隨著時代的發展，各個部門在整個組織結構中發揮著不可或缺的重要作用。以下是小編整理的部門團隊建設方法和實踐經驗，歡迎大家參考和分享。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇一

7、每日出納員應與收款核對收款數目。

第三條對貨幣資金的支出控制

3、各項支出都有預算和定額控制執行；

第四條強化貨幣資金的保管和控制

2、嚴格執行庫存現金限額制度；

4、要嚴格執行定期現金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度；

5、已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬；

7、每日報送貨幣資金報表給予財務經理及總經理。

第五條實行統一財務管理，防范資金風險。

要嚴格執行一個單位只能設置一個財務機構的管理規定，統一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設，要按規定的審批程序開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現象。對本單位發生的重大經濟活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經濟信息。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產生；從制度上對可能出現的財務風險和經營風險加以防范和控制。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇二

1、會計人員必須擁護黨的領導，熱愛祖國，堅持四項基本原則，遵守和執行《中華人民共和國會計法》。

2、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水干，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，積極支持各項改革，為單位領導當好助手，為各部門經濟發展當好參謀。

3、會計人員必須刻苦鉆研業務，不斷豐富會計理論知識，提高業務能力，要熱愛本職工作。

4、會計人員必須認真學習和貫徹執行國家的財務方針、政策、法令和制度，維護國家利益，對各項經濟活動進行嚴格的核算和監督。提供會計資料，促進增收節支，提高經濟效益。

5、會計人員既要各司其職，各負其責，又要互相幫助，密切協作：要加強品德修養，胸襟開闊，表里如一;要從全局著二想，從工作出發，搞好同志間的團結;要有集體榮譽感，積極參加某體活動，為集體和學校獻計獻策。

6、會計人員要嚴守國家秘密，增強保密的自覺性，不得隨意將會計數據和任何住傳遞出去。

1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續。 外來的原始憑證必須是合法的內容齊全的發票或收據，并有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據和表格要清晰整潔，內容齊全。出納人員根據審核或填制無誤的原始憑證，經主管會計同意后才可簽發支票或付現金，并加蓋“現金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規定，手續不全的憑證，應退回補填或更正，對偽造、涂改或經濟業務不合法的憑證應拒絕受理，并及時報告領導。

2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得涂改。記帳憑單要統一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據記帳憑單和原始憑證登記現金日記帳和銀行存款日己帳，結出當日余額，現金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發生的會計憑證整理、粘貼，登帳后及時傳給記賬崗位。

3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據審核無誤的記帳憑單登記有關明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑證.和原始憑證內容逐筆登記，總帳要根據科目匯總一表和明細帳登記。 記帳人員在記帳前發現記帳憑證有誤要重填，記帳后發現記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規定方法更正，不準刮擦、涂改。 帳薄記載內容要全，字跡清晰整潔，文字數字大小適宜。 各類帳戶要按月結帳，根據需要結出發生額.和余額或累汁發生額。

4、編報會計報表、做好其它工作。

月末各類帳戶試算平衡后，編制會計報表。

會計報表應由單位領導、會計主管人員審閱簽章、按規定報送有關部門。

5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。

月末報完表后，要登記輔助帳(需要報表的.可在報表前登記)，及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。

1、因公借用現金和支票必須是本單位職工，外單位人員、臨時工等一律不得借給。

2、沒有合法手續、任何人不得向出納人員支取、預借現金。

3、出差人員借款要有有關簽批后，由出納人員借給。返回后五日內結賬。市內購物需要現金和支票者要在借款后三天內結清，過期不結，視同占用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況，及時借還，不得隨意推遲結帳。

