以下是小編準備的財務清理工作方案模板，歡迎大家借鑒!

經***總經理辦公會議研究決定，對****公司2011年以來的財務情況進行一次全面清理，特制定如下工作方案。

2)財務和運營信息是否準確和可靠;

3)所面臨的風險是否已經被識別和最小化;

5)資源是否被有效地、經濟地加以利用;

6)了解公司的資金及財務現狀，為公司今后的經營及領導決策奠定基礎，并進一步規范和加強公司的資金及財務管理。

清理工作責任部門：

由風控部牽頭，財務部密切配合。

清理時間點界定：暫定為****年1月1日以來到****年9月30止，必要時可以向以前年度順延。

1、 年度財務收支的執行情況;

、合同，文件，財務報銷，審批是否符合公司的規定。

其他銷售收入，入帳依據的充分性、會計記錄的完整性以及計算的正確性。有無設置賬外賬等行為;清查有關收入完稅情況。

?各項支出的合規性和效益性，各項支出是否合理，有關手續是否完備。支出項目是否真實，是否具有經濟效益或社會效益;專項資金是否專款專用，資金使用效果如何，有無擠占、挪用或損失浪費情況;其他支出中有無不合理支出。從實際出發，包括：各項直接支出(直接材料、直接人工，商品流通企業為商品進價)、間接支出(制造費用)和期間費用(銷售費用、管理費用和財務費用，商品流通企業為經營費用、管理費用和財務費用)。計入生產成本的費用是否屬于應計入的費用，有無高估、虛列、亂擠成本現象，有無將非生產費用、在建工程支出、管理費用計入成本等問題。

成本核算方法的合理性及各期運用的一致性;待攤費用攤銷和預提費用計提的合理性。

對大額資金支出項目和專項資金項目是否合理，必要時應對資金使用全過程進行跟蹤清查。

2、債權債務總體情況。

債權債務的明細項目是否清晰，有無責任人員或部門負責，債權債務形成的依據、原因、用途及形成過程，有無呆、死賬，;有無隨意改變借款用途等問題。

債權債務的增減情況;

長期投資?

包括債券投資和以實物和無形資產投資的是否以資產評估或合同協議認定的價值入帳，是否單獨核算，其增減變動及其收益(損失)核算的`帳務正確性。

負債情況

重點是：?

(1)應付帳款。真實性：確認有無虛列應付帳款，調節成本費用和虛減資產的情況，必要時可進行函證。完整性：確認有無漏列應付帳款，虛減負債余額的情況，必要時進行零余額函證，即向明細帳余額為零的經常性供貨單位進行函證。所有權：查明發票已收但沒入帳的情況。計價：確定企業選用總額法還是凈值法，再查明方法運用及計算的正確性。帳務正確性：查明應付帳款明細帳與總帳余額的一致性。合法性：審查確認有無利用應付帳款掛帳進行違規違法活動的情況，如截留收入等。

(3)預收帳款。真實性、完整性和合法性：是否存在利用虛列、漏列、掛帳等情況;是否均以合同為依據;抽查收款收據，對疑點進行函證。帳務處理的正確性。

3、固定資產、財物管理的安全性。

對固定資產的購置、建設、處置等情況進行清查，主要查其賬實、賬賬是否相符，資產處置情況是否合規、入賬，手續是否完備，賬務處理是否正確。財產的保護情況、運營的效率和效果，有無損失。

真實性：確認固定資產的出售、報廢、毀損是否轉入固定資產清理予以沖銷;查明向其他單位投資轉出固定資產是否轉入長期投資;查明經營租入固定資產是否增加企業固定資產帳。

完整性：已完工不結轉固定資產和融資租賃固定資產不入固定資產帳的情況。

所有權：區分經營和租賃兩種性質的租入固定資產，查明后者是否已納入固定資產核算;確定作為債務擔保抵押出去的固定資產。

計價：分別驗證購入、自建、投資轉入、融資租入、改建擴建、捐贈、盤盈固定資產的入帳價值;確定折舊計算及累計折舊帳戶余額的正確性，以便認定固定資產凈值的正確性。

分類：除按實物形態進行分類明細核算外，還應查明使用、未使用和不需用固定資產，經營租入和融資租入固定資產，提折舊與不提折舊固定資產，改擴建支出與修理支出的分類正確性。

帳務正確性：確認固定資產總帳、明細帳以及實物資產的一致性，

合法性：固定資產增減變動的批準手續;入帳價值確定的合規、合法性，折舊方法及其運用的合法性。

.在建工程。?

無形資產、遞延資產和其他資產。?

4、損益情況?

5、所有者權益?

6、職工工資的發放和離退休人員費用支付情況

7、車輛費用、招待費用、業務費用的支出情況;

8、稅務、法律等外部門提出的問題;

9、需要說明的其他事項。

10、工作方法：查閱內部相關文件、會計賬務、統計資料、實物、憑證、檔案。對其內控系統進行必要的背景調查。必要時，訪談關鍵管理人員了解基本情況，查閱相關文件、會計和統計資料等方法來獲得。要避免清查內容漏項和不全面，必要時要清查實物，盤點出入庫，以出庫推收入，以入庫推進貨，算出金額，與帳面是否相符。最后并形成清理報告。

清理報告內容應包括如下：1、單位基本情況簡介;2、內部控制體系介紹;3、內部控制健全性有效性遵循性評價及具體意見;清理工作的方式和時間;情況分析，關鍵問題發現記錄，存在的問題及改進的意見;對工作對象的單位要求;清理工作責任人員等。清理工作計劃10月末完成并向總經理辦公會提交報告。

