無論是傳統產業還是互聯網時代，成功的企業都離不開有效的經營管理。小編收集了一些行業的發展趨勢和市場分析，供大家了解當前經營環境。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇一
第一條新開業酒店由總公司將其有關會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產逐一登記，實行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進行資產、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。
第三條酒店開業前由運營部協助酒店制作開業用品預算，經總公司分管副總審核后，安排統一訂制。
第四條總公司統一訂制的開業用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。
第二章營業收入
第七條經審核后的賬單方可入賬
每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統一規定編制營業日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：
借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現金）
應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）
應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額）
營業費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額）
貸：營業收入——客房收入（房金收入）
營業收入——商品收入（商品收入）
營業收入——餐費收入（餐飲收入）
營業收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）
其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）
第三章存貨
第十條其中每筆業務手續必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進入庫時（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現金（夠零星菜款時）
銀行存款
應付賬款（必須注明供應商）
每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）
借：主營業務成本——餐飲
主營業務成本——賣品
營業費用——客用品
營業費用——印刷及文具
營業費用－維修費
貸：庫存商品（賣品部）
原材料（餐飲）
飲料（餐飲）
物料消耗
內部用餐或使用時
借：其他應收款——公司等
營業費用——工作餐
營業費用——業務招待費
貸：主營業務成本（借方用紅字表示）
第四章債權債務
第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關的其他應付款項，與總公司的往來賬，統一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）
借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）
固定資產（按類別設置明細）
待攤費用（按類別設置明細）
貸：其他應付款
第十四條應付賬款：核算營業過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項
第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即pms統計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結清。
第五章費用、稅金
第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關費用通過"營業費用"科目核算。
第十九條借：營業費用——水費
營業費用——電費
營業費用——煤氣費
營業費用——蒸汽費
營業費用——電話費
營業費用——銷售傭金
貸：預提費用（按明細設置分別填列）
第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關部門提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的費用。
第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經過批準工資的發放，由酒店計入營運成本。
第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。
第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發放工資，會計分錄如下：
計提時
借：營業費用——工資
貸：應付工資——工資（實際發放數）
借：營業費用——工資
貸：其他應交款——養老金（個人）
其他應交款——醫保（個人）
其他應交款——失業保險（個人）
其他應交款——公積金（個人）
應交稅金——個調稅（個人）
營業費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
支付時：
借：應付工資——工資
貸：銀行存款
現金
借：其他應交款——養老金
其他應交款——失業金其他應交款——醫保其他應交款——公積金
應交稅金——個調稅
貸：銀行存款
第二十五條每月必須計提當月應繳營業稅及其他稅金，分錄如下：
計提時
借：主營業務稅金及附加——營業稅
主營業務稅金及附加——城建稅
主營業務稅金及附加——河道管理費
主營業務稅金及附加——教育費附加
貸：應交稅金——營業稅
應交稅金——城建稅
其他應交款——教育費附加
其他應交款——河道管理費
支付時
借：應交稅金
其他應交款
貸：銀行存款
第二十六條上述項目，根據各地區實際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。
第二十七條新開業酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優惠政策。
第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。
分錄如下
支付時
借：待攤費用
長期待攤費用
貸：銀行存款
應付賬款
其他應付款
攤銷時
借：營業費用（按明細科目設置填列）
貸：長期待攤費用
待攤費用
第六章固定資產、折舊
第二十九條固定資產的折舊年限，一般按現行會計制度規定執行，若與稅務法規有差異的，按稅務規定的最低年限為準。
第三十條固定資產必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發生差異必須查明原因，及時做出調整。
第三十一條固定資產以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時
借：固定資產
貸：銀行存款
計提折舊時
借：營業費用
貸：累計折舊
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇二
1、為了規范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。
4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。
5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。
1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。
2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。
3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.