4、除按規定的需要現金支付外，應盡量使用銀行劃撥或轉帳支票。

5、現金要按規定及時存入銀行。

l、月度結帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊，入柜管理。

2、年度結支后，一月內由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交會計檔案管理機構保管。

3、會計資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。

4、查閱會計檔案必須查閱項目、內容、憑證編號進行登記。

五、帳薄和帳戶設置要求：

1、帳目設置要既能夠全面反映核算內容，又要科學合理不重復設帳。

2、總帳帳戶設置要嚴格按會計制度規定的一級科目設置，明細帳戶要按照會計報表要求和單位實際管理的需要設置。

3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設置帳戶，以明確債權債務的責任。

4、各種分類帳要按規定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇三

1、搞好財務核算，嚴格執行各項經費開支標準。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。

2、負責各項會計事務處理，正確設置會計科目，數字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。

4、經常檢查收支情況，及時清理貨款到賬情況，并根據收款情況進行登記；分析費用升降原因，提合理化建議，及時向經理反映本單位經濟活動情況。

5、負責公司各種證件、公章及各銀行卡、u盾的保管，不得交予他人，出納借出后需督促其及時歸還。

6、在公司群通報每日到賬金額，并登記在案，每個款項備注對應的業務員姓名，方便后續查詢，并不定期的查看銀行的到賬款。

7、定期購買發票，并根據客戶需要開具發票或收據。

8、每月10日、20日、月底整理圓通代收的對賬單，并交付給出納，每月月底清算其他快遞的運費總金額。每月月底整理月結客戶的賬單、交由相關人員結款。每周整理代收賬單算出總金額并交付相關人員去結款。

9、每月月底送費用清單和發票記賬聯給會計。

10、負責和供貨商核對賬單，并將賬單交予出納安排貨款。

11、協助領導做好部門內務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇四

財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

票據

1、 票據的種類：

(1) 外部取得的原始發票;

(2) 公司自制的差旅費報銷單;

(3) 公司自制的支出證明單。

2、 票據的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇五

搞好審核核算是做好學校財務工作的基礎，因此，必須在鞏固審核核算改革的基礎上，進一步規范審核基礎工作，提高審核核算的水平。

我們將在20xx年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位審核工作制度》等，使審核工作有一個更加完善的制度環境。

我們將進一步開發財務專網在財務管理和審核核算中的作用；進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常發布工作，方便教師查詢，提高辦公效率；完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。

從財務角度認真總結20xx年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發展的軌道上實現良性循環；設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財；擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

20xx年將定期對審核核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對審核人員進行業務培訓。結合20xx年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

20xx年將重點開發為各系財務負責人和系審核人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。

做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握985經費的使用計劃（規劃），加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

對所有的審核檔案進行整理、清查和分類，開發票據管理軟件，加強票據的管理和監督。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇六

工作計劃網財務工作計劃頻道小編為大家提供范文《2018年企業財務部門管理工作計劃》，更多內容歡迎訪問。

為全面搞好2018年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的.不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻.

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇七

又一個新學期開始了。學期伊始，幾項大的工作已擺在面前，為使自己有一個條理的工作，特制定計劃如下：

一、樹立正確服務思想：

根據我校本學期工作計劃，結合辦公室的具體情況，嚴格執行財務法律、法規，加強財產管理，勤儉節約，科學合理使用資金，以限度的爭取資金，不斷改善辦學條件，為學校的教育教學提供良好的物質保障。本著求實、創新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。

二、認真抓好常規工作：

1.本學期財務工作的首要任務是繼續完成城鎮居民醫療保險的收繳、登記工作。今年是實施此項工作的第五年，學生有從外校轉來的，有畢業班學生轉出的，情況各不相同，而且專門聯了網，學生不論轉入、轉出都是在網上操作，這都需要進行專門的學習，3月份完成書費收繳工作以后，就得著手此項工作，要有極大地耐心才能做好此項工作。

2.健全制度，實現預算管理精細化。學校要建立健全校長財務開支一支筆審批制度、學校公用經費使用管理制度、財政專項資金管理制度、經費預決算制度。單位財務支出嚴格審核把關，學校經費使用管理有章可循，中央和省財政下撥專項資金實行國庫集中支付、會計制度健全，預算管理規范，財務核算精細化。隨著學校對財政撥款的依賴程度的提高，學校定期分析財務收支情況，編制好學校經費和專項資金預算顯得更為重要。按照上級財政部門要求，將對20--年度預算要做出合理、科學的編制，確保我校20--年財務正常運作，更好的為教育教學工作服好務。再者就是預算執行中，要堅持有多少錢辦多少事，做到無預算的事項不辦，超預算的支出不列，真正做到把各項預算工作落到實處。最后要重視學校預算執行情況的分析。學校的財力狀況要進行事前測算，事中核算，事后分析決算，重點是事前預測算和事中分析核算，用詳細的財務數據資料為學校領導決算提供依據。

3.加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向職工匯報資金使用情況，加強財務監督。

4.協同教導處搞好學生學書本費的收繳工作。

5.嚴格要求自己執行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。

6.做好教職工的“三項基金”管理工作，做到帳目與業務對口單位相一致。

三、其他工作：

除了以上工作，在學校紀律上我仍嚴格要求自己，不遲到，不早退，隨時完成學校布置的各項工作。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇八

