報告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編給大家帶來的報告的范文模板，希望能夠幫到你喲!

精選財務管理實習報告范文(推薦)一

第一條 為加強企業財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《中小企業財務制度》、新《企業會計準則》及其他相關法律法規，并結合本公司具體情況，為進一步發揮財務管理工作在公司運營管理和提高經濟效益中的功效，特制定本制度。

第二條 財務會計工作必須在加強戰略控制和運營執行的基礎上，嚴格執行財經法紀，旨在提高經濟效益、壯大經濟實力、全方位提高企業綜合管理水平，加速踐行現代企業管理制度。財務管理工作中要貫徹“勤儉辦企業”的方針，主體上，服務于各項戰略制度;細節中，勤儉節約、高效務實，在企業經營過程中及時提出合理化建議，把控運營監控，降低費用消耗、增加積累、靈動籌資、科學投資。

一、財務機構與會計人員

第三條 公司設置財務部，并設置主辦會計、成本會計和出納等會計崗位。

第四條 財務部的職能：

(一)貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度;

(二)建立健全財務管理中的各種規章制度，配合企業年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業年度財務計劃，編制并上報企業年度財務預算，指導企業各部門的財務活動。參與經營核算管理，反映、監督財務計劃的執行情況，自行檢查監督財務紀律;

(三)積極為經營管理提供服務，向總經理上報各項基于財務籌劃的合理化建議，促進本公司取得更好的經濟效益;

(四)負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;

(五)負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標成本的途徑和方法。

(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯系，協調部門關系，指導各部門財務數據填制的規范化、標準化、制度化，解釋財務制度中涉及到具體業務部門的操作細節，提高經營管理效率;

(七)對工商、稅務、銀行、財政、審計等有關部門深入溝通，配合相關部門的監督檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作。

第五條 主辦會計崗位職責：

(一)按照國家相關的會計制度規定，記賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，傳遞及時;

(二)堅持經濟效益原則，定期檢查，分析公司財務相關指標的`執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效率，及時向總經理提

(一)貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度;

(二)建立健全財務管理中的各種規章制度，配合企業年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業年度財務計劃，編制并上報企業年度財務預算，指導企業各部門的財務活動。參與經營核算管理，反映、監督財務計劃的執行情況，自行檢查監督財務紀律;

(三)積極為經營管理提供服務，向總經理上報各項基于財務籌劃的合理化建議，促進本公司取得更好的經濟效益;

(四)負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;

(五)負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標成本的途徑和方法。

(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯系，協調部門關系，指導各部門財務數據填制的規范化、標準化、制度化，解釋財務制度中涉及到具體業務部門的操作細節，提高經營管理效率;

(七)對工商、稅務、銀行、財政、審計等有關部門深入溝通，配合相關部門的監督檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作。

第五條 主辦會計崗位職責：

(一)按照國家相關的會計制度規定，記賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，傳遞及時;

(二)堅持經濟效益原則，定期檢查，分析公司財務相關指標的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效率，及時向總經理提出合理化建議，做好公司財務管理工作;

(三)妥善保管憑證、賬簿、財務報表和其他會計資料，建立健全財務管理中的各種規章制度，制定財務計劃，參與監督監督財務計劃的執行情況。負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，積極與其他各職能部門及有關國家機關的溝通和聯系;

(四)完成上級交辦的其他工作。

第六條 成本會計崗位職責：

(一)相關成本項目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產成品等;

(二)進行產品成本分析，編制成本報表，參與項目生產管理;

(三)規范監督公司材料領用情況，復核監督倉庫期末盤點，監督相關資產的安全與完整;

(四)對職責范圍內的會計資料的整理、保管，為規范公司成本核算流程，提供建議方法解決方案;

(五)完成上級交辦的其他工作。

第七條 出納崗位職責：

(一)嚴格執行國務院現行的《現金管理辦法》，對本公司現金管理制度提出合理化建議;

(二)認真執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不得白條抵庫;

(三)建立健全現金出納的各種賬目，嚴格審核現金收付憑證;

(四)嚴格執行支票管理制度，編制支票領用登記簿，使用支票須經總經理簽字后，方可生效;

(五)及時與銀行溝通，做好對賬、報賬工作;

(六)配合其他財務人員做好各種賬務處理;

(七)完成上級主管交辦的其他工作。

第八條 建立健全公司內部會計控制制度，加強內部審計工作：

(一)建立健全內部會計控制制度，嚴格貫徹執行有關內部審計管理制度;

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益;

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤;

(四)審閱公司的財務計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據;

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，進一步規范公司的經濟行為;

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因，提出改進建議和措施;

(七)完成上級交辦的其他工作。

二、會計核算辦法及細則

第九條 會計年度按公元紀年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載，記載、書寫必須使用藍黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須主管會計簽名或蓋章。

第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，應予以退回，要求更正、補充。

第十五條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，并及時作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條 財務工作應當建立健全內部稽核制度，并做好內部審計工作。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條 財務審計每年一次。內部審計人員根據審計事項實行審計，并做出內部審計報告，報送總經理。

第十八條 本公司嚴格執行《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等行政法規，財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

會計主管辦理交接手續，由總經理助理、主管副總經理或指定專人監交。

其他財務人員辦理交接手續，由會計主管監交。

第十九條 本公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，共分為五大類：

(一)房屋及其他建筑物;

(二)生產設備(生產線、設備);

(三)電子設備(如計算機、復印機、打印機等);

(四)運輸工具;

(五)其他設備。

各類固定資產折舊年限為：

(一)房屋及建筑物20xx年;

(二)生產設備20xx年;

(三)電子設備3年 ;

(四)運輸工具5年;

(五)其他設備5年。

固定資產以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年限法計提折舊，當其購入下期計提，固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產以后各期不計提。

購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險、稅負等費用合計作為原值(稅法規定用于生產的固定資產進項稅額可抵扣);需安裝的固定資產，還應包括安裝費用、材料及人工費;作為投資的固定資產應以投資合同(協議)約定的價格為原價。

固定資產必須由財務處連同其他職能部門每年至少盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

第二十條 所有辦公用具、用品的購置統一由后勤部編造計劃、報經領導批準后方可購置。

所有用具必須統一由辦公室指定專人管理，辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

第二十一條 建立健全采購、銷售與倉儲管理的相關制度，明確各方的權、責、利，切實提高購銷存等各環節的管理效率，實現企業財務管理智能化。

三、現金及支票管理

第二十二條 支票由出納或總經理指定專人保管。支票使用時須

填寫“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額填列，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十三條 支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管人員簽字)、主管人員審批。填寫金額要準確無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十四條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。

第二十五條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員及時通知，同意后可先付款后補簽。

第二十六條 公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)法律法規規定的其他。

第二十七條 日常零星開支所需庫存現金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數為準)，超額部分應及時存入銀行。

第二十八條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

第二十九條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單(借

據)，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉其他應收款，在當月工資中扣還。

第三十條 符合本規定第二十六條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

第三十一條 發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

第三十二條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，下月初發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第三十三條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會計核算手續。

第三十四條 出納人員應當建立健全現金、銀行賬目，逐筆記載現金、銀行收支，賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

四、會計檔案管理

第三十五條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十六條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章

(包括制單、審核、記賬、主管)，由會計主管指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十七條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由會計主管指定專人保管，并分類填制目錄。

第三十八條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

五、處罰辦法

第三十九條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計 賬簿;