9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。
10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。
11、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。
12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。
1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
（1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。
（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
（5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。
（6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。
2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。
3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
（1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。
（2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。
4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
（1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。
（2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。
（3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。
（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇三
財務管理辦法是酒店在財務管理業務、會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規范業務運作標準，使用符合酒店業務運作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應依循和符合會計制度的規定和精神。
財務管理辦法的內容包括：
第二節、物品申購報賬及供應商支付流程
一、客房和餐廳物品申購及報賬（含餐廳酒水）
1、開物品申購單，部門經理簽字；
2、總經理簽字；
3、董事長簽字；
4、財務室統一購買（由財務主管及出納負責）；
5、所有物品必須先入庫再出庫（庫管簽字）；
6、如是現金購買，會計審核、總經理簽字、董事長簽字，交于出納審核報銷。
二、辦公用品申購及報賬
1、開物品申購單，部門經理簽字；
2、總經理簽字；
3、董事長簽字；
4、財務室統一購買（由財務主管及出納負責）；
5、所有物品必須先入庫再出庫（庫管簽字）；
6、如是現金購買，會計審核、總經理簽字、董事長簽字，交于出納審核報銷。
三、餐廳食品購買流程
1、由廚師長開具購買物品清單，通知供應商送貨；
2、貨物送到后由會計主管及庫管和廚師長共同收貨，庫管簽字；
3、食品價格由會計主管及廚師長到菜市場定期調價；
4、現金購買的由財務主管、庫管驗收入庫，填報銷單財務主管簽字、總經理簽字 1
方可報銷。
四、供應商支付流程
2、會計在每月15日前必須把上月供應商的應付款做成表簽字，交于總經理簽字、董事長簽字。（此表董事長處留存1份）
3、支付款項時，供應商開具發票，填寫支款單交董事長簽字后方可付款。
五、報銷時間：周一至周五（法定節假日除外）
六、每月25日為酒店盤點日，各部門配合財務部門完成物品盤點。
備注：所有物品申購都需提前申購，不得耗用怠盡才申購。
第三節 營業款繳納管理制度
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，
并完成各該班的營業收入報表。賬單和有關報表應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作。
2、前臺收銀員只有前臺收銀價格的權限，不得私自無理由更改價格，任何房價變動情
況應備注清楚，網絡來源的客人應在系統上客戶來源處選擇正確的來源，有銷售部訂單的應附上銷售部訂單，無訂單時應聯系銷售部確認，并由銷售部補上訂單。
3、備用金管理：（1）任何情況下不得私自坐支備用金，特殊情況下需緊急借支備用金，
需告知財務主管及出納。（2）前臺備用金只能作為前臺經營備用，嚴禁前臺備用金私人使用。（3）交接-班時，收銀員需認真填寫交接本，寫明當日當班時未處理的事項及款項，寫明交-班時的備用金金額，并簽字確認。
4、收銀員交-班前用本人工號登錄羅盤系統打印出當班交賬報表，交-班后需換工號登錄
操作。收銀員在填制收銀報表時應把報表上的項目填寫清楚，寫明單據類型、編號、金額、付款方式等項目。
5、收銀員交-班時核對自己制作的手工報表與系統報表的交賬金額是否一致（包括現金、信用卡、待處理款項金額）。如有不一致的情況應查找收銀單，預付金憑證等單據，找出錯誤并更正。
6、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后（假設條件許可，以下
相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放 2
式保險箱中。所有收銀員必須辦妥繳納現金，并完成各該班次的報表及賬務后，方可下班。
7、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，并
在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。
8、出納在點算所有繳款后，應將各項收銀員的繳款情況，據實在每日報表內加以記錄，
并簽字確認。
9、營業的各種報表及營業帳單，在下班后交到財務辦公室。
10、投款管理：各收銀點收銀員交-班時填寫收銀員日投款表，寫明當日投款金額。投
款袋上備注認真填寫，由值班經理確認投款金額并簽字確認。
第四節 發票管理辦法
為使酒店對發票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人員必須嚴格遵守執行，違反者除按違反酒店員工手冊的規定給予嚴格處分處，還將循《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定追究應負責任。
1、酒店使用由稅務機關統一的稅控發票，收銀員統一在財務室領取發票，并簽字確認
領用。
2、發票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指：訂本式），每次打印發票后必須
檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。
3、發票的開具不準涂改、撕毀，如有作廢，應注明原因，整份完整保存，交回給發票
管-理-員核銷。如發生丟失、損壞必須即時報告候查，因此造成損失的由當事人賠償。
4、發票不得轉借、轉讓，不得為其他單位或個人代開，只能對經營業務收取款項使用。
5、支出發票時需登記在發票本上，登記上客人姓名、房間號、客人簽字。
6、交-班時填寫發票交接本，寫明交-班時的發票金額，并簽字確認。
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1、為了規范酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、酒店的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受總經理、董事會的檢查和監督。
3、酒店應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。
4、酒店財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。
財務經理兼（會計）崗位職責
1、全面負責酒店財務部的日常管理工作（包括庫房的管理）。
2、嚴格按《財務管理制度》要求和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒店經營管理工作。
3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。
4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開支酒店費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.
