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企業財務管理的文章（實用16篇）篇一

財務管理制度是開展財務管理工作的基礎和依據。在企業內部，還沒有建立完善的財務管理制度體系，不能有效的指導和約束具體的企業財務管理工作，從而使得財務管理部門在開展財務管理工作的時候沒有按照具體的規章制度來實行，出現工作職責不清的問題，這會嚴重影響企業中的財務管理工作。

2.財務機構設置不科學。

企業財務機構是實行財務管理工作的具體機構，承擔著具體的企業財務管理工作，關系到企業財務管理的質量和效率。隨著市場經濟的發展，行業競爭也日趨激烈，企業想要取得更好更大的發展，勢必要對財務機構的設置提出更高的要求。只有科學、合理的設置財務機構，才能更好、更快、更準的為企業決策層提供有效的財務信息。然而在現階段的一些企業財務部門中，卻沒有科學、合理的設置財務機構，很多企業的財務機構都是一個金字塔形狀的多層次的財務管理機構，企業財務管理權利沒有獨立，相互交叉，財務管理工作人員的業務能力較弱，綜合素質較低，財務信息的傳遞需要經過很多層級才能到達決策層，從而導致不能較快、較準的傳遞有效的財務信息，嚴重影響企業的財務管理工作。

財務管理意識關系到企業財務管理工作的質量，只有高度重視企業中的財務管理工作，才能保證企業財務管理工作的順利開展。在現階段的企業財務管理工作中，存在著企業上級鄰導對于財務管理工作不重視，沒有制定完善的財務管理制度，也沒有建立科學的財務管理機構，企業內的財務管理工作只是由財務部門兼職完成，權利存在交叉現象，職責不清，導致具體的財務管理工作無法有效的達到目的，甚至出現企業財務嚴重混亂的現象，嚴重限制了企業內部的財務管理工作。

4.財務監管能力有待提高。

財務管理工作是需要相應的監督部門對其進行監督和管控的，但在現階段的企業財務管理工作中，卻缺少財務管理監督崗位，即使有財務管理監督部門，但其財務監管能力也還有待提高。沒有對企業財務管理工作進行監督和管控，或者監督和管控能力不足，會造成企業資金回收周期長，資金周轉緩慢，給企業的良性發展帶來一系列的不好影響，甚至會嚴重阻礙企業的發展壯大。

5.財務部門職責不清。

企業的財務管理工作是需要很多部門相互配合才能完成的，因此，各職能部門要履行好自己的職責，才能做好企業的財務管理工作。但在現階段的企業中，與財務管理有關的部門有很多，但各個職能部門的責任和義務不清楚，存在著有權無責、有責無權的現象，這種責權分離的情況會造成企業資金的大量流失。在企業中，當發生重大的經濟損失的時候，因為各個財務管理部門的職責不明確，沒有相應的追究制度對其進行制約，難以追究是誰的責任?？偟膩碚f，財務部門職責不清的`問題會使得企業財務管理工作缺乏科學性和先進性。6.財務風險涉及面廣企業的發展壯大有時候需要其他企業對其投入大量的資金，對外部企業具有一定的依賴性，這就增加了企業的資金短缺、歸還融資的風險。此外，在企業施工的全過程，都需要大量的資金，因此，財務風險貫穿于企業發展的全過程，涉及面非常廣。

在企業中，制定能夠有效指導和約束具體的企業財務管理工作的企業財務管理制度，為企業中的具體的財務管理工作提供規范和依據，使得具體的財務管理工作能夠有序的進行。要依據國家有關企業財務管理的法律法規，建立健全相關的財務管理及核算體系，例如內部審計、財產清查、原始記錄管理、會計檔案管理等財務制度，使企業財務管理工作人員能夠依照規章制度，循序漸進的做好企業財務管理工作。要建立健全財務管理體系，有效避免建筑企業存在的經營風險，切實發揮企業財務管理工作。

2.科學設置財務機構。

隨著市場經濟的發展，在建筑行業中，對財務機構的設置提出了更高的要求。只有科學、合理的設置財務機構，才能更好、更快、更準的為企業決策層提供有效的財務信息。在企業財務管理部門中，要設置相關的財務組織機構，并明確各個機構的職責，例如審計機構、資金成本核算機構、財務機構等等，各個機構的權利和職責要劃分明確，均衡分配財務管理各部門中的各個環節，從而為順利完成企業財務管理工作提供保障，使得企業財務管理工作朝著規范化、有序化及制度化的方向發展。

財務管理意識和管理理念對于具體的財務管理工作具有著重要的影響。在企業中，要想做好財務管理工作，首先要確立正確的財務管理理念。企業上級領導要加強對企業財務管理工作的認識，轉變財務管理理念，高度重視企業內的財務管理工作，設立科學的財務管理機構，完善財務管理體系，建立健全財務管理監控體系。此外，企業還要轉變之前的財務管理模式，根據自身實際的特點，引進其他企業先進的管理理念，創新財務管理流程，提高財務管理水平。

財務管理工作的順利開展需要財務監管部門的相互配合，因此我們要加強企業財務管理工作。首先要建立財務監督管理崗位，在財務管理部門中選拔一些高素質的企業財務管理人員來擔任，對企業財務管理工作的各個流程進行監督、控制，確保各個環節的財務管理工作都按照相關的規定做好了。其次，要加強財務監督和控制的力度，對財務管理各個環節的工作，嚴格的按照相關的規定進行監督、控制，要把責任落實到實處，對于一些資金賬款可以通過法律仲裁、司法等法律形式保護資金企業應有的資金流情況，更好的維護企業項目資金來源。

5.分清各部門的職責。

在企業財務管理工作中，對于與財務管理工作相關的部門，要明確各自的職責和權利，如果發生財務問題，要能夠快速的找到相關的責任人。要建立財務控制中心，實行權、責、利相結合的責任制度，對財務管理工作流程進行全方位的控制、管理，把責任落實到實處。

綜上所述，在現階段的企業財務管理中，存在著財務管控能力不夠、沒有科學的財務機構、財務部門職責不清等問題，對與這些問題，我們要通過完善企業財務管理制度、轉變建筑企業財務管理的理念、科學建立財務管理機構、分清財務部門的職責等措施，優化企業財務管理。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇二

1、目的：為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。

2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。

3、細則規定：

1、資金定義：貨_資金是指企業在生產經營活動中停留于貨_形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨_資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定?，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨_資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

1、財務部是貨_資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨_資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的(或無有效合同、協議)，財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

(1)、個人借款支出。

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工_卡內)。

(2)、零星費用報銷支出。

a、_作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。

a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

(4)內部轉款及其他支出。

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款_。對于個別客戶需先行開具_再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開_，再由銷售后勤人員持該_去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全_負責。

b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。

五、附則。

1、本制度由公司財務部負責解釋。

2、本制度由各部門會簽后，正式發文之日起生效執行，修改亦同。4s店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場會上的發言。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇三

企業的經營狀況和經營成果，是通過財務部門來反映的。建立、健全企業的財務制度對于企業的發展，對于財務人員的規范管理有著非常重要的作用。根據本公司的具體情況，特制定以下財務管理制度：

一、會計人員要不斷學習《會計法》、《稅收征管法》，并嚴格遵守其中的一些規定。會計人員養成良好的職業道德，做到敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、實事求事。

二、明確分工、責任到人，會計、出納分設清楚，其中王晴為本公司專職會計，張俊霞為本公司專職出納，雙方在工作上要做到互相合作、互相監督。

三、按商品流通企業會計制度設置總賬、現金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、應交增值稅明細賬、三欄式明細賬。會計核算以人民幣為記帳本位幣，會計記帳采用借貸記帳法，固定資產采用平均年限法計提折舊，低值易耗品采用一次性攤銷法。會計人員要正確核算收入、成本、費用，要正確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

四、要嚴格遵守《現金管理條例》的規定，公司從業人員需要預支款項時，必須向出納人員打借條，并由財務負責人簽字后方可借出。當天的收入是現金的，每天下午下班前存入銀行，保險柜內不得存放大量的現金。

五、制定財務室夜間專人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險柜的防護功能。

六、制定嚴格的商品入庫、出庫的倉庫管理制度：商品入庫時，由倉庫保管員驗收并填寫商品入庫單方可入庫;商品出庫時由倉庫保管員填寫商品出庫單方可出庫。

七、制定發票管理制度：

1、本單位開具發票的庫房門窗牢固可靠，存放發票專柜保管，按發票種類、號碼大小有序存放。

2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬，確保發票安全。

3、發票管理會指定專人負責，而且會保持人員的相對穩定，領購發票不會讓其他人代領。確因工作需要變動發票管理人員，會及時向主管稅務機關申請報告。

4、堅持逐月發票盤存制。如發生盈溢、短少和各種損失事故，會及時查明原因。未經查明原因和未經稅務機關批準，不會擅自調帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

5、如發生丟失、被盜發票時，會及時向公安機關報案。

6、妥善保管《發票領購簿》及其他票管資料，不會損壞和丟失。

7、使用發票會全份按順號填寫，不涂改、挖補、缺頁漏項、撕毀、拆本、轉借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯，逐聯加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷毀，以備核查。

八、對于各種票據報銷必須按規定執行，先由經手人簽字，然后再由領導簽字批準后方可報銷。

九、每月會按時在稅務機關的規定期限內進行納稅申報、交納稅款。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇四

摘要：企業財務管理的核心是對財務總體的管理，財務總體管理的重點則是對可能出現的主要財務風險和財務危機進行超前的控制和管理，以避免由財務管理轉化為財物風險管理，從而使企業獲得持續發展。

一、知識經濟時代簡介。

隨著社會的進步和經濟的發展，當社會生產力和經濟實力達到一定高度，大型企業集團也就應運而生。隨著我國的市場經濟體制的建立和健全發展，一些經濟實力強的企業，通過并購和聯合等方式將一些相對實力弱小的企業進行收購，這也就形成了大型企業集團公司。隨著大型集團公司的產生，對于集團公司的管理也將面臨著挑戰，其中企業的財務管理又是企業管理的核心所在。

