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財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)

時(shí)間:2025-05-29 作者:影墨

在現(xiàn)代社會(huì),規(guī)章制度是各種組織和機(jī)構(gòu)運(yùn)行的基石和保障。以下是一些規(guī)章制度的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和效果評(píng)估,供大家參考和借鑒。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇一

第一條根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定,為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管有序存放、方便查閱,嚴(yán)防毀損、散失和泄密,特制定本制度。

第二條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:

一、會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。

二、會(huì)計(jì)賬簿類:總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

三、財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

四、其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。

第三條每年形成的會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

一、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由財(cái)務(wù)部保管一年,期滿之后,應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊(cè),移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。

二、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案,原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別重要拆封重新整理的,檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責(zé)任。

第四條財(cái)務(wù)部和檔案部門保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可以提供查閱或復(fù)制,并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

一、由檔案部門建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度。

二、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類。

三、會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

第五條本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限,各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。

第六條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,除本第七條規(guī)定的情形外,可以按照以下程序銷毀:

一、本單位檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見,編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

二、總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。

三、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。

四、監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后,應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。

第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位,其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。

第八條使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。

第九條建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十條單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的,交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會(huì)計(jì)檔案的單位,應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào),應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。

交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。

第十一條預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料,應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,不適用本辦法。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

附表一:會(huì)計(jì)檔案保管期限表。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇二

隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,制度使用的情況越來越多,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編為大家整理的財(cái)務(wù)檔案管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理,建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度,完善財(cái)務(wù)檔案管理工作,使其規(guī)范化、系統(tǒng)化,特制定本制度。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé),對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

(一)會(huì)計(jì)憑證。

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

(二)會(huì)計(jì)賬簿、

會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成,以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

(三)會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件,有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào),月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。

(四)其他會(huì)計(jì)核算資料。

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇,與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的,由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如:經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。

會(huì)計(jì)檔案的裝訂:會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會(huì)計(jì)憑證的裝訂,一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

(一)會(huì)計(jì)憑證裝訂前的`準(zhǔn)備工作:

(1)分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全;

(二)會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求:

(1)裝訂盡可能縮小所占部位,使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,以便于事后查閱。

(2)憑證外面要加封面,封面紙用尚好的牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;

(3)裝訂憑證厚度一般為3厘米,裝訂牢固,美觀大方。

(三)會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。

(2)在封面上編好卷號(hào),會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后,裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號(hào)順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),以便于調(diào)閱。

(四)會(huì)計(jì)檔案的保管要求。

(1)會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方,并遠(yuǎn)離易燃品堆放地,周圍應(yīng)備有防火器材。

(2)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里,按順序碼放整齊,以便查找。

(3)會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生,以防蟲蛀、防鼠咬。

(5)設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿,嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密;

(6)會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

(五)檔案保管期限。

(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。

(2)銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年。

(3)日記賬15年。其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。

(4)明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年。

(5)固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。

(6)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表(包括文字分析)3年。

(7)月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析)5年。

(8)年度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析)永久。

(9)會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久。

(10)主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久。

(一)會(huì)計(jì)檔案為本單位所利用,原則上不得借出,有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。

(二)外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)持有單位正式介紹信,經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后,方可辦理借閱手續(xù);單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿,將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

(三)本單位人員需要檔案資料,在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。

(四)借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè),也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件(如有特殊情況,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件)。

(1)會(huì)計(jì)檔案保管期滿,需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見,會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查,報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

(2)會(huì)計(jì)檔案保管期滿,但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止;建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案,不得銷毀。

(3)銷毀檔案前,應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì);各單位銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷,會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章,注明“已銷毀”字樣和銷毀日期,以示負(fù)責(zé),同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份,一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo),一份歸入檔案備查。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇三

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平,規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理工作,提高財(cái)務(wù)部工作效率,配合公司整體經(jīng)營運(yùn)作,特制定本制度。

2.適用范圍本制度適用于公司總部。

3.術(shù)語和定義。

3.1財(cái)務(wù)檔案:財(cái)務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種,它是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映,也是開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。

3.2原始憑證:原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制,用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。

3.3記賬憑證;記賬憑證是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類,確定會(huì)計(jì)分錄,并據(jù)以登記會(huì)計(jì)賬薄的憑證。

3.4會(huì)計(jì)賬簿:是指以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),全面、連續(xù)地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),對(duì)大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理,逐步加工成有用會(huì)計(jì)信息的簿籍。

3.5財(cái)務(wù)報(bào)告:指用來反映會(huì)計(jì)實(shí)體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。

4.職責(zé)無。

5.工作要求。

5.1財(cái)務(wù)檔案的分類。分為會(huì)計(jì)核算檔案、財(cái)務(wù)管理檔案及其他檔案資料。

5.1.1會(huì)計(jì)核算檔案。

5.1.1.1會(huì)計(jì)憑證:包括原始憑證、記賬憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。

5.1.1.2會(huì)計(jì)帳簿:包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。

5.1.1.3財(cái)務(wù)報(bào)告:包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表以及財(cái)務(wù)情況說明書等,會(huì)計(jì)報(bào)表包括月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注。

5.1.2.1預(yù)算資料:包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費(fèi)用預(yù)算表。

5.1.2.2財(cái)務(wù)分析報(bào)告:包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

5.1.2.3投資分析報(bào)告:是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的項(xiàng)目投資分析報(bào)告。

5.1.2.4財(cái)務(wù)制度文本:包括由公司財(cái)務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會(huì)或行政辦公會(huì)議通過的各類財(cái)務(wù)制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會(huì)通過的各類財(cái)務(wù)制度文本。

5.1.2.5會(huì)議紀(jì)要:包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字認(rèn)定的財(cái)務(wù)例會(huì)會(huì)議紀(jì)要、稅收籌劃小組會(huì)議紀(jì)要以及其他各類專題會(huì)議紀(jì)要。

5.1.3其他檔案資料。

5.1.3.1合同文件:包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會(huì)決議、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同及其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)合同。

5.1.3.2下屬公司上報(bào)的報(bào)告:包括資金申請(qǐng)報(bào)告、調(diào)整預(yù)算報(bào)告等各類相關(guān)報(bào)告。

5.2.1.1財(cái)務(wù)檔案要分類進(jìn)行收集、歸檔,并對(duì)歸檔檔案進(jìn)行編號(hào),填制“財(cái)務(wù)檔案保管清冊(cè)”,由財(cái)務(wù)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。

5.2.1.2會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔,做到資料完整、安全保密、入檔及時(shí)、存入有序。

5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報(bào)的預(yù)算資料、財(cái)務(wù)分析報(bào)告以及各下屬公。

司提交財(cái)務(wù)部的各類請(qǐng)示報(bào)告應(yīng)在確認(rèn)加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進(jìn)行歸檔。

5.2.1.4投資分析報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要等由財(cái)務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字后進(jìn)行歸檔。

5.2.1.5銀行借款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同須確認(rèn)合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章,并貼加足額印花稅后進(jìn)行歸檔,須董事會(huì)通過的重大合同還需附加相關(guān)董事會(huì)決議。

5.2.1.6財(cái)務(wù)制度文本、公司章程文本以及財(cái)務(wù)部下發(fā)各類文件應(yīng)該在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)部門印章后歸檔,并附加相關(guān)文件流轉(zhuǎn)單及領(lǐng)導(dǎo)審批意見和相關(guān)董事會(huì)決議。

5.2.2.1加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的保管,建立財(cái)務(wù)(會(huì)計(jì))檔案柜,檔案柜必須經(jīng)久耐用,牢固安全。

5.2.2.2財(cái)務(wù)檔案應(yīng)設(shè)立專門地點(diǎn)保管,并按其種類、歸檔時(shí)間、編號(hào)等要素分柜存放。

5.2.2.3對(duì)財(cái)務(wù)檔案的保管實(shí)施統(tǒng)一管理,財(cái)務(wù)部設(shè)置兼職檔案管理員崗位,負(fù)責(zé)已立卷登記的財(cái)務(wù)檔案的保管工作。

5.2.2.4檔案存放地點(diǎn)應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。

5.2.2.5會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存,其他財(cái)務(wù)檔案都為永久性保存檔案。

5.2.3.1財(cái)務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案時(shí),必須按順序及時(shí)歸還原處。5.2.3.2本公司其他人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案,要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意;外單位人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請(qǐng)書,經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。

5.2.3.3會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得外借,若有特殊情況需要外借,則外借最長期限不得超過三天。

5.2.3.4調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案須填寫“財(cái)務(wù)檔案調(diào)閱登記簿”,需要復(fù)印的要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意并進(jìn)行登記,查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。

5.2.3.4調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹,不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。

5.2.4.1對(duì)保管期滿的財(cái)務(wù)檔案,應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見會(huì)同檔案管理部門共同鑒定,嚴(yán)格審查,對(duì)按規(guī)定可以銷毀的檔案,應(yīng)編造“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀,檔案銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)會(huì)部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷,監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì),并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,銷毀清冊(cè)一式二份,分別由檔案、財(cái)會(huì)部門保留。

5.3附則。

5.3.2本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋;。

5.3.3本制度經(jīng)行政辦公會(huì)審議通過后實(shí)施。

6.支持性文件。

7.相關(guān)記錄及表格無。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇四

第一條會(huì)計(jì)檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體實(shí)際,建立會(huì)計(jì)檔案管理制度。

第二條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時(shí)逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求,年度終了后,在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的`立卷、裝訂工作,按報(bào)表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號(hào),抄寫案卷目錄一式三份,一份會(huì)計(jì)部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。

第三條會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時(shí),雙方在移交清單上簽字,明確責(zé)任。

第四條會(huì)計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動(dòng)工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。

第五條會(huì)計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。

第六條非財(cái)務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意;財(cái)務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。

第七條會(huì)計(jì)檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會(huì)同會(huì)計(jì)部門審查鑒定,編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),由公司總經(jīng)理簽署意見。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。

第八條銷毀檔案時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)銷毀的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì),并在銷毀清冊(cè)上簽字,并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。銷毀清冊(cè)列入會(huì)計(jì)檔案作永久保存。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇五

根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定,為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度,保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密,完善財(cái)務(wù)檔案管理工作,特制定本制度。

二、適用范圍:

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé),對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

四、會(huì)計(jì)檔案范圍。

4、其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。

1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷:會(huì)計(jì)年度終了后,對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法,即:分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一,并分門別類按各卷順序編號(hào)。

會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次,按年分月妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作:

4)、整理檢查憑證順序號(hào),如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。檢查附件有否漏缺,如:領(lǐng)料單、入庫單是否隨附齊全;5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全;6)、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求:

憑證外面要加封面,封面紙用尚好的牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;。

c、裝訂憑證厚度一般為3厘米,裝訂牢固,美觀大方。7)、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):。

a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;。

在封面上編好卷號(hào),按編號(hào)順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),以便于調(diào)閱。

3、會(huì)計(jì)賬簿的裝訂。

各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的基本要求:

2)、然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂,活頁賬簿裝訂要求:

多欄式活頁賬三欄式活頁賬數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝,應(yīng)按同類業(yè)務(wù)同類賬頁裝訂在一起。

4)、賬簿裝訂后的其他要求:。

1)、每年形成的會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),

4)、借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè),也不得涂改抽。

保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,可以按照以下程序進(jìn)行銷毀:

4)、在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案,不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。

附表一:會(huì)計(jì)檔案保管期限表。

編制/日期:審核/日期:批準(zhǔn)/日期:

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇六

企業(yè)印章檔案是企業(yè)歷史發(fā)展的必然產(chǎn)物,是檔案的有機(jī)組成部分,為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)印章檔案管理,建立和健全印章檔案管理制度,更好地開發(fā)利用印章檔案信息資源,為企業(yè)和社會(huì)發(fā)展提供有效安全的服務(wù),制定本規(guī)范。

1范圍。

1.1本規(guī)范明確了企業(yè)印章檔案管理的任務(wù)與職責(zé),規(guī)定了企業(yè)印章檔案的歸檔范圍、整理、保管和提供利用等。

1.2本標(biāo)準(zhǔn)適應(yīng)于山東省企業(yè)各級(jí)檔案館(室)的印章檔案管理。

2規(guī)范性引用文件。

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

《中華人民共和國檔案法實(shí)施辦法》。

《中華人民共和國檔案行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)檔案工作基本術(shù)語》。

da/t40——2008《印章檔案整理規(guī)則》。

da/t18—1999《檔案著錄規(guī)則》。

3術(shù)語和定義。

下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

3.1印章。

將文字、符號(hào)和圖形等按照一定的規(guī)范格式或藝術(shù)風(fēng)格刻制、鑄造在物體上,形成的以蓋制圖形和文字標(biāo)記為使用方式的標(biāo)志性信物和藝術(shù)品。一般包括印面、印文、邊款、印紐(執(zhí)柄)和印材五個(gè)構(gòu)成要素。作為在社會(huì)交往中象征和證明身份、權(quán)力與地位.起憑證信物作用的印章又稱作實(shí)用印章或印信;作為以欣賞和表現(xiàn)篆刻藝術(shù)為目的的印章又稱作藝術(shù)印章或文人印章。

本規(guī)范以下有關(guān)印章的表述,未作特殊說明的,均指實(shí)用印章。

3.2印章檔案。

企業(yè)在各項(xiàng)活動(dòng)中形成和使用過的失去現(xiàn)行效用的印章,是一種具有特殊載體形態(tài)并在歷史研究、檔案考證、文物收藏和藝術(shù)鑒賞等方面有著特殊價(jià)值的檔案。

3.4印模。

采用反扣法將印章鈐蓋或壓蓋(俗稱蓋章)在紙張或其它物體的空白處,留下的印章印面圖樣。其中,專門用于鑒別真?zhèn)斡≌碌拇娴子∧S址Q作印鑒。印模不同于印刷廠使用的印章模具。

3.5印紐。

印章頂端用于穿線和執(zhí)握的部位,通常被雕刻成動(dòng)物等各種形狀。現(xiàn)代機(jī)構(gòu)法人使用的印章已較少制作印紐,其印紐部位已逐漸被執(zhí)柄所取代。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇七

為規(guī)范學(xué)校收支行為,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,增強(qiáng)教職工對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督,進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度和民主化,保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展,特制訂郭河鎮(zhèn)中小學(xué)財(cái)務(wù)公開制度。

一、財(cái)務(wù)公開的目的。

實(shí)行財(cái)務(wù)公開,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,保證收支行為的規(guī)范化;量入為出,保證重點(diǎn),兼顧一般,注重資金的使用效益,厲行節(jié)約,制止奢侈浪費(fèi);增強(qiáng)教職工民主意識(shí),激勵(lì)教職工參與理財(cái),積極有力地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督;從源頭上預(yù)防和遏制不正之風(fēng),提高領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的自覺性,密切干群關(guān)系,促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。

二、財(cái)務(wù)公開的原則。

財(cái)務(wù)公開應(yīng)當(dāng)遵循合法、及時(shí)、真實(shí)和公正的原則,不得侵犯他人私隱,商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學(xué)校利益。

三、財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容。

1、學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度,上級(jí)有關(guān)文件和政策性通知;學(xué)校各項(xiàng)獎(jiǎng)懲制度及績效工資實(shí)施方案。

3、公用經(jīng)費(fèi)的劃撥標(biāo)準(zhǔn)、總額及累計(jì)撥款情況;。

4、重要財(cái)產(chǎn)、物資的采購和處置情況;。

5、教職工獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資發(fā)放、社會(huì)保障繳費(fèi)情況;。

6、建設(shè)工程項(xiàng)目和較大修理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)落實(shí)以及公開招投標(biāo)情況;。

7、學(xué)校代收代支資金情況;。

8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

四、財(cái)務(wù)公開的方式。

1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄;。

2、定期召開教職工代表會(huì)議;。

3、內(nèi)部資料、校刊、廣播、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體;。

4、其他便于教職工和社會(huì)知曉的形式。

五、財(cái)務(wù)公開的組織。

1、財(cái)務(wù)公開是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長為組長,相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、報(bào)賬員(財(cái)務(wù)經(jīng)辦員)、教師代表組成的財(cái)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組要將財(cái)務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。

2、財(cái)務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進(jìn)行;學(xué)校財(cái)務(wù)分期中、期末各公示一次;其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大事項(xiàng)與重大活動(dòng)的公開時(shí)間,應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇八

第一條:認(rèn)真貫徹執(zhí)行《農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》及國家有關(guān)的法律法規(guī)和相關(guān)政策。

第二條:切實(shí)加強(qiáng)合作社的財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范合作社的財(cái)務(wù)行為,保護(hù)全體成員的合法權(quán)益和合作社資產(chǎn)安全及完整。

第三條:按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則,及時(shí)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,準(zhǔn)確開展財(cái)務(wù)核算,全面反映財(cái)務(wù)狀況,完整保存財(cái)務(wù)資料。

第四條:嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),堅(jiān)持勤儉執(zhí)家、厲行節(jié)約、合理使用資金的原則,積極參與合作社經(jīng)營管理,為提高本社經(jīng)濟(jì)效益提供服務(wù)。

會(huì)計(jì)工作職責(zé)。

第五條:按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》,編制和執(zhí)行預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬定資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金。

第六條:對(duì)合作社生產(chǎn)成本和相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本社內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益。

第七條:建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,及時(shí)開展記帳、復(fù)帳和報(bào)帳工作,做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、帳目清楚、資料齊全。按規(guī)定妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。

第八條:定期檢查分析合作社財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向理事會(huì)或理事長報(bào)告財(cái)務(wù)情況,并提出合理化建議,及時(shí)向監(jiān)事會(huì)和全體成員公開財(cái)務(wù)收支狀況。

出納工作職責(zé)。

第九條:認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,建立健全現(xiàn)金出納各種帳據(jù),嚴(yán)格審查現(xiàn)金和銀行存款,不得坐收坐支,不得白條抵庫。

第十條:嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,日常零星開支所需備用金限額為1000元,超過部分必須及時(shí)存入銀行,嚴(yán)禁公款私存。

第十一條:建立支票管理制度,健全支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)理事長簽字后,方可生效。

第十二條:配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理,配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。完成理事長或財(cái)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

現(xiàn)金及存款管理。

第十三條:嚴(yán)格執(zhí)行國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,不準(zhǔn)白條抵庫,不準(zhǔn)坐支挪用,不準(zhǔn)公款私存,庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額。

第十四條:建立現(xiàn)金出納員崗位責(zé)任制,實(shí)行帳、款分別管理,出納員不登記會(huì)計(jì)記錄,負(fù)責(zé)辦理庫存現(xiàn)金的收、支和保管工作。

第十五條:加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理,支票、存折和印鑒應(yīng)分別妥善保管,定期核對(duì)帳目。第十六條:嚴(yán)格開支審批手續(xù),對(duì)手續(xù)不完備的開支,不得付款,對(duì)不合理的開支,出納員有權(quán)拒付。

第十七條:現(xiàn)金日記帳必須使用國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)帳頁和正規(guī)的票據(jù),按《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定,設(shè)立規(guī)范的帳目。

資產(chǎn)及物資管理。

第十八條:固定資產(chǎn)屬全體成員所有,由合作社統(tǒng)一管理使用。按規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳,妥善保管,保證固定資產(chǎn)的安全與完整。

第十九條:建立健全固定資產(chǎn)折舊制度,定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查,做到帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)的出租、變賣和報(bào)廢,應(yīng)經(jīng)社員大會(huì)或社員代表大會(huì)討論通過,方可執(zhí)行。

第二十條:定期清查和核對(duì)各種應(yīng)收款項(xiàng),對(duì)外單位和本社成員欠款,應(yīng)采取措施加以摧收。對(duì)壞帳、呆帳的核銷應(yīng)由理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)核準(zhǔn),經(jīng)社員大會(huì)或社員代表大會(huì)討論通過后,方可核銷。

第二十一條:合作社統(tǒng)一收購成員產(chǎn)品、開展集中銷售,必須分戶建立產(chǎn)品物資登記臺(tái)帳,詳實(shí)記錄品名、數(shù)量、等級(jí)、價(jià)格、金額和收購時(shí)間,及時(shí)兌付收購資金。

第二十三條:堅(jiān)持民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開原則,保障本合作社全體成員的知情權(quán)、決策權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

第二十四條:合作社監(jiān)事會(huì)具體負(fù)責(zé)民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開工作,定期對(duì)本社財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查,對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為進(jìn)行有效監(jiān)督。

第二十五條:按照農(nóng)業(yè)部、監(jiān)察部《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)公開暫行規(guī)定》的程序、內(nèi)容、形式和方法,及時(shí)做好財(cái)務(wù)公開。

第二十六條:合作社年度收益要優(yōu)先計(jì)提積累,并按以下順序分配:

(1)提取公積公益金;。

(2)提取風(fēng)險(xiǎn)金;。

(3)向投資者分紅;。

(4)向社員分配。

會(huì)計(jì)檔案管理。

第二十七條:凡是本合作社的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料均應(yīng)歸檔。

第二十八條:會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序,每月裝訂成冊(cè),并標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章后,歸檔保存。