9、有權對酒店所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒店造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。
10、做好酒店有關稅收費用的協調和支付。
11、做好市場調查及時監督采購物品價格和規格是否符合要求。
12、做好月底酒店報稅工作。
13、負責酒店成本核算及月底營業報表工作。
14、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
（1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。
（2）負責每日各營業點賬單的回收和審核。
（3）負責每日酒店的支付和各營業點備用金及零錢的準備工作。
（4）不得私自挪用公-款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發
現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務（經理）會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
（5）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。
（6）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
（7）接受財務會（經理）計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。
（8）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務（經理）會
計審核確認。
2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。
3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
（1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。
（2）月終與財務（經理）會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務（經理）會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。
4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務（經理）會計月終對空白支票的盤點檢查。
（1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。
（2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務（經理）會計對發票盤點檢查。
（3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務（經理）會計報告。
（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
5、接受財務（經理）會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務（經理）會計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
1、在總經理、財務（經理）會計領導下負責酒店物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。
2、認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。
3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
（1）堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
（3）科學儲存保管、控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。
（4）按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。
4、接受財務（經理）會計的業務指導、質詢、調查、審計等。
5、做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。
6、完成財務經理（會計）臨時交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責
1、收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。
2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦，及時核對。
3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發票，并加蓋印章。
4、每日根據匯總金額填寫交款單，與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。
5、無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。
6、對營業額的準確性、安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假-幣，否則發生短缺責任自負。
7、保守經營秘密，不得隨意透露酒樓經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。
8、遵守前廳相關制度，及時發現收集、反饋客人意見。
9、保持吧臺及工作區域衛生干凈、整潔，與前廳要求一致。
10、及時完成領導安排的其它臨時任務。
應收款項管理制度
為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
一、應收賬款
1、應收賬款是顧客消費時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而形成的酒店應收而未收的款項。
2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。
3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒店的應收賬款應自消費日起30日內收回。
4、在呆賬發生后，財務（經理）會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款情況。
5、酒店發生的壞賬損失經總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒店財務（經理）會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。
二、其他應收款
1、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。
2、酒店發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。
三、內部掛賬及免單的處理
1、各單位消費（含掛賬），按酒店規定的單位協議價；其它個營業點消費按酒店規定折扣計價；董事會特殊要求的單位和個人消費，按董事會的'交待辦理。
2、總經理享有免單權，但需注明具體事由，每月由財務部將總經理免單明細交董事會審查。
報 銷 制 度
貼，用大頭針或回形針別好為宜。
字時，不得只簽姓名，不簽意見。
3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。
4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。
5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。
6、報銷程序。
經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。
借款制度
為了加速酒店流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為4000—8000元。
2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務（經理）會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，財務（經理你）會計審核，總經理簽字批準。
5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公-款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。
6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內歸還。
7、借款程序。
填寫借款單——財務（經理）會計審核——總經理批準——出納處領款
支票、發票、印鑒管理制度
一、支票管理
1、酒店必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。
2、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
3、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。
4、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
5、不得簽發空白支票和遠期支票。
二、發票管理
1 .建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。
2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。
三、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。
（1）財務專用章由財務（經理）會計保管。
（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。
3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。
第一章資產及項目交接
第一條新開業酒店由總公司將其有關會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產逐一登記，實行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進行資產、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。
第三條酒店開業前由運營部協助酒店制作開業用品預算，經總公司分管副總審核后，安排統一訂制。
第四條總公司統一訂制的開業用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。
第二章營業收入
第七條經審核后的賬單方可入賬
每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統一規定編制營業日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：
借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現金）
應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額） 應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額） 營業費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額） 貸：營業收入——客房收入（房金收入） 營業收入——商品收入（商品收入）
營業收入——餐費收入（餐飲收入） 營業收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）
其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）
第三章存貨
第十條其中每筆業務手續必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進入庫時（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣部）
物料消耗——客用品 物料消耗——棉織品 物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現金（夠零星菜款時）
銀行存款
應付賬款（必須注明供應商）
每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）
營業費用——業務招待費
貸：主營業務成本（借方用紅字表示）
第四章債權債務
第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關的其他應付款項，與總公司的往來賬，統一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）
借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）
固定資產（按類別設置明細）
待攤費用（按類別設置明細）
貸：其他應付款
第十四條應付賬款：核算營業過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項
第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即pms統計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結清。
第五章費用、稅金
第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關費用通過"營業費用"科目核算。
