當(dāng)我們經(jīng)歷一段特殊的時(shí)刻，或者完成一項(xiàng)重要的任務(wù)時(shí)，我們會(huì)通過(guò)反思和總結(jié)來(lái)獲取心得體會(huì)。我們?nèi)绾尾拍軐?xiě)得一篇優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)呢？接下來(lái)我就給大家介紹一下如何才能寫(xiě)好一篇心得體會(huì)吧，我們一起來(lái)看一看吧。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇一

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和現(xiàn)代社會(huì)的進(jìn)步，現(xiàn)金管理變得越來(lái)越重要。為了更好地規(guī)范現(xiàn)金流動(dòng)，保障資金的安全和有效利用，不少地方都出臺(tái)了相應(yīng)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例。我在參加實(shí)習(xí)工作期間有幸親身體驗(yàn)到這些條例的實(shí)施與管理，深切感受到其對(duì)企事業(yè)單位的重要意義。在實(shí)踐中，我認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金管理?xiàng)l例對(duì)于企事業(yè)單位的管理與運(yùn)作具有積極的推動(dòng)作用，并從中獲得了一些有益的心得體會(huì)。

首先，現(xiàn)金管理?xiàng)l例幫助規(guī)范企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)運(yùn)作。現(xiàn)金管理?xiàng)l例明確規(guī)定了現(xiàn)金的接收、使用和支付等環(huán)節(jié)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，使財(cái)務(wù)工作變得更加有序和規(guī)范。在我實(shí)習(xí)的單位，通過(guò)嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金管理?xiàng)l例，明確了每個(gè)崗位的責(zé)任，規(guī)定了操作的權(quán)限和流程，從而減少了內(nèi)部操作中出現(xiàn)的錯(cuò)誤和漏洞，有效保障了現(xiàn)金的安全和流動(dòng)。這進(jìn)一步提高了單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的效率和透明度，為企事業(yè)單位的持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。

其次，現(xiàn)金管理?xiàng)l例能夠有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并提升資金利用效率。現(xiàn)金管理?xiàng)l例強(qiáng)調(diào)了對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)和使用情況的監(jiān)控和檢查，包括對(duì)現(xiàn)金的存儲(chǔ)、結(jié)算和清算等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制。在實(shí)習(xí)過(guò)程中，我親眼見(jiàn)證了對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)的嚴(yán)格監(jiān)管，不僅保證了資金的安全，還有效防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。同時(shí)，條例規(guī)定了現(xiàn)金利用的審核和申請(qǐng)程序，使得企事業(yè)單位的現(xiàn)金利用更加合理和高效。這不僅使得企事業(yè)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃更加科學(xué)合理，還提高了資金的利用效率。

再次，現(xiàn)金管理?xiàng)l例有助于建立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的企業(yè)形象。現(xiàn)金管理?xiàng)l例要求企事業(yè)單位必須堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，不得進(jìn)行虛假記賬和各種形式的非法操作。通過(guò)執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，單位不僅需要對(duì)內(nèi)嚴(yán)格遵守規(guī)定，還需要對(duì)外認(rèn)真履行承諾，保持良好的信譽(yù)。在我的實(shí)習(xí)經(jīng)歷中，我所在的單位對(duì)待現(xiàn)金管理十分重視，將財(cái)務(wù)操作納入日常考核的重要內(nèi)容之中。這種激勵(lì)機(jī)制有效地約束了員工的行為，進(jìn)一步提升了單位的整體效益。

最后，現(xiàn)金管理?xiàng)l例能夠促進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化。現(xiàn)金管理?xiàng)l例要求企事業(yè)單位建立健全財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整。通過(guò)條例的實(shí)施，單位需要對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)和使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和歸檔，使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化。這不僅使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的處理更加簡(jiǎn)便高效，也提高了數(shù)據(jù)的可靠性和可比性，為單位的決策者提供了重要的決策依據(jù)。