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

附 則

第四十條 公司其他各部門和職員在辦理財務事務時，必須遵守本規定。后續將發布實施細則，指導本制度的貫徹實施。

第四十一條 本規定由公司財務部負責解釋，自發行之日起執行。

精選財務管理實習報告范文(推薦)二

在這次實習過程中，我們是財務二班的第一組，我們這個模擬企業命名為俏江北集團，內部分工如下，ceo李春竹，cfo張其悅，coo郭毅，生產以及采購總監張起悅，人力資源總監周霖，發展加盟部總監李金橋。我作為組長，在團隊中處在ceo的角色。大家雖然分工不同，但是決心一樣，一心為把我們的企業建立成為能使企業效益化、股東權益化、經濟利潤化的經營團體而奮斗。無論結果怎樣，這次實習能與這樣的團隊在一起奮斗讓我切實感受到了團隊精神的重要性，沒有英雄的個人，只有英雄的團隊。如果再有一次這樣的機會，我依然毫不猶豫的選擇我們的團隊，我相信我們團隊一定是秀的。大家剛剛開始這個實習，就好比是玩一個游戲。對于游戲的規則，和游戲的運行情況都不是十分的清楚。在看完市場預測的報告之后，覺得中式快餐項目在本地市場上前景不錯，便開始籌劃項目的前期工作。在店面選址、裝潢費用、廣告費用等方面，經過ceo和財務總監的精心計算，配合間諜工作，加上實地考察，我們初步擬定了計劃書。

在長春本地，中式快餐確實是不錯的餐飲項目，我們的企業經營的還算是順風順水，還算是令人滿意，值得欣慰的是，無論我們組的經營狀況怎樣，我們的團隊都是緊密圍繞在以ceo為核心的企業決策團隊周圍，積極現謀現策，力圖盡可能的開源節流，實現企業權益的化。

在我們經營的過程中遇到了不少問題，比如市場的開辟，產品的定價與優惠等等，遇到問題我們便一起想辦法，大家團結一心，把這個抽象的企業搞的有聲有色。以下是我遇到的問題的解決方案:

(1)進軍本地市場的時候，一定要搶先占有市場占有率

通過這次實習，我認識到了市場占有率的作用，作為初來乍到的新企業，想在一個城市里面經營下去，就一定要把自己宣傳出去。現在社會是信息時代，酒香也怕巷子深，把自己的廣告、品牌打出去，讓大家知道了你，才有今后的生意可做，企業才能立足。

(2)在經營過程中，要有長遠的目光，揚長避短，對產品進行合理的市場定位

在剛開始的經營過程中，由于決策過于冒進，我做出了第二年就有加盟者的決策，這就已經為以后的失敗埋下了伏筆，自此，我明白了，企業經營決策是環環相扣的，任何一環吊鏈，都會直接影響到企業以后的生存。第二年的時候，企業雖然發展勢頭很好，但還沒有將投資全部收回，這時，應等到第三年再開始發展加盟者。這樣既不會給企業資金鏈過大的壓力，又可以讓持觀望態度的投資者們堅定加盟的信心。

(3)企業一定要做到資金合理配置、收支積極平衡，保證企業有合適的現金流。在第三年的經營過程中，我們在發展加盟者的時候采用中長期借款，給企業以后的經營增加了負擔，雖然沒有導致了企業因現金周轉困難而陷入癱瘓，但還是給經營者造成了一定的心理壓力。

(4)對企業自身有合理的認識，對市場大環境和競爭者都要有合理的認識。

當第一年我們在本地市場順利經營、收回部分投資的時候，我不應該盲目的制定尋找加盟者的計劃，幸虧有cfo張其悅、coo郭毅的極力勸阻，這樣可以避免企業資金鏈出現問題，導致經營出現困難。

(5)做好對手商業情報收集工作，做到知己知彼。

在經營過程中，我們多方走訪，實地調研，長春多家中式快餐館的價位，幾乎爛熟于心。這讓我們在競爭中不會顯得那么被動，在現代企業經營過程中，一定要做好情報和公關工作。

通過這個實習，我們懂得了好多書本上沒有的知識。在實習過程中，大家都很用心，仿佛真的是在參加一場火藥味十足的商戰，切實的感受了一下市場競爭的精彩和殘酷，體驗承擔經營與責任。不能憑一時沖動輕率地作出決定，要考慮到企業的收益及可利用的資源，權衡利弊，統籌安排。

還要綜合分析對手的狀況，在市場博弈中立于不敗之地，正所謂“知己知彼，百戰不殆”。在制定生產和采購前，要計算自己的投入和產出，生產上要注意“以銷定產、以產定購”的管理思想，基本維持在零庫存或較低庫存，這樣可以減輕因占用資金帶來的財務負擔。根據銷售定單安排生產計劃與采購計劃,合理的安排采購和生產。切忌沒有明確的目標，對今后的企業發展方向需要做仔細打算，不盲目自信，也不過分保守。如果盲目自信，大量貸款，無計劃地擴大產能、開拓市場則可能導致資金流中斷，瀕臨破產。但是太保守也是不行的，保守的后果很可能是永遠處于中。流要想勝出，的辦法就是穩中求勝。

此外，我覺得這次實習中，尤其重要的是團隊協作，是成敗的關鍵。要特別注意以下幾個方面:

1.團隊精神的體現。通過這次實訓我由衷地體會到團隊協作精神的重要性。企業好比一艘大船，ceo是舵手，cfo保駕護航，市場總監沖鋒陷陣……在這里，每一個角色要各司其職，否則大船將經不起風浪的沖擊。

2.個性能力的滲透。個人的個性能力的不同滲透到企業運營管理的過程中，在市場的殘酷與企業失敗風險及責任面前:是輕言放棄還是堅持到底就是勝利?這不僅僅是一個企業可能面臨的問題，更是在人生中不斷需要抉擇的問題。

3.哲學思維的應用。哲學是各門學科的基礎，這在本次財務實訓，尤其是ceo的思維理念中得到充分的體現。比如“全局觀念”、“穩扎穩打”、“出奇制勝”等哲學與軍事理念的運用，即在市場大環境不明朗的條件下，不去從事風險與投入太大的行業和項目，同時做好各種準備，一旦其它企業已經證明某種產品利潤可觀，要迅速進入該市場。

4.通過了此次實訓，引發了我對職業定位的思考。在實際的工作中，并不是“愛一行，干一行”，更多的需要大家“干一行，愛一行”，否則，由于個人的喜好而影響工作的完成，這很可能會影響到一個企業的生死存亡。另外，作為一名合格的企業管理者，我們在企業的發展面臨挫折時，更要保持清醒的頭腦和鍛煉果斷判斷決策的能力。

這次的實習，我們認為做好財務剛做是重中之重，企業財務管理作為企業管理的一個重要領域，其面臨的內外環境日新月異，怎樣才能盡可能實現現代企業財務管理的目標?這是一個需要財務主管持續思考的課題。要有效實現現代企業財務管理目標應遵循五大理念:目標導向和聚焦管理的理念、與時俱進持續創新思維的理念、以人為本的理念、創造價值的理念、思辯而不盲從理論的理念。在現代企業中，股東、經營者和債權人之間構成了企業最重要的財務關系，企業財務管理職能的實現得由人去完成，所以說，在現代企業財務管理中堅持以人為本的理念非常重要。堅持以人為本的理念關鍵要客觀地把握資本市場中人的行為規律，有以下三方面:

第一，自利行為的規律:指人們在進行決策時按照自己的財務利益行事，在其他條件相同的條件下人們會選擇對自己經濟利益的行動。

第二，雙方交易的規律:指每一項交易都至少存在兩方，在一方根據自己的經濟利益決策時，另一方也會按照自己的經濟利益行動，并且對方和你一樣聰明、勤奮和富有創造力，因此你在決策時要正確預見對方的反應。