報告最后要存檔長期保管。

11、要求

通過本次清理工作，要對有關單位和部門的財務收支和其它經濟活動進行檢查和評價，衡量和確定其會計資料是否正確、真實，反映的財務收支和經濟活動是否合法、合規、合理和有效，有無違法違紀和浪費行為，法律、法規和內部管理制度的遵守情況，從而督促其遵守財經紀律，改進經營管理水平，提高經濟效益。實現自我完善和自我約束。

對在工作中發現的問題及對制度、管理和經營控制等方面存在的不足要向總經理辦公會有針對性地提出意見和建議，預防出現大的經營波動和管理漏洞。要防止稅務風險、法律風險，員工利益風險(保險)，貸款、借款風險等，同時兼顧工商、勞動、社保等部門的要求。如果查出問題，先上報總公司，在保證公司利益的前提下處理。

決算是指學校根據預算執行結果編制的年度報告，是學校未來年度發展決策的重要依據。為做好學校財務決算工作，進一步提高學校財務管理水平和會計信息質量，更好地為學校決策服務，結合上級部門每年財務決算工作布置和學校實際，根據財務決算有關工作內容，特制定我校財務決算工作方案。

一、加強財務決算工作的組織領導

隨著預決算工作的不斷深化改革，不僅提高了事業單位會計信息質量的顯著提升，而且通過決算工作形成定期檢查診斷和改進提高財務管理的工作機制，也為財務監管工作奠定了堅實基礎。學校要一如既往地加強組織領導，重視財務決算工作，細化決算方案;認真做好財務決算布置、人員培訓和財務決算報告編制、審核、分析和上報等工作，確保財務決算工作進度和質量。

二、做好財務決算的各項基礎工作

財務處牽頭要做好財務決算的各項基礎工作，提高基礎數據質量，著力解決財務管理中存在的各類問題。

1、注重預算管理、會計核算和會計報告一體化管理水平的提升， 注重學校財務綜合預算與省級部門預算編制與管理的一致性，便于形成關于財務預算管理的綜合報告。

2、認真做好固定資產、在建工程、往來賬款的清理清查工作。決算報告編制前要將會計核算系統與資產管理信息等其他信息系統的相關數據的核對一致，不一致的要查明原因，調整一致。

3、至少每月一次核對各賬戶資金收支和余額，年末全面清查學校銀行賬戶，撤銷不規范、不使用的銀行賬戶。

4、清理財務預算指標，對財務預算的執行情況進行對比，分析和評價，進而對相關指標實行客觀性評價與預測，為下年度財務預算奠定基礎。

5、與教育廳、財政廳等相關部門核對年度撥款情況，核準財政撥款項目和額度、非稅收入繳撥情況、零余額賬戶收支及余額，財政直接支付項目及余額等，整理相關文件依據，并對收入、支出等要素按照進一步確認、調整。

6、財務處向相關部門催報年末學生人數、教職工人數等決算報告中涉及的數據，做到責任分工，落實工作責任。

7、按教育廳通知，財務處選派人員參加決算工作培訓，布置財務決算報告編制、審核、分析和上報等工作。

三、財務決算報告的編制

學校每年編制的財務決算報告主要有《部門決算報表》、《全國固定資產投資決算報表》、《教育經費統計報表》等。編制財務決算報告應當遵循全面性、完整性的原則。

1、決算報告要以年度內全部經濟業務事項、會計賬薄和其他會計資料編制，全面、完整、真實、準確反映學校的財務狀況。

2、決算報告的由財務處抽調精干力量由專人負責編制。

3、決算報告經由校長、分管財務副校長、財務處長和編制人員審核簽章后，嚴格按照教育廳和財政廳規定的格式和時間上報審核。

四、財務決算信息披露

2、學校執行的會計政策;

3、支出結構分析及增減變動分析;

4、收入構成及增減變動分析;

5、資產負債構成及變動情況分析;

7決算編制中存在的問題及改進建議;

8、其他重要財務事項的披露。

一、會議召開和出席情況

天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會于20xx年4月25日上午10：00在公司會議室召開。本次會議出席股東及股東代表總計3名，代表有表決權的股份數78,131,502股，占公司股份總額的24.34%。公司7名董事、2名監事、3名非董事高級管理人員及見證律師出席了本次現場會議。本次會議由董事會召集，會議由公司董事長白開軍主持，會議的`召集、召開及表決程序符合有關法規及《公司章程》的規定。

二、議案審議情況

本次會議以現場投票的表決方式表決，審議通過如下議案：

1、審議通過《20xx年度公司財務決算方案》，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。

2、審議通過《20xx年度董事會工作報告》，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。

3、審議通過《20xx年度監事會工作報告》，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。

4、審議通過《20xx年度公司利潤分配方案》，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。

5、審議通過《20xx年度報告正文與摘要》，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。

6、審議通過《關于續聘20xx年度財務審計機構的議案》，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。

7、審議通過《關于公司及公司控股子公司20xx年度向銀行申請授信額度的議案》，同意78,131,502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。

三、獨立董事述職情況

獨立董事吳曉鋒代表三位獨立董事向股東大會作了述職報告，向股東大會匯報了作為獨立董事20xx年度參加董事會情況、發表獨立意見情況、保護社會公眾股東合法權益方面的工作及其它工作。

