的選擇。

隨著會計電算化的不斷發(fā)展，會計軟件的好壞已經能夠直接決定企業(yè)會計核算以及工作的好壞。

在進行會計軟件選擇的時候一定要從多方面進行考慮，如軟件的實用性、安全性以及便捷性等問題，絕對不可以因為軟件價格便宜，而采用一些與法律相關要求不相符合的軟件。

當然，為了避免造成一些不必要的麻煩，外資企業(yè)在這一方面更是要做好與我國的會計電算化軟件相接軌。

要對會計電算化進行有效的監(jiān)督，首先必須將會計電算化的審計工作做好，內部審計作為企業(yè)內部控制系統(tǒng)的關鍵部分之一，也是有效監(jiān)督內部會計的制度安排。

所以，要頻繁的審計以及審查會計資料，并且要對相關的法律法規(guī)進行嚴格的遵守。

其次，可以利用計算機進行外部審計，輸出計算機的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)以及處理結果并進行對比。

再次，可以利用編程驗證法，這種方法能夠有效規(guī)避外面一些檢測機構帶來的風險，也可以對計算機處理賬務的相關程序的合法問題進行推斷。

最后，企業(yè)應該利用網(wǎng)絡實行聯(lián)網(wǎng)審計，利用網(wǎng)絡進行審計能夠脫離時間和空間的限制，能夠將審計部門的辦事效率有效的提高，還能夠對檢測的質量進行保證。

4.企業(yè)會計電算化人員的職業(yè)道德素質有待提高。

一方面，要完善人員的考核機制，積極的引進優(yōu)秀人才是企業(yè)必須要做的事情，所以，一定要積極并且嚴格的對會計電算化相關人員的素質進行考核，一定要把好筆試與面試這兩道關卡。

要積極的宣傳相關的法律法規(guī)以及職業(yè)道德，以防出現(xiàn)一些違法或者違規(guī)的操作現(xiàn)象，進一步提高會計電算化相關人員的職業(yè)道德素養(yǎng)。

三、結語。

企業(yè)會計電算化下的內部控制已經隨著經濟以及科技的發(fā)展出現(xiàn)越來越多的問題，這些問題已經不容忽視，企業(yè)必須認真對待，并且企業(yè)必須積極的找出相關的應對措施來避免更多風險的出現(xiàn)。

企業(yè)應該對會計電算化進行有效的管理，對企業(yè)的會計數(shù)據(jù)進行有效的維護，從而使企業(yè)的經濟效益得到進一步提高。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇七

為規(guī)范會計電算化的管理,使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》及有關規(guī)章制度要求,結合本公司情況,特制定本制度。

第一條會計電算電腦的使用與維護

1.會計電算電腦是財務部門處理會計事務的專用工具,一律不得作為他用或外借。

2.會計電算軟件應有專人保管負責,不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關人員責任。

3.會計電算電腦應指定專人負責管理,上機操作員應持有《會計電算上崗證》。

4.嚴禁隨意使用外來軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。

5.各操作員的權限設定與口令設定應符合會計核算有關制度。

6.上機操作必須嚴格按會計電算軟件的有關操作流程進行,嚴禁非正常關機或啟動。

第二條計算機會計核算工作流程

一.初始工作:

1.根據(jù)會計核算需要,確定所需功能模塊;

2.建立單位名稱,取用匯率方式;

3.確定各操作員的權限及口令;

4.建立會計科目及編碼;

5.建立報表格式及數(shù)據(jù)調用公式;

6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。

二.憑證輸入及審核:

2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核,審核與錄入人員不能同為一人。

三.憑證輸入完畢,并經審核之后,進行登帳處理并結帳;

四.結帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時報送有關部門;

五.明細帳及總分類帳等有關資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。

第三條會計電算檔案的管理

1.會計電算檔案的管理應遵守《會計檔案管理辦法》;

2.對文本資料應進行嚴格登記,應由專人設專柜管理;

4.操作員因要作變動時,在交接前應打印出會計檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇八

為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。

1、崗位責任制。

在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據(jù)會計業(yè)務量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設以下崗位：

a、會計主管：

（1）負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。

（2）負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調管理各崗位員工的工作。

（4）負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調配、系統(tǒng)故障及時處理。

b、系統(tǒng)操作員：

（1）負責會計核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

（2）打印輸出各種帳簿、報表等。

（3）做好數(shù)據(jù)備份工作。

c、憑證審核員：

（1）對手工計算編制的計帳憑證審核。

（2）負責計帳、結帳工作。

（3）負責報表的編制工作。

（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。

d、會計檔案：

（1）負責有關系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

（1）操作員應經過系統(tǒng)培訓后才能上崗。

（2）應經會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。

（3）嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。

（4）若出現(xiàn)故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。

（5）應至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。

（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。

（1）未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。

（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。

（3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。

（4）嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。

（5）應保持計算機清潔。

（6）計算機出現(xiàn)故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。

4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：

若硬件出現(xiàn)故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。

軟件維護包括：

（1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復、調整打印機參數(shù)等。

（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。

（3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。

（4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。

會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：

（2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。

（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。

（4）全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。

（5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇九

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十

第一條為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規(guī)個公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

第二條本制度主要包括崗位責任制度、預算管理制度、實物資產管理制度、原始記錄管理制度、財產清查制度、計量驗收制度、財務收支審批制度、成本核算制度、內部牽制制度、稽核制度、會計檔案管理制度。

第二章崗位責任制度。

第一條會計人員崗位責任制度，根據(jù)《規(guī)范》和公司的工作特點分為：財務總監(jiān)、會計主管、出納、審計。請認真執(zhí)行。

第二條財務總監(jiān)崗位責任制度。

(一)在董事長和總經理領導下，總管公司會計、審計、預算工作。

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。

(三)制定和管理稅收政策方案及程序。

(四)建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。

(五)組織公司有關部門部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

(六)監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

(一)負責組織企業(yè)經濟核算，對各項財務會計工作定期研究，布置、檢查、總結，及時反饋經濟運行動態(tài)，為企業(yè)經營決策提供重要信息。

(二)認真貫徹執(zhí)行財經法規(guī)，嚴格遵守財經紀律和各項規(guī)章制度，做到依法經營，照章納稅。協(xié)調好與銀行、稅務和有關單位、部門的工作關系。

(三)制定本單位的財務會計制度，并不斷地修訂、完善、督促執(zhí)行。

(四)根據(jù)生產經營的發(fā)展和增收節(jié)支要求，組織有關人員合理核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產的管理。負責組織財會人員協(xié)同有關部門人員做好資金回收工作，確保計劃內生產經營資金的供應，提高資金使用效果。

(五)加強內部經濟核算，搞好財務管理，做到財務清晰、賬實、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財務決算報表，編報財務狀況說明書和稅務申報表。

(六)定期進行經濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、資金計劃和利潤計劃完成情況，提供可靠信息。預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。

(七)參加生產經營會議，參與重要經濟合同、協(xié)議及其他經濟文件擬定，加強事前監(jiān)督，減少經濟損失。

(八)負責向財務總監(jiān)報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。

(九)建立財務會計例會制度，總結布置財務工作。制定考核辦法，定期對會計人員進行考核。重視會計人員的專業(yè)學習，提高會計人員的綜合素質，并為會計人員職稱考試創(chuàng)造條件。