營業費用——電話費
營業費用——銷售傭金
貸：預提費用（按明細設置分別填列）
第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關部門提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的費用。
第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經過批準工資的發放，由酒店計入營運成本。
第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。
第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發放工資，會計分錄如下：
計提時
現金
貸：銀行存款
第二十六條上述項目，根據各地區實際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。
第二十七條新開業酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優惠政策。
第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。
分錄如下
支付時
借：待攤費用
長期待攤費用 貸：銀行存款 應付賬款 其他應付款 攤銷時 借：營業費用（按明細科目設置填列）
貸：長期待攤費用 待攤費用
第六章固定資產、折舊
第二十九條固定資產的折舊年限，一般按現行會計制度規定執行，若與稅務法規有差異的，按稅務規定的最低年限為準。
第三十條固定資產必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發生差異必須查明原因，及時做出調整。
第三十一條固定資產以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時 借：固定資產
貸：銀行存款
計提折舊時
借：營業費用
貸：累計折舊
金蝶友商電子商務服務有限公司
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇四
為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高酒店效益，實現酒店上新臺階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須尊紀守法，從酒店整體利益出發，相互協作。
2.酒店各經營部門必須相互銜接，各負其責。
3.做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。
4.每項業務必須由總經理簽字，方才有效。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小，各經營部門根據具體實際制度材料最低、最高庫存量。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。
5.經常性的材料采購由酒店與供應商簽訂進貨合同，約定付款方式和材料單價。
6.材料進入公司以后，倉庫必須及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單，有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。
7.供應商必須提供請款單、發票、酒店訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。
三、材料庫存管理制度
1.材料入庫保管人員立即組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。
2.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。
3.部門需材料必須填制領料單，并有各部門和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。
4.領料單一份三聯，財務部、相關部門、倉庫各一聯。
5.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬戶，月底抽查材料實物與賬存是否相符。
四、收入核數制度
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。
3、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。
4、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表 客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬（包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議賬）的匯總表。
5、核對餐廳結賬單：
1）核對餐廳結賬單時應注意；賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監督作用。
2）核對營業對賬表：要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業收入的正確反映。
6、核對其他部門的繳款憑證及收費單：
其他部門（包括茶樓、餐廳等）的收銀員在營業結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。
1）收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。
2）核對繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到各部門采集機器上的數據，做到賬實相符。
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。
4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。
目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本。
一、財務借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管 會計審核,交孫總經理批準簽字后，到財務部領款。
第二條.費用發生后，持報銷票據到財務報帳。
第三條.報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。
第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上， 并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付 款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在 借款三日內進行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、 請購單、收款收據、借款單等。
(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制
申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。
第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。
第四條.客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。
第六條.各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業費用處理。
四、現金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支。
第二條.現金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現金支出。
第三條.現金收付的手續和規定：
在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現金后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”。
第五條.主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營業活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟效果。
第七條.要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的`比例按2比1的規定。
第八條.超儲物資、商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點為100元。
六、盤點管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤點范圍
（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材 料等。
（二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券。
（三）財產盤點：系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。
2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具等。
第三條.盤點方式、時間
（一）年中、年終盤點
1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面 總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。
2、財務：由財務部主管會計盤點。
3、財產：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。
（二）月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責
（一）總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進 行及異常事項的上報總經理裁決。
（二）主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。
（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數量。
（四）監盤人：由總經理派人擔任。
（五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實 數據工作。
（六）協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設臵盤點人、會點 人、抽點人，其職責相同。
第五條.盤點前的準備事項
（一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤 點人員編組表”、盤點時間等，交總經理審批后，公布實施。
（二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部 準備。
1、存貨的堆臵，應力求整齊、集中、分類。
2、現金、有價證券等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫單、領料單 等裝訂成冊（一月一本）。
第六條.盤點實施要求
1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。
4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要 著重指出，盤點結果進行存檔。
5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點（特殊情況除外）。
第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內部直撥單用于營業、生產用周轉物品、消耗品；而出庫單用于后 勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可。
第五條.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續。
八、固定資產管理辦法
第一條.公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條. 建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、 總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。
第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統折舊期為 8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務部審核。
第三條.由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。
第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發票送交總經理審批。
第七條.采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。
第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,主管會計簽字,交總經理批準后,交給采購員采購。
原材料采購流程圖
宴會預定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單
審批后 持驗收憑證、發票 審批簽字后
核帳、報帳
------------------財務。
其他物品采購流程圖
提交 審核 簽字
---------采購員-----------------總經理------------------------財務部.