總之，現(xiàn)金管理?xiàng)l例在企事業(yè)單位的管理與運(yùn)作中起到了重要的推動(dòng)作用。它幫助規(guī)范了企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)運(yùn)作，有效防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并提升了資金利用效率，建立了誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的企業(yè)形象，并促進(jìn)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化。我的實(shí)習(xí)經(jīng)歷讓我深刻認(rèn)識(shí)到了現(xiàn)金管理?xiàng)l例的重要意義，也讓我在財(cái)務(wù)管理方面有了更多的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。我相信，只有進(jìn)一步健全和落實(shí)現(xiàn)金管理?xiàng)l例，才能更好地保障企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)安全和發(fā)展。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇二

（第１２號(hào)）

《現(xiàn)金管理暫行條例》已經(jīng)１９８８年８月１６日國(guó)務(wù)院第十八次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予發(fā)布，自１９８８年１０月１日起施行。

總 理

李 鵬

１９８８年９月８日

現(xiàn)金管理暫行條例

第一章 總 則

第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。

第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶銀行）開(kāi)立帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。

國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

第三條 開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開(kāi)戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開(kāi)戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督

第五條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外，開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

第七條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。

開(kāi)戶單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定和專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位三天至五天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過(guò)十五天的日常零星開(kāi)支。

第十條 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。

第十一條 開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：

（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

第十二條 開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。

第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，可以貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條 在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。

未在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶單位的委托，開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

第十六條 為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。

第十七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。

第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的，由一家開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。

各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。

第十九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專(zhuān)職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。

第三章 法律責(zé)任

第二十條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；

（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。

第二十一條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：

（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的；

（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的；

（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；

（五）用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金的；

（六）編造用途套取現(xiàn)金的；

（七）互相借用現(xiàn)金的；

（八）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（十）保留帳外公款的；

（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。

第二十二條 開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在十日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起三十日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)人民法院起訴。

第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第四章 附 則

第二十四條 本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋?zhuān)皇┬屑?xì)則由中國(guó)人民銀行制定。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇三

第一條為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。

第二條凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶銀行）開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。

國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

第三條開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四條各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開(kāi)戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開(kāi)戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督

第五條開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

（四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

第六條除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外，開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。

開(kāi)戶單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第九條開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。

第十條經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。

第十一條開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：

（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

第十二條開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。

第十三條對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。

未在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶單位的委托，開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

第十六條為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。

第十七條開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。

第十八條一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的，由一家開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。

各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。

第十九條開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專(zhuān)職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇四

第二十條　開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款:

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；

（二)超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除）

第二十一條　開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付:

（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；

（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的；

（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；

（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；

（六）編造用途套取現(xiàn)金的；

（七）互相借用現(xiàn)金的；

（八）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（十）保留賬外公款的；

（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。（2011年1月8日刪除）

第二十二條　開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。（2011年1月8日刪除）

第二十三條　銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇五

第一條為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。

必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。

國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

第三條開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第四條各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督

第五條開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，

報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

第七條轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。

開(kāi)戶單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；

不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第九條開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位三天至五天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過(guò)十五天的日常零星開(kāi)支。

第十條經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。

第十一條開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：

（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

第十二條開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。

第十三條對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。

未在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶單位的委托，開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

第十六條為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。

第十七條開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。

第十八條一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的，由一家開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。

各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。

第十九條開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專(zhuān)職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。

第三章法律責(zé)任

第二十條開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；

（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。

第二十一條開(kāi)戶單位有下列情形之一的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：

（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的；

（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的；

（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；

（五）用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金的；

（六）編造用途套取現(xiàn)金的；

（七）互相借用現(xiàn)金的；

（八）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（十）保留帳外公款的；

（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。

第二十二條開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在十日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起三十日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)向人民法院起訴。

第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、

玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第四章附則

第二十四條本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋?zhuān)皇┬屑?xì)則由中國(guó)人民銀行制定。