(十)完成財務總監(jiān)安排的其他工作。

第三條出納員崗位責任制度。

(一)負責辦理現(xiàn)金出納和銀行結算業(yè)務。

嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)會計人員制作，并經過復核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。

庫存現(xiàn)金(下班時)，不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)現(xiàn)金空白支票。

嚴格控制簽發(fā)空白轉帳支票，如因情況確實特殊，必須簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位，款項用途，簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。不得將空白轉帳支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經濟損失，全部由負責人自負。

領用空白轉帳支票時，必須持有經公司主管領導批準的支票領用單，一般一次只發(fā)一張，情況確實特殊，一次最多不得超過三張，并限十日內報銷。凡是領用空白支票尚未報銷(交回)完者，不得而知再發(fā)給空白轉帳支票。

(二)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

根據(jù)已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結出余額。現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使帳面余額與對賬單余額調節(jié)相符，對未達賬款，要及時查詢清理。

要隨時掌握銀行存款實際余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準簽法遠期支票。不準將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結算。

(三)保管有關印章和空白支票。

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的財務專用公章和有關人員私章要分開保管，不得一人兼管。

空白支票和空白票據(jù)必須嚴格管理，專設登記簿登記，領用或交接時要認真按規(guī)定辦理手續(xù)。

(四)負責編制報送資金收支日報表。完成領導交辦的其他工作。

(五)認真執(zhí)行財經紀律和各項規(guī)章制度。協(xié)調好同銀行的工作關系。

第四條審計員崗位責任制度。

(一)在處長領導下，認真積極的開展學校財務收支審計工作，向處領導負責并報告工作。

(二)熟悉有關財經和審計工作的法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度。

(三)嚴守審計紀律，恪守審計職業(yè)道德。

(四)掌握會計、審計及其相關專業(yè)知識。

(五)負責處內辦公室檔案管理等日常事務工作。

(六)具體實施財務收支審計和審計專項調查。

(七)負責招標采購日常事務、收費立項、經濟合同管理及所有審計資料的.收集等工作。

(八)認真學習會計、審計業(yè)務知識，不斷提高自身業(yè)務水平。

(九)完成處領導臨時交辦的任務。

第一條財務預算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排的原則;實事求是，綜合平衡的原則;指標分解，責任到人的原則;提高效益，增收節(jié)支的原則。

第二條財務預算的依據(jù)：

(一)依據(jù)國家方針，政策和市場發(fā)展變化情況。

(二)依據(jù)董事局確定的總體經營目標，經營策略和經營發(fā)展規(guī)劃。

(三)依據(jù)公司確定的本年度的預算中的變化因素。(公司設備設施改變或擴大，經營規(guī)模調整、面積增減，經營品種增減變化，人員素質的提高和增減變化，員工的積極性。)。

第三條財務預算的權限：

(一)各經營單位按照公司年度預算的編制要求，認真編制財務預算，由綜合業(yè)務部統(tǒng)一匯總報董事局批準。

(二)經批準的財務預算，各部門在實施過程中應遵照公司的審批預算執(zhí)行。

〖1〗〖2〗〖3〗〖4〗〖5〗〖6〗〖7〗〖8〗。

(三)各部門如超預算開支，必須經董事會批準后方可追加預算。

第四條財務預算的范圍：經營預算;費用支出預算;利潤預算;資本性支出預算;現(xiàn)金流量預算。

第五條財務預算的基本方法。

(一)財務預算的基本方法：

1、平均先進法：先求出該指標的平均數(shù)，再用公式：(先進數(shù)+平均數(shù))/2，這類指標即大于平均數(shù)，又小于先進數(shù)，較為適用。

2、定率法：即用費用率指標控制經營單位變動費用支出的方法。

3、定額法：即用費用預算定額控制經營單位、管理部室費用支出的方法。

(二)財務預算指標的編制方法。

各項指標的預算，要以經營計劃為基礎，費用支出本著勤儉節(jié)約的原則進行編制，采取“自下而上，再自上而下”的方式，反復測算綜合平衡。

1、營業(yè)收入：在上年預計營業(yè)總額的基礎上，結合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經營目標制定。

2、毛利率：依據(jù)上年本部門毛利率實現(xiàn)水平，參照市場變化以及國家確定的物價指數(shù)和公司總體方案確定的收益水平。

3、費用率：依據(jù)上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平制定。

4、稅金：依據(jù)上年本部門實際納稅情況，結合預算年度經營預計變化制定。

5、利潤：依據(jù)上年本部門實現(xiàn)利潤情況，結合預算年度各項預算指標變化和實際情況制定。

6、人數(shù)：按上年平均人數(shù)結合本年任務所需人數(shù)計算。

7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數(shù)。

8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費稅除以平均人數(shù)。

9、資金定額：由財務部根據(jù)各經營單位的任務，從實際出發(fā)給予核定，報總經理批準。

(三)財務部要設專人負責對財務預算的控制及檢查。

第六條財務預算編制程序。

(一)財務預算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財務部提出下一年度財務預算編制方案，統(tǒng)一布置上報的各種表格。

(二)各經營單位會計部根據(jù)財務部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項預算，11月中旬，將預算草案(費用預算細目草案)上報。

(三)11月30日前財務部匯總平衡，寫出編制預算的文字說明，報公司高層審定。

(四)12月份上旬正式將預算安排情況及實現(xiàn)預算的措施報集團董事局批準。

(五)12月中旬前財務部將董事局批準的預算下達到各經營單位，將年度預算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務部，同時落實到班組或個人。

第七條財務預算的執(zhí)行。

(一)各經營單位要高度重視財務預算工作，要根據(jù)總體經營目標和本部門的實際情況，編制各項預算指標，制定實現(xiàn)目標的計劃及措施，并在執(zhí)行中加強監(jiān)督和管理。

(二)財務預算一經批準，各經營單位都要嚴格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預算的項目，需寫追加預算報告，說明超支原因，報董事會批準后，財務部方可予以調整預算。

(三)各經營單位的各項費用要嚴格按《財務預算管理制度》的標準執(zhí)行。

第八條財務預算的檢查。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十一

第一條為了指導和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結合公司財務管理和會計核算的有關規(guī)定制定本制度。

第二條本制度適用于公司各財務核算單位。

第三條本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。

第五條信息技術中心應指定專人對財務軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構財務系統(tǒng)技術服務由本單位系統(tǒng)管理員負責。

第六條公司各財務核算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務核算，并建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。

第七條電算化會計崗位和工作職責劃分如下：

由財務管理總部設立，負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調公司財務用計算機的使用及財務軟件的運行;對電算化操作人員的權限進行分配及管理;協(xié)調、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。

(二)電算維護崗。

由信息技術中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護;負責開、關服務器，維護財務網(wǎng)絡的安全、正常運行;管理服務器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作;負責對vpn證書及密鑰的管理、授權工作;會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。

(三)軟件操作崗。

由各財務核算單位設立，負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。

(四)審核記賬崗。

負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內賬簿，沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。