(一)知識經濟的內涵。

知識經濟實際上也就是人們常說的智能經濟，簡單的理解就是以知識為基礎的現代經濟。現代社會是一個信息社會，現代社會也是一個高科技社會，企業要想生存和發展，就必須靠知識來武裝自己。知識經濟不在是過去的手工生產，而是靠現代的高新技術產業作為核心產業，通過科學的手段，有效的合理的對其資源進行分配，已達到最大程度的利用現有資源獲取最大的經濟效益。

在知識經濟時代中，知識資本占據指導地位，企業財務管理不在是以股東利益的最大化為企業目標，而是要同時盡最大可能的實現相關主體的利益最大化，于是主體多元化也就應運而生。在知識資本在現代經濟體中的重要性日益凸顯，使得企業的利益不僅僅歸屬于企業股東，企業利益分布廣泛，所以在企業財務管理時，就不僅要實現企業股東利益的最大化，同時還得注意企業各個相關主體的利益，只有這樣，企業才可能在現代經濟社會中穩步快速發展。

2.資產結構變化加速。

知識經濟時代與過去的工業經濟時代在企業資產結構上有著巨大的差異性。在知識經濟時代里，當然無形的知識資本將占據企業資本的主要組成部分，知識資本將成為企業的核心競爭力;而在過去的工業經濟時代，企業的`主要資產結構是由有型的企業廠房、設備等構成。

1.以優化固定資產降低成本。

在現代社會中一切都是以利益為出發點，當然企業也不例外。在經濟社會中，很多企業在發展過程中，都遵循著同一原則(效益性、效率性、經濟性)。通過經濟型設備實現產能、企業投資規模。市場定位有機結合，從而實現經濟利益的最大化。當然針對不同的公司也將采取不同的方式方法，有一些公司處于資金、技術等方面的綜合考慮，也會將其業務完全外包給其他成熟的專門企業，已達到降低成本和風險的目的。

2.以協同辦公、矩陣式管理降成本。

在現代信息社會中，做任何事情都是講究的團隊，單打獨斗的時代已經過去。協同辦公、矩陣管理就是團隊合作的最好體現。協同辦公、矩陣管理的優點主要表現在：在能夠完成任務的同時，也能有效的發揮各個職能部門的作用;同時還可以發揮企業各個員工的長處優點，挖掘了大家的意見和建議，充分體現了每一個人的價值所在;不僅僅如此，還可以避免因為部門的不同，而做一些重復的工作，減少企業成本的支出;可以提高員工的工作積極性，工作效率也就自然的提升了起來;可以促使各個部門的員工之間相互學習，共同提高的作用。

3.以完善采購成本管理體系降成本。

采購成本管理體系的核心內容是：一切以市場需求為導向，利用價格和供求規律，妥善處理好供需雙方的利益關系，從而達到對采購成本的精細管理，盡可能的提高供應鏈的價值，從而建立起低成本的競爭優勢，以達到提高企業的核心競爭了為最終目的。

4.以加強財務控制能力建設和全面預算管理降成本。

這種管理與上所述管理在導向上有著很大差異性，該管理手段是以“戰略——目標為企業導向，嚴格制度預算需求，做到企業的任何一筆開銷都要在提前的預算之內”。與此同時，企業將以此為契機，將企業財務管理向其他方向發展和延伸，比如產品研發、營銷服務等。這樣以來，企業既可以達到宏觀掌控，也可以起到微觀指導的目的，從而提升企業的整體財務管理能力。

在現代社會中，速度信息位居首位，企業只有實現信息化管理，那樣才可以適應社會的發展需要。

1.改變觀念和加強培訓至關重要。

企業要想實現財務管理信息化，那么企業的每一個員工都應當積極參與其中，首先企業必須從上到下要有一個信息化的意識。因此企業應當對企業領導和企業員工都應當做適當的有關信息化知識和財務管理方面的基礎知識培訓，使其樹立起以財務管理為核心、以企業資金流的控制為重點的現代企業管理理念。

企業信息化的形成就必須要有一個平臺，該平臺應該與企業的實際情況緊密結合，實現對企業的財務進行統一管理，從而提高企業的整體管理水平，促使企業與國際經濟接軌的進程。

3.要全面部署，分步實施，突出重點，以點帶面。

在財務管理的實施過程中，要結合企業的現有狀況，制定出詳細的分步計劃，明確在各個階段的企業目標以確保與企業的實際發展相吻合，逐步實現企業財務管理信息化的整體目標和方向。在各個計劃實施階段，要突出重點和要點，從而推進整個系統持續健康發展，以達到提高企業的綜合競爭力。

1、融資管理對象實現知識化。

在知識經濟時代，知識資源將是企業發展的的核心要素，因此在企業融資時的融資對象也有了相應的改變，把過去的金融資本轉變到知識資本中來，企業從“融資”向“融知”的轉變，知識資本將逐步成為一個企業的核心競爭力，一個企業的科技發展水平程度、儲備的科技人才都一一量化為企業產權，可以實現企業多元化快速健康發展。

2、資本結構實現優化組合。

企業的資本結構簡單的理解就是企業中各種資本的價值構成以及比例，企業如果能夠合理的安排企業各種資本結構的比例，不僅可以直接增加企業的經濟效益，還可以提高企業在經濟社會中的核心競爭力。企業要想在新經濟時代下穩步發展，那么企業的資本結構也應當做出相應的調整，以適應企業發展的需要：首先企業應當從新確認知識資本在企業資本結構中所占比例的調整;其次，還要調整企業金融資本內部的本身比例組成;最后要樹立一個知識資本的意識。

四、結束語。

綜上所述，在現代企業中，對于一個財務人員來說熟練的記賬和平賬那只是其基本功罷了，財務人員只有能夠利用專業的財務知識輔助業務人員做業務分析，通過業務分析以幫助提高管理人員的決策水平，這才能真正體現財務人員的價值所在。因此，財務人員不僅僅懂得財務就行了，還應當懂得企業的經營。財務人員在懂得企業經營后，在結合企業的實際經濟數據，對企業的運營做出準確的判斷，并為企業的產品提出寶貴的意見，從而為企業帶來更大的經濟效益。

參考文獻。

[1]孫成德，關于企業財務管理思考，《現代經濟》，20xx(1)。

[2]陳正品，中外企業財務發展方向，《當代中國》，20xx，(6)。

[3]王豐，國有企業發展中的財務管理問題研究，《管理學者》，20xx，(4)。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇五

民營企業隨著改革開放而誕生，并在中國的發展中起到了非常大的作用。在以后的中國，民營企業也必將是一支雄厚的隊伍。然而，對于在民營企業中地位十分重要的財務管理卻沒有受到應有的重視，為此，本文對民營企業的財務管理進行了思考，希望民營企業加強對財務管理的認識運用更加科學的方法，建立完善的財務管理機制。

伴隨著中國經濟的不斷發展以及市場競爭的不斷加劇，民營企業得到迅速發展，民營企業在中國經濟中扮演著越來越重要的角色，對經濟發展和社會穩定起著舉重輕重的促進作用。但是我們應該重視的一個問題是，民營企業今天的成功是在無數個失敗的民營企業的基礎上產生的。經濟的發展，使民營的內外部環境變得越來越復雜多變，關系著民營企業經濟命脈的財務管理方面的問題也逐漸暴露出來，中國的民營企業普遍存在著重銷售、輕理財的現象，財務管理基礎薄弱，資金短缺、投資的方向性錯誤，財務管理體制不協調，財務風險巨大，融資困難等問題。而財務管理是企業管理的核心，只有加強企業的財務管理工作，才能適應新的形勢，提升和創新民營企業的財務管理水平，才有可能使企業經營管理工作取得良好的效果。

財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置、資本的融通和經營中現金流量以及利潤分配的管理。財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一系列經濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業財務活動、處理財務關系的一項經濟管理工作，具體來講，財務管理在民營企業中有以下幾個作用。財務管理是民營企業發展的風向標。民營企業管理當中最重要的一項工作就是決策，如果一個民營企業投資決策失誤，往往可能使企業陷入困境，甚至破產。選擇長期投資還是短期投資、選擇對內投資還是對外投資、選擇穩定性投資還是風險投資，這些都是財務管理需要慎重考慮的問題。財務管理務必使投資成為一項單純的經濟行為，而非個人行為，必須排除因個人預期行為而影響投資方向的情況。另外一方面，財務管理還必須認真對待風險與收益間的關系，收益越大，往往意味著潛在的風險越大，在既有收益時，要對風險有充分的認識，要盡量規避風險。而且企業的投資方向往往意味著企業未來發展的重點發展方向。財務管理是民營企業的監督者。民營企業的資金管理中普遍存在如下問題：資金缺口大、資金占用情況嚴重，企業財務管理的首要問題就是解決這些問題。首先，要提高資金使用的認識，強化資金管理；其次，是要提高資金的使用效率，使資金運用產生最佳的效果，比如有些民營企業認為現金越多越好，其實現金多雖然有利于的風險防范，但是加大了資金的持有成本，資金的使用效率低；再次，是要加強對存貨和應收賬款的管理，對于民營企業來講，很難獲得銀行的貸款融資，所以存貨和應收快速周轉至關重要，因為這是民營主要的資金來源。只有這樣，才能充分發揮財務監督作用。財務管理是民營企業進行綜合管理的體現。財務管理不僅僅具體某一項目的管理，他甚至是企業整體層面的一種綜合管理，比如如預算管理、研發項目管理、內控管理、風險管理等等，這些方向性的預測和規劃，如果運用得當，會對企業產生良性且深遠的影響，而其影響還不僅僅是最終的數據方面，更包括各項流程和人員素質、管理水平以及其他，財務管理的好壞，往往體現一個企業的綜合水平，綜合水平的高低將直接影響企業的長遠發展。