第二十五條本條例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》同時(shí)廢止。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇六

我校是一所寄宿制初級(jí)中學(xué)，學(xué)生來(lái)自四面八方，多是富裕家庭，生活較優(yōu)越，到校食宿很不習(xí)慣。生活上不適應(yīng)，心理感到孤獨(dú)，這就需要班主任一定要善于協(xié)調(diào)好與學(xué)生的情感溝通關(guān)系。班主任必須堅(jiān)持“三要”，做到“三多”。

一要讓班委成員兼權(quán)兼責(zé)，班主任要做到管放結(jié)合，分工授權(quán)，管大放小，管主放次。自主教育是最好的教育也是我們學(xué)校極力倡導(dǎo)的教育方式。學(xué)校制定了“自我服務(wù)，自我管理，自我保護(hù)”教育思路，著重培養(yǎng)學(xué)生的自治、自理能力，因此我在班主任工作中，力求做到管大放小，管主放次。具體而言，管大就是負(fù)責(zé)指導(dǎo)制定本班級(jí)的長(zhǎng)期目標(biāo)，把握班級(jí)工作中的整體思路，培養(yǎng)一支得力的班干部，做好個(gè)別學(xué)生的工作；放小就是班委所做的，學(xué)生能干的讓他們?nèi)プ觥＠纾哼x換班委放到班會(huì)上，讓學(xué)生自己選干部。班上課桌椅、門(mén)窗等，責(zé)任到人，宿舍的衛(wèi)生由舍長(zhǎng)負(fù)責(zé)，由衛(wèi)生委員實(shí)行周量化評(píng)價(jià)。宿舍、餐廳、校園文化由學(xué)生自創(chuàng)，學(xué)生由被動(dòng)地接受教育，變?yōu)槿粘９芾砗徒逃顒?dòng)的主體。真正讓學(xué)生做到了自主管理，這樣，班委成為了我的副班主任。

二要給學(xué)生真誠(chéng)的幫助。學(xué)生在生活困難，學(xué)習(xí)受挫感情波動(dòng)時(shí)，班主任要給予真誠(chéng)的幫助，如：我班張雪梅同學(xué)，來(lái)自田橫島，遠(yuǎn)離家庭，每天往家里打好幾個(gè)電話，早晚都哭，父母的心都被哭碎了。我做為班主任，及時(shí)了解情況后，做了大量的工作。首先，我找到她，對(duì)她說(shuō)：“經(jīng)過(guò)這一段時(shí)間的觀察，你很懂事，很上進(jìn)，對(duì)班級(jí)很有責(zé)任心，但有些方面我想跟你探討一下，如想家，想家好不好呢，我覺(jué)得好，好在哪里呢？我的觀點(diǎn)是你們的父母在你們的身上花了這么多的心血，父母為你們創(chuàng)造了最好的學(xué)習(xí)條件，你們應(yīng)該珍惜、感激父母，你說(shuō)，你們應(yīng)該以怎樣的實(shí)際行動(dòng)來(lái)回報(bào)父母呢？”她沉思了好長(zhǎng)時(shí)間，不好意思的對(duì)我說(shuō)：“欒老師，我長(zhǎng)這么大，這是第一次遠(yuǎn)離父母，真的好想他們，忍不住了就想哭，聽(tīng)了您的這一番話，我覺(jué)得真的對(duì)不起他們，以后還望老師及時(shí)的提醒我，我會(huì)很快的融入到我們的集體生活中。”經(jīng)過(guò)幾次談話、鼓勵(lì)后，現(xiàn)在成了我的得力助手，班里有什么事情，她都及時(shí)地向我匯報(bào)，讓我對(duì)班級(jí)的工作也有了更深地了解，在班級(jí)管理中收到了良好的效果。