十、保管員工作規范
第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部。
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位臵整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規定
第一條.商品及原材料發生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。
第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批。
第三條.各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。
第五條. 報損、報廢的金額走營業外支出科目。
十二、內部審計管理規定
第一條.認真復核總臺收銀員的營業日報、帳單，發現差錯及時糾正，以保 證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。
第二條.審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。 同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。
第三條.嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價 +廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
（1） 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的 邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
（2） 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后 方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
（3） 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節約光榮、浪費可恥的原則。
（4） 對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節約 一分就為酒店多創造一分效益。
（5） 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業成本 的準確。
（6） 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營業需要， 又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經營總成本的目的。
（7） 財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的各項工作。
（8） 每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水 平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
（9） 梅園商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%（水+電+燃油+ 購入菜品成本+調料成本=菜品成本；其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調料占8%）。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇五
第一條 為了加強財務管理,規范財務行為與財務活動,根據國家有關財經制度,結合酒店實際情況,特定本條例。
第二條 酒店財務管理遵循統一領導、分級授權管理原則。
第三條 酒店財務管理的根本目標是實現利潤最大化,確保資產保值與增值。
第四條 酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。
第五條 酒店應推行全面預算管理制度。
第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產及其折扣、成本核算與費用方面的規定。
第二章 財務部機構與會計人員管理
第七條 本條例所稱的是酒店財務部工作的財
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇六
1、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。
2、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。
6、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇七
1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。
3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業收入。
4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。
5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。
6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考核計劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。
10、建議制定“現金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現金。”
11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的典型。
12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。
13、建議財務部加強與當地稅務部門的關系,爭取當地稅府對酒店支持。
14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇八
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。
2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業費用－低值易耗品”科目入賬。
3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業費用－修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。
7、家具、用具發生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。
1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果。
3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用。
4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。
1、賓館籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。
2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當賓館的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
（1）賓館根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過賓館總經理室批準。
（2）借款余額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。
1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支。
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。
4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出。
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇九
1、為了規范xx酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、xx酒店財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。
3、xx酒店的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。
4、xx酒店日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好酒店的收入和開支，并且及時報送總經理。
5、酒店的收入按照四類進行統計即:現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占酒店資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。
8、酒店的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。
9、酒店銷售的各類貨物，必須是由酒店統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、酒店的開支發票必須有經理的簽字。
11、酒店的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。
2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。
3、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的'規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。
5、使用的基本要求。
(1)在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經營，以減少流動資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用;。
(3)各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，并在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金周轉一次所需的天數。
(4)對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮;。
(5)盡量減少家具、用具的購置。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十一
財務管理辦法是酒店在財務管理業務、會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。
財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規范業務運作標準，使用符合酒店業務運作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應依循和符合會計制度的規定和精神。如遇財務管理辦法與會計制度的規定內容產生茅盾或不一致時，應以會計制度的規定執行。財務管理辦法的相關部分應停止執行，并由酒店財務經理根據會計制度的規定及時作出修訂。
酒店的資金收支必須按本制度的規定辦法管理。違反本制度所規定將按財務法規和員工手冊的有關規定給予處分，并追究應負的經濟責任。
1、酒店的資金包括銀行存款和現金，除按規定留存的備用金，存放在酒店規定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內。
2、上述賬戶的提取及使用須由總經理(或他的代表)，及財務經理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務專用章、私章方可提取。
3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務經理保管。
4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出后，經出納登記保管，并憑有效批準后的付款通知單填寫支票，不符本項規定的任何情況，不予填寫支票。
5、如果在取得發票之前需要預先領取支票的，應在5個工作日之內，將有關原始憑證交回財務部，予以核準報銷。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據業務需要重新辦理支票領用手續。
6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。特殊情況需將某項內容空置不填的，應在《用款申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經有關領導審批后方可開具。經辦人需在支票開出后三日內將原空置項目的實際內容告知財務部。出納員負責督促相關工作。