受先天因素和歷史發展背景地影響，民營企業中存在的問題是多方面的，反映在財務管理上，本文認為，主要存在著以下幾個方面問題：

1.決策者和經營者綜合素質不高。

在上世紀七十年代末，中國的教育水平還很低下，能夠受到優秀教育的畢竟是少數，這一批創業者中也就理所當然的鮮有高學歷者。而且我國的民營企業大多都以家族式或合伙式起家，再建立有限公司，繼而再發展成大型集團。由于家族管理式的任人唯親現象，所有者在選擇企業的財務管理者時就會局限自己的選擇范圍，或許一些沒有財務管理理論和知曉如何規范財務操作的人員就成了他們選擇的對象。將根本不能勝任這項工作的親信安放在如此重要的地位，就會出現財務管理松散、不科學的現象。而且對現代企業財務管理的意識非常薄弱。企業有好的技術,好的產品,沒有現代財務管理思想,最終這些民營企業還是要在激烈的市場競爭中敗下陣來。

2.所有者急于成功但又不考慮自我的不足。

一部分發展好的企業，只看到了自己的成功，沒有看到自己可能存在的風險，一味的急劇擴張，將企業的財務管理放在了次要位置。企業以“重產量”和“重銷售”的態度來迎合這種擴張。當然，在當時小型的企業規模下，這樣是可行的。大部分所謂的企業家其實只適合管理小型的企業。但是，就目前而言，市場的發展趨勢是需要大規模的企業，當初的家庭式小企業管理模式已經不能滿足市場要求了。而且在擴大時期，民營企業卻沒有很好地規劃投資策略，對待投資幼稚、輕率，往往只是看到哪個行業有錢賺，就去進軍這個行業，不去分析這個行業市場是否已經飽和。這種態度的結果就是消耗大量社會財富以及葬送自己的前途。

3.融資能力有限。

大量資金支持是企業更好更快的發展所必需的。對于小型民營企業來說，他們的外部資金來源主要有：銀行貸款、股權投資和其他貸款。但是由于小型民營企業自身的局限性，他們的籌資能力是非常有限的，關于銀行貸款，銀行會要求企業提供的財務報表是經過審計的，資產負債率是要符合要求的，而且必須要有還本付息的能力。大部分銀行還要求企業提供抵押和擔保，小型企業本來規模就小，可供抵押的資產就很少，還要在抵押之前就進行估值，再加上其他手續費用，成本就太高了。況且，銀行會考慮到自己的盈利和小企業的風險，即使企業都滿足要求，也不一定將資金貸給企業。對于大型的民營企業來說，即便貸款較容易一些，但高額的利息，也會造成企業的財務負擔，一旦企業的資金鏈條出現困難的時候，企業就會失去銀行或者其他金融機構的資產。

民營企業在高速增長的同時也面臨各種各樣的風險,其中部分風險會威脅到企業的生存與發展?？梢哉f,一般大型企業在生產經營各方面遇到的風險民營企業都會遇到,而且由于民營企業絕大部分分布在低技術、適合中小企業生存的一般加工業領域,相比之下,其經營規模較小,設備和工藝落后,產品檔次較低,生產水平低,新產品開發能力差,產品技術含量普遍不高,市場競爭能力較低,同時由于管理欠規范,財務狀況不透明,財務管理程序及制度不完善,給獲得金融機構的貸款帶來了困難。再加上民營企業的信用等級大多偏低,承受信貸資金風險的能力薄弱。民營企業的上述種種自身素質的缺陷,使其在經營管理中可能要遭遇更大更多的風險。而一般民營企業都將主要精力集中在對產品的生產和營銷業務上,很少真正關注上述風險的存在,沒有風險管理和控制的機制,更沒有投入專門的部門和人員來切實控制和降低風險，當真正的風險來臨的時候，企業陷入財務困境甚至破產。

1.改善家族管理的局面，引進高素質的人才，提高管理者素質。

企業要想持續發展，必須要改變選人態度，不能只相信自己的親屬與好友，要有長遠的眼光。民營企業應將家族式的管理模式轉變成現代化的專業管理模式，吸收專業化人士，建立嚴格的選拔人才制度和完善的績效管理機制，形成良性的競爭機制。民營企業想要長足發展，財務管理人員必須要有優秀的職業道德和思想覺悟，而且還應具備深厚的業務能力、分析和解決問題的能力以及良好的溝通能力。對于企業原有的財務工作人員，要鼓勵他們提升自己的專業能力，比如，安排培訓并要求參加職業水平考試，以所獲職稱等級來計算薪酬；定期安排水平能力測試，以末位淘汰制來使員工有緊迫感，督促他們不斷學習?？梢灾苯幼屫攧杖藛T以技術入股的方式參與到企業年終分紅，使財務人員除工資以外還能有其他收入，這樣不僅能夠留住人才，還能提高員工的工作積極性；其次將員工的薪酬與其付出緊密聯合起來，建立完善的業績評估系統，給員工一種公平公正的工作環境，也讓員工明白自身的經濟利益是和企業的經濟利益相一致的，促進他們積極為企業服務，以達到促進企業發展的目的。

2.以和平的心態求發展。

長久以來中國都被認為是生產廉價品的國家，由于大量生產，產品的價格低廉，但是質量卻差強人意，不僅是外國消費者，連中國消費者都對物美價廉的商品沒有太大的向往了，現在，國人越來越追求品質生活?？善髽I始終揮不去浮躁與短視心態，中國企業天然對產品不感興趣。對于大多數中國老板來說，只要將產品賣出去,便是成功。在我看來，中國企業家最缺的是平和心態，以及要想發展就必須要有長遠目光的觀念。實際上很多企業已經意識到，規模效應在中國已經行不通，企業必須要調整發展戰略才能有所突破，要從重量轉變成重質。

3.加強融資能力。

對于民營企業而言，最困擾的還是融資問題。在一般觀念里，國有企業的地位還是要優先于民營企業，國有企業在遇到資金問題時能夠獲得政府的救濟，民營企業的發展大部分還是依靠自己，強有力的籌資能力是民營企業發展的重要生命源。因此，企業應從內外兩方面著手。關于內源性融資來看，企業要加強自身的內源性融資能力，如折舊融資、留存收益融資。還需對內加強管理，提升資金使用效率，比如對應收賬款的賬齡有效控制和對應付賬款合理使用，從細節去改變企業的運行機制，爭取更大的獲利能力。外部性融資包括銀行和股權融資，銀行融資需要企業具備較強的信用能力，積極加強與金融機構的合作，爭取成為金融企業戰略合作的對象，為進一步擴張引入新的`活力。但是在金融機構約束較多的情況下，可以考慮股權融資，不僅可以去的所需資金，還可以擴大企業的名聲。

企業處于各種復雜多變的環境中，包括宏觀環境、行業環境，任何一件看似無關的事件的發生可能都會影響企業的生存和發展。因此，在企業活動的各個環節進行風險管理，可以提升整體的管理水平。比如建立組織體系，成立全面風險管理領導小組，統一領導和組織全面風險管理工作；建立管控體系，在充分發揮內控、審計、稽核的基礎上，組織相關部門研究管理問題，分析產生原因，通過完善管理制度、調整管理體制和運行機制，達到解決原有問題，防范類似問題的在讀發生。做好風險應對，企業應根據自身條件和外部環境，針對所評估風險的不同屬性，采取風險規避、風險降低、風險轉移和分擔、風險承受以及應對措施，合理配置風險管理所需的人力和財力資源，以有效控制各類風險。同時，民營企業應該以企業現有的文化背景為基礎，充分利用各種宣傳媒介，提升全員風險意識和風險承擔，樹立風險無處不在的意識，使廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念，推進全面風險管理文化建設。

5.完善中小企業間接融資體系。

伴隨著我國金融事業的發展，越來越多的商業銀行出現。他們之間的競爭也日趨變大，商業銀行往往會存在利益至上的心態，不愿意將資金貸給中小型企業，在這種情況下，就需要政府的支持。比如給予商業銀行壓力，迫使他們向中小型民營企業貸款；對于不同行業、不同類型的民營企業，銀行或其他金融機構都應該設置不同的貸款模式和利率。真正發揮利率調控的作用。建立專門的金融機構，只為中小型企業提供資金支持，而且，這些機構還應該與民營企業建立長期的合作關系，這不僅能建立彼此的信任，而且為他們的長遠發展提供了堅實的后盾。

民營企業給中國帶來的不僅僅是經濟上的發展，更是綜合國力的支撐。民營企業的發展帶著歷史的色彩，從改革開放時的小打小鬧，到現在占據全國企業的半壁江山。由于民營企業的壯大，對于其財務管理的研究也具有了非常大的意義。本文以民營企業的發展背景介紹為開端，介紹了財務管理在民營企業的發展中的重要地位，分析了民營企業財務管理的問題，即從財務管理模式、企業所有者思維方式、融資與投資以及政府支持等方面對我國民營企業存在的問題進行了分析，并提出了相應的解決辦法，如改善家族管理的局面，引進高素質的人才，提高管理者素質；加強融資能力；完善中小企業間接融資體系；以和平的心態求發展等，希望能為今后民營企業的財務管理起到一些啟示作用，在競爭激烈的市場中更好的生存下去。

[1]黃文夫.民營在中國[m].北京:中國城市出版社，20xx.