第二十九條:會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案的,須經(jīng)理事長批準(zhǔn)。

附則。

第三十條:本制度由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條:本制度由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇九

根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定,為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度,保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密,完善財(cái)務(wù)檔案管理工作,特制定本制度。

本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料,執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,不適用本制度。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé),對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

1、會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證;

2、會(huì)計(jì)賬簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿;

4、其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。

1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷:會(huì)計(jì)年度終了后,對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法,即:分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一,并分門別類按各卷順序編號(hào)。

2)、檔案形成統(tǒng)一。案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一;

3)、管理要求統(tǒng)一。建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄;會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè),報(bào)表和文字資料分類立卷,其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。

2、會(huì)計(jì)憑證的裝訂。

會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次,按年分月妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作:

1)、分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全;

2)、按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊(cè)的本數(shù);

5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全;

6)、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求:

b、憑證外面要加封面,封面紙用尚好的牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;

c、裝訂憑證厚度一般為3厘米,裝訂牢固,美觀大方。

7)、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):

a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;

b、在封面上編好卷號(hào),按編號(hào)順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),以便于調(diào)閱。

3、會(huì)計(jì)賬簿的裝訂。

各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的基本要求:

2)、然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂,活頁賬簿裝訂要求:

多欄式活頁賬三欄式活頁賬數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝,應(yīng)按同類業(yè)務(wù)同類賬頁裝訂在一起。

4)、賬簿裝訂后的其他要求:

a、會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整,不得有折角、缺角、錯(cuò)頁、掉頁的現(xiàn)象;

c、會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào),如總賬、各類明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號(hào)。

4、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔。

2)、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的,檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理,以分清責(zé)任。

3)、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里,按順序碼放整齊,以便查找;

4)、設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿,嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密;

5)、使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,應(yīng)當(dāng)保存打印出來的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案,使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

4)、借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè),也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件(如有特殊情況,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件)。

7、會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,可以按照以下程序進(jìn)行銷毀:

4)、在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案,不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇十

c.財(cái)務(wù)檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類,具體規(guī)定如下:

會(huì)計(jì)憑證類。

——原始憑證、記帳憑證:,其中:涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證:永久保存。

——銀行存款余額調(diào)節(jié)表:3年。

會(huì)計(jì)帳薄類。

會(huì)計(jì)報(bào)表類。

——主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表:3年,月、季度會(huì)報(bào)表:15年,年度會(huì)計(jì)報(bào)表:永久保存。

其它類。

f.財(cái)務(wù)檔案管理人員接待查閱時(shí),必須詳細(xì)登記查閱人的姓名、工作部門(或單位)、查閱日期、財(cái)務(wù)檔案名稱、查閱理由以及批準(zhǔn)手續(xù)。財(cái)務(wù)檔案不得帶出室外,如有特殊情況,需帶出復(fù)制的,必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并限期歸還。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇十一

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,理順規(guī)范公司工作關(guān)系,明確財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限和工作權(quán)限,嚴(yán)格控制費(fèi)用開支,依據(jù)國家及公司相關(guān)制度和規(guī)定,特制定如下規(guī)定及辦法,以供參考執(zhí)行。

財(cái)務(wù)開支審批簽報(bào)程序的規(guī)定。

一、總經(jīng)理。

1、公司總經(jīng)理是一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的最高負(fù)責(zé)人。在國家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)和公司法人代表授權(quán)下,統(tǒng)一審批重大財(cái)務(wù)收支款項(xiàng)。組織各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng),完成確定的經(jīng)營目標(biāo),聽取和采納財(cái)務(wù)部門的合理化建議,接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督,并對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)行為承擔(dān)法律責(zé)任。

2、貨幣資金支付實(shí)行“一支筆審批制”,一律由總經(jīng)理審批,或由總經(jīng)理授權(quán)人審批。

3、總經(jīng)理因公出差或其他原因不在公司時(shí),上述項(xiàng)目發(fā)生時(shí),需暫緩辦理。如遇特急事項(xiàng),必須及時(shí)辦理的,應(yīng)由總經(jīng)理授權(quán)人審簽并報(bào)知,以保證工作的順利進(jìn)行,事后應(yīng)由總經(jīng)理補(bǔ)簽。

二、部門經(jīng)理。

1、在總經(jīng)理授權(quán)后方可行使審批簽報(bào)權(quán)。

2、正確作出本部門的各項(xiàng)開支計(jì)劃,并報(bào)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門審批備案。

3、在計(jì)劃開支范圍內(nèi)認(rèn)真審核簽批本部門的各項(xiàng)費(fèi)用開支。

三、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在上報(bào)審批簽報(bào)前,將審批的相關(guān)報(bào)告、表冊(cè)和其他手續(xù)單據(jù)準(zhǔn)備精準(zhǔn),按順序依次審批。

資本性資金開支的管理規(guī)定。

工程預(yù)算執(zhí)行,如需追加,工程部應(yīng)提出書面報(bào)告及預(yù)算并報(bào)總經(jīng)理審批。審批后按前述程序支付款項(xiàng)。工程部應(yīng)在每月27日前,詳細(xì)填報(bào)各項(xiàng)工程名稱、工程單位、工程量、工期、本期預(yù)算資金開支額、結(jié)算期和追加預(yù)算金額等上報(bào)財(cái)務(wù)部,在經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理審批下達(dá)后,嚴(yán)格執(zhí)行。

經(jīng)營性資金開支的管理規(guī)定。

本公司經(jīng)營形式主要分為:經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營三種,這其中代銷、聯(lián)營商品貨款結(jié)算主要是以上期實(shí)際銷售情況而確定的,而經(jīng)銷商品貨款的結(jié)算則需視具體的經(jīng)營情況而定,不論何種結(jié)算方式其資金開支要在“資金開支計(jì)劃”的原則下執(zhí)行。所以本著加強(qiáng)公司資金管理和資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率和使用效益,維護(hù)提高企業(yè)信譽(yù)和聲望,現(xiàn)制定本管理規(guī)定,各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。

一、財(cái)務(wù)部是統(tǒng)管公司全部資金的職能部門,在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)資金的籌措與調(diào)度,管理好、使用好資金,使有限資金發(fā)揮其最佳的經(jīng)濟(jì)效益。

一、所有經(jīng)濟(jì)合同及協(xié)議必須送財(cái)務(wù)部一份,以便掌握公司經(jīng)營及資金的需求情況。

二、財(cái)務(wù)部對(duì)各往來賬戶要明細(xì)核算,要定期與供貨廠商對(duì)帳,隨時(shí)掌握資金結(jié)算情況,防止出現(xiàn)呆賬、壞賬和死賬。

三、采購商品原則上不準(zhǔn)許預(yù)付貨款,特殊情況確需預(yù)付貨款時(shí),須經(jīng)采購副總審批并報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)后,方可執(zhí)行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

四、本公司商品經(jīng)銷付款方式主要包括:預(yù)付貨款、貨到付款、賬期、壓批、月結(jié)。業(yè)務(wù)部應(yīng)對(duì)經(jīng)銷商品設(shè)專人負(fù)責(zé),并對(duì)該商品的進(jìn)、銷、存進(jìn)行監(jiān)控和管理,尤其是對(duì)經(jīng)銷商品中的預(yù)付、現(xiàn)款和賬期15天以內(nèi)的商品采購進(jìn)行監(jiān)控與管理,出現(xiàn)問題時(shí)應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào),并形成處理結(jié)果予以執(zhí)行。

五、每月25日至月底,采購部、業(yè)務(wù)部、企劃部應(yīng)將下月資金開支與計(jì)劃上報(bào)財(cái)務(wù)部。其中:1、采購部、業(yè)務(wù)部所屬各部應(yīng)將下月需支付的經(jīng)銷、代銷、聯(lián)營商品貨款詳細(xì)填列具體內(nèi)容后附表格。2、企劃部應(yīng)將下月所作的促銷企劃方案及相應(yīng)資金需求詳細(xì)列報(bào)。

六、財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門上報(bào)計(jì)劃和預(yù)算做出具體審核,在報(bào)總經(jīng)理審批后,做出具體計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行數(shù)額,各部門應(yīng)嚴(yán)格控制和執(zhí)行。

七、財(cái)務(wù)部的商品貨款結(jié)算的具體管理規(guī)定如下:

1、經(jīng)銷商品貨款的結(jié)算:結(jié)算是在“資金開支有計(jì)劃”的原則下由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

(1)預(yù)付貨款的結(jié)算:此種商品采購一般情況下是屬于計(jì)劃外開支,因此應(yīng)先提出資金追加計(jì)劃和相應(yīng)的審批報(bào)告,在審批后填寫“貨款結(jié)算審批單”,按審批權(quán)限簽批,然后持:資金追加計(jì)劃、預(yù)付貨款審批報(bào)告和貨款結(jié)算審批單到財(cái)務(wù)部結(jié)算中心領(lǐng)取貨款。在商品入庫后,采購人員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù),同時(shí)打印結(jié)算單,并注銷支票等結(jié)算手續(xù)。

(2)貨到付款的結(jié)算:采購人員應(yīng)以“資金開支計(jì)劃”和相關(guān)合同的規(guī)定,在商品入庫后辦理“貨款結(jié)算審批單”的簽批,然后持供貨發(fā)票、商品入庫單到財(cái)務(wù)部結(jié)算中心打印結(jié)算單,同時(shí)支付廠商貨款。

(3)賬期、壓批、月結(jié)等商品貨款的結(jié)算:

品銷售情況,對(duì)滯銷商品提出處理意見。

購部辦理相關(guān)審批手續(xù)。

工整,不得有涂改、描畫、錯(cuò)位等。如出現(xiàn),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收不符合規(guī)定的審批單。

提供的加蓋收款單位印章的收款單或同供應(yīng)廠商簽訂的付款協(xié)議支付貨款。

銷、聯(lián)營商品貨款的結(jié)算,財(cái)務(wù)部根據(jù)采購部的資金開支計(jì)劃,具體實(shí)施結(jié)算業(yè)務(wù)。

款收據(jù)支付貨款,或根據(jù)同供應(yīng)廠商簽訂的付款協(xié)議直接支付貨款。

2、不論何種結(jié)算方式,在財(cái)務(wù)部對(duì)賬時(shí),如出現(xiàn)基礎(chǔ)信息、稅率、進(jìn)價(jià)、進(jìn)貨數(shù)量、負(fù)毛利、負(fù)庫存等問題,采購部應(yīng)在2日內(nèi)更改,否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付該采購人員的貨款,直至問題解決。