第三，信號傳遞的規律:指行動可以傳遞信息，并且比個人的聲明更有說明力。它是自利行為規律的延伸，要求做財務決策時不僅要考慮行動方案本身，還要考慮該項行動可能給人們傳達的信息。

企業財務管理要實現企業價值化的目標首先要考慮資本增值的問題。創造價值的理念是對增加企業財富基本規律的認識，有以下四個方面:

第一，有價值的創意規律:指新創意能獲得額外報酬。有價值的創意規律主要應用于直接投資項目，此外還可應用于經營和銷售活動。

第二，比較優勢規律:指專長能創造價值。比較優勢規律要求企業把主要精力放在自己的比較優勢上，而不是日常的運行上。在財務管理中要做到人盡其才、物盡其用和優勢互補。

第三，期權原則:是指在財務估價時要考慮期權的價值。廣義的期權不限于財務合約，任何不附帶義務的權利都屬于期權。有時一項資產附帶的期權比該資產本身更有價值。

第四，凈增效益規律:指財務決策建立在凈增效益的基礎上，一項決策的價值取決于它和替代方案相比所增加的凈收益。

財務管理目標是財務管理工作的總方向，現代企業財務管理面臨的環境日日在變，時時也在變，財務管理的環境主要包括法律環境、金融市場環境和經濟環境。財務主管隨時都面對大量的靜態和動態信息，要敏銳地抓住與自身企業財務管理相關的信息，履行好企業財務管理決策、計劃和控制的職能，只有堅持目標導向的管理理念才能確保“做正確的事”，在“股東財富(即企業價值)化”目標的引導下，制定每個時期的具體目標。影響財務管理目標實現的因素有企業外部的法律環境、金融環境、經濟環境和企業內部的投資報酬率和風險，現代企業日常的財務管理就是要通過確定高效的投資項目、資本結構和科學合理的股利政策，盡可能提高投資、經營報酬率和控制、降低風險。

當然這只是次模擬實訓，但是人生是沒有預演的。雖然實習已經結束，但生活仍將繼續。我相信通過這次的實習，不僅使我將理論與實踐相結合，對所學的專業知識有了進一步的認識，更重要的是它為盲目自大的我敲響了警鐘，讓我在暫時的歌舞升平中產生了強烈的危機感。在未來的工作中，我會更加嚴格的要求自己，嚴于律己，寬于待人，認真細致地完成自己的工作，把握住自己的人生。

精選財務管理實習報告范文(推薦)三

為進一步加強專業綜合實踐教學環節中的社會實踐部分，培養和提高學生綜合運用所學的基本理論、基本知識和基本技能分析和解決實際問題的潛力，培養學生的應用潛力和創造潛力。學生透過在現代管理平臺上，參與投資、籌資、營運資金管理、利潤分配等各個環節的實際操作，強化、融通學生所學的財務管理管理理論和方法。學生在指導老師的指導下，獨立從事社會實踐工作的初步嘗試，透過實習，檢查學生的思維潛力、創造潛力、實踐潛力、溝通潛力等各方面綜合潛力，實現從理論學習到實際應用的過渡，為學生畢業后順利的走上工作崗位打下良好的基礎。

手工財務管理實習是建立在我們對會計、財務管理專業知識充分學習和認識后的實踐工作。該實習歷時四周時間，分為以下幾個部分：

①財務分析報告：在財務分析報告中，包括三方面資料：水平分析、垂直分析和財務效率指標分析。水平分析是對連續兩年的報表歷史數據進行分析，進行橫向數據比較，透過差異額及差異率對企業經營的變化作出分析。垂直分析是對連續兩年的報表歷史數據進行分析，透過縱向的相對指標看出各項目對總資產的影響，再透過差額比較出兩年數據間的不同而得到企業經營狀況的差異及趨勢。財務效率指標，透過對企業兩年的償債潛力分析、營運潛力分析、盈利潛力分析和增長潛力分析得到企業在各個方面的潛力，盡管這些指標存在必須的誤區，但也能從必須程度上了解到企業的很多實際狀況。

②預算報表：預算報表是全面預算管理的一部分資料，根據經驗數據（銷售量、單價），先計算出銷售總額得出了預計的首先計劃；再憑借著以銷定產的思路，拋出庫存量，計算得到生產量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表；然后再依次算出預計直接人工、預計制造費用、預計銷售及管理費用，從而可填列現金預算表。透過上述工作，我們就能夠計算得到預計的資產負債表和利潤表。

③還款及籌資計劃表：根據實驗資料的要求，企業預計的`借款及還款金額和時間，我們能夠填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。

④投資財務可行性分析報告：該報告是假設企業投資一條新生產線，而在未來五年生產經營而取得收益。同樣我們用以銷定產的思路，先根據銷售量估算出現金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用，再得出現金流量估算表，最后根據上述數據就能夠計算得到凈現值、獲利指數、內含報酬率和投資回收期這些財務指標。再透過這些財務指標的數據來分析得出此投資是否可行。

⑤流動資產運營分析報告：該分析報告先測算出現金的最佳持有量，運用了兩種不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后計算最佳經濟訂貨批量，假設了兩種不同狀況：不存在數量折扣和尊在數量折扣。最后填列信用條件評價表，同樣也是兩個方面：存在現金折扣和不存在現金折扣。

⑥預計利潤分配表：根據預測的凈利潤進行加減調整得到未分配利潤預測數。

透過手工財務管理實習，讓我認識到了作為一個企業，財務管理的決策占據十分重要的地位。主要表此刻以下幾個方面：

①透過對財務報表、財務指標的分析，我們能夠看到企業歷史的經營狀況和發展趨勢，以找到更好的管理決策方法改善原有的經營管理模式，提高企業的發展潛力及社會的知名度。

②透過科學的預算管理，我們能夠早一步明白企業未來的經營狀況，如有不足之處即可盡快進行調整，盡早彌補損失。

③透過投資可行性分析，我們就不會出現盲目上項目的狀況，只有充分可行的項目，在思考了各種風險的基礎上，我們才能予以思考項目可行。

④透過流動資產運營分析，我們能夠掌握更好的現金持有量、最佳訂貨批量，選取適當的現金折扣條件。

⑤總之，財務管理能讓公司更加科學的管理和決策。

精選財務管理實習報告范文(推薦)四

一、自覺加強學習，努力適應工作

我是初次接觸物業管理工作，對綜合管理員的職責任務不甚了解，為了盡快適應新的工作崗位和工作環境，我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法，現已基本勝任本職。一方面，干中學、學中干，不斷掌握財務管理人員方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地進入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

二、心系本職工作，認真履行職責

(一)耐心細致地做好財務工作。自接手管理處財務工作的半年來，我認真核對上半年的財務賬簿，理清財務關系，嚴格財務制度，做好每一筆賬，確保了年度收支平衡和盈利目標的實現。

一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬，我都根據財務的分類規則，分門別類記錄在案，登記造冊。同時認真核對發票、賬單，搞好票據管理。

二是搞好每月例行對賬。按照財務制度，我細化當月收支情況，定期編制財務報表，按公司的要求及時進行對賬，沒有出現漏報、錯報的情況。

三結合____的實際，在進一步了解掌握服務費協議收繳辦法的基礎上，我認真搞好區分，按照鴻亞公司、業主和我方協定的服務費，定期予以收繳、催收，20__年全年的服務費已全額到賬。

四是合理控制開支。合理控制開支是實現盈利的重要環節，我堅持從公司的利益出發，積極協助管理處主任當家理財。特別在經常性開支方面，嚴格把好采購關、消耗關和監督關，防止鋪張浪費，同時提出了一些合理化建議。