四、律師出具的法律意見

國浩律師集團(深圳)事務所丁明明律師到會見證本次股東大會并出具法律意見，認為本次股東大會的召集及召開程序、出席會議人員與召集人的資格、表決程序與表決結果等事宜，符合法律、行政法規及《公司章程》的規定，股東大會決議合法有效。

五、備查文件

1、天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會決議;

2、國浩律師集團(深圳)事務所關于天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會的法律意見書。

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一、審計依據

集團已有的各項內部管理制度。

二、審計目標

對集團及各分子公司2015年資產、負債及經營情況進行審計檢查，做出客觀評價，評價集團及下屬公司的財務管理內部控制的合理有效性，促進公司完善財務管理，控制費用，降低成本;揭示公司經營風險，總結管理經驗，對公司經營和管理提出合理意見及建議。

三、審計方法

財務審計人員通過審查會計憑證、賬簿、報表和查閱與審計事項有關的文件、資料、實物，向有關單位或個人調查等方式進行審計，并取得證明材料，以便準確的得出審計結論和建議。

四、審計范圍

2015年度公司經營情況，有必要時可追溯或延伸審計。

五、審計內容

1、審查內控制度的健全性和有效性, 潛在風險是否得到了有效控制。

2、審查收入管理、成本開支、費用控制的'真實性、合法性。

3、 審查會計政策執行的一貫性和一致性，評價會計信息質量。

4、審查會計核算模式、科目設置是否符合企業實際情況。

5、審查賬戶設置、原始憑證、會計憑證管理、傳遞等會計基礎工作情況。

6、審查被審計單位預算執行情況。

內容的真實性、完整性和準確性;資產負債表日后事項處理的正確性、完整性。

8、審查各項稅金的申報與交納情況。

六、審計方式

就地審計(報送審計)

一、審計目的和依據

為了做好學校各項財務制度的督促落實工作，進一步規各單位的經濟行為，依據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《教育系統內部審計工作規定》開展財務收支審計工作。

二、審計對象和圍

審計對象：校財務處及學校所屬各預算單位。

審計圍：2009年度財務收支情況。

三、審計內容和重點

(一)校本級財務

1、內部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執行。

2、收入是否合法、真實，是否及時、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況;對學費、宿費沒有足額上交的學生是否有監控和促繳措施。

3、支出是否合法、真實，是否符合國財會制度和學校有關管理規定。

4、預算執行情況如何。

5、有無侵占、挪用、私分資金和套取現金等題。

6、往來款項是否定期核對和催還，有無相關記錄。

(二)學校所屬各預算單位

1、收入是否合法、真實，有無坐收坐支情況，有無截留情況。

2、支出是否合法、真實，是否符合學校有關管理規定，是否有對方單位相關收款證明。

3、預算執行情況如何。

4、有無侵占、挪用、私分資金和套取現金等題。

5、經費使用情況是否定期公開，公開是否及時、全面、真實、規。

四、審計方式

本次審計采取送達審計與就地審計相結合的方式進行。

五、審計工作程序和日程

(一)審計準備階段(20xx年3月10日前)：

1、按照《哈爾濱學院20xx年工作要點》和內部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調查的基礎上制定審計實施方案，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務和實施時間。

2、向被審計單位送達審計通知書，采集審計資料。

1、審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關內部控制制度，并進行相關測試和評價。

2、針對第一步審查中發現的情況和題，到各有關單位進行進一步詢證，取得相關審計證據。

1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結，形成審計報告初稿。

2、審計組長復核審計工作底稿和審計報告初稿。

3、審計小組與被審計單位交換意見。

4、綜合以上情況，形成審計結論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。

5、將審計報告報送學校領導審批。

(四)督促落實階段

按照經領導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。

(五)審計終結階段

工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。

六、審計分工

審計組長：負責組織審計實施、復核審計工作底稿和審計報告。

審計員：負責審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。

七、審計工作紀律和要求

審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內部審計準則的有關規定，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內部審計人員職業道德規的各項要求。

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8.審計整改工作實施方案

臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業務發展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。

一、主任指示：要以醫療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫療這一塊的收支和損益。為此，增設“管理費用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細，“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變，“日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支(報表格式須及時設計)。

(4)使用管理費時，借記“專用基金----服務站管理費”，貸記“銀行存款----基本戶”。

(1)借：收支結余

貸：結余分配

(2)借：結余分配

貸：事業基金----一般基金

財務會計工作計劃一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作計劃的配合與工作總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化,以最優的人力配置謀取最大的經濟效益。

一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。

在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯行結算管理;會計檔案管理;信用社網點管理及其它;會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。

二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。

緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社xx年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。

具體抓好五項操作：

一是財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。

二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。

三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。

一、本單位重點工作概述

(一)鄉鎮基層政權建設及辦公設備購置。

(二)加快財政制度改革。加強國有資本經營預算管理，建立健全公共財政預算、國有資本經營預算、政府性基金預算和社會保障預算組成的財政預算體系，下大力氣全面推行公務卡制度，啟動國庫動態監控系統建設，推進預算信息公開，構建財政大監管格局。完善政府預算管理體系，建立政府性債務風險防控機制。實施以營業稅改增值稅為主的財稅改革。