此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務核算單位均應設立專職或兼職崗。

第八條會計電算化崗位責任的考核。

實行電算化后，定期對會計電算化各崗位人員進行考核，考核結果納入個人的年度考評內容。對不按照本制度履行崗位職責，給公司造成嚴重后果的，按照公司有關規(guī)定追究相關責任人的責任。

第九條本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設置，行使崗位職責的會計電算化人員或經財務負責人(總部為財務管理總部負責人，分支機構為財務負責人)批準賦予臨時操作、查詢權的其他人員。

第十條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產生嚴重后果的應追究相關責任人的責任。

財務軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設定初始密碼，并通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十一條會計電算化人員在財務軟件系統(tǒng)中均應以實名進行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內部控制制度規(guī)定的原則賦予相應操作權限。

第十二條財務軟件系統(tǒng)中的服務器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。

財務軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經授權不得擅自使用。

第十三條出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權限。

第十四條日常操作程序。

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，并立即對機內對應記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無誤后，才能對機內記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴禁未經核對執(zhí)行“成批審核”操作。

審核人員應對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負責，如出現(xiàn)問題按相關財務制度規(guī)定承擔相應責任。

(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;。

(五)每天工作結束后，電算維護員可依據(jù)工作情況選擇是否關閉服務器，如要關機應提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關閉服務器。

(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場，應立即退出財務軟件系統(tǒng)，否則應承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。

第十五條各核算單位應為開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設備和軟件。

第十六條計算機硬件設備的維護主要包括以下內容：

(四)需要對硬件設備更新、擴充、更換，應及時提出建議，經公司領導審批后及時實施，并及時做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機內會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時作好相應記錄。

第十七條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務軟件維護，包括以下內容：

(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。

(二)財務軟件維護包括操作維護與程序維護：

對財務軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護員應及時解決。如不能排除，應立即報告電算主管并聯(lián)系財務軟件供應商予以指導或現(xiàn)場處理。

對財務軟件的修改、版本升級等程序維護由財務軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進行聯(lián)系，及時得到新版財務軟件。

對正在使用的財務軟件進行升級，應報經財務管理總部和信息技術中心負責人審批后進行，并記錄升級時間及模塊。

第十八條未經電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設備的連接與設置，不得更改系統(tǒng)軟件、財務軟件系統(tǒng)的設置，不得更改網(wǎng)絡連接設置、網(wǎng)絡用戶名及網(wǎng)絡用戶ip地址。

公司總部財務軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務器、數(shù)據(jù)庫服務器、網(wǎng)絡連接方式及防火墻設置的更改，均需經電算維護員同意方可進行。

營業(yè)部財務用計算機禁止與營業(yè)部交易內網(wǎng)相連接。

財務軟件系統(tǒng)客戶端以vpn方式通過防火墻與(公司總部服務器進行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火墻直接進行入系統(tǒng)。客戶端的防火墻證書及密鑰由信息技術中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術中心下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導致泄密并產生嚴重后果的，應追究相關責任人的責任。

第十九條會計數(shù)據(jù)的備份。

(一)會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責，包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)，對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應及時進行備份，會計年度結束后及時進行刻錄備份。

(二)電算維護員應對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內容應包括：本次備份的時間、所備份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過賬、結賬等)和所涵蓋的會計期間等。

(三)電算維護員或檔案管理員應根據(jù)存儲介質的不同情況定期對備份存貯介質進行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應立即補充備份。

(四)計算機內的會計數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復時，在經電算主管及電算維護員同意后，必須使用最新的正式備份。

第二十條各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務系統(tǒng)的正常運行。

各單位財務用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。

禁止在財務用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質必須先殺毒后才能使用。禁止在財務用計算機上玩游戲，會計電算化系統(tǒng)的服務器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會計電算化系統(tǒng)的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。

第二十一條電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關要求，對電算化會計檔案進行管理。

電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。

會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)，以及財務軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

財務軟件設計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統(tǒng)構成說明和財務軟件工作日志等，視同會計檔案保管。

(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務負責人或會計主管負責保管。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應每天登記并打印，做到日清月結。對每天業(yè)務較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務、審計等管理部門檢查時，應按其要求，及時打印有關賬簿、報表等。

(四)各類賬簿在每一會計年度結束后一個月內必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質會計檔案有缺損時，必須補充打印。

所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細分類數(shù)據(jù)都存儲在計算機內的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。

(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內，財務人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務負責人或財務主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。

(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內，財務人員應將打印的會計報表和有關會計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負責人、財務負責人或財務主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質上的會計電子文檔由電算維護員保管。

(八)電算維護員每月至少將工作日志備份一次，經電算主管審核確認，交會計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。

(九)保存的會計檔案應為本單位積極提供利用，檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。

第二十四條電算化會計檔案的保管要求。

(一)電算化會計檔案存放地點應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉爛和防鼠咬等要求，重要會計檔案應準備雙份，并盡可能存放在兩個不同建筑物內。

(二)對紙質會計檔案和存貯介質保存的會計檔案應分類保存。

電算化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應妥善永久保存。

(四)日常備份存貯介質由電算維護員妥善保管、統(tǒng)一編號，應裝在保護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質保存的會計數(shù)據(jù)備份盤交由紙質檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。

第二十五條電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

各種會計資料(包括紙質和用存貯介質保存的會計數(shù)據(jù))，未經單位領導同意，不得外借和帶出單位。經單位領導同意借閱會計資料，應該履行相應的借閱手續(xù)。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十六條電算化會計檔案保管期滿后，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。

第二十七條本制度由財務管理總部會同信息技術中心負責解釋。

第二十八條本制度自發(fā)布之日起實施。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十二

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.1電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發(fā)等，由公司財務部統(tǒng)一負責組織實施，并須符合下列條件：

3.1.4二次開發(fā)軟件要經公司財務部領導同意、財務主管領導批準后方可實施，且僅限于對原始數(shù)據(jù)的利用和深加工，不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開發(fā)的軟件應達至財政部發(fā)布的《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的相關要求。

首先由財務部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請，再由公司信息部進行選型和市場價格調查的工作，選擇性價比好，商品質量高的品種和售后服務好的商家簽訂。

合同。

經公司領導批準后購置。

4.計算機上崗要求。

4.1專職計算機操作人員經專門培訓并取得合格證后才能上崗操作，兼職操作人員可逐漸達到這一要求。

4.2各財務部使用的計算機只能用于本公司，未經公司財務部批準不得對外使用。

4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運行，杜絕各種非法舞弊行為，防止造成系統(tǒng)內數(shù)據(jù)的破壞，保證數(shù)據(jù)正確性和運行效率，對上機操作人員規(guī)定：

4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財務負責人根據(jù)業(yè)務需要確定；

4.3.3與業(yè)務無關人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務系統(tǒng)。

4.4嚴格操作規(guī)則。

4.4.3當月機內數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢，方可由指定人員進行結帳；

4.4.8系統(tǒng)維護人員必須按有關的維護規(guī)定操作；

4.4.10每次上機完畢，應做好所需的各項備份工作，以防止發(fā)生意外事故；

4.4.11嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作，嚴禁非法拷貝工作，外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。