三要與學(xué)生等距交往。要一碗水端平，不能忽視后進(jìn)生。只要對(duì)所有學(xué)生在學(xué)習(xí)上、生活上平等對(duì)待，在心理感情上同樣體貼，才會(huì)受到全體同學(xué)的愛(ài)戴，班上同學(xué)才會(huì)形成一個(gè)團(tuán)結(jié)友愛(ài)的氛圍，良好的班風(fēng)才能形成。

一是多與學(xué)生接觸。這樣才能了解他們的個(gè)性、興趣愛(ài)好，學(xué)習(xí)和生活上的困難，只有對(duì)這些情況了如指掌，班主任的工作才能有的放矢。聊天是班主任與學(xué)生感情交流的最好方法。要真誠(chéng)，學(xué)生遠(yuǎn)離自己的父母，很孤獨(dú)，多鼓勵(lì)、多談話，都可能使他們信心百倍。

二是多與家長(zhǎng)聯(lián)系。家校聯(lián)合，及時(shí)了解學(xué)生在家里生活、學(xué)習(xí)狀況，準(zhǔn)確把握學(xué)生的思想動(dòng)態(tài)，給予及時(shí)的指導(dǎo)、幫助。

三是多給學(xué)生在學(xué)習(xí)、生活上的肯定。馬克·吐溫說(shuō)：“人是永遠(yuǎn)需要贊美的”。每個(gè)學(xué)生都希望自己得到老師的表?yè)P(yáng)，這正是精神需求的重要內(nèi)容。如王政剛來(lái)校，時(shí)不時(shí)的找各種借口回家，但老師布置的活每樣都干得不錯(cuò)，在班會(huì)上受到表?yè)P(yáng)后，現(xiàn)在比以前做得更好，也不找借口回家了。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇七

第一條為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細(xì)則。

。企業(yè)包括：國(guó)家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)(包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶)。

中外合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)原則上執(zhí)行本細(xì)則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別(見(jiàn)第四條第二款)。

第三條中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門(mén)。各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對(duì)開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。

一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的，只能在一家銀行開(kāi)設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定現(xiàn)金庫(kù)存限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各行開(kāi)戶銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶，負(fù)責(zé)將開(kāi)戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實(shí)到一家開(kāi)戶銀行。

第四條各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)當(dāng)由開(kāi)戶單位提出計(jì)劃，報(bào)開(kāi)戶銀行審批。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。

部隊(duì)、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門(mén)負(fù)責(zé)，并由主管部門(mén)將確定的庫(kù)存現(xiàn)金限額和檢查情況報(bào)開(kāi)戶銀行。

各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化，需要增加或減少時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行調(diào)整。

第五條開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。

對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立帳戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。

商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

第六條開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開(kāi)戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職工工資、各種工資性津貼;

(二)個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬;

(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出;

(五)收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(八)確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出(見(jiàn)第十一條第四項(xiàng))。

第七條結(jié)算起點(diǎn)為1000元，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

第八條除本條例第六條第(五)、(六)項(xiàng)外、開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過(guò)1000元，超過(guò)限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查后予以支付。

第九條轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開(kāi)戶單位在購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇;不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。

第十條開(kāi)戶單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。

第十一條開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定管理：

需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金帳上如實(shí)反映坐支金額，并按月向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。

(三)開(kāi)戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定，從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付。

(四)因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不夠方便、必須使用現(xiàn)金的開(kāi)戶單位，要向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由本單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

名義存入儲(chǔ)蓄;不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫(kù));禁止發(fā)行變相貨幣，不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市埸上流通。

第十三條對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付;對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，由承貸人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

第十四條在銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)的貸款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行以轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。困采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請(qǐng)，開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要予以支付現(xiàn)金。

未在銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)，可以通過(guò)銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

第十六條為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，要建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。

第十七條開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地檢查開(kāi)戶單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，并按規(guī)定向其上級(jí)單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。

各級(jí)人民銀行要定期不定期地對(duì)同級(jí)專(zhuān)業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(包括經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu))的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并及時(shí)解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問(wèn)題。