7、 酒店的所有營業現金收入均按酒店的《營業款繳納管理制度》辦理，違反者給予處 分，并追究應負的經濟責任。
8、按本管理制度存放在酒店內的周轉資金規定為：
出納備用金：僅作為本制度規定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現金支付。
外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業務所訂立的有關規定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業務專款，不得挪作其他用途。
：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務專用，不得挪作其他用途。現金和郵票的總和應與備用金規定的固定額度相符。
2、采購部備用金：采購部的備用金，規定只作為解決酒店零星采購，業務急用所需。
專用備用金：經總經理和財務經理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回。
9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實際支付后，并經批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應在指定辦公時間內，在出納的辦公室辦理回填手續。辦理回填手續應在5個工作日以內，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經理和財務經理批準。
10、 酒店所有費用的報銷，均須經部門經理同意，加簽后送財務部辦理審批手續，經獲 批準后在出納處領取或退繳現金。
3、(一式三聯，見附表一)，公司人員借款由總經理審批。借款1萬元以下由總經理審批，借款1萬元以上及公司總經理本人借款由董事長審批。借款人申請臨時借款時，應填明估計還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應及時向財務經理報告借款逾期未還情況，并向借款人發送暫借款催款單。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者，財務部有權扣發其工資，直至結清借款為止。結清借款前不再給予第二次借款。
本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。
(一) 、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類： 1、建設項目。包括工程項目、設備的大修。 2、購買固定資產。 3、 特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業務招待費和禮品費每筆超過2 千元、公益贊助費、訴訟費、評估費 4、 日常經營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經營活動的必需費用。 5、財務類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應商貨款等。 本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規定的程序付款;無合同的，相關責任部門必須提交相應的專題報告，報送總經理批，審批后予以付款。
(二) 、用款的'管理
1、建設項目合同款項的支付 (1) 經辦部門根據合同條款以及項目的進度情況，填寫《工程項目審價報告書》， 經由合同部、監理公司審核確認后，連同《用款申請單》一起上報總經理審批;總經理批示付款意見后，財務部簽字后對外支付 (2) 用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。
3、 經總經理批準，財務部門支付款項;如果是貨款，財務部根據驗收記錄和發票的收取情況，支付款項(購買固定資產需要行政部向銀河集團公司匯報)。
1、如果用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。
2、使用部門根據營業情況，對需新添置的固定資產，提交報告，連同《用款 申請單》送財務部;對于日常經營用品的支出，只需要提交物品申購單;對于日常費用按相關定額或要求，填寫《用款申請單》;送財務部審核后，報總經理批準，批準后的進行采購或付款。
3、設備大修計劃首先報總經理審批，根據維修情況和合同付款的要求，填寫 《用款申請單》附審批報告一份副本，經總經理批準后付款。
4、特殊費用項目用款 特殊費用的用款，應由經辦部門提交報告，報總經理批準，批準后填寫《用款申請單》，連同批準后的報告送財務部，完成付款審批手續后付款。如差旅費每次超過5千元、業務招待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有關規定送總裁審批。
5、日常經營費用 按采購制度進行(祥見《采購制度》)。
6、、財務類支出
(1) 財務類費用依照有關合同或規定，填寫《用款申請單》，報總經理批準，批 準后付款。
(2) 月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清楚后，報總經理批準，批準后安 排付款。
(3) 月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清楚后，報總經理批準，批準后安 排付款。
酒店對營收現金采用錢、帳分途的管理方法，有關控管方法按以下程序執行，所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規定，違反者將受紀律處分，以至追究法律和經濟責任。
2、并完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作。現金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。
5、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
6、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。
7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽，對不按規定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。
8、對于不按規定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 7、繳納人和見證人不按規定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數據，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十二
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經理批準簽字后，到財務部領款。
第二條、費用發生后，持報銷票據到財務報帳。
第三條、報銷票據要提供合法報銷單據(特殊情況除外)。
第四條、提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條、報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條、財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。
第七條、借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內進行核銷。
第一條、會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法。
第二條、會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條、會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定。
第五條、會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據、借款單等。
(2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。
(3)會計憑證保管期限為十五年。
第六條、會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。
第一條、營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。
第二條、餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。
第三條、對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。
第四條、客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本。
第五條、車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。
第六條、各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業費用處理。
第一條、庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支。
第二條、現金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現金支出。
第三條、現金收付的手續和規定：
在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條、在收付現金后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋'現金收訖'或'現金付訖'。
第五條、主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。
第六條、流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營業活動正常。
需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟效果。
第七條、要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定。
第八條、超儲物資、商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條、在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用。
第一條、檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發單位及磁碼，不得有折痕。
第二條、背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯系電話。
第三條、支票有效期為十天。
第四條、最低起點為100元。
第一條、目的。
為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條、盤點范圍。
(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材料等。
(二)財務盤點：系指現金、票據、有價證券。
(三)財產盤點：系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。
2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具等。
第三條、盤點方式、時間。
(一)年中、年終盤點。
1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年(中)終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
2、財務：由財務部主管會計盤點。
3、財產：由各部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面清點。
(二)月末盤點。
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。
第四條、人員的指派與職責。
(一)總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經理裁決。
(二)主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。
(三)盤點人：由各部門指派，負責點計數量。
(四)監盤人：由總經理派人擔任。
(五)會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數據工作。
(六)協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。
第五條、盤點前的準備事項。
(一)盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表'、盤點時間等，交總經理審批后，公布實施。
(二)各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。
