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教育系統預算 預算管理工作總結篇一

以績效目標實現為導向，進一步加強制度建設，提升自評質量，預算績效管理取得新成效。

(一)抓好績效目標編制，及時報送績效目標。根據“誰申請資金，誰編制目標”的原則，按照財政局統一要求，在編制2016年市本級部門及所屬單位部門預算時，我局各單位按照《預算法》和預算績效管理要求編制部門整體支出績效目標、項目支出績效目標。整體支出績效目標和項目支出績效目標依據各單位三定方案的職責確定及我局與市委市*簽訂的目標考核責任目標進行制定，預算績效管理實行預算單位全覆蓋，預算項目自我評價全覆蓋。2016年部門預算我局納入部門整體支出績效評價的單位為15個，資金總額為4903萬元;納入市本級項目支出績效評價的項目為94個，資金總額為8261萬元。

(二)開展績效跟蹤監控，加強過程監控。按照財政統一要求，年度中期各預算單位及時報送市本級預算支出績效跟蹤情況半年匯總表，項目資金和人員基本支出進度達到時間過半，支出進度過半。

(三)深入開展財政預算支出績效評價，對專項資金實施績效自評和項目核查，在此基礎上形成自評報告。

(四)強化評價結果應用，組織績效自評和績效跟蹤監控，對發現的問題及時改進，加強評價結果與項目資金安排的銜接。

(五)健全績效管理工作機制，明確職責分工，努力提高績效管理工作水*。

(一)基礎工作。我局高度重視預算績效管理工作，組織召開相關會議，明確各工作職能機構和人員，制定預算績效管理工作內部機制和實施細則，建立評價個性指標體系。同時，利用各媒體形式，宣傳預算績效管理工作，組織各部門培訓學習預算績效管理業務。

(二)績效目標管理。我局嚴格按照相關規定編制績效目標，開展中央、省和市對下專項轉移支付績效目標管理工作，并在規定時間內報送績效目標。

(三)績效監控管理。我局按要求開展預算績效跟蹤監控，定期采集預算績效監控信息并進行匯總分析。各季度預算按目標執行，確保部門項目支出績效目標，部門管理的中央、省和市對下專項轉移支付績效目標如期實現。

(四)績效評價管理。我局按照相關規定開展部門整體支出、項目支出和中央、省、市對下專項轉移支付資金項目支出的績效自評，全面分析問題，提出建議。評價報告格式規范，指標明確，嚴格按要求提供評價材料，配合市財政局開展重點績效評價。

(五)評價結果應用。根據預算績效管理工作的開展，我局將反饋情況和落實整改情況報送市財政局。同時，評價結果與預算編制機構掛鉤，并將評價結果作為考核依據，為下一年的工作奠定基礎。

由于我局部分項目存在跨年實施情況，且部分項目資金需辦理*采購審批、招投標、規劃設計等相關手續，故這部分項目預算執行進度稍慢。

采取措施：我局將高度重視此工作，根據下一年度預算資金編制，嚴格督促局機關及其直屬單位抓好預算績效管理工作，加強執行力度的監管，提高資金使用率。

(一)執行績效管理計劃。局機關以及直屬單位根據確定的年度績效管理目標制定具體實施計劃，明確內部業務分工，落實人員及其工作職責，明確時序進度和目標要求，總結匯集工作成果。

(二)強化關鍵指標的監測。對關鍵指標執行情況實行全程監測管理，對重點項目采取責任負責制，并與相關單位協調、配合的方式推動。

(三)強化考核結果應用，推動預算績效管理工作的可持續發展。將考核結果與預算編制掛鉤，作為重要依據，實行激勵機制，促進局機關及其直屬單位嚴格按照預算要求完成工作，提高預算資金的利用效率。

在新的一年，我局將嚴格按照《昆明市預算績效管理工作考核辦法(試行)》的相關規定，認真落實，按照撥付要求做好預算績效管理工作，保證預算績效管理工作準確無誤。

教育系統預算 預算管理工作總結篇二

（1）核實數據。對20xx年度部門整體支出數據的準確性、真實性進行核實，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進行比較分析。