5.軟件升級的審批程序。

5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級申請報告。

5.2公司財務部經理審查申請報告、信息部論證其可行性、公司分管領導審批。

5.3原程序清單存檔。

5.4手續(xù)完備后，實施軟件升級。

5.5軟件升級后使用變更通知。

5.6進行軟件升級后的試運行。

5.7根據(jù)運行的情況總結并升級文檔資料。

5.8發(fā)出軟件升級后正式運行通知。

5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請人、審批人、維護人的姓名，維護時間，修改時間，修改的原因，修改的內容，修改后的現(xiàn)狀等。

財會電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報表、憑證，存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質，系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。檔案管理的任務是負責系統(tǒng)內各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財會檔案一般包括以下內容：

6.1會計憑證、會計帳簿、會計報表是記錄和反映經濟業(yè)務的重要史料與證據(jù)，財務部必須加強會計檔案管理工作的領導，建立健全會計檔案的立卷、保管、調用及管理制度。

6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號，經審核人員審查后錄入微機。定期匯總，按類裝訂成冊，專人保管，帳表必須有會計主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。

6.3每月形成的帳簿、報表都應按月打印，按科目、類別立卷，裝訂成冊，年底送財務部檔案室集中管理。

6.4會計檔案一律以紙質形式保存，同時以磁質形式保存會計檔案，磁質檔案一般應保存2到3份，保存時限至少為五年。其他各類文檔的保存期限及銷毀手續(xù)，應按《會計檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進行保管。

6.5會計檔案必須做到妥善保管，存放有序，方便查找，備份軟盤應貼上保護標簽，標簽信息完整，字跡信息完整，字跡清楚，必須用鋼筆填寫。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場；同時，嚴格執(zhí)行保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

6.6會計檔案為本單位積極提供利用；向外單位提供利用時，檔案原則上不得借出，如有特殊，需經公司財務部經理批準，并應記錄下調用人員的姓名、調用內容、歸還日期等，并按期歸還，且不得拆散原冊。

6.7對于違反上述檔案管理或保密規(guī)定，以及任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等的行為將進行嚴肅處理。

7.1會計人員。

會計人員應孰悉分工負責的核算業(yè)務，既能進行手工核算的會計處理，又能適應會計電算化工作要求。其職責范圍除會計法、財政部有關規(guī)定外還包括：編制會計憑證應符合財務制度的要求，做到經濟業(yè)務處理合法完整、數(shù)據(jù)正確，摘要簡明規(guī)范，編碼完整，符合會計電算化有關細則的規(guī)則等。

7.2系統(tǒng)管理員。

系統(tǒng)管理員應精通本單位的財務和會計業(yè)務，具備一定的計算機知識，熟悉本單位在用系統(tǒng)，由財務部負責人擔任。主要對系統(tǒng)總的運行情況負責，協(xié)調財務部內外有關電算化的工作關系，處理臨時出現(xiàn)的問題。主要職責有：

7.2.2負責組織系統(tǒng)各有關資源（包括設備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調用、修改和更新的計劃；提出更新軟件或修改軟件的需求報告。

7.3系統(tǒng)操作員。

操作員有權進入本公司電算化系統(tǒng)并調用系統(tǒng)全部或部分功能。操作員應熟悉單位財會業(yè)務，同時有較熟悉的計算機操作及數(shù)據(jù)庫知識，熟悉在用系統(tǒng)的使用，操作員一般由經過計算機和會計兩類培訓的專業(yè)人員擔任，對整個系統(tǒng)安全正常進行負責。其主要職責包括：

7.3.1嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作；

7.3.2負責系統(tǒng)維護操作，包括各種環(huán)境庫的修改和更新操作；

7.3.3負責各類數(shù)據(jù)的備份和存檔；

7.3.6月底打印系統(tǒng)所有的明細帳、總分類帳和會計報表，以及自動轉帳憑證；

7.3.7負責領導交辦的其他工作；

7.3.8系統(tǒng)操作員是系統(tǒng)運行中的關健人員，不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔任，不準調用自己權限內的功能。

7.4數(shù)據(jù)錄入員。

數(shù)據(jù)錄入員負責錄入已審核的手工憑證或其他原始數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入員應對會計業(yè)務知識。有一定的了解，有簡單的計算機操作知識，能熟練地錄入有關數(shù)據(jù)。其一般由經過打字訓練的會計人員擔任，對錄入數(shù)據(jù)的正確性負責。職責一般包括：

7.4.1檢查專職會計人員提供的數(shù)據(jù)的審批手續(xù)，對非法數(shù)據(jù)不得錄入；

7.4.4發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不符時，應按憑證數(shù)據(jù)予以修正；

7.4.5每次數(shù)據(jù)錄入結束后，應及時做好數(shù)據(jù)備份；

7.4.6日記帳輸入應做好日清月結；

7.4.7注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應妥善保管；

7.4.8、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應記錄故障情況并及時向系統(tǒng)管理員報告；數(shù)據(jù)錄入員不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔任。

7.5數(shù)據(jù)審核員。

7.5.2負責輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作；

7.5.4對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù)，不予簽章確認。

7.6系統(tǒng)維護員。

系統(tǒng)維護員是指負責系統(tǒng)運行管理與維護的工作人員。系統(tǒng)維護員應有一定的計算機知識、會計業(yè)務知識，應能熟練地編制程序，應了解所用軟件的結構。系統(tǒng)維護員可由軟件開發(fā)人員或相應的合格人員擔任。其主要職責包括：

7.6.1定期檢查軟件、硬件設備的運行情況；

7.6.2負責系統(tǒng)的安裝和調試工作；

7.6.3按規(guī)定的程序實施軟件的完善性、適應性和正確性的維護。系統(tǒng)維護員由于熟悉所用的軟件數(shù)據(jù)結構和安全性防范措施，所以不能從事數(shù)據(jù)錄入、復核等系統(tǒng)的任何操作權限使用工作。

7.7檔案管理員。

檔案管理員負責保管各類數(shù)據(jù)和帳表，一般應由具備一定計算機常識，如軟盤的使用與保護等，具有較強的責任心的會計人員擔任。其主要職責包括：

7.7.2做好各類數(shù)據(jù)、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作，不得擅自出借；

7.7.3按規(guī)定期限，向各類有關人員催交備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)、手工憑證和原始憑證。

8.1計算機局域網(wǎng)由公司信息部統(tǒng)一管理，財務系統(tǒng)歸財務部專用。其他公司查詢數(shù)據(jù)須經財務部主管批準后由財務人員根據(jù)要求提供。財務部計算機分別由專人負責，主要職責為上、下班及停電時開機、關機、防塵、清潔等日常保養(yǎng)，軟硬件出故障及時向系統(tǒng)管理員匯報。如因事外出必須委托他人代管。

8.2計算機未經批準不得搬離或任意挪位，各種資料、軟件一律不得帶離單位。

8.3未經許可嚴禁修改硬盤儲存內容，不準備擅自拆開計算機及修改計算機有關軟硬件參數(shù)設置。

8.4不準擅自改變上機內容或運行未經批準的軟件。

8.5計算機配置專門的動力電源，每臺終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內存盤正常退出并關閉ups電源，人員離開時必須關閉計算機、打印機、ups和總電源。