2、現金、有價證券等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫單、領料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條、盤點實施要求。
1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。
4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。
5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
第一條、出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
第二條、辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條、內部直撥單用于營業、生產用周轉物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領用物品。
第四條、原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可。
第五條、固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條、保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續。
第一條、公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條、建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。
第三條、折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條、折舊計提方法采用使用年限法。
第一條、由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃。
第二條、將采購計劃送交財務部審核。
第三條、由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。
第四條、采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。
第五條、采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字。
第六條、驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發票送交總經理審批。
第七條、采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。
第八條、其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經理批準后，交給采購員采購。
第一條、負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條、定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條、貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
第四條、出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。
第五條、每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部。
第六條、入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第七條、及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法。
第一條、商品及原材料發生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報'商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。
第二條、經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批。
第三條、各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。
第五條、報損、報廢的金額走營業外支出科目。
第一條、認真復核總臺收銀員的.營業日報、帳單，發現差錯及時糾正，以保證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。
第二條、審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借貸是否平?同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。
第三條、嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。
第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。
第五條、每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
第六條、要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批。
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條、廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
(1)嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
(2)采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
(3)對廚房的水、電、燃油的使用要本著節約光榮、浪費可恥的原則。
(4)對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節約一分就為酒店多創造一分效益。
(5)對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業成本的準確。
(6)廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營業需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經營總成本的目的。
(7)財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的各項工作。
(8)每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十三
財務管理是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。下面小編準備了關于酒店財務管理制度范本，提供給大家參考!
一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
三、企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。
六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督;定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集;
現金及現金等價物管理;
結算資金(應收款項)管理;
八、資金、管理應遵循的原則;
1.取之合法，使用合規;
2.開源節流，講求效益;
3.內部牽制，防范風險;
4.管理有序，責任到人;
九、資金籌集：
3.借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現金及現金等價物管理
1.內部牽制
(1)貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管;
(3)出納與本企業主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。
2.財經紀律
(1)現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金;
(4)外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。
3.現金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結算資金管理：
1.應收款項管理應遵循以下原則：
(1)入帳有據，處理合規;
(2)跟蹤管理，掌握動態;
(3)清理及時，回款迅速;
(4)節約資金，力戒損失;
(5)職責明確，失誤必究。
2.債權的成立應符合以下條件：
(1)各類業務發生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款;
(2)應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件;
(3)暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。
3.跟蹤管理和清理回款
實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。
4.債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。
十二、本公司對全資、控股、聯營企業以現金、實物和無形資產進行投資;兼并、收購、租憑其它企業的股權;購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券(包括公債、國庫券、企業債券等)均構成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業對外投資應取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券存續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。
十四、企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進行核算，企業對外投資股權在20%以下(不含20%)的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上(不含50%)的，應編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的'核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應計利息和有關費用)和投資回報(實現上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
十七、企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規定，規范操作。
十八、財產物資管理應遵循的原則：
1.全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務;
2.全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控;
3.綜合管理與分級歸口管理相結合;
4.遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
5.實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。
十九、物資增加：
2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務重組的物資應按規定計價;
3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收;
4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求;
5.禁止使用部門自行采購物資，必要時先經批準并辦理入庫手續。
二十、物資減少：
2.存貨減少應按企業會計政策進行計價;
3.處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理;
7.貴重物資出庫應按規定的權限實行雙簽。
二十一、物資保管和盤存
2.有關業務人員對經營的分銷網點、代銷點、展品、陳列品安全完好負責;
4.各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還使用或借用的物資。
二十二、其他事項：
1.年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失;
2.按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊。
二十三、企業加強成本管理應遵循以下原則：
1.經濟效益原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標;