[3]李亞.民營企業發展戰略[m].北京:科學出版社，20xx(3)。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇六

近年來我國房地產領域開發火熱，以及商業活動的蓬勃發展，從而帶動了裝飾企業（行業）的不斷發展。由于我國裝飾企業起步較晚，行業準入的門檻較低，內部管理機制相對不夠完善，尤其是在財務風險管理方面缺乏足夠的管控意識及措施。裝飾企業財務管理風險的產生主要由于裝飾企業財務結構存在不合理性，以及融資行為不當導致裝飾企業不能夠及時償還債務，從而使預期收益下降而產生的風險。裝飾企業不僅僅要面對建筑裝飾行業所存在的一般性財務風險，同時也面臨著由自身特征所引起的一系列財務風險，對財務風險的防范與控制效率和效果直接影響著企業在行業內的核心競爭力以及所占有的市場空間。為此，裝飾企業必須加強對財務風險的管理，為企業運行及發展提供健康的環境。

二、裝飾企業財務風險的產生的背景分析。

我國裝飾企業由于起步較晚，資本原始積累不足，因此普遍存在著資金短缺的境遇，加之日趨激烈的市場競爭，裝飾企業的資金來源基本依靠商業銀行或民間社會資本（小貸公司）的貸款。單一的資金結構導致裝飾企業對國家信貸以及外匯等政策相當敏感，甚至銀行利率和匯率的波動都會加重裝飾企業的財務風險；從企業的負債結構來看，目前我國裝飾企業以短期負債為主，一旦裝飾企業出現支付危機，企業信用不足將導致無法從銀行獲得貸款而產生惡性循環，另一方面，逾期借款更加劇了財務風險的負擔，使企業處于更加被動的境地。其次，裝飾企業財務風險管理機制較落后。裝飾企業財務管理的資金籌集、運用、積累和分配的各個環節都會存在一定的風險，沒有一個公司的財務管理處在無風險的狀態下，尤其是在當前激烈的市場競爭中。多數企業忽視財務風險管理，沒有建立財務風險監控機制，有的企業雖然形成了財務風險的監控機制，但是卻不能執行嚴格的財務風險監督制度，無法正確分析企業即將面臨的挑戰，并且也沒有預見風險并積極采取應對策略。通常情況下，企業的財務風險監督是由財務部門來擔任或者有財務部門分立出來，這就導致針對財務風險管理無法得到監督，反而對財務信息的真實性以及完整性造成一定損害。同樣，財務風險管理人員多數由會計人員兼崗，這種人員配置導致財務信息的不真實。

三、裝飾企業財務風險的控制措施。

（一）裝飾企業應該對資金結構進行調整。

裝飾企業應該根據本公司的投資規模來進行籌資資金規模的確定，籌資規模一定。

要與投資規模相適應，這樣才能最大限度的減少籌資規模過大而產生的資金的閑置，更不會由于籌資過少影響公司的發展；其次，裝飾企業還應該對資金籌集的比例進行調整，要適當擴大權益資金的份額；再次，要實現籌資方式的多元化以及合理調配長期與短期負債之間的相對比例，減少短期負債比率，增加長期負債的比例，以盡量減少支付危機發生的風險。以某裝飾企業為例，在資金籌措時首先對企業的項目以及發展潛力進行評估，調整融資機構和途徑，積極推進企業上市，通過發行股票、債券、商業信用和融資租賃等方式來籌措資金，擴大權益資金份額；并增加長期負債的比率，減少短期負債比率。通過上述途徑，該企業大大降低了財務風險。

由于我國裝飾企業起步較晚且規模大多相對較小，因此對于財務風險管理的意識和理念相對落后。目前裝飾企業的風險管理大多數為事后風險管理，全面風險管理的意識尚未落實。以某裝飾企業為例，該企業在建立和完善風險管理預警機制時采取了全面的財務風險管理機制，根據當前的房地產市場形勢以及公司的財務環境來進行風險因素的確定，并且在對數據分析的基礎上確定風險閾值以及進行風險處理預案的'制定；待上述基本工作完成后對財會部門進行系統監管，確保企業內部有效的監管，促進主動監管局面的形成，并及時對已經發現的問題進行制度上的修整。上述管理機制的確定使得財務審查和審核體制不斷完善，保證各個部門的相對獨立性。此外，在裝飾企業規模較小時，通過聘請具有外部審計人員對其財務報表進行審核。通過及時完善財務風險預警機制尤其是風險管理預警、管理應對等機制的建立，使得該企業能夠從容應對財務風險。

（三）制定正確的投資決策。

裝飾企業的投資決策，應該充分考慮到與裝飾企業相關的房地產經濟環境和裝飾企業的自身的經營狀況。首先，裝飾企業應該勇于投資，只有勇于投資才能夠獲得投資所產生的利益，但一定要抵制盲目投資。以某裝飾企業為例，在對某一項目進行投資之前首先通過專門的咨詢機構對企業投資的可行性進行評估，在對項目分析以后找到投資收益與風險的平衡點，對收益、風險和穩健最優的項目進行投資，將投資建立在科學的論證基礎之上；另外，該裝飾企業對投資項目進行風險評估之后，及時制定相關的制度以對投資項目進行規范，并論證項目的風險限額，通過壓力測驗以及情景評價等方法量化企業所能夠承擔的投資風險。

（四）裝飾企業的資金回收風險。

對于裝飾企業項目款項的回收，應做好資金回收的全過程控制。首先，裝飾企業要做好資金回收的事前控制，在應收款項正式形成之前，對應收賬款及以影響其足額回收的有關因素進行分析，根據企業的具體情況，制定出適合本企業的應收款項事前控制機制，從源頭上減少不合理的應收款項的形成；另外裝飾企業對客戶進行選擇的時候也應將對該企業的信用度進行充分的評價。其次，裝飾企業還要加強事中控制，通過資信管理部門參與裝飾服務的提供與合同的簽訂，從而盡量避免因裝飾的質量產生的貨款拒付等問題；最后，要對應收賬款進行事后控制，對應收賬款進行動態跟蹤，由相關項目負責人員加強與對方的溝通，盡早排除可能導致貨款拖欠的隱患。以某企業為例，該企業十分重視對項目資金回收的全過程管理，不僅在項目接收之前對可能發生的影響應收賬款足額回收的相關因素包括合作方信譽在內的因素進行分析，還從自身努力嚴格要求項目完成的質量，減少因為項目不達標造成的壞賬產生，并根據合同約定的付款時間與項目負責人溝通資金支付的情況，排除項目款項的拖欠。

（五）裝飾企業應該建立企業內部全員財務風險防范意識。

財務風險管理雖然是由裝飾企業高層管理者來具體制定和實施的，但是其執行仍舊要依靠基層的員工來完成。例如某個項目的投、融資活動的材料收集與整理、合作伙伴的篩選、供應商的具體選擇、客戶業務承接的篩選等等都需要各個層次員工的參與。因此，裝飾企業加強財務風險抵御能力首先要著力提高企業內部各個層次員工的財務風險管理意識。以某大型裝飾公司為例，該裝飾公司作為國內裝飾的“領導者”，在對基層員工財務風險意識的培養方面十分重視。企業員工所處的部門不同，因而對財務風險的認識各不相同，該裝飾企業采用視頻、以及ppt等容易接受的形式深入淺出的向員工解釋不同的部門在企業財務風險防御中的能夠發揮的重要作用，使員工對其工作以及自己能發揮的重要作用有了更加深刻的認識，通過這樣的方式，大大刺激了員工的責任感和主人翁意識，也增加了員工對自己在防范財務風險過程中能夠發揮的重要作用能夠很好的理解。

四、結論。

裝飾企業的財務風險是客觀存在的，由于我國裝飾企業起步較晚，且受經濟形勢的影響較大。因此，裝飾企業要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須積極調整資金結構，改變單一的融資方式，建立健全財務風險預警機制，進行正確的投資規劃，促進企業員工形成全員風險控制的意識，將企業的財務風險控制在萌芽狀態。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇七

在日益激烈的市場競爭中，一個企業如何在這激流中勇進并扎穩腳步亦步亦趨，需要分析企業自身問題，完善企業財務內部控制制度，財務內部控制出了問題，內部控制制度的不完善會對企業財務狀況的質量造成影響，而企業財務報告信息質量同樣也對企業現階段的財務現狀的評估造成影響。

大部分企業容易忽視財務的內部控制，盲目追求企業的發展效益與盈利，造成企業財務內部虧空，公司治理結構不完善，缺乏必要的約束，公司管理與內部控制的關系是相互聯系，公司管理體系是促使內部控制有效運行、增強內部控制能力的保障和基礎，是實行內部控制的制度的必要環節；而內部控制在公司治理結構中擔當的是內部管理的重要監督職責，是有利于企業管理人員完成企業目標、完成受托責任的一種有效方法。因此優化財務內部控制是企業發展的重要環節，行之有效的財務內部控制能夠為企業的發展奠基良好的鋪路石。

自改革開放以來，我國的企業模式為國營企業與私營經濟并存。我國社會主義市場經濟是以公有制為主體，包括私人經濟在內的多種經濟成分共同發展的條件下運行的市場經濟。我國大部分企業實施內部控制時間不長，并且缺乏一定的經驗性和指導性，相關信息系統不完善，財務內部控制的實施不能發揮其重要作用。近年來大多數企業能夠有效地運用進行財務的內部控制建立業績考核制度，對企業的內部控制進行細化分工取得較好的成效，由此可見，企業的財務內部控制起著至關重要的作用。

1.對企業實施全面的預算控制。

企業領導自上而下進行全面的實施布置，財務的內部運算是財務的重要組成部分，公司治理結構與內部控制的關系是密不可分的，公司管理結構是加強內部控制有效運行、保證內部控制功能發揮的前提和保障，是實行內部控制的制度的有效方法；而內部控制在公司管理系統中的地位要逐步增強，是有利于企業受托者實現企業經營目標由企業主要負責人進行實施全面的預算控制。

2.加強會計內部控制意識的增強。

從目前來看我國企業普遍對內部控制制度認識存在缺陷，大部分企業認識不全面。認為內控控制會增加工作環節，增大企業人員工作量，影響企業的可持續發展。企業首先應從根本環節抓取，從人才選聘關開始，從社會上招聘規范的專業人員，達到改善企業人才結構的目的。同時，企業可以通過多渠道開展會計人員在職教育培訓，重中之重就是應該開展一些關于法律方面的教育，企業內部管理人員應該具備法律知識和法律責任感。同時加強企業內部人員的責任意識與行動能力的培養，加強企業內部人員的素質教育與培訓，使其在財務內部控制方面的能力得到提高逐步發展，從人員素質上提升和加強企業的內部控制。