8.6ups電源不得插接除主機以外的設備，如打印機、電風扇、電熱瓶等。

8.7計算機硬件故障請保持現(xiàn)場，并向系統(tǒng)管理員匯報，由系統(tǒng)管理員安排人員進行排除，不得自行拆開處理。

8.8開機順序：總電源一ups電源一外圍設備（打印機、顯示器）一主機。關機順序和開機相反。

8.9系統(tǒng)管理員必須在全部終端都正常退網(wǎng)才關閉服務器。

8.10嚴禁在計算機上打電子游戲。

8.11外來及新購磁盤、光盤必須先進行防病毒檢查方可上機。

8.12未經批準不得使用外來軟件（包括應用軟件和系統(tǒng)軟件），不準對機內軟件或系統(tǒng)配置隨意修改。

8.13注意數(shù)據(jù)的定期備份，所有軟盤都加上寫保護，并有規(guī)范的標簽。

8.14經常對計算機和軟盤進行病毒檢測，并不定期作好殺病毒軟件的升級工作。

8.15各操作員每次對更新數(shù)據(jù)必須及時備份，月末結帳后磁質、紙雙備份。

8.16財務部各種資料、磁盤、軟件一律不得帶離辦公室，對外（包括公司其他公司）提供數(shù)據(jù)必須經財務部經理審批。

8.17計算機開機口令和財務操作員口令需不定期更改，各操作員必須對自己所掌握的口令嚴格保密，不得對外泄露。

8.18各操作應嚴格權限操作，不得泄露、打聽他人有關操作口令，不得以他人名義上機登錄，更不得試圖獲取不屬于自己職責范圍內的資料數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員根據(jù)上機記錄核對，作為工作檢查依據(jù)。

8.19硬件的購置、維護、維修等按公司規(guī)定執(zhí)行，違反上述規(guī)定造成設備損壞，由責任者照價賠償；造成數(shù)據(jù)毀損或泄密者，財務部將視情況對責任者予以處理。

9.附則：

9.1本制度由公司財務部負責解釋。

9.2本制度施行后，凡既有的類似。

規(guī)章制度。

或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

9.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十三

1.為了規(guī)范對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平，以公司的發(fā)展和經濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。

2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。

第二章 會計人員的任職條件

1.公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。

(1)外派到控股子公司的財務總監(jiān)、財務部經理，一般3～4年輪崗一次。

(2)公司財務部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。

(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。

(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。

(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。

2.會計人員的具體輪崗時間，由財務負責人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。

3.會計人員調動崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

(1)一般會計人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。

(2)科長辦理交接手續(xù)，由部長監(jiān)交。

(3)部長辦理交接手續(xù)，由財務負責人監(jiān)交。

(4)財務負責人辦理交接手續(xù)，由公司總經理監(jiān)交。

第三章 附則

1.本制度由財務部制定、解釋和修改。

2.本制度自頒布之日起施行。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十四

保證會計電算化設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經常對有關設備進行保養(yǎng),保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

1.會計電算化硬件設備由財務部統(tǒng)一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應經財務部經理批準,在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

2.操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設計功能未能正常實現(xiàn)時,應立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進行修改、調試,完成調試后,應及時檢查、核對,以確保相應帳務數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。

3.進行電算化操作時,操作人員運用財務軟件必須是根據(jù)工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件。

4.進行會計處理時,應加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經審核而登記入機內賬簿。

5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責,設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行,下班時,應關閉設備的電源。操作人員離開辦公室前,應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。

6.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作,須經財務部經理的同意,報總經理批準;在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財務部經理指定專人進行監(jiān)督。

8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性;健全計算機病毒防范措施,未經允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關軟件、文件。

9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由專人負責。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。

11.每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進行備份。采用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十五

第一條為了指導和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結合公司財務管理和會計核算的有關規(guī)定制定本制度。

[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]。

第二條本制度適用于公司各財務核算單位。[注釋:適用范圍]。

第四條本制度所指的計算機硬件是指支撐財務軟件正常運行的計算機及其相關設備,計算機軟件是指用友財務軟件及其他相關軟件。

第五條公司應指定專人對財務軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構財務系統(tǒng)技術服務由本單位系統(tǒng)管理員負責。

[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]。

第六條公司各財務核算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務核算,并建立本單位的會計電算化崗位責任制,明確各電算化崗位的職責范圍。

第七條電算化會計崗位和工作職責劃分如下:。

由財務管理總部設立,負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調公司財務用計算機的使用及財務軟件的運行;對電算化操作人員的權限進行分配及管理;負責開、關服務器,管理服務器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。

(二)電算維護崗。

由信息技術中心指派專人兼任,負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護;維護財務網(wǎng)絡的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作;會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。

(三)軟件操作崗。

由各財務核算單位設立,負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作。

(四)審核記賬崗。

負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。

此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務核算單位均應設立專職或兼職崗。

第八條本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設置,行使崗位職責的會計電算化人員或經財務負責人(總部為財務管理總部負責人,分支機構為財務負責人)批準賦予臨時操作、查詢權的其他人員。

[注釋:會計電算化人員是依照會計電算化崗位進行設置的。]。

第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產生嚴重后果的應追究相關責任人的責任。

財務軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十條會計電算化人員在財務軟件系統(tǒng)中均應以實名進行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內部控制制度規(guī)定的原則賦予相應操作權限。

財務軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經授權不得擅自使用。

[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]。

第十一條日常操作程序。

第十二條各核算單位應為開展會計電算化配備必要的計算機,硬件設備和軟件。

第十三條計算機硬件設備的維護主要包括以下內容:。

第十四條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務軟件維護,包括以下內容:。

(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。

(二)財務軟件維護包括操作維護與程序維護:。

對財務軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護員應及時解決。如不能排除,應立即報告電算主管并聯(lián)系財務軟件供應商予以指導或現(xiàn)場處理。

對財務軟件的修改、版本升級等程序維護由財務軟件供應商負責,電算主管及電算維護員應與軟件供應商進行聯(lián)系,及時得到新版財務軟件。

第十五條會計數(shù)據(jù)的備份。

會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責,包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應及時進行備份,會計年度結束后及時進行刻錄備份。

第十六條。

各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務系統(tǒng)的正常運行。

各單位財務用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預防、檢測、清除計算機病毒,并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。

第十七條電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關要求,對電算化會計檔案進行管理。

電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。

會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表,由本單位財務負責人或會計主管負責保管。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出,打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊,應每天登記并打印,做到日清月結。對每天業(yè)務較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務、審計等管理部門檢查時,應按其要求,及時打印有關賬簿、報表等。

(四)各類賬簿在每一會計年度結束后一個月內必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質會計檔案有缺損時,必須補充打印。

(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內,財務人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務負責人或財務主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。

(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內,財務人員應將打印的會計報表和有關會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責人、財務負責人或財務主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質上的會計電子文檔由電算維護員保管。

第二十條電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

各種會計資料(包括紙質和用存貯介質保存的會計數(shù)據(jù)),未經單位領導同意,不得外借和帶出單位。經單位領導同意借閱會計資料,應該履行相應的借閱手續(xù)。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時,還應該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十一條電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。