3、采購部應(yīng)通知代銷商品的供應(yīng)廠商于每季末提交一份對(duì)賬清單將本季度該供應(yīng)廠商的進(jìn)、銷、存的賬目提供給財(cái)務(wù)部資金往來會(huì)計(jì),進(jìn)行對(duì)賬,如出現(xiàn)不附,財(cái)務(wù)部有權(quán)責(zé)成采購人員在5日內(nèi)核實(shí)。

4、財(cái)務(wù)部貨款結(jié)算的具體時(shí)間為:

(1)經(jīng)銷商品根據(jù)資金開支計(jì)劃,在兼顧企業(yè)信譽(yù)和財(cái)務(wù)部內(nèi)部工作的情況下,到期即付,但在每月25日到次月10日之間屬于財(cái)務(wù)結(jié)賬期,可能出現(xiàn)結(jié)算速度緩慢的情況,因此,采購人員應(yīng)同供應(yīng)廠商協(xié)商以防發(fā)生誤解。

(2)代銷、聯(lián)營商品貨款結(jié)算期為每月10日至25日。

經(jīng)營管理費(fèi)用開支范圍的規(guī)定。

經(jīng)營管理費(fèi)用開支范圍的規(guī)定:

一、辦公室負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、所有機(jī)動(dòng)車輛日常維修、保養(yǎng)和所需各種燃料。

2、機(jī)動(dòng)車輛營運(yùn)中所發(fā)生的各項(xiàng)稅、費(fèi)、保險(xiǎn)、駕駛員體檢、機(jī)動(dòng)車輛的大修理等費(fèi)用。

3、所有報(bào)刊、雜志的征訂費(fèi)用、郵電費(fèi)。

4、各類會(huì)議所發(fā)生的費(fèi)用,以及差旅費(fèi)。

5、檔案管理所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

6、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

二、人事部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、支付的各種工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)費(fèi)用。

2、公司員工的各種培訓(xùn)費(fèi)用、教育經(jīng)費(fèi)的開支。

3、辦理勞動(dòng)、人事調(diào)動(dòng)、招聘手續(xù)所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

4、各類社會(huì)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)等的支出費(fèi)用、員工牌證的制作費(fèi)用。

5、公司員工工裝的訂制費(fèi)用。

6、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

三、企劃部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、各類廣告費(fèi)、公司形象宣傳所涉及的費(fèi)用開支。

2、企業(yè)優(yōu)惠卡片、pop等的制作費(fèi)用。

3、公司內(nèi)部各種報(bào)表、傳票訂作費(fèi)用。

4、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

四、電腦部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、購置各類計(jì)算機(jī)、電子監(jiān)控設(shè)施開支費(fèi)用、軟件費(fèi)用。

2、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)日常維修和保養(yǎng)費(fèi)用。

3、計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)費(fèi)用。

4、電子監(jiān)控設(shè)備的維修與保養(yǎng)費(fèi)用。

5、購置計(jì)算機(jī)、電子監(jiān)控設(shè)備相關(guān)備件配件的開支。

6、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

五、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、與稅務(wù)、銀行等職能部門接洽時(shí)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用開支。

2、財(cái)務(wù)專業(yè)性各種耗材辦公用品的購置與專業(yè)性書籍的購買費(fèi)用。

3、企業(yè)各種資產(chǎn)(車輛除外)相關(guān)稅、費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用的開支。

4、其他有關(guān)費(fèi)用的開支。

六、采購部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、在采購過程中發(fā)生的會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用的開支。

2、經(jīng)銷商品經(jīng)營過程發(fā)生的運(yùn)輸、自然損耗等相關(guān)費(fèi)用,以及資金占用利息等。

3、在進(jìn)行市場調(diào)研分析過程中發(fā)生的費(fèi)用支出。

4、集團(tuán)外銷部在營銷過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用支出。

5、業(yè)務(wù)部在接洽衛(wèi)檢、商檢、物價(jià)、計(jì)量等職能部門時(shí),所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。

七、營運(yùn)部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、各類商品所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)的開支。

2、賣場衛(wèi)生清潔費(fèi)用的開支和服務(wù)設(shè)施耗材、耗品的開支。

3、店內(nèi)營運(yùn)器材的日常維修費(fèi)用的開支。

4、前臺(tái)部、物流部相關(guān)費(fèi)用的開支。

5、其他相關(guān)費(fèi)用的開支。

八、行政部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、各種非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置費(fèi)用及修理費(fèi)用的開支。

2、各種低值易耗品、辦公用品的購置費(fèi)用及修理費(fèi)。

3、各種復(fù)印耗材的購置及相關(guān)復(fù)印、打印、曬圖等費(fèi)用的開支。

4、配置各類通訊工具、維修及話費(fèi)的開支費(fèi)用。

5、接待過往來客所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

6、職工就餐、勞保用品等各種福利費(fèi)的開支。

7、防損部工作所發(fā)生的相關(guān)開支。

8、后勤工作所涉及的各項(xiàng)費(fèi)用開支。

九、工程部負(fù)責(zé)審批的費(fèi)用開支項(xiàng)目:

1、購置各類經(jīng)營性固定資產(chǎn)與維修費(fèi)用的開支。

2、公司各項(xiàng)工程改造項(xiàng)目所發(fā)生的費(fèi)用開支。

3、水、電、燃?xì)狻㈦娞荨⒖照{(diào)、排水、排污、冷庫冷柜等設(shè)備的運(yùn)營、供應(yīng)、維護(hù)、配置等日常費(fèi)用的開支。

4、與綠化、環(huán)保、路政等職能部門接洽聯(lián)系所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。

5、其他相關(guān)費(fèi)用開支。

經(jīng)營管理費(fèi)用開支管理規(guī)定。

部門費(fèi)用開支詳見前述開支范圍。另外,各部門應(yīng)制定專人對(duì)預(yù)算的填列上報(bào)和執(zhí)行進(jìn)行管理。

現(xiàn)就專項(xiàng)費(fèi)用的管理予以規(guī)定:

一、差旅費(fèi)用審批簽報(bào)的管理規(guī)定:

根據(jù)《財(cái)務(wù)通則》并結(jié)合公司的實(shí)際情況,本著既保證出差人員生活與工作的需要,又節(jié)省開支的原則,特制定本管理辦法:

1、公司董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、因其直接代表公司形象,因而出差所乘交通工具及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),在本著節(jié)省開支原則的前提下,實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,不計(jì)算補(bǔ)助。

3、公司普通員工因公出差,異地往來可乘坐火車硬座、長途客車,其它費(fèi)用(包括:住宿費(fèi)、補(bǔ)助、補(bǔ)貼和外地市內(nèi)交通費(fèi)等)實(shí)行包干到人的原則,具體標(biāo)準(zhǔn)為:100元/天。

4、公司員工出差需要乘飛機(jī)時(shí),需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);不同職務(wù)員工共同出差,交通工具標(biāo)準(zhǔn)就高不就低。

5、出差借款審批程序:

(1)因公出差員工在出差前填寫“公差借款單”。借款時(shí),依次經(jīng)過部門經(jīng)理、分。

管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后,到財(cái)務(wù)部辦理借款。沒有具體分管副總經(jīng)理的部門員工出差,必須由總經(jīng)理審簽。

(2)實(shí)行備用金制度的部門,借款人報(bào)銷時(shí),由財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金,借款滾動(dòng)使用。

(3)出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起,在十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部

辦理報(bào)銷還款手續(xù)(特殊情況除外),否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)在借款人工資中扣除。

6、出差簽報(bào)程序:出差簽報(bào)人在粘貼差旅費(fèi)報(bào)銷單后,先交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處驗(yàn)審,然后按財(cái)務(wù)開支審批程序簽批,最后到財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處報(bào)銷。

二、行政部調(diào)用辦公用品的管理規(guī)定:

1、根據(jù)“費(fèi)用預(yù)算”和各部門的領(lǐng)用情況,隨時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù),即:在調(diào)用時(shí),填列“商品調(diào)撥單”,經(jīng)行政副總及行政部和防損部經(jīng)理審批后,到賣場提調(diào)。

2、營運(yùn)部各主管在接到行政部“商品調(diào)撥單”后組織人員協(xié)助行政部提調(diào)。在行政部將商品提調(diào)完畢后,到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù),然后財(cái)務(wù)部通知電腦部做出提調(diào)手續(xù),并通知營運(yùn)部。

3、行政部對(duì)從賣場提調(diào)的商品應(yīng)單獨(dú)核算并報(bào)行政副總和財(cái)務(wù)部,如調(diào)撥商品超出審批簽報(bào)范圍還應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理。

一、現(xiàn)金管理:

應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存的監(jiān)督檢查,確保現(xiàn)金的安全完整及合理使用,任何人、任何部門不得擴(kuò)大現(xiàn)金的使用范圍。凡超過現(xiàn)金使用范圍和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(100元以上),必須實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金;不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金;不準(zhǔn)私人借用公款;不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金;不準(zhǔn)單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ);不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金;不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)以任何票證代替人民幣;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存入或支取現(xiàn)金。

二、支票管理:

結(jié)存余額,防止簽發(fā)空頭支票。在簽發(fā)支票時(shí)要詳細(xì)填明日期、收款單位或收款人,

列明款項(xiàng)的用途和金額,并進(jìn)行認(rèn)真登記,以更備查。借用支票經(jīng)辦人要妥善保管。

好支票,如果已經(jīng)簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失,應(yīng)立即向開戶銀行申請(qǐng)掛失;空白支票或。

已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票如果遺失,要及時(shí)請(qǐng)求開戶銀行和收款單位協(xié)助防范。因遺失。

支票造成的經(jīng)濟(jì)損失,要對(duì)責(zé)任人按損失金額的一定比例進(jìn)行處罰。

辦理歸還手續(xù),歸還期限從借出日起不得超過15天(月底無論支票使用與否,都必。

須到財(cái)務(wù)部核銷)。若到期未歸還者,再借用支票時(shí),無論任何原因,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒。

絕開出支票,直至辦完原領(lǐng)支票的歸還手續(xù)。

廢”戳記,與存根一并交還財(cái)務(wù)部。

終編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)于次月8日前通知所在開戶銀行查明。

原因,并在月內(nèi)及時(shí)查清業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和責(zé)任人,責(zé)令其按規(guī)定辦理核銷手續(xù)。

二、異地結(jié)算管理:

公司異地結(jié)算主要以電匯方式進(jìn)行結(jié)算,如需辦理匯票等其他方式進(jìn)行結(jié)算貨款,還應(yīng)到集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)處辦理審批手續(xù),然后按資金撥付審批程序簽批后,財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及出租車費(fèi)的報(bào)銷:

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的費(fèi)用,要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)因業(yè)務(wù)需要,在外招待的,必須先由經(jīng)辦部門寫出申請(qǐng),如情況特殊,無法先寫申請(qǐng)的,回來后要寫出報(bào)告,由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,方可報(bào)銷。市內(nèi)出租車費(fèi),原則上不報(bào)銷,確因工作需要而乘坐的,要寫出書面情況報(bào)送總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,方可報(bào)銷。

四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)原始發(fā)票的審核、監(jiān)督、控制,保證原始發(fā)票的真實(shí)性、合法性,不符合規(guī)定的發(fā)票,拒絕受理并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。用于購置材料輔料、低值易耗品、辦公用品以及修理配件等,原則上要求取得增值稅發(fā)票,特殊情況下,經(jīng)批準(zhǔn)可使用普通發(fā)票。

原始發(fā)票的審核重點(diǎn)放在收付款單位名稱、賬號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、單價(jià)、數(shù)量、金額等方面。在審核中對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不真實(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或超過標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定限額的原始單據(jù),財(cái)務(wù)部不予受理,對(duì)偽造、涂改或不合法定手續(xù)的原始單據(jù),除不予受理外應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清,認(rèn)真識(shí)別真?zhèn)危潞蟀l(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

五、清欠管理:

1、因購銷業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)發(fā)生形成的債權(quán)或債務(wù),其業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清理工作,債權(quán)清理時(shí)間不找過一個(gè)月(合同規(guī)定除外)。債務(wù)的清理時(shí)間根據(jù)資金狀況有財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同商定。

2、在規(guī)定的清理時(shí)間內(nèi),業(yè)務(wù)部門沒有及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)的,財(cái)務(wù)部的分管人員應(yīng)下達(dá)債權(quán)債務(wù)通知書,督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)清理。

3、財(cái)務(wù)部要建立債權(quán)債務(wù)的核對(duì)制度,財(cái)務(wù)人員要在每月十日前將債權(quán)債務(wù)的結(jié)存余額通知業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人,由業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人負(fù)責(zé)同其他業(yè)務(wù)單位進(jìn)行核對(duì)賬目,必要時(shí)財(cái)務(wù)部配合其共同核對(duì)賬目,防止債權(quán)債務(wù)不清、金額不符,給企業(yè)造成損失。

4、業(yè)務(wù)部門沒有按規(guī)定清理債權(quán)債務(wù)的,一方面,財(cái)務(wù)部不再安排該部門使用任何資金,另一方面,要追究業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重者將嚴(yán)肅處理。

六、其他管理:

1、不準(zhǔn)給系統(tǒng)外單位提供任何形式的擔(dān)保,違反者將追究負(fù)責(zé)人、責(zé)任人的責(zé)任,并進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

2、貨幣資金的日常管理由財(cái)務(wù)部出納人員具體負(fù)責(zé),各級(jí)部門人員應(yīng)積極支持出納人員按照本制度履行職責(zé),不得借故刁難、打擊報(bào)復(fù)。

3、各部門要認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定,加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作建設(shè),完善管理制度,堵塞漏洞,提高財(cái)會(huì)工作的管理水平。

4、本規(guī)定自即日起執(zhí)行,未盡事宜財(cái)務(wù)部提出修訂意見,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇十二

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé),對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

四、財(cái)務(wù)檔案定義。

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

(一)會(huì)計(jì)憑證。

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

(二)會(huì)計(jì)賬簿、

會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成,以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

(三)會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件,有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào),月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。

(四)其他會(huì)計(jì)核算資料。

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇,與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的,由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如:經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上的'會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。

六、會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管。

會(huì)計(jì)檔案的裝訂:會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會(huì)計(jì)憑證的裝訂,一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

(一)會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作:

(1)分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全;

(二)會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求:

(1)裝訂盡可能縮小所占部位,使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,以便于事后查閱。

(2)憑證外面要加封面,封面紙用尚好的牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;

(3)裝訂憑證厚度一般為3厘米,裝訂牢固,美觀大方。

(三)會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。

(2)在封面上編好卷號(hào),會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后,裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號(hào)順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),以便于調(diào)閱。

(四)會(huì)計(jì)檔案的保管要求。

(1)會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方,并遠(yuǎn)離易燃品堆放地,周圍應(yīng)備有防火器材。

(2)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里,按順序碼放整齊,以便查找。

(3)會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生,以防蟲蛀、防鼠咬。

(5)設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿,嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密;

(6)會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

(五)檔案保管期限。

(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證。

(2)銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年。

(3)日記賬15年。其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。

(4)明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年。

(5)固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。

(6)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表(包括文字分析)3年。

(7)月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析)5年。

(8)年度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析)永久。

(9)會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久。

(10)主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久。

(一)會(huì)計(jì)檔案為本單位所利用,原則上不得借出,有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。

(二)外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)持有單位正式介紹信,經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后,方可辦理借閱手續(xù);單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿,將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

(三)本單位人員需要檔案資料,在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。

(四)借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè),也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件(如有特殊情況,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件)。

八、會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

(1)會(huì)計(jì)檔案保管期滿,需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見,會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查,報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

(2)會(huì)計(jì)檔案保管期滿,但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止;建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案,不得銷毀。

(3)銷毀檔案前,應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì);各單位銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷,會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章,注明“已銷毀”字樣和銷毀日期,以示負(fù)責(zé),同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份,一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo),一份歸入檔案備查。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇十三

為了加強(qiáng)村財(cái)務(wù)管理,進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》及省、市“村賬鄉(xiāng)代管”相關(guān)文件精神,結(jié)合我鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況重新修訂我村級(jí)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度。

1、村級(jí)財(cái)務(wù)做到收有憑,付有據(jù),各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是,不得避實(shí)求虛,要具有真實(shí)性、合理性、合法性。

2、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時(shí)記賬,要素齊全,手續(xù)健全,特別對(duì)開支的發(fā)票要注明資金去向,拒絕白條入賬。

3、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日,在年終結(jié)算時(shí)確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng),按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

4、村級(jí)應(yīng)合法組織本級(jí)收入,所取得村級(jí)收入必須在收款七日內(nèi)由村報(bào)賬員存入村賬專戶。收入包括:

(1)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付用于補(bǔ)助村級(jí)開支不足的資金;。

(2)村級(jí)統(tǒng)一經(jīng)營收入、發(fā)包收入、企業(yè)上交收入;。

(3)資產(chǎn)設(shè)施租賃收入;。

(4)對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資的利潤收入;。

(5)土地補(bǔ)償;。

(6)變賣集體資產(chǎn)收入;。

(7)上級(jí)部門及單位的補(bǔ)助收入、專項(xiàng)撥款及投入的資金;。

(8)救災(zāi)、救濟(jì)、扶貧款;。

(9)各種代收、借入資金及外來投資和捐款;。

(10)其它收入。

5、村級(jí)支出實(shí)行報(bào)賬制管理,支出單據(jù)原則上是稅務(wù)發(fā)票或農(nóng)村財(cái)務(wù)管理辦公室統(tǒng)一印制的報(bào)賬單、證明單、領(lǐng)條等,不得以不規(guī)范的憑證入賬,嚴(yán)禁無據(jù)付款。

6、村級(jí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出均需按規(guī)定程序?qū)徟螅纱鍒?bào)賬員(會(huì)計(jì))到鎮(zhèn)村賬會(huì)計(jì)處報(bào)賬。

(3)1000元以上的大額開支由村理財(cái)小組審核并在原始票據(jù)加蓋理財(cái)小組章后,經(jīng)鎮(zhèn)駐村干部及片長審核后,由村主任和村支書會(huì)簽報(bào)賬(報(bào)賬發(fā)票有村理財(cái)小組章,有經(jīng)辦人、證明人、鎮(zhèn)駐村干部及片長審核和村支書、主任會(huì)簽)。

7、村干部年度工資經(jīng)村支兩委集體評(píng)議,經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財(cái)政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好,年終收益分配有節(jié)余時(shí),可以適當(dāng)增加。

8、村干部補(bǔ)貼按照村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放,不得超規(guī)定發(fā)放。

9、市、鎮(zhèn)撥給村級(jí)救災(zāi)資金的管理。救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出,村委嚴(yán)格做到專款專用,不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊(cè),通過黨員、組長會(huì)議認(rèn)定后,張榜公布無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。

10、凡是上級(jí)撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金,事先有預(yù)算,事中有監(jiān)督,事后有結(jié)算,專款專用,并張榜公布,接受群眾監(jiān)督,不得挪作其他開支。

1、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支發(fā)票通過民主理財(cái)小組成員審核后,再由村主任審批報(bào)銷。

2、審批權(quán)限:

(1)200元內(nèi)(含200元)由村主任審批。

(2)200元至1000元(含1000元)經(jīng)駐村干部和片長審核后由村主任、支部書記會(huì)簽。

(3)1000元以上由村支兩委集體研究討論后,經(jīng)駐村干部和片長及村理財(cái)小組審核由村主任、支部書記會(huì)簽。

(4)興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)等重大開支,應(yīng)由村民代表大會(huì)或村理財(cái)小組討論同意,由村支兩委申報(bào),片長及駐村干部審核,遞交鎮(zhèn)黨委、政府審批同意后才能開支。

1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理辦公室組織實(shí)施,統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核,統(tǒng)一建檔,分村核算,搞好村級(jí)年終收益結(jié)算及報(bào)表工作。

2、村集體資產(chǎn)堅(jiān)持“四權(quán)”不變的原則,即所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)不變,債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變。確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。

3、村級(jí)各項(xiàng)收入、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性、合法性。必須手續(xù)齊全,先由民主理財(cái)小組成員審核,再按審批程序?qū)徟螅雌谟纱鍒?bào)賬員向主管部門交賬,辦理交賬有關(guān)手續(xù)。

4、村級(jí)報(bào)賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對(duì)各科目賬戶余額,如有發(fā)生錯(cuò)誤,并及時(shí)核查糾正。

5、村級(jí)財(cái)務(wù)要實(shí)行收支兩條線管理,做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制,將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍,規(guī)范資金收入的收繳程序,及時(shí)足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶,強(qiáng)化管理,進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

1、村級(jí)報(bào)賬員兼任出納工作,支部書記和村主任不得兼任出納工作,必須按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí),按章辦事。

2、村級(jí)報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬,將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總,每季度月底向主管部門交賬,辦理交賬手續(xù),核對(duì)賬戶余額。

3、村級(jí)報(bào)賬員接受上級(jí)主管部門管理、培訓(xùn)和考核,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。

4、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律,認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公,全心全意為人民服務(wù),做好本職工作。