各開(kāi)戶單位要向銀行派出檢查人員提供有關(guān)資料，如實(shí)反應(yīng)情況。

第十八條各開(kāi)戶單位的主管部門(mén)要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并將檢查情況書(shū)面通知開(kāi)戶銀行。

第十九條各級(jí)銀行要支持敢于堅(jiān)持原則、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財(cái)務(wù)人員，對(duì)模范遵守國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則的單位和個(gè)人應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十條開(kāi)戶單位如違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開(kāi)戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。

有下列情況之一的，給予警告或處以罰款：

(一)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過(guò)額的10—30%處罰;

(二)超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10—30%處罰;

(三)用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的，按憑證額10—30%處罰;

(五)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10—30%處罰;

有下列情況之一的，一律處以罰款：

(六)保留帳外公款的，按保留金額10—30%處罰;

(七)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10—50%處罰;

(八)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10—50%處罰;

(十)用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30—50%處罰;

(十一)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取現(xiàn)金額30—50%處罰;

(十二)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30—50%處罰;

(十三)將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30—50%處罰;

第二十一條中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細(xì)則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制訂具體處罰辦法。所得的罰沒(méi)款項(xiàng)一律上繳國(guó)庫(kù)。

第二十二條開(kāi)戶單位如對(duì)開(kāi)戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)復(fù)議;各級(jí)人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位如對(duì)復(fù)議決定不服，應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。

第二十三條開(kāi)戶銀行不執(zhí)行或違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細(xì)則，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)查處;當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告、追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰。

銀行工作人員違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條各開(kāi)戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度;配備專(zhuān)職人員，改善服務(wù)設(shè)施，方便開(kāi)戶單位。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在各開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)用中解決。

第二十五條現(xiàn)金管理工作政策性強(qiáng)、涉及面廣，各級(jí)銀行要加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)事求是地解決各種問(wèn)題，及時(shí)滿足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要。

第二十六條本細(xì)則由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋。

本細(xì)則自1988年10月1日起施行，過(guò)去發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定同時(shí)廢除，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細(xì)則為準(zhǔn)。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例心得體會(huì)篇八

公款私存儲(chǔ)蓄賬戶當(dāng)作結(jié)算賬戶使用，電子貨幣的現(xiàn)金活動(dòng)，面對(duì)這些新問(wèn)題，已經(jīng)執(zhí)行了20多年的《現(xiàn)金管理暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》)顯得心有余而力不足。

因此修訂完善《現(xiàn)金管理暫行條例》、彌補(bǔ)漏洞成為今年兩會(huì)代表關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)問(wèn)題。

漏洞到底有多少?

全國(guó)人大代表張靜在其提出的《關(guān)于修訂〈現(xiàn)金管理暫行條例〉的建議》中，就列出了《條例》存在的五大漏洞。

一是大額現(xiàn)金存取管理存在相對(duì)法律真空。《條例》的滯后，在引導(dǎo)轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金使用、監(jiān)管大額提現(xiàn)行為、防止利用現(xiàn)金交易進(jìn)行洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等方面沒(méi)有進(jìn)行修訂補(bǔ)充，與現(xiàn)行的《反洗錢(qián)法》、《賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)未形成有效互補(bǔ)，對(duì)異常的現(xiàn)金交易缺乏有效監(jiān)控，導(dǎo)致一些金融犯罪活動(dòng)脫控。

二是大額現(xiàn)金管理現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。一方面，我國(guó)銀行業(yè)服務(wù)層次較低，對(duì)支付結(jié)算的宣傳力度不足，使得相當(dāng)一部分公司和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)及個(gè)人對(duì)支付結(jié)算辦法、支付結(jié)算工具缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，社會(huì)公眾的現(xiàn)金喜好，造成現(xiàn)金大量體外循環(huán)。另一方面，為提高競(jìng)爭(zhēng)力，部分商業(yè)銀行把取現(xiàn)方便作為競(jìng)爭(zhēng)砝碼，現(xiàn)金管理要求被無(wú)條件的服務(wù)替代，任意擴(kuò)大現(xiàn)金支付范圍，從而放松大額現(xiàn)金管理。