(二)積極主動地搞好文案管理。半年來，我主要從事辦公室的工作，____的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關會議記錄，我認真搞好錄入和編排打印，根據工作需要，制作表格文檔，草擬報表等。二是檔案管理工作。到管理處后，對檔案的系統化、規范化的分類管理是我的一項經常性工作，我采取平時維護和定期集中整理相結合的辦法，將檔案進行分類存檔，并做好收發文登記管理。

(三)認真負責地抓好綠化維護。小區綠化工作是10月份開始交與我負責的，對我來講，這是一項初次打交道的工作，由于缺乏專業知識和管理經驗，當前又缺少綠化工人，正值冬季，小區綠化工作形勢比較嚴峻。我主要做了以下2個方面的工作：一是搞好小區綠化的日常維護。

三、主要經驗和收獲在單位工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績，總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲：

(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位。

(二)只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態。

(三)只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責。

(四)只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好。

四、存在的不足由于工作實踐比較少，缺乏相關工作經驗，20__年的工作存在以下不足：

(一)對物業管理服務費的協議內容了解不夠，特別是對以往的一些收費情況了解還不夠及時;

(二)食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;

(三)綠化工作形勢嚴峻，自身在小區綠化管理上還要下更大的功夫。

五、下步的打算

針對20__年工作中存在的不足，為了做好新一年的工作，突出做好以下幾個方面：

(1)積極搞好與鴻亞公司、業主之間的協調，進一步理順關系;

(2)加強業務知識的學習提高，創新工作方法，提高工作效益。

精選財務管理實習報告范文(推薦)五

尊敬的：

您好！

身為一名2年的財務人員，本職工作性質所在，工作的重中之重就是確保好資金安全，財務工作也是一份須要非常嚴肅認真對待的工作。而這一次我的，充分暴露出我在工作上存在的現金管理意識不強、對管理制度的認識不夠與危機預判能力不到位等不足與缺點。

如今，犯下了如此嚴重的失職錯誤，除認錯反省之外，我必須做出深刻改正：

第一，重新審視工作當中存在不符合制度規范的一切行為，切實加以糾正。重新認真學習一遍《公司財務工作規則》，牢記規則，今后勢必妥善保管資金，每次離崗務必將資金鎖進保險柜。

第二，從此次錯誤當中深刻吸取教訓，時時銘記在心，反思錯誤細節，最大程度上避免今后發生同類錯誤。

第三，通過此次錯誤嚴肅正視自身工作行為，吃一塹長一智，提供自身工作危機意識。在每一步工作做到有足夠危機預判，盡己所能避免工作錯誤的發生。

現在，面對造成如此嚴重的后果，我內心十分痛苦與糾結。我十分希望警方能夠早些破案，讓公司遭受的損失越小越好。

此次錯誤之后，我深感對不起領導，我將努力改正不足，盡最大努力為公司做出貢獻。

檢討人：xx

20xx年xx月xx日

精選財務管理實習報告范文(推薦)六

職責：

1.根據當年經濟預測、年度經營計劃和上年度財務決算，匯總、分析子公司的財務預算草案，擬訂公司年度財務預算方案;

2.按月編制財務快報、季報及資金預算表，按時上報;

3.完成公司國有資產產權登記、變更、注銷等產權管理相關事項;

4.做好公司資產評估事宜，按集團公司相關要求做好評估備案工作;

5.協助部門經理做好公司融資管理工作，提供融資所需資料;做好公司及下屬企業的貸款情況登記，協助下屬企業辦理融資擔保工作，定期匯報公司貸款情況;

6.組織實施內部控制體系建設工作，指導、監督和檢查下屬成員單位開展的內部控制建設工作。

任職要求：

1、全日制本科以上學歷(必要條件，非全日制勿投!)，財務管理相關專業;

2、2年以上財務管理崗位經驗;

3、工作認真細致，吃苦耐勞，良好的團隊合作能力和較強溝通交流能力;

4、有大型建設公司基建會計經驗優先。

精選財務管理實習報告范文(推薦)七

根據學院的要求，作為一名財務管理專業的學生，我于年底期間在財務部實習，以下我將具體介紹下實習的具體狀況。

我在財務部進行實習，擔任會計助理。會計機構是各單位辦理會計事務的職能部門，會計人員是直接從事會計工作的人員。建立健全會計機構，配備與工作要求相適應、具有必須素質和數量的會計人員，是做好會計工作，充分發揮會計職能作用的重要保證。海星輪船有限公司根據自己的行業及業務特點，財務收支狀況在有限公司內部設立了財務部負責公司的財務與會計核算工作。并結合下屬企業的特點有針對性的在下屬企業中也建立了相應的會計機構，使得會計機構的工作能有效的適應公司的運營與發展。公司采用的是非集中核算的組織形式，業務的憑證整理、明細核算、適應企業單位日常管理需要的內部報表的編制與分析等分散到各個具體的下屬公司會計部門進行；總公司會計部門集中進行總分類核算和全公司的會計報表的編制與分析工作。主要負責：

（1）組織領導本企業的財務與會計的管理工作，并對財務與會計機構設置、人員的配置和人員、專業職務的聘任等事項提出方案和推薦。

（2）組織編制和執行業務預算、資本預算、籌資預算和財務預算，并組織建立和健全企業的全面預算管理制度和經濟核算制度，進行經濟活動分析。

（3）審批企業各項財務、會計管理制度。

（4）審批企業財務收支狀況。

（5）協助企業領導進行生產經營、業務發展、固定資產投資等方面的決策。

（6）參與制定企業新醒目投入、產品定價和工資獎金等方案。

（7）組織和監督企業執行國家有關財經法律、法規和政府規章制度，保護企業財產的安全與完整等工作。

主要負責及時把好會計憑證審核關，以提高會計信息質量；及時催討各客運站的應收票款；做好公司固定資產登記入賬；編報年度報表前，做好各項貯備工作，按規定做好公司各類轉賬賬目，計提各項稅金和費用，按時申報納稅，上繳稅款；做好財務物資、債權債務的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄工作的準確無誤；會計年度終了，及時將全年總賬，明細賬裝訂成冊，交檔案員歸檔保管；定期檢查分析單位預算執行狀況，促進增產節約、增收節支，做到開源節流。同時，完成領導交給的其他工作。

1、缺乏完善的內審體系以及在企業中沒有建立獨立的內審機構。內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值和提高組織的運作效率。它透過系統化和規范化的方法，評價和改善風險管理、控制和治理程序的效果，幫忙組織實現其目標。目前公司面臨著審計人員單一化、非專業化，僅僅從總公司的財務部門抽調若干會計人員去下屬單位進行內部審計工作。一方面，審計人員缺少內審方面的培訓與學習，在審計方面缺乏專業化眼光。另一方面，審計人員的單一化，就限制了下屬企業中財務人員參與審計工作，若能將讓下屬企業中的財會人員也調動起來參加內審工作，就能給他們帶給一個發展的平臺，同時也能減輕總公司財會人員的負擔，更好的做好相關的工作。

2、企業缺少集中式的財務軟件。目前，公司的大部分的下屬企業已使用財務軟件來處理日常賬務、報表信息但企業之間均各自為陣，有些企業仍然采用傳統的手工記賬為主，會計電算化程度不高。正是由于各下屬企業間的電算化程度層次不齊，所以給總公司開展集中式財務軟件的推廣設置了障礙。若能在全公司內部采用集中式財務軟件，將大大提升公司的會計核算潛力，能夠較好的解決成員企業會計信息失真和會計控制不利的問題。也有助于總公司適時掌握各下屬單位經營與財務狀況，加強財務監控力度，透過集中式的管理，實現企業價值最大化的最終目標。