5、財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假,偽造、變?cè)臁⑼扛暮凸室鈿鐣?huì)計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料,不得設(shè)立賬外賬,違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理,情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。

五、民主理財(cái)制度。

1、民主理財(cái)小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表3―5人組成,負(fù)責(zé)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。

2、村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作,應(yīng)堅(jiān)持民主理財(cái)?shù)脑瓌t,民主理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)施,對(duì)財(cái)務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。

3、民主理財(cái)小組成員應(yīng)定期召開理財(cái)會(huì)議,聽取群眾意見和建議,并將村級(jí)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表大會(huì)公布。

4、民主理財(cái)小組在監(jiān)督中,發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門進(jìn)行處理。

1、村級(jí)財(cái)務(wù)公開由農(nóng)村財(cái)務(wù)管理辦公室提供財(cái)務(wù)公開資料,每季度進(jìn)行財(cái)務(wù)收支公布,公開內(nèi)容要真實(shí)全面。

2、公開的方式以村級(jí)公開公示欄為主,公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

3、村級(jí)財(cái)務(wù)公開由報(bào)帳員照相報(bào)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理辦公室存電子文檔備查。

4、對(duì)群眾所提出意見和建議,要向群眾解釋和糾正。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇十四

1財(cái)務(wù)檔案包括:原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表及稅務(wù)相關(guān)資料、各種票據(jù)領(lǐng)購使用登記薄、財(cái)務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財(cái)務(wù)軟件計(jì)算機(jī)拷貝磁盤或光盤、各種經(jīng)濟(jì)合同、項(xiàng)目成本資料、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、借款合同及抵押登記合同、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、已作廢的各種票據(jù)、已使用完的各種票據(jù)存根、各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等。

3每月的原始憑證、記賬憑證應(yīng)在每月賬務(wù)完成納稅申報(bào)后,由會(huì)計(jì)人員協(xié)同會(huì)計(jì)主管人員整理、裝訂,并登記編號(hào)入庫管理。對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務(wù)完后整理裝訂入庫;對(duì)于計(jì)算機(jī)拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對(duì)于其他財(cái)務(wù)資料應(yīng)該入庫保管的,但根據(jù)工作需要暫時(shí)保管在不同會(huì)計(jì)人員手中,但對(duì)于十分重要的資料也應(yīng)先辦理入庫手續(xù),然后由相關(guān)財(cái)務(wù)人員按照正常借閱手續(xù)借出,以明確責(zé)任,保證財(cái)務(wù)資料的安全。

4建立“財(cái)務(wù)檔案登記薄”,每項(xiàng)財(cái)務(wù)檔案歸檔前,由主管人員確定檔案的分類,按照不同的檔案類別分別編號(hào)登記管理,由檔案管理人員和會(huì)計(jì)主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。

并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,按照以上手續(xù)辦理借閱、調(diào)閱。

7財(cái)務(wù)檔案的保管按照《檔案法》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定執(zhí)行。如果超過規(guī)定的保管時(shí)間需要銷毀的,應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)中心并建立“財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)”,在保管人員、主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同監(jiān)督下銷毀,“銷毀清冊(cè)”作為財(cái)務(wù)檔案保管;其中未清債權(quán)債務(wù)雖超過期限也不得銷毀。

8財(cái)務(wù)檔案管理人員及其他財(cái)務(wù)人員不得擅自公布財(cái)務(wù)資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財(cái)務(wù)檔案;不得擅自提供、抄寫、復(fù)制財(cái)務(wù)檔案;不得損毀、分散、丟失財(cái)務(wù)檔案;如發(fā)生以上情況,應(yīng)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理,對(duì)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任;情章嚴(yán)重,違反國家法律的,依法移送檢查機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

10財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期檢查財(cái)務(wù)檔案管理情況;集團(tuán)財(cái)務(wù)中心定期對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檔案管理情況進(jìn)行檢查;內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)檔案管理情況作為審計(jì)重點(diǎn),確保財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理。

財(cái)務(wù)檔案管理制度參考(通用15篇)篇十五

最新財(cái)務(wù)檔案管理制度(第十版)編制人:__________________審核人:__________________審批人:__________________編制單位:__________________編制時(shí)間:____年____月____日最新財(cái)務(wù)檔案管理制度篇1第一條:為了加強(qiáng)我校會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,更好地為我校各項(xiàng)工作服務(wù),根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,結(jié)合我校實(shí)際情況,制定本試行辦法。

第二條:會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),保障會(huì)計(jì)檔案工作的展開,建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、利用和銷毀等管理制度,切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。

第三條:我校形成的會(huì)計(jì)檔案,既是我校重要檔案之一,又是國家檔案的重要組成部分。

全校會(huì)計(jì)檔案工作,由分管檔案工作的校長領(lǐng)導(dǎo),校長辦公室主任主管。

校長辦公室綜合檔案室(以下簡稱院檔案室)集中統(tǒng)一管理,與財(cái)務(wù)處共同負(fù)責(zé)對(duì)各會(huì)計(jì)部門的材料整理、立卷、歸檔工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第四條:我校會(huì)計(jì)檔案實(shí)行各會(huì)計(jì)部門立卷制度,有獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)部,要明確一位領(lǐng)導(dǎo)分管會(huì)計(jì)檔案工作,指定一名兼職會(huì)計(jì)檔案員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。各會(huì)計(jì)部門要把會(huì)計(jì)檔案的立卷、保管和歸檔工作列入工作計(jì)劃和工作程序之中,列入會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé),并進(jìn)行考核。

第五條:各會(huì)計(jì)部門每年形成的會(huì)計(jì)資料,定期收集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、制定成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由會(huì)計(jì)部門保管二年。第三年上半年,由會(huì)計(jì)部門編造移交清冊(cè)(附件一),交校檔案館保管。

會(huì)計(jì)部門和經(jīng)辦人必須按期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案全部移交校檔案館,不得自行封包、保存。校檔案館必須按期點(diǎn)收,不得推諉拒絕。

第六條:會(huì)計(jì)檔案歸檔范圍(一)會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證、記帳憑證和匯總憑證等。

(二)會(huì)計(jì)帳簿類:總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳等。

(三)會(huì)計(jì)報(bào)表類:決算、季報(bào)、月報(bào)等。

(四)工資清冊(cè)類:工資清冊(cè)。

(五)其它清冊(cè)類:工資移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。

財(cái)務(wù)部門經(jīng)辦的有關(guān)財(cái)會(huì)工作的方針、政策、制度、預(yù)算、計(jì)劃、工作。

總結(jié)。

報(bào)告等不屬于會(huì)計(jì)檔案,按照文書檔案管理辦法實(shí)行。

第七條:會(huì)計(jì)檔案管理立卷(一)分類:按年度一一名稱分為憑證、帳簿、報(bào)表、工資清冊(cè)和其它清冊(cè)五類。

(二)組卷:不同會(huì)計(jì)年度和不同保管期限的會(huì)計(jì)材料都要分別組卷。

1、憑證:按時(shí)間和原始憑證的順序號(hào)組卷,案卷厚度一般為二厘米左右為宜。

2、帳簿:按帳簿名稱組卷。死頁帳每本組成一卷,活頁帳抽出空白頁重新編頁碼,填寫帳簿啟用表、帳簿目錄,裝訂成冊(cè)。

3、報(bào)表:按決算、季報(bào)、月報(bào)分別組卷。

4、工資清冊(cè):按月組卷。

5、其它清冊(cè)組卷要求:按實(shí)際情況確定。

組卷要求:去掉金屬物。編制系統(tǒng)的頁號(hào):正面編在右下角,反面編在左下角。

組卷的規(guī)格:憑證一般為三十二開,帳簿為十六開,報(bào)表為八開。憑證在脊背與封面接封處要家蓋財(cái)務(wù)專用章和裝訂人印章。案卷的封面和脊背上都要逐項(xiàng)填寫清楚。

(三)案卷內(nèi)文件材料排列:按材料形成時(shí)間先后排列。

(四)案卷排列:各會(huì)計(jì)部門各個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)形成的應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案,按憑證、帳簿、報(bào)表、工資清冊(cè),其它清冊(cè)類分別進(jìn)行系統(tǒng)排列。

第八條:撤消、合并部門的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)及時(shí)移交校檔案館或指定的部門,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第九條:校檔案館接受保管的會(huì)計(jì)檔案,原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝,個(gè)別需要拆封重新整理的應(yīng)當(dāng)同原會(huì)計(jì)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理,以分清責(zé)任。

檔案部門對(duì)于違反會(huì)計(jì)檔案管理制度的,有權(quán)進(jìn)行檢查糾正,情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)當(dāng)報(bào)告校領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)肅處理。

行安全保密和庫房技術(shù)管理制度,不得隨意堆放,嚴(yán)重毀損、散失和泄密。

第十一條:會(huì)計(jì)檔案要積極提供利用,利用檔案要在指定地點(diǎn),并履行審批登記(附件二)手續(xù):校內(nèi)人員利用會(huì)計(jì)檔案,經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)同意后可查閱;外單位人員利用檔案,需要單位正式介紹信,經(jīng)對(duì)口接待部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可查閱,對(duì)重要和有保密性的會(huì)計(jì)檔案,必須主管校長批準(zhǔn)。

所有會(huì)計(jì)檔案一律不外借。如需復(fù)制件,需要校辦或財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十二條:調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,必須保持卷面清潔,不得拆散、抽換、涂改、轉(zhuǎn)借、丟失、泄密,也不準(zhǔn)在案卷上勾畫、記錄符號(hào)和標(biāo)記。違者視情節(jié)輕重,按《檔案法實(shí)施辦法》嚴(yán)肅處理。

第十三條:會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期有分為二十五年、十五年、十年、五年、三年五種(附件三)。

各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

第十四條:對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,需要銷毀時(shí),由校檔案館提出意見,經(jīng)銷毀鑒定小組嚴(yán)格審查,提出銷毀報(bào)告,填寫銷毀清冊(cè),報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。會(huì)計(jì)檔案銷毀鑒定小組由檔案工作主管校長任組長,校辦主任、財(cái)務(wù)處長任副組長,組員由審計(jì)處、保衛(wèi)處、校檔案館和有關(guān)會(huì)計(jì)部門人員。

第十五條:鑒定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,涉及對(duì)外事務(wù)和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓憑證,精簡下放、離退休退職、工傷死亡、職工工資改革及調(diào)資名冊(cè)、落實(shí)政策、處理歷史遺留問題等的有關(guān)憑證,建設(shè)項(xiàng)目的下馬工程、未完成建設(shè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)檔案,均應(yīng)抽出另行立卷,移交校檔案館保管。