三是《條例》未對(duì)現(xiàn)金替代性金融工具加以規(guī)定。個(gè)人支票、個(gè)人本票、網(wǎng)上銀行、個(gè)人結(jié)算賬戶等結(jié)算工具的推出和普及，可以替代現(xiàn)金的結(jié)算功能。但由于《條例》未對(duì)這些新型結(jié)算工具的使用和管理加以規(guī)定，導(dǎo)致假借名目支取現(xiàn)金挪作他用的現(xiàn)象難以監(jiān)管。

四是《條例》中規(guī)定的開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶單位實(shí)施處罰權(quán)利缺少必要的法律依據(jù)。開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶單位實(shí)施庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)督管理缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。

五是《條例》規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)過(guò)低。

《條例》規(guī)定滯后使現(xiàn)金管理面對(duì)新問(wèn)題無(wú)法可依，現(xiàn)金流轉(zhuǎn)活動(dòng)缺乏有效監(jiān)督管理。為維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)金融秩序，迫切需要對(duì)現(xiàn)金管理法規(guī)進(jìn)行修改，因此他提出《加快修訂完善〈現(xiàn)金管理?xiàng)l例〉的建議》，其中涉及了彌補(bǔ)漏洞的若干建議。

首先，調(diào)整我國(guó)現(xiàn)金管理目標(biāo)，把掌控現(xiàn)金流向、打擊洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)作為現(xiàn)金管理的重要目標(biāo)之一。把現(xiàn)金管理的重點(diǎn)由以控制現(xiàn)金投放為主，逐步向以防范和打擊利用現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)為主轉(zhuǎn)移。通過(guò)加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，監(jiān)控各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的大額現(xiàn)金存取和可疑資金交易，實(shí)現(xiàn)通過(guò)現(xiàn)金管理監(jiān)控現(xiàn)金流向、有效預(yù)防打擊違法犯罪。

其次，拓寬現(xiàn)金管理的對(duì)象，將包括個(gè)人在內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)主體的現(xiàn)金活動(dòng)納入管理范圍。把中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立賬戶、進(jìn)行現(xiàn)金支取活動(dòng)的所有企事業(yè)單位和個(gè)人，納入到現(xiàn)金管理之中，使存款人在銀行進(jìn)行的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)全部納入人民銀行的監(jiān)督和控制之中，從而加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)的管理。

再次，完善現(xiàn)金管理的具體手段。一是提高現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)，使其達(dá)到基本滿足現(xiàn)階段國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常現(xiàn)金需求的標(biāo)準(zhǔn);二是適當(dāng)擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍，適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)貨幣化程度不斷深化的需要;三是針對(duì)新的金融工具支取現(xiàn)金行為制定必要的規(guī)范和管理措施。四是規(guī)定應(yīng)盡量具體明確，增強(qiáng)可操作性。

同時(shí)，科學(xué)設(shè)置現(xiàn)金管理職能。商業(yè)銀行追求經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化的特點(diǎn)決定了其不可能真正落實(shí)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，擔(dān)負(fù)起對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金管理的職責(zé)，因此取消由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施職能，由人民銀行直接負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的實(shí)施，加大對(duì)開(kāi)戶銀行和開(kāi)戶單位的現(xiàn)金管理力度，加大對(duì)違規(guī)行為的懲處力度，切實(shí)有效提高現(xiàn)金管理的效能。制定合理的懲罰措施，取消商業(yè)銀行的行政處罰權(quán)，增加人民銀行可直接對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的個(gè)人、單位進(jìn)行處罰的規(guī)定，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)行為進(jìn)行懲處。