首先，做會計要誠信。在這充滿競爭與挑戰的社會中，誠信的重要作用越來越起到不可忽視。職場中的人如果沒有良好的誠信，就不可能樹立起堅定的的信念。一個平時不講信用的人在關鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為公司一名財會人員，在掌握一個企業的資金流轉，如果喪失誠信，那必將導致十分嚴重的后果，威脅企業的可持續發展。因此要想做一個好的財會人員，就必須要以誠信為本，把樹立誠信意識放在首位。之后，是要注重證據，在現行的法制社會，無論做什么都講究證據，因此只有證據才能有力地支持己方的觀點或者已發生的事實。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據進行操作，沒有合法的憑證做依據來證明業務是否發生，則不能夠進行相應的賬務處理。所以在會計中，重視證據是一項重要原則。

然后，做會計需要敬業精神。敬業精神無論從事哪個行業都是十分重要的。一個人只有以熱忱的情緒去應對自己的工作，才能不斷的進步并使自己所做的業務更好的發展，才能夠更好的實現自己的人生價值。而在會計行業中更需要敬業精神，我們整天與數字打交道如果不敬業、不謹慎的對待工作，那將會給企業帶來巨大的損失。我們作為會計人員更就應對自己的工作敬業，并不斷的更新知識、努力提高專業技能，以適應經濟全球化合經濟大發展對會計工作提出的新要求。堅持作為一個會計人員的職業操守，嚴格遵守和執行國家的財會相關法律法規，財政、稅務部門的規章制度，乃至是公司內部的管理管理規范，工作中以企業會計準則為依據來進行會計處理，堅持“不做假的賬”。

此外，在從事會計工作中就應學會交際，正確處理與領導之間、與同事之間、與同行之間以及與業務往來客戶的人際關系，在不違背做人原則和會計原則、法規的基礎上處理好人際關系，對我們的工作有很好的幫忙。

精選財務管理實習報告范文(推薦)八

為了加強分支機構財務會計管理工作，健全內部管理機制，保證公司財產的安全與完整，提高公司的經濟效益，特制訂本制度。本制度所指分支機構為總公司下屬的分公司、辦事處。

第一章 財產監督機制及人員職責

鑒于目前分支機構管理架構相對簡單，負有財產監督職責的相關人員為分支機構會計、出納、倉庫人員等。分支機構會計是主管分支機構財產管理和會計核算的主要負責人，直接向總公司財務中心匯報工作，接受財務中心的指導和監督。倉庫主管(未設倉庫主管的分支機構為倉庫負責人)為主管分支機構存貨的主要負責人，有關及時收、發、退、存貨物，防火防盜等日常的事務性工作，直接向分支機構經理匯報工作，接受分支機構經理的指導和安排，有關出入庫手續、庫房制度建設、盤點等庫存的監控工作，則直接向總公司財務中心匯報工作，接受財務中心的指導和監督。在分支機構內，兩者應密切配合，共同協助分支機構經理完成日常的經營管理工作。分支機構出納(所設的專職或兼職的內部人員)主要經管分支機構內部的貨幣資金，接受分支機構會計的業務指導。分支機構的財務人員和倉庫負責人員均由總公司財務中心直接委派或任命。

一、分支機構會計的工作職責：

1、審核倉庫入倉單，保證調撥入庫數量無誤，協助總公司完成調撥差異調整; 2、控制客戶的信用額度，保證公司信用額度控制制度的執行;

3、完成應收賬款相關賬務的處理(包括銷售收入、回款、返利、調價、運費等); 4、月底和業務人員對賬，出具正式對賬單并由業務人員與客戶對賬，跟蹤對賬情況; 5、月底組織對庫存商品的盤點，出具盤點表及盤點報告; 6、審核分支機構人員的費用報銷并協助總公司控制費用; 7、控制分支機構人員當月借款限額; 8、制作分支機構工資表

9、每周與分支機構出納一起進行現金盤點，保證賬實核對無誤; 10、報送總公司要求的財務報表及銷售報表(每月5日前向總公司報送); 11、保存相關的賬務資料 二、分支機構出納的工作職責：

1、經管分支機構的所有庫存現金和銀行賬戶; 2、根據審批后的審批單辦理現金收款、付款業務;

3、建立手工現金日記賬并按業務發生的時間序時登記庫存現金收支情況，對庫存現金做到日清月結，做到賬實相符;

4、建立手工銀行存款日記賬并按業務發生的時間序時登記，定期核對銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調節表;

5、嚴格控制庫存現金限額，不得坐支或挪用現金; 6、對庫存現金和相關單據妥善保管，確保安全、完整。 三、分支機構倉庫主管(倉庫負責人)的工作職責：

1、合理安排倉庫人員的工作，嚴把商品出入庫的手續，保證庫存商品的安全和完整; 2、依據公司制度及有關規定，負責監督執行商品出入庫的工作流程，做好驗收、裝卸、檢驗和登記商品出入庫等各項工作，保障商品流轉的正常進行;

3、與分支機構會計密切配合，組織倉庫商品的盤點，發現問題及時上報處理; 4、負責庫存商品的碼放工作，做到按品種、按規格分門別類地擺放;

5、對下屬員工的工作狀態及工作業績進行評估，加強思想教育工作，及時反映并解決問題; 6、做好庫房的防火防盜等工作，落實安全責任;

7、加強對殘次商品的管理，將每周(或月)發生的殘次品情況及時上報總公司處理; 8、遇特殊情況,如分支機構經理違反制度強迫發貨、發生火災、盜竊等特殊事件，可直接向國洲副總和財務部經理匯報情況。

第二章 貨幣資金管理

一、收支兩線管理

分支機構在經營地開設二個銀行賬戶，一個“收入”賬戶，一個“費用支出”賬戶。 (一)收入賬戶管理

收入賬戶專門用于收取分支機構所有的貨款收入，包括所有收取的現金、代理金等收入。分支機構無權支取收入賬戶中的任何銀行存款。分支機構每周星期一將“收入”賬戶中上周收入的銀行存款劃回總公司指定賬戶，不得截留、挪用此賬戶的款項。對于有檔口的分支機構，當日收取的現金不遲于次日上午12點前存入收入賬戶。分支機構會計每周需提供一份上周的銷售收入業務明細表。

1、除有門市(檔口)在銷售商品時可直接向客戶收取現金外，分支機構不得向客戶收取現金，如特殊情況確需收取現金的，由相關人員提出申請，經分支機構經理和會計核準后，以書面委托收款形式通知客戶付款。(委托書如附表一)未經同意私自收取客戶款項屬嚴重違規行為，一經公司發現，將嚴肅處理。

2、對客戶直接將貨款匯回總公司或總公司轉賬收款的，分支機構會計應及時通知總公司財務，經總公司出納確認貨款到賬后，由總公司以收款確認單(附表二)的形式通知分支機構記賬。 (二)費用支出賬戶管理

費用支出賬戶專門用于分支機構的日常費用支出，其資金來源由總公司撥入。

1、分支機構嚴格執行收支兩條線的資金管理制度。分支機構所有的貨款收入，必須全部存入

收入賬戶，分支機構的費用支出只能從“費用支出”賬戶支出，嚴禁分支機構用貨款支付費用。 2、對于總公司人員在分支機構提取備用金必須經總公司審批，具體操作程序為該總公司人員向分支機構經理提出申請，由分支機構會計審核后傳真總公司，財務中心接到傳真后按公司借款審批程序處理，并在核準后回傳分支機構財務。總公司人員提取備用金后，分支機構會計需及時通知總公司記賬，并將相關單據原件一同寄回總公司(分支機構只留收據復印件)。 二、對分支機構個人借款的規定： 1、分支機構個人借款審批權限規定：

a、 借款累計余額在個人月工資的50%以內(含50%)，由分支機構會計審批; b、超過個人月工資的50%并少于100%的(含100%)，由財務中心審批; c、 超過個人月工資的100%并少于1萬元(含1萬元)，由管理本部審批; d、1萬元以上由集團執行總裁審批。