第十六條:按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),由校檔案館、財(cái)務(wù)處和有關(guān)財(cái)會(huì)部門派員共同負(fù)責(zé)監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。銷毀后,在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報(bào)告檔案工作主管校長。銷毀清冊(cè)應(yīng)歸存校檔案館。

最新財(cái)務(wù)檔案管理制度篇2第一條為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,有效保護(hù)和利用會(huì)計(jì)檔案,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定,制定本辦法。

第二條會(huì)計(jì)檔案是指學(xué)校在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等過程中接收和形成的,記錄和反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的,具有保存價(jià)值的文字、圖表等各種形式的會(huì)計(jì)資料,包括通過計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲(chǔ)的電子會(huì)計(jì)檔案。

第三條學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作,建立和完善會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度,采取可靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施,保證會(huì)計(jì)檔案的真實(shí)、完整、可用、安全。會(huì)計(jì)檔案是單位檔案的重要組成部分,會(huì)計(jì)檔案管理工作應(yīng)做到科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)檔案室專門存放會(huì)計(jì)檔案,檔案室設(shè)檔案專柜,指定專人負(fù)責(zé)保管。

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表每年會(huì)計(jì)年度終了,暫由財(cái)務(wù)部門臨時(shí)保管,臨時(shí)保管期限不得超過三年,期滿后移交學(xué)校檔案管理部門保管。移交時(shí)應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),并按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。其他會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部門自行保管,出納人員不得兼管檔案。

第五條下列會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行歸檔,并由財(cái)務(wù)部門按照歸檔的要求負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

(一)會(huì)計(jì)憑證,包括原始憑證、記賬憑證;(二)會(huì)計(jì)賬簿,包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、其他輔助性賬簿等;(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,包括月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(四)基建工程合同、工程預(yù)算、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)收單等;(五)其他會(huì)計(jì)資料,包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、收據(jù)存根、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書及其他具有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)資料。

第六條學(xué)校可以利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會(huì)計(jì)檔案。屬于歸檔范圍的電子會(huì)計(jì)資料可僅以電子形式保存,形成電子會(huì)計(jì)檔案:(一)形成的電子會(huì)計(jì)資料來源真實(shí)有效,由計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成和傳輸;(二)使用的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會(huì)計(jì)資料,能夠輸出符合標(biāo)準(zhǔn)歸檔格式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序;(三)使用的電子檔案管理系統(tǒng)能夠有效接收、管理、利用電子會(huì)計(jì)檔案,符合電子檔案的長期保管要求,并建立了電子會(huì)計(jì)檔案與相關(guān)聯(lián)的其他紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的檢索關(guān)系;(四)采取有效措施,防止電子會(huì)計(jì)檔案被篡改;(五)建立電子會(huì)計(jì)檔案備份制度,能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響;(六)形成的電子會(huì)計(jì)資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案。

第七條學(xué)校保存的會(huì)計(jì)檔案一般不得對(duì)外借出。確因工作需要且根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定必須借出的,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

會(huì)計(jì)檔案借用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管和利用借入的會(huì)計(jì)檔案,確保借入會(huì)計(jì)檔案的安全完整,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。

財(cái)務(wù)處人員因工作需要借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),檔案保管人員應(yīng)及時(shí)提供;學(xué)校其他部門借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)部門的,要經(jīng)財(cái)務(wù)處長批準(zhǔn)方能借閱。會(huì)計(jì)檔案在學(xué)校檔案管理部門的,要經(jīng)檔案管理部門和財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)方能借閱。會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)及時(shí)提供并及時(shí)收回。

第八條由于會(huì)計(jì)人員變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)改變等原因,會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí),要辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

第九條會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí),要由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員共同參加,并在銷毀清冊(cè)上簽名或蓋章。

第十條監(jiān)銷人員在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案,銷毀后,要在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名或蓋章,并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。

出立卷或轉(zhuǎn)存的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案鑒定意見書、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。

第十二條單位分立后原單位繼續(xù)存在的,其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管,分立后原單位解散的,其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管;單位合并后原單位仍存續(xù)的,其會(huì)計(jì)檔案由原單位保管。