3.加強與改進企業財務內部控制制度的監督體制。

企業在發展和改進自身內部控制制度的同時也要進行有效地監督，企業的財務內部控制只有被嚴格執行力進行控制才可以在其職責上發揮能動性。企業可以運用內部監督與外部監督進行管理，采取透明公正的原則，信息公開化，并定期對企業各項經濟活動進行審計，從而發現企業內部控制制度的缺陷與不足，進行完善。同時，企業也需要運用媒體、網絡和電視傳媒進行有效迅速的監督，群眾監督的廣泛性的有效性，及時發現問題進行反饋，改進工作，是企業財務內部控制制度更加完善。

4.建立準確穩定適合本企業的`成本核算方法。

企業在進行財務計算的方式方法中要選取行之有效的成本核算方法，以企業原有基金鏈為主，企業必須細分業務成本，改正不合理、不規范的業務開支。但是企業的成本核算人員大多處在市場，要想取得準確的信息就比較復雜。因此要與市場的銷售人員、采購等部門保持良好的聯系。對成本核算人員進行專業的業務培訓，形成規范正規的成本核算方式。對核算人員提出更高的要求，是成本接近實際。

三、結語。

根據實際的經濟體制，企業要想在競爭中取得優勢離不開規范的企業財務內部控制。作為企業的重要環節，如何進行企業財務內部控制的措施起著至關重要的作用。近年來，隨著我國經濟的發展程度不斷提高，各企業所承擔的經濟風險也越來越大。在這種情況下，各企業必須加強內部會計控制，以此來保護企業財產的安全性。這就要求各企業高度重視企業內部會計控制建設問題，加強企業的內部的控制，公司企業才可以進行可持續的發展營造良好的經濟貿易環境。

參考文獻：

[1]王鈺.淺議我國內部財務控制制度現狀[j].企業論壇,20xx（5）.

[2]梁曉聰.企業集團內部財務控制探[j].現代商貿工業,20xx（4）.

企業財務管理的文章（實用16篇）篇八

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全?，F金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定、

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

第一條、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條、公司財務部門的職能是：

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。第三條、公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。第四條、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責第五條、總會計師負責組織本公司的下列工作：

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條、會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條、出納的主要工作職責是：

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇九

第一條xx縣xx綠色農業投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業，負責xx縣獼猴桃產業園區管理委員會獼猴桃的種植、推廣；農業產業投資；非融資性擔保等業務，歸屬xx縣獼猴桃產業園區管理委員會管理。

第二條為規范公司內部財務管理工作，提高經濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務管理工作職責和權限，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《會計基礎工作規范》以及國家其他相關法律、法規，結合本公司實際，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經營計劃和投資方案，審批財務事項。

第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構，對公司經濟活動進行財務控制和監督。

第五條會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關規定。

第六條公司的會計核算和財務管理工作，必須堅持營運機構財務與主管部門財務分離、營運機構財務與下屬公司財務分離、營運機構投資財務與運行費用財務分離的“三分離”原則，按照企業會計制度的要求分別核算與管理。

第七條公司對外投資、貸款擔保和資產處置等重大事項，按規定上報公司董事會審核，xx縣獼猴桃產業園區管理委員會審批。

第八條服從政府委派本公司監事會成員的監督和指導，積極配合監事會成員依法履行職責和行使職權。

第九條嚴格執行《支付結算辦法》和《現金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監督。

第十一條本公司不辦理現金業務。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設置相應的銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結算，隨時掌握存款余額。公司應指定專人簽發支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據順序號簽發，嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。

第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核。

第十四條嚴格執行《貴州省統一發票管理實施辦法》。發票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發放使用，保證完整無缺。發票中的各聯單據是公司財務收支活動中據以進行核算的原始憑證，必須按規定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應該整份按照原聯數粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。

第十五條加強應收及預付款項的管理：

（一）應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款，須經過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，及時辦理差旅費報銷手續，結算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關業務部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施；對將近兩年的應收款項應重新辦理債權落實手續，并采取有效措施，防止資金損失。

第十六條公司的資金只用于公司的正常經營活動，除業務結算、職工出差和業務需要可預支一定數額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經董事長批準。

第十七條公司實行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經費支出由董事長審批。

第十八條審批程序實行“審查、審核、審批”三級審核制。各項支出由經辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務負責人根據財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。

第十九條會計機構、會計人員必須按照有關規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。

第二十條公司在經營活動中的各項收入均應及時、全額登記入帳，統一核算。不準設“帳外帳”，嚴禁設立“小金庫”。

第二十一條固定資產是指企業使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產用設備、工具、用具，均列為公司固定資產范圍。

第二十二條公司所有固定資產由管委會統一管理（賬實分開管理）。

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責：

（一）對有關公司銀行存款收付的事項，應經有關人員審核批準后，方可辦理；未經審核或手續不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。

（二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

（三）簽發支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。

第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經營成果的書面文件，由資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表、會計報表附注組成。

第二十六條會計報表編制要求：數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。

第二十七條根據公司內部管理需要，編制各種內部會計報表，由公司自行設計，如“預算執行情況表”等。

第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。

第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。

第三十條本制度經公司董事會審議通過，報xx縣獼猴桃產業園區管理委員會批準后實施，修正時亦同。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇十

近幾年來，無論是理論界還是實踐工作者都在探討如何規避企業財務風險的問題，然而，對于什么是“財務風險”卻沒有統一的明確的界定。主要存在如下兩種觀點：第一種觀點認為，企業財務風險是企業財務活動中由于各種不確定因素的影響，使企業財務收益與預期收益發生偏離，因而造成蒙受損失的機會和可能。企業財務活動的組織和管理過程中的某一方面和某個環節的問題，都可能促使這種風險轉變為損失，導致企業盈利能力和償債能力的降低。第二種觀點認為，財務風險是企業用貨幣資金償還到期債務的不確定性。這種觀點認為的財務風險與負債經營相關，財務風險是因償還到期債務而引起的（即償還到期的本金加利息），沒有債務，企業經營的資本金靠投資人投入，則不存在財務風險。

以上兩種觀點有其相同之處，即對風險的描述是一致的。不同之處主要在于兩種觀點對“財務”的理解不同，兩種觀點所表述的財務風險的內涵和外延不同，第一種觀點從財務本質角度出發來界定財務風險，第二種觀點理解的財務是從財務的中心出發來界定財務風險。筆者比較贊成前一種觀點，即符合人們對財務概念的理解，又便于人們站在更寬廣的角度來研究財務風險，即企業財務風險是企業財務活動中由于各種不確定因素的影響，使企業財務收益與預期收益發生偏離，因而造成蒙受損失的機會和可能。

（一）資本結構不合理

資本結構是指企業長期資本構成及其比例關系。資本結構的不合理將使企業財務負擔沉重，償付能力嚴重不足，導致財務風險的產生。由于很多企業自身資本有限，市場競爭激烈，要在嚴酷的市場競爭環境中實現快速發展，很多企業不得不通過銀行貸款解決問題。從企業負債結構來看，長期負債較少，短期負債過多，企業對銀行的依賴較大。企業過分依賴銀行，當出現支付危機時，一方面使自己失去信用而加大其財務風險，另一方面又因逾期借款而使融資成本加大。可見，企業資本結構存在比較大的問題。

（二）投資缺乏科學性

企業投資包括對內投資和對外投資。在對外投資上，很多企業投資決策者對投資風險的認識不足，盲目投資，導致企業投資損失巨大，從而財務風險不斷。企業對內投資主要是固定資產投資。在固定資產投資決策過程中，很多企業對投資項目的可行性缺乏周密系統的分析和研究，加之決策所依據的經濟信息不全面、不真實以及決策者決策能力低下等原因，使得投資決策失誤頻繁發生，投資項目不能獲得預期的收益，投資無法按期收回，這也給企業帶來了巨大的財務風險。

（三）資金回收策略不當

現代社會企業間廣泛存在著商業信用。一些企業為了增加銷量，擴大市場占有率，大量采用賒銷方式銷售產品。從會計核算的角度看，這可以增加企業利潤，但相當多的企業在信用銷售過程中對客戶的信用等級了解不夠，盲目賒銷，造成大量應收賬款失控，相當比例的應收賬款長期無法收回，直至成為壞賬。資產長期被債務人和存貨占用，使得企業缺少足夠的流動資金進行再投資或歸還到期債務，嚴重影響企業資產的流動性及安全性。

（四）收益分配政策不規范

股利分配政策對企業的生存和發展有很大的影響。分配方法的選擇會影響投資者對企業狀況的判斷和企業的聲譽，從而影響企業資金的來源，也可能影響企業潛在投資者的投資決策。如果企業的利潤分配政策缺乏控制制度，不結合企業的實現情況，不進行科學的分配決策，必將影響企業的財務結構，從而形成間接的財務風險。與國際上廣泛采用的股利政策相比，我國企業較少分配現金股利，代之以配股或送紅股的分配方法，這一方面有意無意間助長了證券市場上的投機氣氛，另一方面無助于投資者形成正確的投資理念。不僅如此，我國企業股利政策的制定也往往無章可循，股利分配方案常常朝令夕改，令投資者無所適從。

（一）提高財務決策水平，建立財務預警系統

1。建立短期財務預警系統，編制現金流量預算。建立短期財務風險預警系統，首先也是最重要的任務是編制現金流量預算，而該預算的編制主要是通過現金流量分析來完成。通過現金流量分析，可以將企業動態的現金流動情況全面地反映出來。當企業經營性應收項目或存貨大幅度減少時，則表明企業貨款回籠情況較好，產品積壓少，企業具有較強的經營能力；相反，當企業經營活動產生的現金凈流量小于凈利潤時，則應引起投資者的高度警惕，這種情況下，由于應收款項及存貨的大幅度上升，將使企業經營能力下降，同時也易形成潛在損失。應收款項、應付款項及存貨項目中的任何一項失衡，均會引起企業危機，可將這三個項目作為短期財務風險的警源。為能準確編制現金流量預算，企業應該將各具體目標加以匯總，并將預期未來收益、現金流量、財務狀況及投資計劃等，以數量化形式加以表達，建立企業全面預算，預測未來現金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現金流量預算。