(三)推進非稅收入收繳改革。充分運用計算機信息技術的基礎上，實現“單位開票，銀行代收，財政統管”的非稅收入收繳管理方式，以提供及時、全面、準確、詳細的收入信息，為部門預算編制、執行分析、國庫集中支付及財政監督管理提供必要的依據，不斷提高財政財務管理水平。同時增強非稅收入收繳管理的透明度，規范執收單位的執收行為，有效防止財政資金被挪用。

(四)改革完善企業所得稅分享體制。積極與州局銜接，構建企業所得稅分配及預算管理辦法。

(五)深化縣級財政管理改革。以開展財政管理科學化、精細化、規范化示范縣創建活動為載體，接受上級分類指導，建立激勵約束機制，使全縣財政管理整體提升。

(六)強化財政資金監管。強化監管，收入一個“籠子”、預算一個“盤子”、支出一個“口子”。強化預算編制約束，嚴格預算執行管理，嚴格控制一般性支出，特別是“三公”經費支出，全面激活存量資金潛力。

(七)深化國有企業改革，完善國有資產監督管理體制，強化國有企業監管力度。國有經濟發展指標倍增，企業實力提升;實施分類管理;推進產權結構多元化;加快企業重組整合;促進法人治理結構規范化;深化企業內部三項制度改革;優化國資監管體系;加強企業黨建工作。

二、成立重點工作領導小組情況

為有效推進本局各重點工作，經局務會研究決定成立由局長任組長、各副局長任副組長、各股室負責人為成員的“縣財政局重點工作推進領導小組”，并指定專人負責該項工作。

(一)鄉鎮基層政權建設及辦公設備購置。擴建4鄉鎮生活用房及附屬設施，新購15個區工委及鄉鎮辦公設施、設備。

(二)加快財政制度改革。繼續推進預算管理改革;深入推進國庫管理改革;大力推進專項資金管理改革;全面推行公務卡制度;有序推進政府購買服務、預算信息公開等改革;啟動國庫動態監控系統建設，推進預算信息公開，構建財政大監管格局。

(三)推進非稅收入收繳改革。深入調研，向州局、周邊縣學習非稅改革先進措施;加強財政票據的管理;建立非稅收入收繳代理銀行綜合考評制度;待《州州本級政府非稅收入收繳管理辦法》出臺后，制定本縣管理辦法;加強各職能部門的協調配合，合力提升非稅收入收繳管理水平。

(四)改革完善企業所得稅分享體制。積極與州局銜接，構建企業所得稅分配及預算管理辦法。按州內的總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法，完善本縣企業所得稅分配與管理。(責任領導：王裕清，責任人：王江華)

(五)深化縣級財政管理改革。加強制度建設，建立激勵約束機制;提升全縣財政管理水平;接愛上級分類指導、檢查驗收。

(六)強化財政資金監管。嚴格執行公務員津補貼政策，嚴格履行會計監督職責，全面規范預算單位的財務行為;嚴格執行預算追加和超預算撥款程序，做到有計劃、分階段、按規程撥付預算資金;推進政務公開機制，增加財政資金信息透明度;開展財務監督大檢查和小金庫清理。

(七)深化國有企業改革，完善國有資產監督管理體制，強化國有企業監管力度。對全縣監管企業按照功能性、競爭性兩種類型進行分類;按照企業類型對應的薪酬管理、業績考核、目標責任要求對各監管企業實施監管;推進政資政企分開，優化監管方式。

一、指導思想

認真貫徹落實中央八項規定、省十項規定、州七項規定、縣十項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建立健全機制體制，完善工作措施，著力控制“三公”經費支出，確保“三公”經費只減不增。

二、奮斗目標

繼續優化調整支出結構，加大“三公”經費壓縮力度，圓滿實現公務運行經費在2015年的基礎上消減20%，其中接待費消減50%。

三、工作措施

(一)提高認識，強化教育宣傳工作。開展“三公經費”的壓縮工作是厲行節約、反對奢侈浪費、促進廉潔從政的重要舉措，是強化行政管理，提高行政效能的重要手段，有利于進一步加強作風建設，不斷提高財政干部的執行力和公信力。特別是領導干部要帶頭增強壓縮“三公經費”的責任意識，在“三公經費”問題上守住紀律底線，不碰法律紅線。

(二)嚴控公務車輛購置及運行費用支出。嚴格公務用車編制管理，規范審核程序和配備標準，嚴禁超編制、超標準配車，嚴禁對公務用車進行豪華裝飾。

進一步完善和加強公務用車使用管理、統一調度，嚴格按規定用途使用公務用車，實行公務用車集中管理，嚴格公務用車使用登記，嚴格實行定點加油、定點維修、定點保險、憑卡加油、專人管理，減少公務用車運行費用支出，努力降低運行成本。積極開展公務用車問題專項治理，重點整治公車私用等問題。

(三)減少公務接待費用支出。認真落實公務接待管理規定，建立健全管理制度，明確接待范圍和標準，進一步規范公務接待管理。簡化迎送程序。公務接待一般安排在局職工食堂，并按標準提供工作餐，盡量控制陪餐人數。