第十三條會(huì)計(jì)檔案保管期限見附表。

第十四條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,自公布之日起執(zhí)行。

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優(yōu)秀作文是在一篇作文中,內(nèi)容豐富、觀點(diǎn)明確、語言流暢,在文中體現(xiàn)出作者的思想和感情。以下是小編為大家整理的一些優(yōu)秀作文范文,希望能給大家?guī)硪恍懽鞯膯⑹尽?/div>
幼兒園大班的教育既要注重知識(shí)的傳遞,也要注重培養(yǎng)孩子們的創(chuàng)造力和動(dòng)手能力。接下來,請(qǐng)大家一起來閱讀一份幼兒園大班的優(yōu)秀總結(jié)范文。2、幫助幼兒樹立安全意識(shí),掌握安
在國旗下講話稿中,我們可以表達(dá)對(duì)祖國繁榮富強(qiáng)的祝福和期待。在下面,小編為大家整理了一些經(jīng)典的國旗下講話文稿,希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭啄昵埃覉?bào)考了水電學(xué)校師資
合同協(xié)議是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的一項(xiàng)重要工具,有助于規(guī)范市場秩序和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以下是小編為大家收集的合同協(xié)議范本,僅供參考,以幫助大家更好地理解和編寫合同協(xié)議。
優(yōu)秀作文是積累和運(yùn)用大量詞匯和表達(dá)技巧后的產(chǎn)物,代表了作者對(duì)語言的駕馭能力。以下是一些經(jīng)過篩選的優(yōu)秀作文,它們能夠展現(xiàn)出寫作者的才情和思想境界。母親已是第三次問
精心構(gòu)思和組織結(jié)構(gòu)是寫好作文的關(guān)鍵,我們要注重提升這方面的能力。優(yōu)秀作文是通過文字來記錄生活、表達(dá)情感和傳播思想的方式,它承載著作者的思想和情感,能夠引起讀者的
轉(zhuǎn)專業(yè)申請(qǐng)書的成功與否,往往取決于申請(qǐng)者的真誠和對(duì)所申請(qǐng)專業(yè)的理解和熱情。精心挑選的轉(zhuǎn)專業(yè)申請(qǐng)書模板,讓你的申請(qǐng)文書更具說服力。尊敬的×××學(xué)院黨組織:我叫××
心得體會(huì)能夠激發(fā)我們的學(xué)習(xí)和工作動(dòng)力,幫助我們?cè)谝院蟮膶W(xué)習(xí)和工作中有更好的表現(xiàn)。小編整理了一些關(guān)于心得體會(huì)寫作技巧和方法的資料,希望對(duì)大家的寫作能有所幫助。
優(yōu)秀作文的篇幅要適當(dāng),不能太長也不能太短,要能夠充分發(fā)揮出作者的觀點(diǎn)和思考。小編為大家整理了一些優(yōu)秀作文的案例,希望對(duì)大家的寫作能夠有所幫助。偶爾的繁忙,不代表
寫演講稿要經(jīng)常進(jìn)行反復(fù)修改和完善,確保內(nèi)容準(zhǔn)確、連貫和有說服力。下面是一些優(yōu)秀演講稿的摘錄,希望對(duì)大家在撰寫自己的演講稿時(shí)有所幫助和啟發(fā)。同志們:今天,我們?cè)谶@
優(yōu)秀作文是一種文學(xué)形式,它能夠啟發(fā)讀者的思維,引發(fā)讀者對(duì)問題的思考。以下是一些優(yōu)秀作文的片段展示,希望能夠給大家?guī)硪恍懽鞯撵`感。1.孩子,愿你快快脫去幼稚和
優(yōu)秀作文能夠引起讀者的共鳴和思考,激發(fā)他們對(duì)文學(xué)創(chuàng)作的熱情和追求。現(xiàn)在讓我們來看一些優(yōu)秀作文的案例,希望能夠給大家提供一些寫作的思路和參考。“好一朵美麗的茉莉花
通過個(gè)人總結(jié),我們可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決自己在學(xué)習(xí)、工作和生活中的問題,使自己不斷進(jìn)步。感謝大家對(duì)這些個(gè)人總結(jié)范文的關(guān)注,希望能夠?qū)Υ蠹业膶懽饔兴鶐椭?/div>
演講稿范文可以幫助我們更好地組織思路,明確主題,提升演講的邏輯性和說服力。這些演講稿范文涵蓋了不同主題和場合,可以增加我們的寫作思路和創(chuàng)意。各位黨員、隊(duì)長骨干,
醫(yī)院工作總結(jié)是對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的一次回顧和總結(jié),對(duì)于進(jìn)一步提高工作質(zhì)量和醫(yī)療水平具有重要意義。以下是一些經(jīng)過精心挑選的醫(yī)院工作總結(jié)范文,供大家參考和學(xué)習(xí)。
通過總結(jié),我們可以了解到自己的優(yōu)勢和不足,進(jìn)而有針對(duì)性地改進(jìn)和提升。接下來是一些精彩的總結(jié)案例,希望能給大家提供一些啟示和思考。2020年,在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫忙
月工作總結(jié)是我們對(duì)自己工作表現(xiàn)的一次自我評(píng)估,可以為我們今后的工作提供指導(dǎo)和借鑒。我們可以從這些月工作總結(jié)范文中找到一些寫作技巧和思路。今年以來,**縣扶貧辦在
學(xué)校是一個(gè)讓我們發(fā)現(xiàn)天賦與夢想的地方,我們?cè)谶@里發(fā)現(xiàn)了自己的興趣和潛力。小編整理了一些學(xué)校總結(jié)的實(shí)例,希望能給大家?guī)硪恍﹩⑹荆龠M(jìn)寫作水平的提升。
優(yōu)秀作文需要用恰當(dāng)?shù)脑~語和句式表達(dá)自己的意思,使讀者感受到作者的真誠和獨(dú)特的思考方式。優(yōu)秀作文是語言文字的精華,是思想與情感的流露,值得我們?nèi)バ蕾p和學(xué)習(xí)。如何寫
人事管理需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和需求制定相應(yīng)的策略和政策。以下是小編為大家收集的人事管理范文,供大家參考,相信會(huì)對(duì)你的工作有所啟發(fā)。隨著20xx年鐘聲的召喚,新
優(yōu)秀作文是對(duì)學(xué)科知識(shí)和學(xué)習(xí)方法的運(yùn)用和總結(jié),它可以幫助學(xué)生提高學(xué)習(xí)效率和成績。下面是小編為大家推薦的一些優(yōu)秀作文范文,希望能夠給大家寫作帶來一些幫助。
教師演講稿的撰寫需要注意語言簡練、條理清晰,注重語法正確、措辭得體,以提高演講效果。每一個(gè)孩子都是獨(dú)一無二的,我們要根據(jù)他們的個(gè)性和能力,個(gè)別化地教育。
讀后感是讀完一本書、一篇文章或者一段文字后,對(duì)于所讀內(nèi)容的主觀感受和個(gè)人理解的總結(jié)。以下是一些優(yōu)秀的讀后感范文分享,希望能夠?qū)Υ蠹业膶懽髌鸬揭欢ǖ慕梃b作用。
工作計(jì)劃書是一份對(duì)工作進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃的書面材料,它通常包括目標(biāo)、任務(wù)和時(shí)間安排等方面的內(nèi)容。在下面的范文中,你可以看到如何將工作計(jì)劃書的目標(biāo)和方法具體化,希望能給
演講稿中的語言應(yīng)該符合小學(xué)生的認(rèn)知水平,不要過于復(fù)雜。如果您需要一些關(guān)于小學(xué)生演講比賽的素材和資料,以下這些范文可能會(huì)對(duì)您有所幫助。敬愛的老師、親愛的同學(xué)們:大
優(yōu)秀的作文應(yīng)該具有一定的思辨性和思考深度,能夠引發(fā)讀者的共鳴和思考。以下是小編為大家精選的一些優(yōu)秀作文范文,希望能夠啟發(fā)大家在寫作方面的思路和方法。
演講稿范文的開頭應(yīng)引起聽眾的注意,激發(fā)他們的興趣,并提出中心思想或主題。大家可以從這些演講稿范文中學(xué)習(xí)到不同主題和風(fēng)格的寫作技巧,以豐富和提升自己的寫作水平。
個(gè)人簡歷是一份詳細(xì)記錄個(gè)人學(xué)習(xí)、工作經(jīng)歷和能力優(yōu)勢的重要材料,能夠全面展示個(gè)人的成長和發(fā)展。以下是一些應(yīng)聘者成功進(jìn)入大公司的個(gè)人簡歷案例,希望能夠給大家?guī)硪恍?/div>
個(gè)人簡歷是展示個(gè)人經(jīng)歷和能力的一份重要文件,它可以幫助雇主更好地了解你的背景。如果你在編寫個(gè)人簡歷時(shí)遇到困惑,不妨看看以下范文,或許可以找到一些靈感和思路。
個(gè)人簡歷是一份詳細(xì)記錄個(gè)人求職經(jīng)歷、教育背景和技能特長的文件,它可以幫助雇主了解應(yīng)聘者的能力和背景。如下所示是一些經(jīng)過精心設(shè)計(jì)和編輯的個(gè)人簡歷樣例,希望能夠給大
寫心得體會(huì)可以促使我們思考和深化對(duì)某個(gè)問題的理解,提升自己的思維能力。以下是一些寫心得體會(huì)的優(yōu)秀范文,供大家參考和借鑒,希望能激發(fā)大家的寫作靈感和思考能力。
范例范本是在寫作過程中可以借鑒的典型樣本,可以幫助我們更好地把握論述的重點(diǎn)。以下是小編為大家收集的一些范文范本,希望能夠給大家?guī)硪恍﹩l(fā)和靈感。。深入學(xué)習(xí)、貫
食品的生產(chǎn)過程中,可能存在著一些食品添加劑和污染物,需要引起我們的關(guān)注。食品總結(jié)范文可以幫助我們更好地了解和選擇食品,提高自己的飲食質(zhì)量。說起風(fēng)味食品,大家一定
一篇優(yōu)秀的作文能夠打動(dòng)人心,讓讀者對(duì)于文學(xué)的魅力產(chǎn)生更深的體會(huì)。以下是小編為大家收集的優(yōu)秀作文范文,希望能夠給大家一些靈感和啟發(fā)。去年暑假,我和爸爸去育紅游泳,
自查報(bào)告是一種自我激勵(lì)的手段,通過總結(jié)自己的成績和經(jīng)驗(yàn),可以增加自信心,激發(fā)進(jìn)一步努力的動(dòng)力。如果你正在寫一份自查報(bào)告,那么以下的一些范文可能會(huì)對(duì)你有所啟發(fā)和幫
優(yōu)秀作文是在大量實(shí)踐和積累的基礎(chǔ)上才能寫出來的,它展現(xiàn)了作者深厚的文字功力與獨(dú)特的思維視角。小編特地整理了一份優(yōu)秀作文的精選合集,歡迎大家一起欣賞和學(xué)習(xí)。
優(yōu)秀作文是在深入思考和多角度分析的基礎(chǔ)上,以簡潔明了的語言進(jìn)行表述和闡釋的產(chǎn)物。以下是小編為大家整理的一些優(yōu)秀作文典范,希望對(duì)大家的寫作能起到一定的啟發(fā)作用。
在試用期結(jié)束之際,有必要對(duì)我的工作進(jìn)行一次細(xì)致而客觀的總結(jié)。接下來,請(qǐng)大家參考以下幾篇優(yōu)秀的轉(zhuǎn)正工作總結(jié)示范,以此為依據(jù)進(jìn)行自己的撰寫。白衣天使肩負(fù)著醫(yī)護(hù)責(zé)任,
整改報(bào)告是針對(duì)某個(gè)問題或情況進(jìn)行深入分析和整改方案提出的一種書面材料。小編特意為大家整理了一些優(yōu)秀的整改報(bào)告范文,供大家學(xué)習(xí)和參考,希望對(duì)大家的工作有所幫助。
有一份詳實(shí)、科學(xué)、可行的策劃方案是項(xiàng)目成功的保障,它能夠?yàn)轫?xiàng)目團(tuán)隊(duì)提供明確的目標(biāo)和路徑,以及有效的資源控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。無論是企業(yè)、組織還是個(gè)人,在制定策劃方案時(shí)
作文是一種對(duì)學(xué)生思維能力和語言表達(dá)能力的考驗(yàn),寫一篇優(yōu)秀的作文是每個(gè)學(xué)生的目標(biāo)。下面是一些優(yōu)秀作文的選段,希望能夠給大家展示出作文的魅力和特點(diǎn)。我有一個(gè)夢想,它
優(yōu)秀作文不僅能夠引起讀者的共鳴,還能夠給讀者帶來思考和啟發(fā)。想要提高寫作水平,了解和閱讀優(yōu)秀作文范文是非常重要的,下面是小編為大家整理的一些范文,供大家參考。
在國旗下,人們心潮澎湃,感受到了民族的凝聚力和自豪感。以下是小編為大家推薦的國旗下的文學(xué)作品,讓我們一起感受那些美麗的文字和情感。你們好,我是七年級(jí)的學(xué)生會(huì)副主
安全教案的制定要考慮到不同年齡階段和特殊群體的需求,注重實(shí)用性和針對(duì)性。安全教案是一種為了保障學(xué)生的安全而制定的教學(xué)方案,它能夠提供行之有效的安全防范措施。在編
優(yōu)秀作文不僅在內(nèi)容上豐富有趣,還在思想深度上給人啟示。以下是小編為大家推薦的一些優(yōu)秀作文佳作,希望能夠?qū)Υ蠹业膶懽饔兴鶈l(fā)。把握現(xiàn)在,珍惜時(shí)間,從現(xiàn)在開始去做一
優(yōu)秀作文要求作者具備良好的文化素養(yǎng)和廣泛的知識(shí)儲(chǔ)備,以便能夠深入展開主題,并豐富文章的內(nèi)涵。這里有一些精心挑選的優(yōu)秀作文范文,希望可以給大家提供寫作的靈感和思路
優(yōu)秀的作文不僅需要有深入的思考和獨(dú)到的見解,還需要用生動(dòng)的語言和精準(zhǔn)的表達(dá)來展示出來。以下是小編為大家整理的優(yōu)秀作文范文,希望對(duì)大家在寫作中有所啟發(fā)和幫助。
通過寫日記,我們可以記錄下生活中的點(diǎn)滴細(xì)節(jié),讓那些或許在瞬間被忘卻的事情得以永久留存。這些日記范文涉及到各種不同的主題和情感,相信能夠滿足不同讀者的需求。
國旗下講話稿是對(duì)祖國感恩情懷的抒發(fā),更是彰顯作為一名國家棟梁的責(zé)任擔(dān)當(dāng)和社會(huì)擔(dān)責(zé)的時(shí)刻。這是一份集思廣益的國旗下講話稿范文,希望能夠?yàn)榇蠹姨峁┮恍┆?dú)特的觀點(diǎn)和創(chuàng)
國旗下講話稿是一種莊重的儀式,可以彰顯國家的榮譽(yù)和尊嚴(yán)。請(qǐng)大家注意,以下是一些領(lǐng)導(dǎo)人在國旗下發(fā)表的重要講話,值得我們深思和學(xué)習(xí)。尊敬的老師,親愛的同學(xué)們:大家早
幼兒園小班的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)孩子們良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣和積極的學(xué)習(xí)態(tài)度。接下來,小編為大家整理了一些幼兒園小班總結(jié)范文,希望能夠幫助大家更好地寫出一份完美的總結(jié)。
自我介紹不僅僅是告訴別人自己的姓名和工作,更是展示自己的個(gè)人價(jià)值和個(gè)性魅力的機(jī)會(huì)。接下來,請(qǐng)大家一起來閱讀一些成功的自我介紹案例,希望能夠幫助我們拓展自己的寫作
社區(qū)工作總結(jié)是對(duì)社區(qū)工作過程中遇到的問題和困難進(jìn)行總結(jié)和解決,有助于提高我們的應(yīng)變能力和解決問題的能力。隨后,我們將看到一些社區(qū)工作總結(jié)的實(shí)例,它們能夠?yàn)槲覀兲?/div>
在寫優(yōu)秀作文的過程中,我們需要有獨(dú)到的觀點(diǎn)和獨(dú)特的思考方式。通過學(xué)習(xí)這些范文,我們可以提高自己的寫作水平和文學(xué)素養(yǎng)。今年是媽媽的本命年,媽媽天天叫嚷著要我們陪她
優(yōu)秀作文是精心構(gòu)思、用心書寫、語言流暢、內(nèi)容豐富的一篇篇佳作,它可以展現(xiàn)作者的才華和文思靈感,給讀者帶來閱讀的樂趣,我想我們都希望寫一篇優(yōu)秀作文吧。通過閱讀這些
中班教案的編寫需要教師具備系統(tǒng)的教學(xué)知識(shí)和豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。以下是小編為大家收集的優(yōu)秀中班教案范文,希望對(duì)大家有所幫助。1、了解圣誕節(jié),圣誕老人,圣誕樹的由來.2
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