嚴禁分支機構出納在未經相關人員審批的情況下向分支機構人員發放借款。

2、對于因出差原因需借款的員工，由該員工向分支機構經理提出申請，經分支機構會計審核后傳真總公司，按公司借款審批程序處理; 3、分支機構員工無生活費用，可向分支機構辦理借款;

4、原則上借款期限不能超過一個月，對個人借款不按規定進行費用報銷或歸還時，分支機構會計必須從借款人當月工資中扣回;

5、對于未還清借款的員工，分支機構財務原則上不得再受理其新的借款申請。

第三章 費用開支管理

一、分支機構費用實行預算管理

分支機構會計于每月28日前向總公司財務中心報送下月的費用預算表，由財務中心據前期費用發生情況審核并報執行總裁批準后執行。分支機構根據實際情況，憑總公司審批同意報銷的金額報銷費用。

二、分支機構費用報銷審批權限

分支機構的費用支出單據統一按月寄回總公司，按公司報銷程序執行，分支機構無權在未經總公司核準情況下進行費用報銷支出。 三、費用發生標準及相應附件要求

分支機構費用支付的標準及相應的附件要求按本制度所附《分公司費用支付標準及報銷附件表》及《辦事處費用支付標準及報銷附件表》執行。 四、費用報銷流程

1、報銷人填寫費用報銷單/差旅費報銷單，交分支機構經理審核費用支出的合理性，分支機構經理作為部門經理對報銷單簽字確認;

2、報銷人把經分支機構經理簽字的報銷單交分支機構會計，分支機構會計按《分支機構費

用支付標準及報銷附件表》的要求審核單據并填寫《分支機構人員報銷記錄與核定表》。其中，分支機構的一切公共支出，如房租、水電費、運輸費等由出納統一支付和報銷。對超支的費用會計應不予審核，如確為合理支出，由報銷人經分支機構經理簽字后直接向總公司申請，分支機構會計查核總公司的審批情況進行審核;

3、次月3日前，分支機構會計整理報銷單和《分支機構人員報銷記錄與核定表》并寄回總公司，按總公司報銷程序處理;

4、報銷單據完成公司的報銷程序后，由總公司主辦會計按審批情況補填《分支機構人員報銷記錄與核定表》的“同意報銷金額”、“扣款額”及“備注”欄，由財務經理核實后傳真分支機構出納，由出納按《分支機構人員報銷記錄與核定表》的“同意報銷金額”沖減個人借支或返還現金。

流程圖如下：

五、工資審核與發放流程

分支機構員工每月的工資發放時間為次月15日。

1、每月8日前，分支機構會計據本機構人員的工資標準和出勤情況制作上月工資表，經分支機構經理審核出勤情況簽名后傳真總公司財務中心;

2、總公司財務中心按相關人員的工資標準及人力資源部人事記錄審核工資表并按公司費用支付程序審核和報批;

3、財務中心把經核準發放的工資表傳真分公司會計并由出納發放工資; 4、分支機構出納發放工資后把發放工資單據交會計寄回公司。

對于離職人員工資的發放，由離職人員填寫離職申請表，按公司離職程序完成相關工作交接及交還公司所有的財物后，由分支機構會計核算工資并連同離職申請表傳真財務中心申請發放，嚴禁未經財務中心同意私自發放離職人員工資。

第四章 應收賬款管理

一、信用額度控制

每個會計期間總公司據分支機構申請，核發分支機構新一期的客戶信用額度表。分支機構必須嚴格執行客戶信用額度管理。

1、授信額度的申請，嚴格按公司的信用管理制度執行，必須按時上報，經總公司審批后，方能執行。不允許未經審批先執行，以及超過審批額度執行。

2、分支機構必須嚴格執行公司批準的授信額度，不允許超信用發貨。

3、分支機構應隨時檢查經銷商的信用執行情況，及時清收到期貨款。對到期未回款或不守信用的經銷商，申請取消信用額度，并對其欠款進行催收、清理。

4、對信用額度的調整，分支機構須提出申請，上報公司審批后執行。對連續三個月未提貨或提貨額少于授信額度的，分支機構應對經銷商進行清理，上報申請取消或調減信用額度，并對其欠款進行催收、清理。

5、分支機構不得與經銷商串通，私自提高信用額度或無款發貨、先貨后款，若有此類情況發生，公司將予以嚴懲。情節嚴重者，將移交司法機關。

6、分支機構會計作為信用額度的直接控制人員，對超信用額度客戶不予簽名發貨，對無分支機構會計簽名的銷售訂單倉管如有出貨，將對倉管人員和相關業務員予以重罰。

7、如確需超過信用額度發貨，由分支機構經理向總公司提出申請，按公司審核程序執行。 二、對賬操作程序

分支機構應每月與有欠款的客戶進行應收賬款核對、確認工作。

1、次月3日前由分支機構業務部各業務員向會計提交各個客戶上月發貨、收款及欠款結余情況表，由會計審核后填寫“對賬單”(見附件三)，簽名作實后提交業務員與客戶進行對賬。對賬單的金額、截止日期必須與總公司賬套設置的會計期間一致。

2、業務員應催促客戶及時進行核對、并要求客戶在對賬單上簽章確認(如為單位，必須取得對方財務人員簽字并加蓋公章;如為個體，必須由對方老板簽章確認)。對于客戶有異議的對賬單，要求客戶在對賬單上詳細說明。

3、業務員收到客戶確認的對賬單后，應提交一份復印件由財務歸檔。對于客戶有異議的對賬單，業務員應及時與會計溝通，解決對賬差異，并重發對賬單，要求客戶簽章確認。

4、各業務人員必須按“應收賬款在誰手里就由誰負責清理”的原則，積極清理過去遺留的應收賬款，不得扯皮推諉。

5、業務人員離職時必須對所負責的客戶的應收賬款重新核對，取得客戶的確認并經總公司

審核后方可辦理離職手續。

對賬流程如下：

⑤復印對賬單由會計備檔

三、客戶返利

1、返利的標準：

a、 客戶經銷的產品必須是公司產品。 b、發行的新片、特價品不享受返利優惠。

c、 能享受銷售返利的客戶必須是與公司簽訂經銷協議的客戶。分支機構應與客戶商洽合作條件，并以書面形式報回總公司，經本部經理審核后報總經理審批后執行。分支機構應將經審批后的返利合同送一份至總公司財務部備案。 d、客戶返利按月或季計算。

e、 客戶返利的計算以當月(季)的回款金額為基數進行返利的計算。 2、返利的程序：

a、 由分支機構業務代表提出申請，根據客戶的當月回款額，按當時與客戶商洽合作條件確定的返利率計算返利并提交分支機構經理審核。

b、分支機構經理據客戶的回款額進行審核并提交分支機構會計審核。 c、 分支機構會計確認回款額無誤后提交總公司按總公司返利程序執行。

四、應收賬款內部轉賬操作

客戶的應收賬款從總公司轉到分支機構管理或分支機構客戶轉入總公司管理，應按以下方式進行客戶管理交接：

1、總公司客戶轉到分支機構：

a、 由于總公司營銷策略的需要或其它原因需把客戶應收賬款轉到分支機構的，先由總公司業務員與相應的銷售會計進行內部對賬，并由銷售會計提供正式的對賬單簽字確認后由業務員與客戶進行對賬。