第六章附則。

第二十二條本制度由財務管理總部會同信息技術中心負責解釋。[解釋權限]。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起實施。[生效日期]

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十六

第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數(shù)據(jù)的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應當符合本制度的規(guī)定。

第三條各分、子公司應當依據(jù)法律、法規(guī)及本制度的規(guī)定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。

第四條公司實施財務電算化后，會計人員的工作崗位應作如下劃分：電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員(可由電算主管兼任)、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)管理員、數(shù)據(jù)分析員等崗位。各公司財務部門可根據(jù)自身情況，對上述崗位作適當調整。

1、電算主管一般由財務部長或經財務部長授權的核算主管擔任。

2、數(shù)據(jù)錄入員由負責具體業(yè)務的相關財會人員擔任，但系統(tǒng)維護員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作。

3、審核記賬由負責憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔任,但系統(tǒng)維護員不得兼任審核記帳的工作。

4、系統(tǒng)維護員由具有網(wǎng)絡維護經驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護工作。

5、數(shù)據(jù)管理員由會計檔案保管人員兼任。

6、數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負責財務分析的財務管理人員兼任。

(一)職責內容：

1、全面負責本公司會計電算化的工作，并對軟件的正常運轉及數(shù)據(jù)的真實、安全負責。

2、組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規(guī)章制度。

3、根據(jù)會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。

4、負責對計算機輸出的帳、證、表等數(shù)據(jù)進行審查，確保帳帳、帳證、帳表核對相符，各業(yè)務模塊與總帳模塊核對相符。

5、根據(jù)本公司財務部門的實際情況，合理分配電算化各崗位的操作權限。

(二)任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格。

2、大中型企業(yè)從事財務核算與管理工作三年以上，能熟練應用計算機進行日常財務管理工作。

3、具有較強的組織、溝通與協(xié)調能力，有一定的團隊組織管理經驗，初級以上英語水平。

第六條數(shù)據(jù)錄入員崗位職責：

(一)職責內容：

1、負責原始單據(jù)的錄入及機內記賬憑證的編制，做到內容完整、數(shù)據(jù)準確、科目正確、摘要簡明規(guī)范，所制憑證符合財務會計制度的要求。

2、有核算業(yè)務發(fā)生，須及時錄入或制作機內憑證，不得積壓。

3、負責對所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進行校驗。

4、負責打印所生成的憑證或報表，簽章后連同原始憑證或其他有關資料，傳遞到電算主管或審核記帳員處審核。

(二)、任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第七條審核記賬崗位職責：

(一)職責內容：

1、負責對已錄入計算機內的憑證或數(shù)據(jù)、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審核，確保入賬數(shù)據(jù)完整、正確。

2、負責合法憑證、數(shù)據(jù)的審核、過帳工作，審核時如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯誤，應通知錄入人員修改，待修改后再行審核。

(二)任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格;或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第八條系統(tǒng)維護員職責：

(一)職責內容。

1、負責對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉。

2、按制度規(guī)定做好財務數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作。

3、定期檢查硬件設備和軟件運行情況，如有異常應及時處理，并做好詳細記錄。

4、除實施特殊數(shù)據(jù)維護外，未經電算主管同意，不得打開數(shù)據(jù)庫操作，更不允許修改數(shù)據(jù)庫結構。

5、負責軟件的安裝、調試和新上崗人員的培訓工作。

(二)任職條件：

1、專科以上學歷，會計電算化、計算機應用專業(yè)畢業(yè)。

2、從事網(wǎng)絡維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網(wǎng)絡操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護。

3、溝通、協(xié)調能力較強，初級以上英語水平。

第九條數(shù)據(jù)管理崗位職責。

(一)職責內容：

1、按規(guī)定的期限，向相關人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料。

2、做好備份光盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對數(shù)據(jù)的安全和保密工作負責，不得擅自出借。

3、按有關制度規(guī)定負責光盤、資料的定期歸檔工作。

4、負責機內上機日志的打印、裝訂和歸檔工作。

(二)任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。

2、溝通協(xié)調能力較強，初級以上英語水平。

第十條數(shù)據(jù)分析崗位職責。

(一)職責內容：

1、負責對電算化財務數(shù)據(jù)進行分析，并為決策者提供管理數(shù)據(jù)。

2、在經電算化主管授權同意的情況下，將統(tǒng)計、歸納、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出。

3、不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù)，不得將分析數(shù)據(jù)透露給無關人員。

(二)任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。

2、大中企業(yè)從事財務核算與管理工作二年以上，能熟練應用計算機進行日常工作。

3、具有較強溝通與協(xié)調能力，初級以上英語水平。

第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業(yè)資格證書和財政部門統(tǒng)一簽發(fā)的《會計電算化培訓合格證書》。

第十二條電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、系統(tǒng)維護員、審核記帳員、數(shù)據(jù)分析員和經授權的其他人員有權上機操作，非指定及未授權人員不得上機操作，以保證數(shù)據(jù)的安全。

第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應經常修改、更換，以防泄密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據(jù)工作需要，對操作人員合理授權。

第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內憑證及原始單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)錯誤應立即通知電算主管或制單人員。

第十五條未經電算主管同意，一切外來軟件不得裝機運行，禁止在計算機上使用游戲軟件，嚴禁修改、刪除、拷貝硬盤上電算化系統(tǒng)的目錄文件，在軟件運行過程中，一旦出現(xiàn)運行不正常的情況，上機操作人員應及時通知電算主管或系統(tǒng)維護員，不準擅自處理。

第十六條操作人員應嚴格按操作規(guī)程進行上機操作，操作完畢應及時退出系統(tǒng)，以防非授權人員上機操作。

第十七條上機操作人員應嚴格遵守會計電算化的各項規(guī)章制度，對于違反規(guī)章制度的行為，電算主管有權提醒注意和制止，直至取消操作權。

第十八條財務數(shù)據(jù)的備份工作由系統(tǒng)維護員完成，每日運行財務軟件前，必須啟動軟件自帶的自動備份功能。

第十九條只要當天進行了數(shù)據(jù)錄入及處理，工作完畢后應及時進行數(shù)據(jù)備份。

第二十條系統(tǒng)維護員在進行任何維護操作前均應先做好數(shù)據(jù)備份的工作，以防誤操作毀壞財務數(shù)據(jù)。

第二十一條每月結賬后要及時在硬盤和光盤上做兩套相同數(shù)據(jù)備份，備份光盤須放置在專用的盤盒內，并作好必要標識，交數(shù)據(jù)管理員作為檔案資料保管。

第二十二條系統(tǒng)維護員在每次啟動服務器時，必須先打開up，以避免意外斷電造成數(shù)據(jù)丟失。

第二十三條服務器及客戶機要安裝正版殺毒軟件，系統(tǒng)維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網(wǎng)絡系統(tǒng)運行后要激活殺毒軟件自帶的實時監(jiān)控系統(tǒng)，以防電腦病毒對電算化系統(tǒng)進行攻擊。

第二十四條系統(tǒng)軟件的日常維護只能由系統(tǒng)維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作，電算化軟件的升級由計財管理中心統(tǒng)一安排，各公司財務部門未經許可不得自行升級。