(四)進一步完善財政制度。

一是在部門預算安排上，明確要求部門和單位據實填列部門和人員信息，并按照類檔標準科學合理測算其“三公經費”支出，從源頭控制其支出規模。

二是在部門預算執行中，嚴格要求部門和單位必須按照批復下達的`“三公經費”預算執行，對超計劃申請“三公經費”的，不予辦理預算追加手續。

三是在非稅返還上，明確要求各執收單位在非稅返還申請文件中須單獨列明用于“三公經費”支出方面的金額及用途，按規定程序審核無誤后，方予資金撥付。

四是全面推行公務卡制度改革，將公務卡改革覆蓋全縣所有預算單位，積極推行國庫集中支付和公務卡強制結算制度，減少現金結算，提高“三公經費”支出的透明度。

五是每月據實統計預算單位“三公經費”支出情況，報縣紀委;并對超出經費控制指標開支的部門和單位暫停報賬，直至落實控制目標為止。

六是進一步完善政府采購監管制度，通過細化制度，杜絕采購過程中的貪腐現象。

(五)積極推進“三公經費”信息公開。按照《中華人民共和國政府信息公開條例》相關，要求各部門對“三公經費”支出情況予以公開，并明確要求公開內容的真實、口徑一致，格式規范、解釋明了，防止出現“外行看不懂，內行看不到”現象。

四、組織管理

(一)加強領導，齊抓共管。認真落實厲行節約工作部門一把手負責制，局領導要以身作則、率先垂范，切實抓好從嚴控制和壓縮“三公經費”的支出工作，確保“三公經費”壓縮工作的圓滿完成。同時，要把壓縮“三公經費”作為促進部門黨風廉政建設的一項重要任務抓實抓好;并按照“誰主管、誰負責”的原則，建立嚴密的組織分工和嚴格的工作責任制。

(二)加強預算執行管理，嚴控預算調整。對一些非緊要的事項，除涉及群眾最關心最直接最現實的利益問題外，能壓則壓、該減則減、當緩則緩，從嚴控制一般性支出，努力節約開支。

(三)強化督查，嚴格問責。加大對厲行節約工作的監督檢查力度，加強紀律約束，嚴肅責任追究，會同紀檢監察機關、審計機關、人事部門等，對預算單位厲行節約的落實情況進行專項檢查。對超出“三公經費”控制指標的預算單位，進行通報批評，限期整改;對超支幅度較大的，上報縣委政府予以處理。

1.財務自查工作方案

2.財務工作方案范文

3.財務部工作方案

4.財務決算工作方案

5.財務清理工作方案模板

6.財務審計工作方案

7.財務檢查工作方案

8.財務大檢查工作方案

一、審計目的和依據

為了促進加強后勤服務中心內部管理，進一步規范后勤服務中心的經濟行為，摸清后勤服務中心財務收支情況，為第三輪后勤服務改革提供依據，根據《中華人民共和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》和《邵陽學院內部審計工作實施辦法》開展財務收支審計工作。

二、審計對象和范圍

審計對象：邵陽學院后勤服務中心

審計范圍：xxxx年度財務收支情況。

三、審計內容和重點

1、內部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執行。

2、收入是否合法、真實，是否及時、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況。

3、支出是否合法、真實，是否符合國家財會制度和學校有關管理規定。

4、預算執行情況如何。

5、有無侵占、挪用、私分資金和套取現金等問題。

6、往來款項是否定期核對和催還，有無相關記錄。

四、審計方式

本次審計采取送達審計與就地審計相結合的方式進行。

五、審計工作程序和日程

(一)審計準備階段(xxxx日前)：

1、按照《邵陽學院2010年工作要點》和內部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調查的基礎上制定審計實施方案，選擇好會計事務所，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務和實施時間。

2、向被審計單位送達審計通知書，采集審計資料。

(二)審查分析階段(xxxx日)：

1、審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關內部控制制度，并進行相關測試和評價。

2、針對第一步審查中發現的情況和問題，到被審計單位進行進一步詢證，取得相關審計證據。

(三)總結報告階段(xxxx20日)：

1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結，形成審計報告初稿。

2、審計組長復核審計工作底稿和審計報告初稿。

3、審計小組與被審計單位交換意見。

4、綜合以上情況，形成審計結論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。

5、將審計報告報送學校領導審批。

(四)督促落實階段

按照經領導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。

(五)審計終結階段

工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。

六、審計分工

審計組長：負責組織審計實施、復核審計工作底稿和審計報告。

審計員：負責審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。

七、審計工作紀律和要求

審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內部審計準則和邵陽學院審計工作八項紀律，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內部審計人員職業道德規范的`各項要求，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務。

一、整改方案

(一)加強制度建設，根據學校內部審計出現的帶有全局性和突出的問題出臺新的規章制度，并對原出臺的規章制度進行修改、完善。

(二)積極組織好審計人員的學習和培訓，進一步提高審計人員的業務素質和技術水平，以適應學校內部審計工作的要求。

(三)加強財務審計工作，進一步開拓學校財務審計的思路，提高審計質量和審計效率，為學校領導經濟決策提供依據和信息，促進學校的建設和發展。

(四)加強基建工程及修繕工程的審計，在保證工程質量的情況下，最大限度地為學校節省經費，維護學校的經濟權益，為學校新校區建設工程及早竣工結算、轉產把好審計質量關口，加大審計進度。

(五)把好學校經濟合同審簽關口，防范風險，杜絕和減少學校不必要的經濟損失，把好經濟監督關口。

二、具體方案

根據以上五項整改方案，提出以下具體整改方案：

1.完成修改后的規章制度的出臺工作。

2.完成好校史(審計部分)編纂修改、定稿工作。

3.完成年終審計部門工作總結、各種審計資料、數據的統計、匯總及上報工作。

4.根據學校領導的建議，如何監督二級單位的財務管理，參照有關文件及兄弟單位的做法，準備制定出臺加強對二級單位財務監督(審計)的規章制度(名稱另定)。

(二)在學習培訓方面采取以下幾個方案;