（2）查閱資料。查閱20xx年度預算安排、資金管理、經費支出、資產管理等相關文件資料和財務憑證。

（3）實地查看。現場查看實物資產等。

（4）發放調查問卷。對部門履行職責情況的公眾滿意度進行調查。

（5）歸納匯總。對提供的材料及自評報告，結合現場評價情況進行綜合分析、歸納匯總。

（6）形成績效評價報告。根據《部門整體支出績效評價指標》規定的內容，經評價組綜合評價，我校20xx年度整體支出績效評為98分。

從部門整體支出績效評價結果來看，單位預算編制科學，民主理財、公開理財氛圍濃厚，重大財務事項經由集體研究決策，財務制度健全。達到項目申請時設定的各項績效目標。

教育系統預算 預算管理工作總結篇三

年初預算安排上，圍繞縣委、縣政府農業和農村經濟發展的年度目標任務，按照局黨組的指導思想在認真調查研究分析論證的基礎上，努力爭取項目和資金，盡可能多地安排生產性支出，合理安排非生產性支出，使支農預算安排更具科學合理。對今年預算嚴格把關，進行逐個核對，提高預算數字的精準度，杜絕瞞報，虛報現象，做到實是求事。

（一）、注重實效，狠抓落實。

農險辦狠抓此項民生工作的著力點，印發了《xx縣今年政策性農業保險試點工作考評辦法》，進行月考評，季調度，發現問題要求及時整改，各鄉鎮和國元公司不進行有效整改的，上報縣政策性農業保險工作領導小組，進行通報批評，要求限期整改到位。目前，已對全縣23個鄉鎮進行督查46次，通報批評工作不力鄉鎮3個。

（二）、加強基層服務體系建設。

要求國元公司提高業務素質，提高服務民生質量，對利辛全縣23個鄉鎮的.村、鎮兩級451名基層協保員進行業務培訓，為農業保險工作打下堅實的基礎。三月份至五月份是我縣各單位民生工程資料“回頭看”活動，按照要求，成立自查自糾資料“回頭看”領導小組，要求嚴格按照要求，認真對待每個案卷，嚴禁走形式、走過場。

（三）、繼續加大宣傳力度，提高政策性農業保險的知曉率。

全縣23個鄉鎮逢古會時，農險辦采取農民喜聞樂見的方式，向群眾發放宣傳單10萬份；懸掛過街橫幅80余幅；到200多戶農民家中走訪宣傳政策；通過民生工程文藝演出大篷車送戲到田間地頭，組織演出隊表演說唱、戲曲、大鼓、嗩吶、梆子等群眾喜聞樂見的節目30余場次；縣電視臺共計播放新聞16條；農業專題電視節目《淝河農苑》作了3期政策性農業保險專題宣傳節目；印制了420盤“政策性農業保險宣傳光碟”，送到各鄉鎮三農服務站，督促村級協保員通過廣播“村村通”工程，每星期進行2―3次的播放，大范圍、廣覆蓋宣傳農業保險專題知識，讓政策性農業保險政策深入農家。

（四）、切實做好午季作物的“防災減產”工作，提高政策性農業保險的滿意度。

進入7月份以來，我縣天氣持續高溫干旱,大豆、玉米受災嚴重。縣農險辦要求國元公司積極配合鄉鎮農技推廣站邀請了農業專家下到田間地頭實地察看大豆、玉米的受災情況，及時向縣政府匯報旱情。縣政府結合省財政下撥抗旱資金60萬元，安排縣本級財政抗旱資金120萬元，共180萬元撥付各鄉鎮，農業專家現場指導農民進行抗旱作業。此項工作得到了廣大農民朋友的好評，讓更多的農民朋友了解、認識到“防災減產”及政策性農業保險的重要性。

xx縣農險辦認真貫徹執行市農險辦《關于做好午季農業保險工作的通知》文件精神，要求規范理賠業務操作，提高服務工作質量，切實落實“嚴、實、快”三字訣。

（1）小麥理賠工作。

國元公司接到小麥受災報案后及時向縣農險辦匯報，并成立了5個以農業專家為核心的“聯合查勘小組”奔赴到受災鄉鎮進行實地勘查，做到科學查勘、查勘到村，定損到戶。5月27日查勘工作全面結束，共查勘23個鄉鎮，292個行政村，受災定損面積畝，理賠金額元。

（2）秋季作物承保、理賠方面：

農險辦要求堅持農業保險承保到戶原則。對于生產較為分散的農戶，借助村或鄉（鎮）等各級政府部門和有關單位，引導農戶按照自愿的原則集體投保 ，不得強制投保。對于大規模集約化生產的種植大戶，核對相關承包經營協議或租賃經營協議。集體投保業務的投保信息應在相關村委會、農業專業合作社等場所進行一周以上的公示。截至8月14日全面結束全縣午季作物承保工作，共承保了334個行政村，19個大戶，共計畝，（玉米：畝、大豆:畝、水稻：畝）保費收入：農戶自繳保費4173767元，（中央40%、省30%、縣10%）三級財政補貼元，共計保費元。