第二十五條會計電算化專用硬件設備由各公司財務部門統(tǒng)一管理和使用，計算機及其附屬硬件須保持清潔，系統(tǒng)維護員應不定期(每周至少一次)對系統(tǒng)硬件設備進行檢查，并做好檢查記錄。

第二十六條各分、子公司的電算化主管在金蝶財務軟件和winserver操作系統(tǒng)中都必須具有系統(tǒng)管理員的操作權限,系統(tǒng)維護人員除了在winserver操作系統(tǒng)和金蝶財務軟件的中間層中具有系統(tǒng)管理員的權限外，財務軟件的其他各業(yè)務系統(tǒng)只能具有查看權，不能具有增刪及修改的權限。財務電算化各相關崗位(包括系統(tǒng)維護員)的操作權限必須由電算主管統(tǒng)一授予，為了防止他人盜用密碼上機操作，電算主管、系統(tǒng)維護員以及其他崗位的電算化操作人員應視情況需要隨時變更自己的上機密碼。

第二十七條為了確保計算機不受病毒干擾，財務局域網(wǎng)嚴禁使用任何外來軟盤及光盤，客戶機上的軟驅及光驅須全部屏蔽掉，財務數(shù)據(jù)的傳遞使用計財中心統(tǒng)一購買的u盤，系統(tǒng)維護員從服務器上拷貝數(shù)據(jù)前必須清空u盤中殘留的數(shù)據(jù)，防止病毒感染服務器。

第二十八條服務器硬盤嚴禁設置共享，如因系統(tǒng)維護需要暫時設置了共享，系統(tǒng)維護員在完成維護工作須及時取消。

第二十九條系統(tǒng)維護員可根據(jù)數(shù)據(jù)備份量和硬盤剩余空間的大小每隔一段時間(如半年或一年以上)清理一次硬盤備份，以利于提高機器的利用率和運行速度，但沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得刪除。

第三十條系統(tǒng)維護員應不定期(每周至少一次)對服務器及客戶機進行病毒檢測，專用u盤向服務器拷貝數(shù)據(jù)前必須先殺毒，如發(fā)現(xiàn)感染病毒，維護員應及時采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

第三十一條嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》。

第三十二條電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)、存儲在光盤上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)。對會計電算化文件、資料、軟件、備份應當建檔管理，管理方式視同會計檔案。

1、記帳憑證即時打印。

2、現(xiàn)金、銀行日記帳每月結帳后打印一次。

3、銀行存款余額調節(jié)表每月結帳后打印一次。

4、科目匯總表每月結帳后打印一次。

5、總分類帳和各種明細分類帳每季。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十七

為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。

1、只有財會室內部工作人員才有資格擔任機房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。

2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經領導批準的業(yè)務。

3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。

4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。

5、為保證會計數(shù)據(jù)的安全保密，無關人員不得進人機房。

6、嚴格執(zhí)行會計數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數(shù)據(jù)進行打印或者備份，對磁性介質存放的.數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

（一）、操作權限控制。

操作權限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權限。

2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計算機的會計數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

3、審核員只具有審核權。

4、系統(tǒng)維護人員必須按有關的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結構。

5、出納人員、會計軟件開發(fā)人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。

（二）、操作規(guī)程控制。

操作規(guī)程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統(tǒng)正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；

4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

5、操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。

計算機系統(tǒng)都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統(tǒng)安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

（一）、軟件管理。

計算機會計系統(tǒng)的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應用程序。

1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達到《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。

2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現(xiàn)問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意后登記使用，使用者必須是財會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

4、指定專業(yè)人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現(xiàn)問題及時向供應商映，征求解決辦法。

（二）、硬件管理。

硬件包括計算機系統(tǒng)使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統(tǒng)整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個生命周期，不斷重復出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。

1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

2、系統(tǒng)管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

3、在系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。

4、在設備更新、擴充、修復時，由系統(tǒng)管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調試。

5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:。

(一)電算主管位:負責協(xié)調計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡會計款件的單位應設立此崗位。

(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。

(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。

實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當合并。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內容包括：

(三)操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件;。

(四)必要的上機操作記錄制度。應根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內容包括：

(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；

(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。

根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內容包括：

1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經單位領導同意,不得外借和拿出單位。

2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續(xù),經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。

1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責任落實。

2、現(xiàn)金管理必須專人負責，財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經校領導批準，同時落實防護措施。否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。

3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，設施經常檢查，確保有效，使用經、技監(jiān)部門檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過夜現(xiàn)金不得超出機關或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險柜(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。

4、財會人員應按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。

5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。

6、會計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也受好用好教育經費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。

一、在下列范圍內使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

三、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結，帳款相符。

五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

六、采取必要措施，確保安全。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十八

為了規(guī)范報帳單位和核算中心的操作和運行工作，加強教育會計集中核算管理，提高工作效益，順利開展各項工作，核算中心嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和有關財經法規(guī)制度，依法理財，最大限度發(fā)揮資金的使用效益，特制訂本管理制度。

1、協(xié)助報帳單位編制預算，放上鼠標按照提示查看更多資料配合財政部門做好預算和財務管理工作。管理好報賬單位的各項資金，確保報賬單位各項業(yè)務順利開展。

2、統(tǒng)一辦理和審核報帳單位的財務收支。辦理現(xiàn)金、轉賬、匯兌等資金結算，辦理經費的撥入、支出、往來款項的收付等業(yè)務。監(jiān)督管理報賬單位各項資金的使用，嚴格支出管理，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，規(guī)范財經秩序，防止資金的浪費、挪用和擠占。

3、嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度，統(tǒng)一為報賬單位進行會計核算。包括對原始憑證合法性的審核、賬務處理等財會事務。加強會計基礎工作規(guī)范，保證核算操作規(guī)范合法達標。

4、統(tǒng)一編制會計報表，為報賬單位和各部門提供財務報告，并提供各種會計服務，及時向有關部門提供合法、真實、完整的會計信息，接受報賬單位對會計事項的查詢和資金核對等。

5、接受財政、監(jiān)察、審計等有關部門的各項檢查，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關知悉情況。

6、負責報帳單位收費票據(jù)的領取、保管、分發(fā)和核銷。為報賬單位保管會計檔案。

1、遵守財經法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，依法理財，認真履行職責。

2、對在執(zhí)行會計服務業(yè)務中知悉的報帳單位經濟（或商業(yè)）秘密負有保密義務。

3、對報帳單位示意作出不當?shù)臅嬏幚恚峁┎粚嵉臅嬞Y料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求予以拒絕。

4、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充直至完善，方可受理。

5、對報帳單位提出的有關會計處理原則問題負有解釋的責任。

（一）、核算中心主任主要職責：

1、負責監(jiān)督、指導、管理核算中心的各項工作；

2、組織核算中心人員學習法規(guī)制度和業(yè)務知識，以及思想教育；

3、負責向主管領導及上級領導報告工作信息；

4、管理報帳單位資金的收取、儲存和使用，調度資金；

5、嚴格執(zhí)行財經法規(guī)制度，維護財經紀律的嚴肅性；

6、負責有關財務審批事項，控制資金的合法使用；

8、完成本局及上級部門布置的工作，協(xié)調部門關系。

（二）、核算中心副主任（兼會計主管）主要職責：

1、協(xié)助主任管理核算中心工作，組織學習法規(guī)制度、業(yè)務知識和操作技能；

2、具體辦理核算中心的有關行政事務，管理核算中心日常業(yè)務工作；

3、負責審核報帳單位收支憑證，以及各項申請、報告和有關財經事項等；

5、糾正和制止違反財經法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預算計劃以及違反財經紀律的不良行為；