在年度工作基礎上，切實認真做好本職工作。為能更好地、順利地開展20__年的工作，現計劃如下：

一、對接各業主日常工作。

1、對二期業主入伙資料的整理，及時收取相關入伙費用；

2、對一期業主下一年物管費用的及時追繳，保證款項及時入庫；

3、對其他各項應收款及時追繳，費用及時收取存入銀行；

4、每月定期清理合同及協議，對未收取費用及時追繳；

5、堅決堅持財務手續，嚴格審核算，對不符手續的發票絕不付款；

6、監督收銀員收銀工作，保證款項相符，及時入庫；

7、協助收銀員做好業主二次供水供電費用的計算及收取；

8、加強學習專業知識，提高自身服務水平和素質，更好地服務業主；

9、協助其他部門做好各相關工作。

二、物業公司管理臺賬體系的建立。

根據集團財務中心的統一要求，結合物業公司的實際情況，在以前的會計核算基礎之上，從管理的角度，明年需制定物業公司的管理臺賬體系。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務分析、資金計劃、資金計劃執行情況匯總表等。

三、物業公司財務管理模式的轉變。

物業財務部對一些以前的會計核算工作進行了相應的規范、理順之后，根據集團財務中心的要求，物業公司財務部與會計核算部進行了工作交接，把會計核算工作并入集團會計核算部，物業公司財務部負責管理臺賬、財務管理工作，從以前基礎的會計核算工作之上，提升到真正的財務管理工作，從公司的利益出發，為公司領導做好財務參謀，提供最準確的財務管理數據。

20__年，需要逐步完善整個財務工作流程，確保物業公司財務工作的規范性、準確性，提高財務工作效率。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇九

工作計劃網發布2019年企業財務部門管理工作計劃，更多2019年企業財務部門管理工作計劃相關信息請訪問工作計劃網工作計劃頻道。

為全面搞好2019年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的.費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。

(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。

總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻.

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇十

在新的一年里,財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經營思路,從嚴管理,積極為公司領導經營決策當好參謀,財務科工作計劃具體有以下工作安排和計劃。

一、顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。

財務科工作計劃年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態度，積極發揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。

2、積極爭取政策。積極利用行業政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。

4、財務科工作計劃搞好電費清收核算，合理調度資金完成年度預算。近年來電費回收程序逐步規范，高耗能企業市場回暖，電費回收成績顯著，給企業現金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。14年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。某某年，我們應加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。

二、財務科工作計劃加強管理，挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，是企業正常運行的保證，管理是提高企業核心競爭力的關鍵環節，建立創新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業來說是永恒的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計劃，使企業資金得到有效合理的發揮效益。同時對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

1、業務招待費管理。20__年我們對業務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監督、包干使用、超支不補、節約歸公的原則管好用好業務招待費。嚴格執行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴格規范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇十一

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是06年11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算。

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇十二

但是11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：20xx年財務上將有大的變動，實行《新審核準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部20xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇十三

20xx年，公司財務科在xx供電公司財務部、xx公司黨政班子的正確領導和全體財務人員的共同努力下，認真貫徹執行公司財務預算，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，以加強財務核算、提高審核素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式。

加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，為完成xx年各項經營工作目標作出了應有的貢獻。在新的一年里，財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經營思路，從嚴管理，積極為公司領導經營決策當好參謀，具體有以下工作安排和計劃。

年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態度，積極發揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。

1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀.

2、積極爭取政策。積極利用行業政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取經濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務人員應加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯系和協調，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好電費清收核算，合理調度資金完成年度預算。近年來電費回收程序逐步規范，高耗能企業市場回暖，電費回收成績顯著，給企業現金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。06年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求利益。

5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。06年，我們應加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。

管理是生產力，是企業正常運行的保證，管理是提高企業核心競爭力的關鍵環節，建立創新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業來說是永恒的。

為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計劃，使企業資金得到有效合理的發揮效益。

同時對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

1、業務招待費管理。20xx年我們對業務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監督、包干使用、超支不補、節約歸公的原則管好用好業務招待費。嚴格執行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴格規范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。

3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經領導審批后，公司統一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執行。

5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經分管領導審核批準后進行維修；車輛用油由財務科負責采購、結算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。