1.認真組織審計人員學習黨的方針政策及上級文件精神，學習內部審計有關規定和內審準則，原則上與支部學習結合一起，每月組織兩次集體學習，同時鼓勵個人自學。

2.積極開展內審工作研究，爭取每學年有1-2個內審研究課題立項(或論文發表)，促進學校內審工作的研究總結，提高審計工作的管理水平。

3.根據上級審計機關和教育主管部門及內審協會的安排，積極派出內審人員參加培訓班的學習培訓，根據安排情況，每年至少1-2次。加強審計隊伍建設，不斷提高審計人員的思想水平和業務素質。

4.加強審計工作交流。每年不定期組織審計人員到兄弟高校審計部門進行學習參觀，交流審計經驗，拓寬審計工作視野，改進審計技術方法，加強審計手段和現代化建設，加強審計質量控制，提高審計規范化水平。

(三)在財務審計方面，制定以下整改方案：

1.把審計工作的目標切實轉變到加強管理和提高效益上來，積極開展管理和效益審計。

2.進一步加強管理和監督，加強和完善內部控制手段，督促有關部門，加強財務管理，主動深入有關單位，積極開展熱情服務。

3.積極開展對教職工關心的經濟熱點問題進行專項審計調查，為學校領導提供參考依據，現在已經開展這項工作。

4.積極配合配合學校紀委，對個別教職工反映經濟問題意見大的單位進行財務審計，這項工作現在進行。

(四)基建工程審計工作方面主要制定以下方案：

1.在學校新校區基建工程陸續竣工交付使用后，大量的工程竣工結算審計工作正在開展。進一步加大工程審計效率和進度，力爭12月底以前，完成對辦公樓、學生八食堂、學生九食堂、電力專線、架空廣場等主體工程的竣工結算審計。

2.提高審計質量，基建審計人員及時檢查社會審計單位的審計底稿，及時組織社會審計單位與施工單位核對，有爭議問題及早解決，做到手中不壓活，進度不耽誤。

3.對已經竣工的學生宿舍、教工住宅，及時督促施工單位盡早送交工程竣工結算資料，爭取早日結算審計。

(五)在把好經濟合同審簽關口方面，主要采取以下方案：

1.認真、仔細研究經濟合同的內容，防止對方玩文字游戲，杜絕不必要的經濟損失。

2.重大經濟合同應反復研究，慎重考慮，及時與簽定合同的學校甲方協商、修改，參與審計的基建審計人員應及時參與把關，維護學校的經濟利益。

3.對于通過招標中標的經濟合同的審簽，要認真查閱中標單位的投標書及招標文件、招標原始記錄，分析對中標單位標書中的中標報價、承諾項目、優惠措施等是否在經濟合同中體現，防止對方鉆空子。

4.對經濟合同中通用條款影響學校經濟利益的部分要認真修改，對合同的補充條款、結算方式、付款方式等敏感的部分(包括標點符號)要仔細推敲，認真修改。

5.對可調價合同條款內容要逐項核實，防止對方模棱兩可，打擦邊球。

6.對總價經濟合同，要審核其對應的報價明細、工程量清單及附屬內容。

1.財務審計方案模板

2.年度財務審計總結

3.財務審計簡歷范文

4.財務/審計簡歷范文

5.財務審計的簡歷

6.財務審計專業簡歷

7.財務/審計求職簡歷

8.財務年度審計報告

一、檢查工作的指導思想、原則和方法

這次土地專項資金財務檢查的指導思想是：認真貫徹執行國務院召開的全國進一步治理整頓土地市場秩序電視電話會議精神，按建立社會主義市場經濟和公共財政的要求，適應國家財政、預算管理制度改革的需要，進一步加強《土地管理法》和財經法規的學習，認真檢查土地專項資金在征收、使用和管理工作中存在的問題，分析問題產生的原因，制定切實有效的措施，糾正管理中存在的征收不到位、使用不及時和支出管理不規范等問題，更好地維護國有土地資產的合法收益，推進資源管理向經濟調節、市場監管和公共服務轉變，促進國土資源管理和國土資源事業的健康發展。

這次專項資金財務檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點面結合、突出重點，認真整改、區別對待，建章建制、規范管理。

(一)自查為主、抽查為輔。這次土地專項資金財務檢查工作采取自查和抽查相結合的檢查方式進行，強調以自查為主，抽查為輔的原則。

因此，土地專項資金財務檢查工作的基礎是各級國土資源管理部門的自查自糾;同時，上級國土資源管理部門應加強對下級國土資源管理部門檢查工作的指導和督查。此次土地專項資金財務檢查工作由財務部門牽頭，相關業務部門、紀檢、監察和執法部門參加。

(二)點面結合、突出重點。

這次土地專項資金財務檢查工作采取點面結合方式進行。各級國土資源管理部門要在對所有土地專項資金包括土地資產收益(含土地基金收入)、專項收入和行政事業性收費進行全面檢查的基礎上，做到重點突出。

在收入檢查方面，要重點突出對土地出讓金、新增建設用地土地有償使用費和耕地開墾費等專項收入(收益)的自查自糾工作;在支出檢查方面，要重點突出對土地專項資金使用的自查自糾工作;在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度，以及制度貫徹、落實情況的自查自糾工作。