7、掌握核算中心的.各種信息資料，為領導提供決策依據(jù)。

8、完成領導交辦的其他工作任務。

（三）核算中心審核員（兼總會計、會計檔案、票據(jù)、核算系統(tǒng)管理）主要職責。

2、負責審核報帳單位各項收支憑證、委托單和有關財經事項等；

7、檢查指導會計組、出納組開展業(yè)務工作，想方設法提高工作質量和效率；

8、掌握核算中心的各種信息資料，為領導提供決策依據(jù)。

9、完成領導交辦的其他工作任務。

（四）、核算中心會計員主要職責：

5、會計年度內保管會計檔案資料，負責財務稽核工作；

6、維護財經紀律，監(jiān)督財務工作的正常運行，對報帳單位的帳務和資產進行核算和監(jiān)督。認真做好各項資金的管理和使用，為報帳單位開展業(yè)務工作提供資金保障。

7、為報帳單位提供預算決策，對財務狀況進行財務分析，編制分析報告；

9、完成領導交給的其他工作任務。

（五）、出納員主要職責：

1、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理好現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；任何一切支付，必須以處理完善的憑證為依據(jù)。否則，均予以拒絕。

2、登記好銀行日記賬。對未達賬項，月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，及時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不準將銀行存款賬號出租、出借給任何單位和個人辦理結算。

3、登記好現(xiàn)金日記帳，做到日清月結，帳款相符，收入支出票據(jù)逐日逐筆登記帳務，并按計算機管理規(guī)定操作。按時記帳、結帳交付單據(jù)。

4、做好庫存現(xiàn)金和各種有價證券保管保密工作，確保流動資金的安全，盡可能減少現(xiàn)金的提取。如因工作不慎而使單位蒙受損失時，要負賠償責任，遵紀守法，不得挪用、侵占公款，否則依法追究責任。

5、保管好所管印章、空白支票和空白收據(jù)等，按銀行票據(jù)管理辦法和財政票據(jù)管理規(guī)定辦事。

6、出納人員將所有的支出憑證復核，必須是經會計主管嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，單位負責人簽字和單位公章是否與印鑒卡相符，查清確認真實準確后方能支付。

7、凡經審核后報銷的發(fā)票原則上以轉帳支票或網(wǎng)上銀行形式支付，未經審核人員審核的支出款項，出納人員不得擅自辦理任何形式的支付業(yè)務。

8、支付款項必須由領款人在憑證上簽字，支付后加蓋“付訖”章和出納員印章。及時與會計組核對帳款是否相符。

9、完成領導交給的其他工作任務。

為了加強單位財產管理，避免國家財產的流失，管好、用好公有財產，發(fā)揮應有的使用效益，特制定本管理辦法。

1、本辦法所指的財產，一般設備單價在500元以上（含500元），專用設備在800元以上（含800元）列為固定資產核算。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產核算。

2、對單位原有的財產進行清理，登記造冊，落實專人負責。發(fā)現(xiàn)盤點損失或盤點盈余財產，應報告單位領導，研究處理。

3、對單位新購買財產，必須由實物驗收人驗收，驗收無誤后進行登記，單位財產要全部登記造冊，由專人保管，建立財產的保管、領用、交還等制度或辦法，對領用財產進行分類登記，實行誰使用，誰保管，誰負責，誰歸還。

4、在每年的年底，應由核算中心工作人員會同單位有關人員對財產進行盤點清理，做到實物與帳冊相符。

5、對有人員變動的，要將保管、使用的財產移交，不能出現(xiàn)無人使用、無人管理的財產。

6、使用人員要珍惜愛護國家財產，盡量保證其使用價值的完好，為做好工作提供條件。對造成資產損壞、損失和浪費的，區(qū)別情況作出處理，屬于責任事故造成損失的，應由責任人予以全部或部分賠償。

7、大額財產的修繕、更新，須經過單位負責人審批，報核算中心審核。

8、財產的調撥、變賣、報廢必須登記造冊，由單位負責人審批，報核算中心審核，處理所得收入應作為單位其他收入記帳。

9、財產不允許出借、出租、轉讓。

會計電算化管理制度（匯總19篇）篇十九

第一條 為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規(guī)個公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

第二條 本制度主要包括崗位責任制度、預算管理制度、實物資產管理制度、原始記錄管理制度、財產清查制度、計量驗收制度、財務收支審批制度、成本核算制度、內部牽制制度、稽核制度、會計檔案管理制度。

第一條 會計人員崗位責任制度，根據(jù)《規(guī)范》和公司的工作特點分為：財務總監(jiān)、會計主管、出納、審計。請認真執(zhí)行。

第二條 財務總監(jiān)崗位責任制度

(一)在董事長和總經理領導下，總管公司會計、審計、預算工作。

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。

(三)制定和管理稅收政策方案及程序。

(四)建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。

(五)組織公司有關部門部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

(六)監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

第三條 會計主管崗位責任制度

(一) 負責組織企業(yè)經濟核算，對各項財務會計工作定期研究，布置、檢查、總結，及時反饋經濟運行動態(tài)，為企業(yè)經營決策提供重要信息。

(二) 認真貫徹執(zhí)行財經法規(guī)，嚴格遵守財經紀律和各項規(guī)章制度，做到依法經營，照章納稅。協(xié)調好與銀行、稅務和有關單位、部門的工作關系。

(三) 制定本單位的財務會計制度，并不斷地修訂、完善、督促執(zhí)行。

(四) 根據(jù)生產經營的發(fā)展和增收節(jié)支要求，組織有關人員合理核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產的管理。負責組織財會人員協(xié)同有關部門人員做好資金回收工作，確保計劃內生產經營資金的供應，提高資金使用效果。

(五) 加強內部經濟核算，搞好財務管理，做到財務清晰、賬實、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財務決算報表，編報財務狀況說明書和稅務申報表。

(六) 定期進行經濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、資金計劃和利潤計劃完成情況，提供可靠信息。預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。

(七) 參加生產經營會議，參與重要經濟合同、協(xié)議及其他經濟文件擬定，加強事前監(jiān)督，減少經濟損失。

(八) 負責向財務總監(jiān)報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。

(九) 建立財務會計例會制度，總結布置財務工作。制定考核辦法，定期對會計人員進行考核。重視會計人員的專業(yè)學習，提高會計人員的綜合素質，并為會計人員職稱考試創(chuàng)造條件。

(十) 完成財務總監(jiān)安排的其他工作。

第三條 出納員崗位責任制度

(一) 負責辦理現(xiàn)金出納和銀行結算業(yè)務

嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)會計人員制作，并經過復核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。

庫存現(xiàn)金(下班時)，不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)現(xiàn)金空白支票。