由于今年連續高溫天氣的影響，旱情特別嚴重，造成農戶玉米有株無棒、有棒無籽、有籽稀疏等現象。xx縣農險辦要求國元公司接到受災報案后及時進行查勘，成立了7個以農業專家為核心的“聯合查勘小組”于9月12日至9月22日奔赴到受災鄉鎮進行實地勘查，做到科學查勘、查勘到村，定損到戶。既要嚴格執行政策，又要結合實際不失靈活，努力做到公平公正公開，讓廣大群眾滿意。充分體現“盡可能減輕農民保費負擔”、“盡可能減少農民因災損失”要求。實地核災、嚴格執行查勘定損操作流程，明確分工、責任到人，切實做到不惜賠、不托賠、不亂賠。做到查勘到村、定損到戶，確保理賠款真正的發放到受災農戶手中。全縣查勘346個村19個大戶，共查勘定損164064畝，理賠金額13686047元。

（3）養殖業方面：

能繁母豬保險，報案1016頭，理賠943頭，拒賠74頭，共理賠金額943000元。

（4）特色保險方面：

共查勘育肥豬561頭，理賠金額元。蔬菜賠款元。

今后我們計劃從以下幾個方面入手。一是繼續加強領導督促力度，把政策性農業保險工作放在重中之重的位置，常抓不懈，規范運作。二是探索新機制和新方法，更好的為“三農”服務，為農民服務。三是扎實的做好今年“特色農業保險”工作。四是做好小麥承保工作。五是繼續加大宣傳力度，讓農業保險政策宣傳深入到千家萬戶、田間地頭，以老百姓喜聞樂見的形式被群眾廣泛接受。

盡管付出了很大努力，也取得了一些成績，但還是存在一些問題：

一是我縣農村地區廣、農村人口多、農業生產規模小而散決定了農業保險業務的復雜性和基層保險服務的困難性。因此，如何讓農民更好地理解保險機制和保險條款、提高知曉率和滿意度，如何完善農業基層服務體系，要進一步進行思考和加強。

二是國元公司還有很多業務操作要求與農險辦的要求不一致，如國元公司片面追求承保率，不到比率，不給出單，影響了政策的執行。

同時，對國元公司嚴格要求，一定要按照省農險辦的文件要求，堅持自主自愿原則嚴禁下指標分任務強制投保；加強業務培訓，提高協保員業務素質，更好的為農民服務，更好的為民生服務。

教育系統預算 預算管理工作總結篇四

第一章 總則

第一條

為了規范環成公司（以下簡稱總公司）財務管理行為，提高財務管理水平，使總公司預算工作健康有序的進行，特制定本制度。

第二條

總公司預算是以實現總公司戰略目標和發展規劃為前提編制的全面預算。全面預算以業務預算、資本預算為基礎，以盈利為目標，以現金流為核心。

第三條 總公司編制預算的目的是有效地組織與協調總公司及各子公司（或分公司）的經營活動，完成總公司既定的經營戰略目標。

第四條 總公司預算管理采取分級歸口管理。總公司預算委員會作為預算計劃的領導機構，領導部署總公司及各子公司（或分公司）的預算編制工作。總公司財務中心作為總公司預算的執行機構，負責組織實施總公司的預算。各子公司（或分公司）預算委員會負責本公司預算的組織落實，財務中心負責控制、分析和檢查。

第五條 總公司采取年度編制預算，季度進行調整，按月分解預算的操作方式，以增強各項經營活動的計劃性和連續性。

第六條 總公司編制預算時遵循：堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；堅持權責對等原則，確保切實可行。

第七條 本制度適用于環成公司總部及各子公司（或分公司）。

第八條 預算委員會分總公司預算委員會和子公司預算委員會。

總公司預算委員會構成： 預算委員會主任：總經理

預算委員會委員：副總經理、財務總監、營銷總監、財務管理部部長、會計核算部部長、企業發展部部長、人力資源部部長、各子公司（或分公司）經理。

執行委員：財務總監

第九條 總公司預算委員會主要職責

一、審議、平衡預算方案，組織下達預算；

三、組織審計、考核預算的執行情況，督促各單位完成財務預算目標。

六、分析總結年度預算執行情況。

四、據年度預算執行情況，編報預算執行情況及分析建議報告；處理其他有關 預算推行中出現的問題。

第三章 預算的編審、上報程序

第十一條 總公司編制預算時按照"自下而上、上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序進行。

六、下達執行：總公司財務中心將經預算委員會審議批準的年度總預算，在12月31日前批復給總公司總部及各子公司（或分公司）。

第四章 預算的編制內容及依據

第十二條

預算是對總公司經營戰略和經營目標以貨幣方式的具體表述，是控制生產經營活動的依據。預算不只是控制支出的工具，是合理配置企業資源的手段。總公司編制財務預算按照先業務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行。