5.歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、逐級下達落實到各部門、車間、班組直至個人。
二十四、企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度：
合規、切實、可行的《成本計算規程》;
原材料、物資供應的質量與價格保障;
工程質量監理、產品質量管理保障;
籌資融資成本預測與監控體系;
投資成本及效益預測、決策與監控體系;
銷售網絡管理制度;
新產品研制、開發管理與成本控制;
各項消耗指標及行政費用管理制度;
分析考核獎懲制度。
成本管理中涉及按側外原則處理事項的范圍、權限與責任。
二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、“會診”制度，及時發現問題，迅速予以糾正。
二十六、以部門、個人對所分管的指標、業務納入考核、獎懲范圍。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十四
在開學前兩周我來到了自來水大酒店實習，主要工作是負責核對款項、記賬等會計工作。雖然時間不長，但是也是一次難得的體驗。酒店業務比較瑣碎，每天收入支出都有很多。在公司會計負責人的幫助下，我簡單把整個會計流程走了一遍。首先說采購，采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結賬手續。結賬時，成本核算員要檢查發票的五大要素：發票簽發日期；購貨品名；購貨數量及單價；大小金額是否一致；持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。之后要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。
在統計前，首先按支票號碼順序及轉賬承付單發生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結賬程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，第一聯交給收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序為：填寫付款單位名稱；填寫付款日期；填寫經濟業務內容摘要；填寫會計科目及賬號；填寫經濟業務發生額。
資產類包括現金和銀行存款，每項現金分人民幣和外匯兩類。核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。還要核算酒店存入銀行的各種存款，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。
資產類，應收賬款，核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。報財務總監和總經理批準，轉為壞賬損失。
其他應收款，核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。待攤費用，核算已經發生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如待攤保險費等。對支付金額較少，不超過人民幣多少以下的費用，不入本科目。每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
存貨，核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。負債類，應付賬款，核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。應付工資，核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。按應付工資的明細賬核算。
應付稅金，核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設明細賬登記。其他應付賬及稅金，核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
損益類，營業收入核算酒店經營范圍內的各項業務收入。營業收入分為：酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心等等。
營業稅金，根據各項營業收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。根據各項營業稅分別列賬登記。營業外收支，匯兌損益，核算因匯率差異而發生的匯兌損益、并以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出。固定資產折舊核算固定資產按月提取的折舊費。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
在實習期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，這樣的很容易導致記賬錯誤漏洞百出。但凡職業都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發生。在酒店工作不僅僅是學會了會計知識，酒店里要學到的東西很多，比如說餐桌上的禮儀，和客人打交道。從我為數不多的經歷中我發現自身還有很多要學，工作也不是很難，很容易進入工作，關鍵是學習對人怎么說話、態度及其處事。由于經驗少，我現在這方面還有欠缺。
作為自身而言，處在這個與時俱進的經濟大潮時代，作為一名財會專業的學員，在校學習期間應更好的學好財會專業里的專業知識，打好理論基礎；在財務實習的時候按要求認真參與每一個實習的機會，總結實際操作中的經驗和積累學習中自身的不足，密切關注和了解會計工作發展的最新動向，為以后即將從事的會計工作打下堅實的基礎，當自己走出校園，成為一名名副其實的財會專業人才，在大浪淘沙中讓自己能夠找到自己屹立之地，讓自己的所學為社會經濟做出自己應有的貢獻。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十五
為規范酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷帳單據。
1、原始憑證的基本要求。
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯的原始憑證，應注明各聯的用途，并且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫。
5)經有關部門批準的經濟業務，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:。
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。
第二條如果需報銷的原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰。
第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。
3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰。
4、費用單據超過二個月的，不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；
第七條已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續。
第八條報帳審批規定。
1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。
2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。
第九條報帳審批流程。
1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發生。
2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業務均必須簽定采購合同）、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。
第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總使用。
第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十六
為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本公司實際，特制定如下制度：
1.司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發，相互協作。
2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。
3.須做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。
4.手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。
1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單(三份)，送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。
6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。
3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。
4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留財務部門存檔。
6.業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。
7.產品生產完成后立即打送貨單。
8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。
1.現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。
4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的.憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。
1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。
3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。
5.車間生產需材料必須填制領料單，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。
6.領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬戶，月底抽查材料實物與賬存是否相符。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十七
1、酒樓倉庫除倉管人員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準，不得進入倉庫。
2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。
3、倉庫內不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。
4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉。
5、任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。
6、倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內將電線私拉亂接。
7、倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。
8、倉庫內的物品要分類儲放，倉庫內保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。
9、倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的'照明燈具應設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規格、性能、進價。
10、倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發現可能引起打火、短路、發熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。
11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產生自燃。
財務管理與酒店經營大全（18篇）篇十八
1、為了規范“xxx”酒樓的'財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。
4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。
5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監督、預算、分析和考核工作。