同時，對在全國進一步治理整頓土地市場秩序中發現的與資金有關、尚未處理的問題也要作為檢查的重點認真檢查，并配合治理整頓辦公室進行整改，以促進檢查工作全面、有效進行，保質保量地完成。

(三)認真整改、區別對待。

針對土地專項資金征收、使用和管理中存在的問題，要立足于在查清底數、摸清情況的基礎上，有針對性地制定整改措施，認真整改;要著重糾正土地專項資金征收不到位、使用不及時和管理不規范的問題;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實。

對檢查中發現問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴的原則。

對于自查工作中發現的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴處理：對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至***的，要依法嚴肅處理并追究領導責任;觸犯刑律的，移送司法機關依法處理。

(四)建章建制、規范管理。

開展土地專項資金財務檢查工作的根本目的在于通過檢查發現土地專項資金在征收、使用和管理中存在的問題，并通過整改進一步建立健全與土地專項資金管理有關規章和制度，建立規范專項資金征管，促進國土資源管理事業健康發展的長效機制，促進國民經濟和社會持續、快速、健康發展。

因此，各級國土資源管理部門要重視和加強與土地專項資金征管有關的規章和制度建設。

對按法律、法規規定該建立的各種規章、制度和辦法，要按規定認真研究，盡快制定、印發執行;對已經建立的，要在抓好貫徹、落實的基礎上，根據新的形勢和適應工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發現的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度和辦法，予以解決和完善，以進一步規范土地專項資金的征收、使用和管理。

二、檢查工作的范圍和主要內容

(一)專項資金收入的種類。

主要摸清本部門(單位)土地收益、土地專項收入和土地行政事業性收費的種類;查清土地專項收入收費項目的確立、審批是否符合法律、法規的規定，收費的范圍和標準是否依法得到有關部門的批準，是否存在違規設立收費項目等問題。

(二)專項資金收入的征收情況。

主要是檢查各種專項資金收入的收取是否按規定的收費范圍和標準足額收取，是否存在擅自擴大收費范圍、提高收費標準，以及違規、越權減免專項資金收入，應征未征或少征的問題;收取各項收費是否按規定使用合法的收費收據;收取的各項收費是否按規定及時、足額繳入財政專戶或國庫，是否存在違規設立收入過渡戶和不按規定的時間繳交國庫(或財政專戶)的問題，以及坐支、截留、挪用專項資金收入的問題。

(三)專項資金的使用情況。

主要是檢查專項資金的使用是否符合法律、法規規定的用途和支出范圍，專項資金項目支出預算的下達和資金的撥付是否及時，是否存在不按規定的開支范圍和開支標準使用專項資金，以及截留、挪用專項資金等問題。

(四)專項資金管理情況。

主要檢查各種專項資金征收、使用和管理的規章、制度和辦法是否按規定建立，與土地專項資金有關的法律、法規、制度和辦法是否得到貫徹和落實，行政事業性收費和罰沒收入“收支兩條線”的規定是否得到貫徹和執行等。

三、檢查工作的部署和安排

這次土地專項資金財務檢查工作，采取地方各級國土資源管理部門自查自糾與上級抽查相結合的辦法，分三個階段進行。

(一)動員和自查階段(9月16日至10月31日)。部決定于9月17日召開全國國土資源財務管理工作會議，同時，部印發了《關于開展土地專項資金財務檢查工作的通知》，制定了《土地專項資金財務檢查工作方案》。

各盛自治區、直轄市國土資源管理部門要按《土地專項資金財務檢查工作方案》的部署和安排，迅速組織制定本地區土地專項資金財務檢查工作方案，及時進行檢查工作的動員和部署。

要按部《土地專項資金財務檢查工作方案》和本地區土地專項資金財務檢查工作方案規定的檢查內容、時限和要求，認真開展土地專項資金的自查工作。

同時，各級國土資源管理部門要重視和加強對檢查工作的領導，成立主管廳長任組長，財務、規劃、耕保、土地利用、地籍、紀檢、監察、執法等部門參加的檢查工作領導小組，抽調得力人員成立專項資金財務檢查辦公室，具體負責檢查工作。

部將適時召開專門座談會、匯報會，抽查各地檢查工作的動員部署和自查情況。部還將印發與檢查工作有關的學習資料，供各級國土資源管理部門學習、對照檢查和整改。

(二)整改和建章建制階段(11月1日至11月30日)。各級國土資源管理部門要在摸清土地專項資金基本情況、查清底數的基礎上，對檢查過程中發現的問題按現行法律、法規、制度和辦法的規定進行認真處理，按規定該取消的收費項目要堅決取消，該轉為中介收費的要堅決轉，該降低收費標準的要堅決降低;該糾正問題的要主動糾正;該立案查處的案件要立案查處。同時，做好建章建制工作。

部和省級國土資源管理部門要組織力量對市、縣級國土資源管理部門的檢查工作進行督查和指導;同時，要選擇一些大案要案認真查處。對檢查中發現的問題，已經依法嚴肅處理的，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的`，上級部門要組織力量進行查處。

局機關各部門、局各直屬(管)單位：

為深入貫徹落實黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀委第六次全會精神，繼續深化“小金庫”專項治理工作，根據中央紀委、監察部、財政部、審計署、國資委、民政部、銀監會、證監會、保監會制定的《20xx年“小金庫”專項治理工作實施方案》(中治金〔20xx〕2號)有關要求，我局研究制定了《國家中醫藥管理局20xx年“小金庫”專項治理和財務檢查工作實施方案》。