財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網公司供電服務“十項承諾”，提高服務水平，讓“優質、方便、規范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現，做到內讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“審核為生產經營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇十四

5、負責公司外部財務環境協調處理工作。

6、商戶日常費用的收取。

7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。

1、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；

2、負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作；

3、負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；

4、分析公司的財務經營情況；

6、配合有關部門定期對公司資產進行盤點；

7、負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；

8、對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議；

9、負責公司所需物品的采購及管理工作；

10、完成公司領導交辦的其他事項。

主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

b、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；

c、加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準；

e、負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

i、加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；

j、按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

n、完成領導布置的各項臨時工作。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇十五

市交通運輸局20__年財務管理工作思路：緊緊圍繞局黨委提出的“規范、務實、進取”的工作要求，完善制度和貫徹執行力，著力突出的資金難點，強化資金管理水平，大力提升資金保障能力，為全市交通運輸事業健康發展提供資金保障和服務。

二、工作目標及要求。

(一)進一步規范會計基礎工作。

一是加強會計人員人才培養及隊伍建設，穩定、充實現有財務隊伍，提高財務人員綜合素質，提高會計核算質量。

二是加大財務人員在職培訓力度，各單位每年最少要組織一次財務人員的培訓，組織好財務人員對財會、金融、稅收等方面出臺的新政策進行學習。

三是財務人員要主動做好自主學習，既要加強專業理論學習，又要加強職業道德規范學習，提升業務水平和自我修養，做到“誠信為本、操守為重、堅持原則、保守秘密”。

四是統一思想，提高認識，各單位要把實施會計基礎工作規范化管理作為加強會計工作的重要內容來對待，列入議事日程，常抓不懈。

(二)加強財務相關制度建設。

一是按照行政事業單位內部控制規范要求，對現有財務管理制度進行全面梳理，對需要修改調整、補充完善的，按照合法合規、簡明實用的要求，抓緊補充完善。

二是落實省廳提出的《企業經營業績考核管理暫行辦法》、《廳直(所)屬企業國有資產監督管理暫行辦法》等一系列制度。

三是加強對各項財務制度執行力的監管，通過組織業務培訓、經驗交流、考核評價等，切實把各種財務規章制度落到實處。

(三)做好財務常規性工作，提高資金保障力度。

一是各單位要按財政規定做好財務決算和財務預算工作，要吸取20__年財務決算和預算工作的經驗，改進不足，少走彎路，多和財政部門聯系，密切關注中央要求的財政預算改革，做好今年的財務決算和明年的財務預算工作。

二是局財務科2月末制定下發全局財務收支計劃，各單位必須嚴格執行工資、社保等剛性支出，不允許有挪用工資、社保資金等行為，專項支出、特殊支出采取一事一議辦法制定。

三是依七處要強化征收管理，采取多種手段，有效遏制擅自免費、惡性逃費行為，增加車輛通行費收入，爭取完成20__年征收指標;公路處、公路站要進一步加強公路路政管理，在保證路產路權不受侵犯及按照省、市要求做好治理超載超限工作基礎上，爭取在損壞公路附屬設施賠償款、路政罰沒款方面較上年有所突破;做好通行費及罰沒款的上繳工作，局財務科將密切聯系財政局做好款項回撥工作。

四是各單位要按時上報月度財務報表和年度財務報表，局財務科根據各單位的財務收支計劃及財務報表，對各單位進行半年和全年的財務收支檢查，并進行財務工作總結。

(四)落實完成全年重點工作。

一是在2020__年末未完成的全系統資產清查工作基礎上，根據根據社會中介機構出具的資產清查工作報告，報送財政、國資部門進行資產核實批復并及時進行賬務處理，完善相關資產處置手續。對長期閑置、低效運行和超標資產統籌調配，避免重復建設、重復購置造成損失浪費。摸清現有企業經營情況，科學分析企業的經營前景，梳理債權債務，積極探索對無經營前景及長期虧損企業依法進行資源整合，扶持和打造有發展潛力的企業。加強對國有企業投資管理，對國有投資企業進行跟蹤問效，獎優罰劣，促進企業的良性發展，避免造成不必要的投資損失。