2。建立長期財務預警系統，構建風險預警指標體系。從根本上講，企業發生財務風險是由于舉債等導致的，對企業而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。從綜合評價企業的經濟效益即獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力等方面入手防范財務風險。從資產獲利能力考察，監測的指標有：總資產報酬率（息稅前利潤資產平均總額），表示每元資本的獲利水平，反映企業運用資產的獲利能力；成本費用利潤率（營業利潤成本費用總額），反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業獲利能力越強。從償債能力考察，監測的指標有：流動比率（流動資產流動負債），該指標反映企業資產的流動性，該比率越高，償債能力就越強；資產負債率，資產負債率一般為40%~60%，在投資報酬率大于借款利率時，借款越多，利越多，同時財務風險也越大。從經濟效率考察，監測的指標有：反映資產運營指標的應收賬款周轉率與產銷平衡率。從發展潛力考察，監測的指標有：總資產凈現率=（經營活動所產生現金凈流量+分得股利或利潤所收到現金+現金利息支出+所得稅付現）平均總資產；銷售凈現率（經營活動產生現金凈流量銷售收入凈額）；股東權益收益率（凈利潤平均股東權益）。

（三）加強企業財務風險控制

面對財務風險通常采取回避風險、控制風險、接受風險和分散風險策略?？刂骑L險是企業財務風險管理的核心。加強企業財務風險控制，應從以下幾方面入手：

1。籌資風險控制。在市場經濟條件下，籌資活動是一個企業生產經營活動的起點，管理措施失當會使籌集資金的使用效益具有很大的不確定性，由此產生籌資風險。企業籌集資金渠道有兩大類：一是所有者投資，如增資擴股，稅后利潤分配的再投資；二是借入資金。對于借入資金而言，企業在取得財務杠桿利益時，實行負債經營而借入資金，從而給企業帶來喪失償債能力的可能和收益不確定性。籌資風險產生的具體原因有幾方面：由于利率波動而導致企業籌資成本加大的風險，或籌集了高于平利息水平的資金，此外，還有資金組織和調度風險，經營風險，外匯風險。因此，必須嚴格控制負債經營規模。

2。投資風險控制。企業通過籌資活動取得資金后，進行投資的類型有三種：一是投資生產項目上，二是投資證券市場，三是投資商貿活動。然而，投資項目并不都能產生預期收益，從而引起企業盈利能力和償債能力降低的不確定性。如出現投資項目不能按期投產，無法取得收益，或雖投產不能盈利，反而出現虧損，導致企業整體盈利能力和償債能力下降，雖沒有出現虧損，但盈利水平很低，利潤率低于銀行同期存款利率；或利潤率雖高于銀行存款利息率，但低于企業目前的資金利潤率水平。在進行投資風險決策時，其重要原則是既要敢于進行風險投資，以獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風險。在決策中要追求的是一種收益性、風險性、穩健性的最佳組合，或在收益和風險中間，讓穩健性原則起一種平衡器的作用。

3。資金回收風險控制。財務活動的重要環節是資金回收。應收賬款是造成資金回收風險的重要方面，應收賬款加速現金流出。它雖然使企業產生利潤，但并未使企業的現金增加，反而還會使企業運用有限的流動資金墊付未實現的利稅開支，加速現金流出。因此，對于應收賬款管理應在以下幾方面強化：一是建立穩定的信用政策；二是確定客戶的資信等級，評估企業的償債能力；三是確定合理的應收賬款比例；四是建立銷售責任制。

4。收益分配風險控制。收益分配是企業財務循環的最后一個環節。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面。留存收益是擴大投資規模來源，分配股息是股東財產擴大的要求，二者既相互聯系又相互矛盾。企業如果擴展速度快，銷售與生產規模的高速發展，需要添置大量資產，稅后利潤大部分留用。但如果利潤率很高，而股息分配低于相當水平，就可能影響企業股票價值，由此形成了企業收益分配上的風險。因此，必須注意兩者之間的平衡，加強財務風險監測。

總之，在市場經濟條件下，財務風險是客觀存在的，要完全消除風險及其影響是不現實的。所以，企業在確定財務風險控制目標時不能一味追求低風險甚至零風險，而應本著成本效益原則把財務風險控制在一個合理的、可接受的范圍之內。因此，要加強企業財務風險防范，如何防范企業財務風險，化解財務風險，以實現財務管理目標，是企業財務管理工作的重點。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇十一

二、財務工作崗位職責。

（一）會計職責。

2、建立、健全公司內部各項財務規章制度，并監督執行；

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

4、負責完成公司的日常財務工作；

6、積極為公司籌措和調度資金，協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作；

7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；

8、完成領導交辦的其他工作。

（二）出納職責。

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收支，做到賬實相符；

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符；

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后方可生效；

5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；

6、完成領導交辦的其他工作。

1、所有收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過20xx元時必須存入銀行。

4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批準。

5、無論何種匯款，財務人員都需審核“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。

6、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理。

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、所開出支票必須封填收款單位名稱。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

5、簽發支票必須在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

五、印鑒的保管。

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務主管和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查。

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。

本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉賬方式付款，不得使用現金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。

一、業務招待費：

1、業務招待費是公司因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。因業務需要接待時，必須事前經部門負責人、分管副總批準后方可接待。

2、業務招待中娛樂性招待必須經總經理批準后方可。

3、業務招待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單并附事先經總經理審批的《招待費用申請表》，列明原由、招待對象、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事后方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《招待費用申請表》由財務部專人妥善保管。

4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發生前都需告知上級主管，必須經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。

二、差旅費：

1、差旅費包括出差期間發生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內憑出差地有關發票據實報銷，超支部分自理。

2、差旅費報銷標準：

（1）出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。

（2）出差人員如需借款，憑領導簽字批準的《出差審批單》，填寫《借款單》，經總經理簽字批準可在財務部預支和出差預估費用相當的借款。

（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規定。

（4）差旅費報銷標準：

1、員工出差乘坐交通工具的等級標準（金額單位：元。下同）：

人員。

飛機。

火車。

輪船。

長途汽車。

出租車。

總經理、副總經理。

普通艙。

軟臥軟座。

二等艙。

實報。

實報。

部門主管。

預申請。

硬臥硬座。

二等艙。

可乘。

實報（緊急情況實報）。

主管以下。

——。

硬臥硬座。

三等艙。

可乘。

預申請。

2、住宿標準：

人員。

特區。

直轄市。

省會城市。

省轄市。

縣級市及以下。

總經理、副總經理。

實報實銷（含副總經理，下同）。

副總以下。

480。

300。

240。

180。

150。

3、伙食補助費：

人員。

特區。

直轄市。

省會城市。

省轄市。

縣級市及以下。

總經理、副總經理。

實報實銷。

副總以下。

100。

90。

80。

80。

60。

4、市內交通費：

人員。

特區。

直轄市。

省會城市。

省轄市。

縣級市及以下。

總經理、副總經理。

實報實銷。

副總以下。

100。

100。

60。

60。

50。

備注：以上人員總經理為公司負責人、經理為部門負責人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

九、費用報銷、借款申請、付款申請流程。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇十二

（一）第一條財務管理是企業管理的中心環節，為管理好企業的各項資產，正確核算企業收入、成本、利潤，保證各項核算數據的真實性、準確性，將公司的各項成本、資金管理規范化、制度化，按照國家現行有關財政管理制度，經合本公司具體情況制定本制度。

（二）第二條本制度適用于公司各項目單位、公司內部實行獨立核算的部門及科室。

（三）第三條財務管理的主要內容有：

1、固定資產管理制度；

2、貨幣管理制度；

3、成本資金管理制度；

4、收入管理制度；

5、各項資金管理制度。

（一）第一節總則

（二）固定資產是企業從事生產的主要勞動手段，是企業發展壯大的基礎，管理好固定資產，充分發揮其生產能力，對促進企業經濟的進一步發展和規模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產的安全與完整，規范企業固定資產的管理，根據本公司的具體情況制定本制度。

（三）固定資產應具備的條件：

1、使用期限超過一年以上；

2、單價價值在5000元以上；

3、能獨立發揮其作用；

（四）不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉材料管理。

（五）公司固定資產由公司財務科負責統計，由行政部具體負責管理。

（六）行政部具體保證公司固定資產的安全完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產技術服務。

（七）納入公司固定資產的項目及下屬單位的資產，由各項目、下屬單位具體負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，為公司發展提供服務。

（八）固定資產必須設置數量明細登記簿，固定資產使用情況登記卡，記載必須保持其連續性、真實性和完整性。

（九）固定資產每年置點一次，造冊上報，差額必須及時清查、核算。

（十）第二節固定資產的分類

（十一）辦公用房、營業用房、庫房、其他房產、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。

（十二）租賃、承包、出租的固定資產實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協議條款執行，費用協商解決。

（十三）第三節固定資產的折舊

（十四）根據本企業的特點，對施工機具實行單項折舊。為適應建筑市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的辦法。

（十五）固定資產折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執行。

（十六）第四節固定資產的增加

（十七）由公司或使用單位提出成本報告。并對新增固定資產投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據。

（十八）根據生產經營的需要，新增固定資產由：

1、10萬元以內由公司經理辦公會議決定；

2、10萬元以上由公司董事會決定。

（十九）使用部門必須經公司決定，下達新增固定資產通知書后，方可實施購置，購置固定資產由公司指定專人負責驗收質量和性能是否符合標準，并將技術資料存檔備查，經驗明資產管理人，單位負責人簽字后方可付款。