b、總公司業務員完成對賬并取得由客戶簽章的對賬單后，填寫轉賬申請單向相應的銷售會計提出轉賬申請。

c、 銷售會計接到申請單審核后轉交總公司主辦會計

d、總公司主辦會計在轉賬申請單簽名同意后傳真給分支機構會計

e、 分支機構會計通知分支機構經理指定相應業務員與客戶溝通確認應收賬款 f、 由分支機構業務員和會計進行確認應收賬款無誤后簽字回傳總公司

g、總公司主辦會計把由分支機構業務人員和會計簽名核實后的轉賬申請單轉交銷售會計轉銷客戶應收賬款

2、分支機構客戶轉入總公司：

分支機構客戶轉入總公司按總公司客戶轉到分支機構的轉賬程序進行類似的操作。 注：總公司主辦會計是應收賬款內部轉賬的關鍵控制人，未經其同意，分支機構會計或總

公司銷售會計不得接受其他人員的要求進行轉賬工作，造成應收賬款無法收回責任由相應會計承擔。

五、應收帳款的調整

1、對于客戶欠款(應收帳款)在客戶之間相互地轉移，必須取得客戶之間財產轉移的確認函，確認函后附貨品轉移的清單，該確認函在客戶雙方簽字后，經分支機構經理和會計確認后方可做為調帳依據。

2、客戶(總公司或分支機構的客戶)要求對其現有庫存的滯銷品降價，以促進銷售，分支機構經理應派專人到客戶處清點商品，確定品名、數量、價格，編制一份清點表，由客戶簽字確認，經分支機構經理、會計審核后傳回總公司審批，以此作為調減客戶應收帳款的依據。分支機構相關人員必須實事求是，不得弄虛作假，損害公司利益。 六、發票開具程序

對于分支機構人員申請開具發票(包括增值稅專用發票和普通發票)，按如下方式操作： 由相關業務員填寫發票開具申請單(附表四)，交分支機構會計審核欠款情況、申請金額后傳真總公司財務中心，由財務中心按規定開具。

第五章 商品進銷存管理

一、商品調撥 1、商品調撥流程

(1)分支機構計劃員根據經銷商的購貨申請與倉庫的庫存情況，填寫“商品調撥申請單”，交分支機構經理審核。

(2)分支機構經理應查詢庫存及客戶需求情況，對“商品調撥申請單”認真審核，并簽署審核意見。

(3)分支機構計劃員將經分支機構經理簽字同意的“商品調撥申請單”傳真至總公司指定的業務員。

(4)分支機構倉庫管理員收到貨物后，根據配送中心交貨清單上所列貨物清點，發現實際點收的貨物和發貨清單有誤的，立即檢查原因并填寫收貨差異表通知分支機構會計。

(5)分支機構會計在審核收貨品種、數量的真實性后傳真總公司相關業務員。 (6)總公司相關業務員按差異情況作相應處理并提請總公司會計調賬。

2、商品退貨流程

(1)分支機構計劃員根據倉管員的要求和預計的銷售情況，填寫退貨申請單交分公司經理審核。

(2)分支機構經理據庫存情況簽署審核意見。

(3)分支機構計劃員在取得經分支機構經理核準的退貨申請單后聯系托運并把退貨申請單和托運單傳真到總公司相關業務員。

(4) 總公司相關業務員在配送中心清點后與分支機構計劃員核對退貨差異。 二、商品銷售

1、分支機構商品銷售分現款現貨、先預收款后發貨、先發貨后收款(信用額度內發貨)三

種方式。

(1)現款現貨：客戶向業務主辦提出購貨申請，打單員打印商品銷售清單，經分支機構會計審核后傳倉管員備貨，客戶付款并在商品清單上簽名，財務收款并在銷售清單上簽名交給倉庫組織發貨。

銷售流程如下：

通知發貨

(2)先收款后發貨：客戶提出購貨申請、預付貨款給分支機構并將付款單據傳真給分支機構業務員，業務員對貨款確認并在客戶付款單據上簽字后交分支機構會計，會計查詢銀行收入戶收款情況，如由總公司代收款，由分支機構會計向總公司出納查詢到賬情況并在收到收款確認單后確認。在分支機構會計確認收到款后在商品銷售單簽字同意發貨交分支機構倉庫管理員，倉庫組織發貨。除部分有信用額度的大客戶與檔口現款提貨外，分支機構的銷售一律實行先收款后發貨的銷售方式。

銷售流程如下：

(3)先發貨后收款：對信用較好、回款及時、每月銷售量相當大的客戶，由分支機構經理根據客戶的銷售與回款情況制定信用額度，報總公司管理本部經理與總經理簽字后執行。嚴禁分支機構私自對客戶鋪貨銷售。

銷售流程如下：

2、客戶提出購貨申請，業務員接單后必須經分支機構會計審核(注意事項：如果為現款現貨和先收款后發貨的會計需審核收款情況、如果為先發貨后收款方式需審核是否已超出信用額度)簽字后，倉庫管理員方可發貨。會計人員根據銷售單與托運單作賬務處理。 3、客戶退貨

(1)客戶退貨的范圍：所退貨物必須是公司銷售給該客戶的產品。 (2)客戶退貨的審批權限

a、 該客戶本月退貨額累計在上月銷售額10%以內由分支機構經理審批;

b、該客戶本月退貨額累計超過上月銷售額10%的由分支機構經理向總公司申請經公司審核程序執行。 (3)退貨價格的確認標準

a、 對未破損、損壞的產品：按相應品種現時銷售價計價，如現時銷售價高于當時發出價，則按當時發出價計價;但如為新片裸碟退貨，按退貨時單價打8～10折計價; b、對破損、損壞的產品：按相應品種現時銷售價扣除0.8-1.2元/片計價。

(4)客戶退貨的操作流程

a、 客戶將擬退貨的產品名稱、數量、質量狀況傳真給分支機構的業務人員，業務人員按前述規定審核是否準予退貨。

b、對符合退貨條件的，業務人員報分支機構經理按權限進行審核或審批。經審批后業務主辦方可電話通知客戶予以退貨。業務人員復印兩份審批表，分別交分支機構會計與倉庫管理員。分支機構會計有監督退貨是否按規定執行的責任。

c、 倉庫管理員收到客戶退回的產品后，清點驗收后將一式三份的退貨清點單中的兩份分別交給會計和業務人員進行相關處理。

d、業務人員作為客戶退貨的責任人，對退貨的全過程進行跟蹤負責，并負責與客戶退貨的差異協調。

4、代發貨及代收退貨操作

因業務開展需要，總公司與分支機構、分支機構與分支機構存在的代發貨及代收退貨行為，其處理方法如下：

(1)代發貨操作：

a、委托發貨業務部門業務人員填寫委托發貨明細表，分支機構會計審核簽名后由業務

人員傳真代發貨業務部門，由代發貨業務部門開具銷售訂單;

b、代發貨公司業務部把代發貨銷售訂單及委托發貨明細表(傳真件)交由會計審核，

相關會計審核委托發貨明細表(傳真件)是否有分支機構會計審核簽名以決定簽名發貨;

c、倉庫管理員按經會計審核后的銷售訂單發貨并把托運單交由代發貨部門業務員保管; d、代發貨公司會計把客戶應收賬款轉到委托發貨公司核對收貨差異和催收。

a、 業務人員傳真經簽字的審批表到代收退貨的總公司或分支機構接口業務人員，由代收退貨業務人員復印審批表給倉庫管理員。

b、倉庫管理員收到客戶退回的產品后，清點驗收后將一式三份的退貨清點單中的兩份分別交給會計和業務人員進行賬務處理。

c、 代收退貨公司會計把客戶退貨額轉到委托發貨公司核對退貨差異。

三、庫存管理 1、存貨進出庫

(1)、分支機構的庫存商品，包括成品、裸碟、包裝材料、海報等(有門市的分支機構，其在門市陳列的商品，視同庫存商品)，除因正常手續(如銷售、贈送產品)出庫外，任何人未經批準，不得擅自挪用公司商品。