二是協助、配合公路建設指揮部完成依七高速公路、饒蓋公路的竣工決算審計工作。

三是根據市財政局要求，進一步做好20__年的部門預算和決算公開工作。

四是根據市政府20__年第40次專題會議精神，為支持某某市區農村信用合作社的改制工作。我局已結清歷史遺留貸款問題，下一步還可以利用市政府給農信社改制出臺政策的機會爭取把全系統無房產證、土地使用證的辦公用房都辦理完產權證。

五是要逐步解決歷史遺留問題。開展往來賬款清理工作，按照省廳財務處要求，當年往來賬款全部收回，3年內往來賬款收回65%以上，3年以上往來賬款收回35%以上原則清收。對賬實不符的資產要查明原因，完善相關資料，逐步消化解決。

六是要加強交通債務管理，提前做好償債預警，有效防范發生區域性、行業性債務風險。進行有效的債務風險防范措施，做好依七高速公路項目銀團貸款本息償還工作，我局提前向政府報告償債計劃，積極請示政府落實還貸資金，并及時向省交通廳匯報相關情況。

七是要積極爭取本級政府支持，力爭在二級路配套資金和項目資本金補貼及財政借款上獲得更大支持，密切與金融機構合作，探索新的融資方式以緩解依七高速銀團貸款還本付息的壓力，提高資金保障能力。

八是要加強債務管理，利用好國家取消二級公路收費還債資金，探索研究新的使用途徑，今年爭取與市農業銀行就七寶公路22325萬元貸款本金及利息進行協商，利用國家相關金融政策化解此筆債務，把運管處原在農行的560萬元貸款本金及利息一并打包解決。

三、工作措施。

(一)要切實加強會計基礎工作。各單位領導要充分認識會計基礎工作的重要性，創造必要的條件加強財務人員的培養及隊伍建設，以解決我局目前會計人員青黃不接的問題。

(二)抓好常規工作。財務的常規工作是基礎，是基石，只有把常規性工作做好了，才能保障重點工作的落實和完成。

(三)突出重點工作。在做好常規性工作的基礎上，加強與本市相關單位及省級主管部門的溝通和聯系，有效推進工作進程，保障全年的重點工作保質保量完成。

財務主管的財務分析和財務部門管理（精選16篇）篇十六

第一條為加強公司財務管理和內部控制，規范企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。

第三條建立和健全公司的內部控制制度。

第四條本公司內部控制的基本原則。

1.權力分隔，每一項經濟業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。

2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3.審批稽核，任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。

4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。

5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

6.例行核對，對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章財務收支內部控制第五條實行財務收支預算控制。

1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金(包括銀行)收支預算。

月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

2.在財務部的指導下，公司所屬企業要編好月份和年度資金上繳與下撥及業務往來的財務收支預算。

月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

3.財務部和所屬企業財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執行。

4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。

第六條建立定額備用金制度。

1.各部門零用現金定額規定如下：生產部××元經銷部××元綜合部××元工程部××元辦公室××元2.對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。

(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。

(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請

款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。

(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續后，應及時將取得合法的發票單據(在發票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯后面，到財務部辦理單項報銷審核手續。

如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續。

(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。

單項在1000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。

第七條執行按簽批金額權限審批付款。

1.2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。

2.2000元以下辦公支出，由財務部審核批準。

3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。

4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

第三章貨幣資金內部控制第八條建立會計和出納職責分工制度。

財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業務。

會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業務工作。

除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

第九條加強對現金的稽核管理。

所有現金(包括銀行存款)業務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。

第十條控制現金的使用范圍。

依照有關部門現金管理規定，庫存現金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。

其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現金。

第十一條嚴格付款審批和支票的簽發。

所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。

付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。

財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。

不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。

所有現金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條遵守核定的現金庫存限額和銀行結算紀律。

按日常3～5天開支的現金需要核定現金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現金。

第十四條及時登記現金、銀行存款日記賬和結賬。

現金日記賬按幣種設置，銀行日記賬按賬號分別設置，每日均須結出余額。

由出納每日核對庫存現金賬面余額與實際庫存現金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調節其相符。

第四章對外投資內部控制第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定后方可實施。

財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續，督促、檢查項目的執行和效益情況。

2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。

主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。

除無記名證券外，企業購入的應登記于企業名下，切忌登記于經辦人員名下。

3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。

對投資企業，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況;對非控股企業必須每年檢查一次投資收益情況。

對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。

對個別其他投資應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業務。

每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4.如長期投資出現虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委托會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，并據此對虧損予以確認，并做出相應處理。