（二十）計價入賬，按財務制度規定的計價方法入帳。

（二十一）進行固定資產編號，記入臺帳。

（二十二）固定資產的維修

（二十三）固定資產必須建立技術登記卡，保持其連續性完整性，一旦發生維修，必須要求進行登記。

（二十四）公司管理系統所用的固定資產經使用部門申請，由公司總務提請批準后，由公司出資維修。

（二十五）已承包經營，出租房屋、施工機具按協議由資產管理人督促維修，費用按承包合同規定辦理。

（二十六）固定資產報廢的管理

（二十七）由使用單位提出局面報告，說明原因，報送公司質檢科認定后，經公司經理辦公會議批準后作報廢處理。

（二十八）經決定報廢的固定資產由資產管理人驗收后予以處理。

（一二十九）報廢資產的處理殘值收入應由資產管理人負責上交公司財務科。

（一）第一節總則

1.貨幣資金是企業各項資產中最具有流動性的資產，如果管理不善，也最容易給企業造成損失。為加強貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外事件或損失的發生，制訂本制度。

2.第二節現金管理

3.現金的收入

4.公司一切現金收入應由兩個經辦人員分工負責辦理，并由業務部門或會計填制發票或收款收據，出納據此收款并在發票或收據收款人處簽字，會計人員據此記賬，從而確保發票收款和入賬金額的一致性。

5.一切現金收入均應開具發票或收據給交款人，做到有賬可查，職責清楚。

6.庫存現金應控制在核定的庫存金額內，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內。

7.一切現金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現金與現金日記賬的賬面金額核定相符，發現若有不符，應及時查明原因，予以核實。

二、現金的支出

（一）公司的所有資金支出均應符合國務院頒發的《現金管理條例》規定范圍。公司現金支出應適用于下列幾項：1、職工工資、津貼；2、個人勞務報酬；3、各種資產；4、各種勞保、福利費用；5、出差人員差旅費用；6、其他結算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律通過銀行轉賬支付。

（二）按照有關規定，每一筆現金支付業務都必須由經辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據此付款。對手續不齊備，無主管領導審核同意的憑據不得支付款項。

（三）對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領導審核同意的憑據方能支付，并在借款人完成的事由結賬時全額扣回，當月借出款項，必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成。

第三節銀行存款管理

1.為保證企業貨幣資金的安全，避免經濟損失，按照國家《銀行結算辦法》規定，根據公司的具體情況，制訂本制度。

2.遵守國家的法律、法規和《銀行結算辦法》的各項規定，遵守結算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和過期支票。

3.嚴格執行國家的有關結算辦法，對不同的付款業務，應按照有關規定選用恰當的結算辦法。

4.銀行結算憑證由出納員負責購買、保管、簽發。并設登記簿，對作廢的憑證要及時報請處理。

5.不得將空白支票借給他人代辦理結算業務，或自行填制各項欄目。如因特殊情況確實需要，需經主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、控制金額、日期等欄目。同時建立登記簿，注明原因、用途、金額，應交回時間，并由經辦人簽字，交回時及時注銷。

6.對需要簽發的結算憑證，應具備原始憑證，經辦人簽字證明，領導審核同意等手續，方可簽發。對各項目單位資金，必須由項目單位主要負責人出據，按內部承包合同規定的限額以內辦理。

7.銀行明細賬必須按規定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符，賬款相符。

8.堅持印鑒與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業各項資金安全。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送司法機關。

（一）為了正確核算企業的成本費用，準確真實的體現企業的經營成果，根據國家的有關制度規定，結合公司實際情況，制訂本制度。

（二）公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

（三）成本管理與核算制必須按照國家財務制度的規定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

（四）按照財務制度規定的行業成本開支范圍，正確核算公司及項目成本，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假。違反規定者，視其情節輕重給予行政警告和適當的經濟處罰。

（一）為保證公司規章制度的貫徹落實，各項費用的足額及時收繳，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產經營活動，根據有關規定和公司的實際情況，制訂本制度。

（二）由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產經營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現金，或轉入公司以外的其他銀行賬戶。

（三）除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。

（四）公司嚴格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，除按，內部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內部后外部的順序支配。

（五）凡項目部直接從建設單位收取現金或將資金直接從建設單位轉入其他賬戶的，一經發現公司有權拒絕辦理有關手續和其他票據證明，同時公司將根據情節輕重給予行政處罰，并以相應金額的20%-50%經濟處罰，且發生的一切損失由項目部單位自行負責。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇十三

通常我們也把企業財務管理上的制度文化，稱作是企業的財務管理上的體制文化，這種理解主要是企業在財務管理的思想上的一種哲學的體現，可以說這種文化對于企業財務管理的運行有著非常大的約束能力。

1.自然的進化的原則

可以說在企業中的財務的管理上的發展主要依靠的就是企業自身的發展，只有企業自身發展的快速，企業才能夠在發展上處于不敗之地，在企業的管理上也被分成了私營企業的管理還有國企的管理，他們是有很大的差別的。同時合資的企業還有獨資的企業在管理上也是不相同的。

2.演變的相關原則

企業的演變原則主要指的是企業在進行正常管理的時候遇到了市場環境的變化，還有在相關的投資失敗以后，企業出現了危機的時候，企業對于自身的一種自救，而使企業所獲得的新的機會。通常在出現上述情況的時候，企業在財務的管理上的一些不足也被顯示出來了，但是也正是因為這樣，企業的財務管理才得到了更好的發展。

3.示范促進發展的原則

一個比較成熟并且發展的非?？焖俚钠髽I在財務的制度文化中起到了非常好的示范性的作用。例如在邯鄲的一個鋼鐵廠不但企業自身發展的十分快速，同時它還對其他企業的發展起到了示范的作用。

4.企業管理思想的轉變

在特定的管理的環境中企業的發展思想也在不斷的發生著變化。同時企業的管理制度的文化的轉變也受到了企業的經營準則還有一些相關的企業管理的風險觀念所決定的，這些因素也對企業的財務管理制度文化有著不小的沖擊。

總體來說，不同的企業在企業的財務管理上所運用的制度也是不同的，產生這樣差異的主要原因就是企業的財產制度文化的不一樣。在我們國家的獨資企業還有合伙的企業以及股份制的企業和國有的企業他們都有著屬于自身企業發展的一套制度文化。其中獨資企業還有合伙人企業的財產制度比較老舊，對于這種制度的文化主要是起源于15世紀的中海附近，這種制度在經歷了非常多的時代的變遷也逐漸的演化成為了包含有股份制的有限公司還有無限的責任公司，和有效的責任公司以及股份兩合的公司還有兩合公司等形式非常多樣的財務管理文化的體系。同時在這樣的一個文化的體系中還含有對各自企業能夠起到適應作用的選擇的形式。這種形式對于企業在社會經濟發展的關系上起到了非常重要的作用。

企業財務在管理組織的制度文化主要可以說是一種企業在對于財務進行管理的體系文化，這種文化可以算得上是企業的財務管理中也不可缺少的一項。同時在企業財務管理開始出現的那天，它也就跟著不斷的演化。同時這樣的一個演化的方式，也逐漸的促進著企業的發展。在我們國家當前市場經濟的影響下，企業在財務管理上的主要特征顯示出了開放性還有動態性以及綜合性。這些特點對于企業的發展是有著非常重要的地位的。同時在對企業的財務進行管理的時候。企業理財的設置還有人員的安排以及制度的執行等等都對企業財務管理的職責發揮著作用。在企業財務管理中進行制度的創新是非常有必要的，但是同樣非常重要的一點就是企業董事會的制度，這種制度不但能夠對企業的財務管理制度的執行進行監督，同時還能夠對企業財務的管理中的一些決策給予選擇和訂立。另外還可以在企業的所有者以及企業的經營者之間的關系形成一種緩沖，對企業相互之間的協調管理也起到保障。還有就是從我們國家的企業來進行分析，企業中的工會制度以及職工的代表大會制度在企業財務管理制度上的創新也是非常重要的，在企業中只有去進行了財務理財的民主化，企業才能夠獲得更好的發展。

人事制度在企業的文化管理中，是十分特別的，它雖然主要是受到了企業財產制度以及財務管理的組織制度還有企業制度文化的影響比較深，但是它的發展還是按照企業發展的觀念去作為相關理論的接觸的。在企業的財務管理中去選擇適合的人才是十分有必要的。這是因為企業的財務人員屬于企業在財務管理上的戰略性的資源還有核心的資源。它是在企業中的另外一些和財務管理有關因素之上的一個要素。

企業的財務管理制度的最后決策還是需要企業的自身制度文化去制定，但是在其制定的過程中還是會受到相關環境的影響，主要的環境影響有經濟環境以及法律環境還有就是文化的環境以及企業自身的一些特點等的影響有關。隨著企業在不斷的發展壯大的過程中，還會出現很多的影響因素，這些因素對于企業的發展來說還是有著一定的關聯的。集團式的現代企業管理可以說是現代大公司財務在進行管理決策上經常使用的一種制度文化。在我們國家的很多大企業都覺得制度的管理上還存在著非常復雜的因素對大企業的財務管理產生影響，所以我們要進行積極的應對，不斷的創新，之后對過去的管理制度進行放棄選擇性的決策制度，才可以讓企業在不斷的發展壯大的過程中立于不敗之地。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇十四

隨著信息技術的不斷發展，“互聯網+”時代悄然而至，企業在這一時代背景中，務必做好財務管理創新工作，以此迎合時代發展需要，與此同時，這也是企業順利轉型、提高財務管理效率的基本途徑。本文首先簡要介紹互聯網+時代，然后總結當前企業財務管理常見問題，最后提出互聯網+時代下企業財務管理創新措施。

近年來，企業間的競爭日益激烈，企業要想占據主動的競爭地位，務必結合“互聯網+”時代發展要求，利用先進信息技術創新財務管理模式、優化財務管理流程，這對企業整體管理水平提升、企業經濟效益增加有重要意義。由此可見，本文探究這一論題具有重要的現實意義。