現印發給你們，請遵照執行。

國家中醫藥管理局20xx年“小金庫”專項治理和財務檢查工作實施方案

一、工作目標

根據中央的統一部署，在中央治理“小金庫”工作領導小組的領導下，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進“小金庫”專項治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和完善防治“小金庫”及財務預算管理督導長效工作機制。

此次治理和檢查工作要全面深入推進“小金庫”專項治理，重點解決工作不重視、走過場問題，堅決掃除專項治理工作死角，徹底清理“小金庫”，強化整改落實，更加注重源頭防治;并進一步加強預算執行管理、銀行賬戶監管、單位發票管理檢查和經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、規范津補貼和績效工資等財務相關工作。

各單位按照我局統一部署，12月底前完成這次專項治理檢查工作任務，以“小金庫”專項治理和規范財務管理的實際成效取信于民。

二、組織領導

按照分級負責、分口把關、統籌兼顧、整體推進的要求，我局繼續負責局機關、局直屬(管)單位、有關國有企業和社會團體的“小金庫”專項治理和財務檢查工作;局直屬(管)單位負責其管理的國有企業、社會團體治理工作。

我局“小金庫”專項治理和財務檢查工作統一由局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組組織領導。組長由衛生部副部長、國家中醫藥管理局局長王國強擔任;副組長由國家中醫藥管理局副局長吳剛擔任;領導小組成員為局人事教育司司長姜在旸、局直屬機關紀委書記李懷榮、局規劃財務司副司長武東;日常工作機構設在局規劃財務司預算財務處。

各單位要將已設立的“小金庫”治理和財務檢查領導小組和日常工作機構相關情況及本單位20xx年“小金庫”專項治理和財務檢查工作實施方案，于20xx年5月15日前上報我局“小金庫”專項治理和財務檢查工作領導小組。

三、工作重點

各單位要鞏固成果、防止反彈，特別是自查自糾“零申報”的單位，要認真組織復查。對于存在的問題要抓好整改落實，限期整改到位。各單位要注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制，探索從源頭上根治“小金庫”的有效途徑。

四、時間步驟

我局20xx年“小金庫”專項治理和財務檢查工作，時間從本方案下發之日起至20xx年12月底結束，分為全面復查、督導抽查、整改落實、機制建設和總結驗收5個階段。

(一)全面復查(截至20xx年5月20日)

凡列入“小金庫”專項治理和財務重點檢查范圍的單位，都要認真組織復查，復查面必須達到100%。局機關和局直屬(管)單位的復查要結合2009年和2010年自查自糾、重點檢查、“回頭看”、摸底排查整改等情況進行;有關國有企業、社會團體的復查要在2010年自查自糾的基礎上開展“回頭看”。

各單位負責人對全面復查工作負完全責任，要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部以會議傳達、張貼公告和內網公示等不同形式公示，承諾整改和完善長效機制時限，明確責任追究的規定，接受群眾監督。統一樣式見附件1、附件2。

復查及重點抽查工作結束后，各單位要填列全面復查情況報告，同時填列《“小金庫”全面復查報告表》(見附件3)并附文字說明(含“小金庫”資金購買各類消費卡問題、以會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”問題、以作假的發票套取資金設立“小金庫”的重點說明)、《“小金庫”問題舉報核查情況統計表》(見附件4)逐級上報。上述材料必須于5月20日前報局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組辦公室，同時將電子版發送至逾期未報的視為全面復查“零申報”單位。

(二)督導抽查(截至20xx年7月20日)

我局將于20xx年5月至6月抽調專門力量組織開展對各單位復查情況的督導抽查。中央治理“小金庫”工作領導小組也將于6—7月對我局納入治理范圍的單位進行抽查。

督導抽查過程中要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以作假的發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。

督導抽查工作重點關注范圍：

1.以前年度未接受過重點檢查的單位;

3.管理鏈條較長、分支機構多的單位;

4.以前年度檢查發現財務管理問題較多和存在“小金庫”問題的單位;

5.有群眾舉報的單位;

6.20xx年以來自查自糾“零申報”，特別是復查措施不得力、工作走過場的單位。

督導抽查發現的“小金庫”問題將從重、從嚴處理，并視情節和性質不同，進行公開曝光或內部通報。對復查不重視、走過場甚至失職瀆職的，嚴格執行問責制，將予以通報批評并責令其重新復查，還將依據《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為適用〈中國***紀律處分條例〉若干問題的解釋》(中紀發〔20xx〕20號)、監察部等4部門印發的《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》等法律法規，嚴肅追究責任。

財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化,以最優的人力配置謀取最大的經濟效益。

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、法律制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管法律的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節、超進行考核并報公司領導，協助領導做好決策工作。

6、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。

在新的一年里，力爭在機遇與挑戰面前認真搞好財務工作，用最優的人力配置爭取最大的經濟效益，以節約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學習好的工作經驗和精神，落實各項規章制度，努力做好財務工作。為公司的良好發展盡到最大的職責。

財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化,以最優的人力配置謀取最大的經濟效益。

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的'分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節、超進行考核并報公司領導，協助領導做好決策工作。

6、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。

在新的一年里，力爭在機遇與挑戰面前認真搞好財務工作，用最優的人力配置爭取最大的經濟效益，以節約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學習好的工作經驗和精神，落實各項規章制度，努力做好財務工作。為公司的良好發展盡到最大的職責。

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