第十六條短期投資。

1.短期投資業務，要由總經理授權的主管業務部門和主要負責人辦理。

一般按照經辦提出—主管審核—總經理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。

2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3.短期投資如出現虧損時，公司應授權財務部對業務部門經營情況進行審計，并呈報總經理批準列虧。

如虧損較大，公司可委托會計師事務所對該項目進行審計。

第十七條對外大額存款。

1.對外大額存款業務，由總經理授權財務部負責辦理。

一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。

2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。

第五章銷貨與收款內部控制第十八條銷貨業務應統一歸口由營業部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。

銷售業務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(送)貨—開票—收票結算等程序辦理。

第十九條營業部根據生產經營目標和市場預測，編制營業收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業務工作。

第二十條銷售發票由財務部專人登記保管，營業部負責開票，發出銷貨通知給倉庫發貨和運輸部門發運或送貨。

第二十一條銷貨業務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發票上加蓋財務收款專用章。

賒銷業務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

第二十二條由營業部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規定，由財務部進行審核監督。

第二十三條銷貨業務發生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業部按規定辦好業務手續后，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續。

得兼辦。

購貨和付款業務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據，拒付有理。

第二十五條供應部應根據生產經營需要和庫存情況編制采購供應計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。

合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。

第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據需求提出“請購單”，報經供應部審批后辦理，較大采購項目須報總經理審批。

第二十七條所有購貨業務須做到情報準、質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便等。

第二十八條采購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。

第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續均由供應部辦理。

第三十條到貨驗收付款后，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯后，經有關業務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續。

第三十一條財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。

第七章生產與費用內部控制第三十二條有關生產業務由生產部負責。

對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。

第三十三條建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發料，按實際消耗計算材料成本。

第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條重視制造費用發生的核算與分配。

注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。

第三十六條生產成本、運輸成本、營業成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。

要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。

第三十七條對期間費用、管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續要合規。

第八章存貨與倉庫內部控制第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。

第三十九條對存貨數量較大的企業，應實行“永續盤存制”。

建立收發存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。

其本期耗用或銷貨成本，按領發貨憑證計價確定。

第四十條對存貨實行“永續盤存制”有困難的企業，可實行“實地盤存制”。

第四十一條存貨計價方法。

1.按實際成本進行日常核算的，采用加權平均法計價。

2.按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。

第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。

如一次領用數額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。

第九章工資與人事內部控制第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算發放工資的依據。

第四十四條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規定進行。

并根據工資總額和有關部門規定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。

第四十五條對職工的責任賠款，應由有關業務部門和人力資源部依據有關法規，并經職工本人簽字同意后，方可轉財務部扣款。

第四十六條領取工資均應由本人簽章。

本人不在應由其指定人員或其同組人員代領并簽章。

在規定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬戶。

第四十七條根據成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。

第十章收入利潤內部控制第四十八條當期實現的主營業務收入包括銷售收入、運輸收入、營業收入和經營收入，要全部及時入賬，并和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業務利潤。

第四十九條當期實現的其他業務收入要全部及時入賬，并和與之對應的其他業務支出相配比，求出其他業務利潤。

第五十條按規定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發生制，計算要合規、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

第五十一條對營業外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數額要真實、正確，賬務處理要恰當。

第五十二條企業利潤總額依照有關部門規定作相應調整后依法繳納所得稅，再按規定的順序和一定比例進行分配。

第五十三條企業發生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。

5年內仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。

第十一章固定資產內部控制第五十四條實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。

1.財產主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務。

2.財產使用部門，是指占有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。

3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

第五十五條固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理。

1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。

2.審核批準：呈報總經理審核批準。

3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。

4.建設安裝：由工程部負責監督施工單位施工，按工程進度付款。

5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。

6.結算付款：根據固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，經工程部審核無誤后報總經理批準，到財務部辦理付款結算手續。

第五十六條固定資產的處理與報廢。

固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部審核后作財務處理。

第十二章分析和考核第五十七條本公司和所屬企業，可按照行業的特點，使用下列財務評價指標：

1.流動比率=流動資產/流動負債×100%

2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債×100%

3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均余額×100%

4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%

5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%

6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%

7.營業收入利稅率=利稅總額/營業收入×100%8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%第五十八條本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。

核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。

第十三章內部審計第五十九條公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。

第六十條公司每年對所屬企業進行一次年度例行審計。

第六十一條如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。