“互聯網+”時代屬于信息技術發展、社會進步的產物，“互聯網+”時代特點表現在三方面，分別為信息透明化、信息數字化、經濟平臺化。企業能夠借助互聯網掌握合作對象的基本信息，同時，還能利用云技術掌握資源動態變化情況，此外，企業通過搭建互聯網經濟平臺強化財務管理，這對企業財務管理工作向信息化方向發展起到了推動作用。企業在“互聯網+”時代進行財務管理創新并不是一帆風順的，創新管理過程中遇到了較多問題，具體問題總結如下。

企業財務管理工作涉及的內容較多，要想提高財務管理效率，優化財務管理值，務必結合時代發展需要創新財務管理模式。當前，企業財務管理模式單一，財務管理思想、財務管理方法長時間得不到更新和補充，進而財務管理工作會頻繁出錯，最終財務管理效果達不到預期要求。

雖然“互聯網+”時代在財務信息獲取、分析、存儲等方面發揮了積極作用，但同時增加了財務管理風險，如果企業財務風險管理體系不夠完善，抑或是財務工作者信息安全維護意識淡薄，那么財務信息丟失概率會大大提高，導致財務管理創新效果與預期要求相差甚遠。

近年來，“互聯網+”時代發展步伐逐漸加快，然而企業財務管理信息化速度未能及時跟進，財務管理創新工作僅形式化推進，企業財務管理工作仍按照原有管理模式、管理流程組織資金籌資、資金投放、資金營運和資金分配，長此以往，企業財務管理會陷入混亂狀態，這對企業持續發展會產生不利影響。

由于財務管理是企業在資金的籌集、投放、營運和分配過程中組織財務活動、處理財務關系的`一項綜合性管理工作，“互聯網+”時代創新企業財務管理工作時，主要從以下幾方面入手，這不僅能減少財務管理創新阻力，而且還能實現財務管理創新目標。

企業首先改變資金籌集思想，利用互聯網信息技術拓寬籌資渠道、增加資金數量，這能為企業財務管理創新工作持續推進提供充足的資金支持。然后，企業拓展籌資工具，根據當前運行實際在證券網站發放證券，這能為企業決策提供正確引導。最后，合理控制籌資成本，借助互聯網技術組織多樣化籌資活動，促使企業實現低成本、高收益的財務管理目標，同時，能為接下來投資創新奠定良好基礎。

企業實現投資方面的財務管理創新時，應全面考慮投資回報率，盡可能提高企業現有資源利用率，創造并珍惜投資機會。同時，企業適當優化產權結構，以此實現資源共享，調動投資主體參與財務管理創新的積極性，并且創設良好的投資環境、提供優質服務，這對投資項目增加有促進作用。此外，擴大投資范圍，投資主體借助網絡搜索適合的投資項目、分析投資項目反饋信息，以便為財務管理創新方案調整提供依據。

企業在資金營運方面進行財務管理創新時應用互聯網技術，利用互聯網技術精細化管理營運資金，這不僅能夠降低企業在營運資金管理方面的負擔，而且還能縮短營運資金管理目標實現的時間，經營成本能夠得到合理控制，最終企業財務管理創新目標能夠及時實現。搭建財務管理大數據平臺，以此監督資金營運情況，一旦發現資金出現營運問題，應及時解決，必要時結合各種網絡信息技術，將財務管理創新工作具體落實。

要想實現資金分配方面的財務管理創新目標，務必創新財務管理工作流程，對以往煩瑣的業務流程重組，打破絕對的部門界線，同時，構建流程型群體，確保企業財務、業務、決策能夠統一進行，引導企業資金流良性循環。在這一過程中應用“互聯網+”財務管理業務于整體供應鏈，省略不必要的中間環節，實現供應鏈與財務管理間的整合，最終企業資金能夠合理配置，資金分配效率能夠大大提高，此方面的財務管理創新目標能夠及時實現。除此之外，企業財務工作者還應熟練掌握互聯網技術，在創新性財務管理理念的指導下應用互聯網技術處理財務數據、共享財務信息，同時，財務人員應結合市場變化情況為財務管理創新工作提供建設性意見。這不僅符合財務創新性管理需要，而且還能大大提高財務管理效率，優化財務管理質量。

綜上所述，“互聯網+”時代到來后，企業為提高綜合競爭實力、增加經濟效益，在籌資、投資、營運、分配等方面落實財務管理創新工作，這不僅是對以往財務管理模式的創新，而且還能豐富互聯網技術在企業財務管理創新方面的經驗，這對互聯網技術水平提高、財務管理創新能力提升有重要意義。此外，企業財務員工綜合素質、創新意識的逐漸增強對企業財務管理創新工作穩步推進也有一定的促進作用。

［1］黃慧雯.試論“互聯網+”產業融合背景下企業財務管理創新［j］.中國市場,20xx（28）.

［2］鄧典雅,祁明.“互聯網+”產業融合背景下企業財務管理創新［j］.財會通訊,20xx（5）。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇十五

第一條為了規范公司會計行為，加強財務會計工作的管理和經濟核算，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、以及公司《章程》等有關法律法規的規定，并結合公司經營的特點和管理要求，制定本制度。

第二條本制度適用于xxxxxxxxxx有限責任公司所屬小企業。

第三條小企業財務負責人依照國家法律、法規和企業財務管理制度規定，在公司財務總監的直接領導下，履行公司內部財務管理職責。

第四條小企業財務負責人工作職責。

1、具體負責財務部門的財務、會計管理工作。

2、組織參與制定各項財務會計管理制度、財務成本計劃、信貸計劃，經公司總經理審批后，并監督貫徹執行。

3、會同有關部門組織制定各項資金的核定工作，參與生產經營管理預測、決策和業績評價。

4、參與擬定或審核經濟合同、協議及其他經濟文件。

5、負責向公司財務總監及總經理報告財務狀況和成果，審查對外提供的會計報告。

6、負責編制每月資金收支計劃。負責各項資金的調度審核事項，并負責審核各項資金支付手續。

7、負責各項稅收的申報審核。

8、組織財務會計人員的理論和業務學習，負責財務會計人員的考核。

第五條會計人員工作崗位職責如下。

1、負責現金、銀行日記賬的核算。

2、負責主管業務收入、其他業務收入明細的核算。

3、負責銷售業務往來結算及明細核算。

4、負責銷售發票的購買、保管、發票的收、發結存的計算管理。

5、負責銷售發票的審核。

6、負責銷項稅額和稅金及附加的計算及賬務處理。

7、負責銷售成本的結轉及財務處理。

8、負責營業費用的管理及核算。

9、負責利潤的計算和結轉事項。

10、負責應交稅金的計算、申報、繳納等事項。

11、負責會計報表的編制，并報財務副總審批。

13、按規定編制會計報表及利潤完成情況分析報告。

第六條出納人員工作崗位職責如下。

（1）根據會計審核無誤的付款憑證辦理現金的支付。

（2）所有支出憑證必須經經辦人簽字、財務經理審核、財務總監審核、總經理審批（權限內）、董事長審批、會計人員審核其內容與金額是否與實際相符，領款人姓名與印章是否相符。如有疑問先查詢確認無誤后方能支付。

（3）支付款項必須由領款人在憑證上簽字蓋章。

（4）現金出納工作不得隨意交他人代管，如確因故需要離開崗位時；須由財務部經理指派他人代管，但要辦理交接手續。

（5）各種專用章、有價證券、空白支票要妥善保管不得丟失、不得隨意交給他人。財務專。

用章與法人預留簽章需分開保管。

（6）預付、暫付款項，要根據合同和核準文件，由經辦人填審批表，注明合同文件字號，呈報核準后方可支付款項。

（7）對現金及有價證券收、付、保管要盡職盡責，如因疏忽職守而使公司蒙受損失時，要負賠償責任。

第七條各會計工作崗位的人員和具體分工。

財務部設置會計工作崗位，可按一人一崗或一人多崗進行安排工作，但出納崗位必須是專職，不能兼任會計檔案、稽核及其他會計崗位的工作。

第四章負責。

第八條本制度由公司財務部負責起草，報經公司董事會批準后執行。

第九條本制度自公司董事會審批之日起實行。

企業財務管理的文章（實用16篇）篇十六

第一條 銷售部門的各項銷售活動,除及時結清款項外,均應簽訂銷售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務部一份,作為發票審核和貨款結算的依據。

房地產開發企業應同時將定期將窗口表、銷售進度表以及房產局等管理部門測繪結果報財務備案。

第二條 銷售專用發票或專用收據由財務部統一向主管稅務機關申購并登記保管。

開票員領用時應辦理領用登記手續,發票、收據開完后應及時交銷,以舊換新。財務部應在一個星期內將已開發票的存根聯與入賬記錄進行核查。

嚴禁開票員私自購買發票及收據,不得打白紙條收款。

第三條 繳款 客戶交納定金、房款一律于當日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用、借用銷售款。

開票:小定可以開具公司自制的收據,大定必須開具稅務機關專用收據。開發產品的銷售在未結清價款前不能開具正式發票,或者只能就收到的價款部份開具正式發票。收據換發票的必須將原收據收回。開票時必須填寫開票人、收款人及日期。一般不得開具紅字發票。

第四條 xx公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報xx公司批準后執行,同時將批準后的折扣政策報xx公司財務部備案。

第五條 銷售折扣由銷售部門提出,公司主管領導簽字批準,財務部門核對無誤后入賬。

銷售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶還必須提供有效身份證明及收款收據。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理。

第六條 財務部門應根據銷售計劃等資料,加強與銷售部門的工作聯系,隨時掌握收款進度及應收賬款的變化情況,督促應收賬款的催收,加速貨款回籠。

第七條 銷售分析:

(一)銷售分析應分別由營銷部門和財務部門按月進行。

(二)營銷部門側重分析銷售計劃的執行情況、價格變動情況。

(三)財務部門側重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況,并對影響銷售利潤的各種因素做出分析,提出改進建議。