(2)、庫存商品的出庫必須嚴格履行規范的出庫手續，嚴禁以手寫單的形式出貨。 (3)、分支機構倉庫主管(負責人)作為分支機構庫存商品管理的第一責任人，應負責建立具體的管理制度，必須嚴格加強分支機構商品進出庫管理。

(4)、入庫的商品原則上不許外借，但為了豐富內部員工業余文化生活，特作如下規定： a、 內部員工借碟的申請，必須在分支機構經理和會計簽字后，倉庫方給予借出; b、借碟后歸還的時間：電影2天，電視劇7天;

c、 每次限借一套，前次借出的碟子歸還后方可再借下一次; d、同一品名、節目的碟子只能限拆包裝一套; e、 倉庫應指派專人負責借出碟的保管、登記工作。

2、盤點制度

為保證核算的真實性和加強庫存商品的監管力度，分支機構在每月月底必須對庫存商品

進行盤點，由分支機構會計出具盤點表及盤點報告(對盤點有差異的商品，必須查明差異原因)，各相關人員(倉管員、會計、盤點人等)簽名確認，在次月隨費用單據及報表一同寄回總公司。 3、庫存合理化

為了保證分支機構庫存合理化，確保單品當月流通率不低于100%，避免出現商品缺貨或

過剩現象，由分支機構經理與業務員結合近三個月單品銷售量一同作出產品安全庫存量明細表，交總公司審批后由分支機構經理指定專人負責跟進，每月初3日前提交上月末《安全庫存與實際庫存對比明細表》到財務中心及管理本部審查。

第六章 審計監督

一、總公司成立專門的審計機構，配備專門的審計人員，依據總公司的授權，對各分支機構行

使審計監督職能。

二、總公司委派專門的審計人員定期或不定期地到各地分公司、辦事處，對財務收支活動、經

營管理活動、資產的安全與完整性和內部控制情況進行審查并作出必要的評估。 三、分支機構的經理、會計、倉庫主管(負責人)離職時，應進行專門的離任審計，對其在任

職期間的工作績效、授權的執行或遵守情況、是否存在違規違紀行為等方面進行評估。 四、分支機構人員在審計人員履行職責時，應采取積極協作的態度，配合審計人員的工作，不

得故意回避、刁難、阻撓和打擊報復。

五、分支機構人員對審計人員的審計行為和審計結論存有異議的，可向總公司財務中心投訴或

申請復議。

第七章 其他

一、文本單據管理

1、分支機構應將總公司調撥單與分支機構產品入倉單粘貼在一起作為商品入庫憑證。 2、分支機構應將本分支機構銷售單及托運單粘貼在一起作為商品銷售憑證。 3、分支機構應建立客戶應收賬款賬袋，妥善保管客戶應收賬款確認資料。

4、分支機構應將上報總公司的所有申請、報告、報表等資料和總公司下發的所有文件、資料整理歸檔，分類保管。 二、合同及擔保

2、擔保

分支機構不具備法人資格，因此嚴禁分支機構對外進行任何事項的經濟擔保。 三、其他

1、本制度的解釋權歸集團公司財務中心，在實行中將結合公司發展的實際情況進行改進和完善;

2、本制度經總公司副總經理及集團執行總裁核準后實施，修正時亦同。

廣東abc發展有限公司

管理本部

精選財務管理實習報告范文(推薦)九

會計學是一門實踐性很強的學科，經過三年半的專業學習后，在掌握了一定的會計基礎知識的前提下，為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機結合起來，按照學校的計劃要求，本人于20xx年x月x日至x月xx日在xx有限公司進行了x個多月的實習。在實習過程中，力求把在課堂上學到的會計知識應用到實際的會計處理上，努力做到理論與實踐的結合，從實踐中積極總結經驗，拓展自己的知識面。此外，還要注意發揮團結精神和創新意識，力求自身綜合素質的提高，為我們成功走向社會做好準備。

這x個月的實習目的就是讓我們對已學的書本理論知識進行綜合運用，在這個實際操作過程中，加強我們對社會的了解，培養和訓練我們財務管理專業學生對本專業的認識、判斷和解決問題的能力，提高應屆畢業生的專業技能，然后很自然地融入到工作中去。

20xx年x月x日到xx日我在xxxx有限公司進行了有關財務方面的專業實習。實習報告如下：

xx有限公司，是由與xx國際集團有限公司緊密合作共同投資經營的專業化國際集裝箱碼頭，于xx年xx月xx日正式成立，其前身為1983年成立的黃埔集裝箱公司，管理和經營新港港區共4個集裝箱泊位。gct位于珠江三角洲的經濟中心，地理位置優越，擁有廣闊的經濟腹地和便利的水運、鐵路、公路交通網絡，是中國華南地區和珠江三角洲地區連接海內外的重要交通樞紐。以廣州港為依托，融合吸收了經營世界中轉樞紐港新加坡國際港務集團（psa）的先進管理經驗和專業技術，利用其廣大的客戶基礎和航運網絡，促進了集裝箱運輸業務的迅猛發展。

本人在工作崗位是負責公司財務部門工作。公司財務部大概有十五個人，財務經理是一位非常樂于幫助新人的經理特意安排了公司信貸經理和主辦會計帶我，她們對我特別照顧，我很幸運，跟了兩個從業10多年，會計經驗豐富的會計師。雖然自己也是財務管理專業，但缺少實踐經驗，而且有一些就算是在學校也學不到的。就是一種對事業的專注和勤奮的精神。

我們三個組成了一個小團隊。主辦會計先帶領我去熟悉周圍的環境，她樂此不疲地逐一將我介紹給公司不同部門的職員。在回到辦公室時，她語重心長地教導我說，人際關系不能只局限于這小小的辦公室，就算辦公室很大，也要走出去接近外面的人，尤其是經常跟自己打交道的人！“人認識的多了，事就好辦多了！”剛來的第一天，她就給我上了一課。她很年輕，英語也很好，我把她作為我的榜樣！她告訴了我團隊的重要性與人際關系的重要性！她給我印象最深刻的就是她告訴我雖然他可以教我每天需要做的流程但經驗是需要我自己去積累的，這句話讓我在以后的工作中也真正體會到了。經驗是非常重要的，而對于會計來說經驗更是重要。我還是在學習的階段，所以一般比較簡單的工作都是由我負責，比較復雜的都會交給部門的老前輩們來做，主要還是以學習的態度來進行實習。我們主要的工作流程也就是做好公司每個月的賬目，并且核對賬目，讓公司領導知道每個月所得的利潤和虧損。

本人于20xx年x月xx日至20xx年x月x日在xxxx有限公司進行實習，主要提高自己的實際操作技能，學習、豐富實際工作和社會經驗。

會計是以貨幣為主要計量單位，反映和監督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作，會計專業作為應用性很強的一門學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。針對于此，在進行了三年的大學學習生活之后，通過對《會計學原理》、《中級財務會計》、《高級財務會計》、《管理會計》、《成本會計》及《稅法》的學習，可以說對會計已經是耳目能熟了，所有的有關會計的專業基礎知識、基本理論、基本方法和結構體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用，那我想我肯定會是無從下手，一竅不通。自認為已經掌握了一定的會計理論知識在這里只能成為空談。于是在堅信“實踐是檢驗真理的標準”下，認為只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的會計實務操作中去，才能真正掌握這門知識。