第十三條

總公司編制預算之前首先應確定總公司的經營戰略與經營目標，以便進一步確定總公司的基本經營方針和年度經營方針。基本經營方針，是確立公司長期發展目標。年度經營方針，是當年具體化的方針。

第十四條 在編制年度經營預算前，應先確定以下年度經營方針：

市場占有率方針、銷售費用的方針、員工薪酬體系、福利、教育、培訓的方針、設備投資、研究開發費、廣告宣傳費的方針、成本控制的方針、資金運用的方針、員工激勵的方針等，以保證編制預算的切實可行。

第十五條 業務預算

一、汽車銷售預算

銷售預算是整個預算的編制起點，其他預算的編制應以銷售預算為基礎。銷售預算主要內容應包括：銷量、單價、銷售收入。銷量根據市場預測并結合企業生產能力確定。單價根據價格決策確定。收入是單價和銷量的乘積。銷售預算通過分品種、分月份、分銷售區域、分業務員來編制。

二、汽車采購預算

采購預算主要內容應包括：商品單價、采購數量和采購成本構成。編制采購預算應保證商品的采購量、銷售量、庫存量之間的合理比例關系，避免商品的供應不足或超儲積壓。

三、汽車維修生產預算

1、直接材料預算

直接材料預算要根據維修生產產值預算編制，但應考慮原材料的存貨水平。

2、直接人工預算

直接人工預算以維修生產產值預算為基礎編制，主要內容包括：預計維修臺輛、單位維修產品工時、人工總工時、每小時工資成本、人工總成本。

3、制造費用預算制造費用預算可分為變動制造費用和固定制造費用兩部分。變動制造費用以維修生產預算為基礎編制。固定制造費用，需要逐項進行預計。

四、汽車保險業務預算

1、保險業務預算通過分品種、分月份、分銷售區域、分業務員來編制。

2、依據保險業務預算，按照行業和本公司的業務規定預算業務支出。

五、期末存貨預算

期末存貨預算反映期末商品存貨、材料存貨的預計數，為正確計量預計損益表中的銷售成本、資產負債表中的期末存貨提供依據。期末存貨預算根據銷售預算、直接材料預算、制造費用中的物料預算編制。

六、期間費用預算

1、銷售費用預算：以銷售預算為基礎，在分析銷售收入、銷售利潤、銷售費用 的關系基礎上編制，力求實現銷售費用的最有效使用。在草擬銷售費用預算時，應對過去的銷售費用進行分析，考察過去銷售費用支出的必要性和效果。銷售費用預算應和銷售預算相配合，應有按品種、按地區、按用途的具體預算數額。

2、管理費用預算可以過去的實際開支為基礎，按預算期的可預見變化來調整。 應充分考慮每項費用開支的必要性，以便提高費用效率。

第十六條 資本預算

資本預算是總公司針對預算期內進行的資本性投資計劃而編制的預算，包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算。

一、固定資產投資預算是總公司對預算期內購建、改建、擴建、更新固定資產進行資本投資的預算，根據總公司投資決策項目計劃和年度固定資產投資計劃編制。總公司及各子公司（或分公司）處置固定資產所引起的現金流入，也應列入資本預算。

1、根據總公司投資項目計劃編制的權益性資本投資預算；

2、對總公司轉讓權益性資本投資或收取被投資單位分配的利潤所引起的現金 流入的預算。

第十七條 籌資預算是總公司根據預算期內需要新借入的長短期借款以及對原有借款、債券還本付息的情況而編制的預算。

第十八條 財務預算

財務預算以預計現金預算、預計資產負債表和預計損益表形式反映。

一、現金預算 按照現金流量表主要項目內容編制反映總公司預算期內一切現金收支及其結果的預算。財務預算以業務預算、資本預算和籌資預算為基礎，作為其他預算有關現金收支的匯總，總公司將主要其作為資金調控管理的依據。

二、預算資產負債表是按照資產負債表的內容和格式編制，綜合反映預算執行單位期末財務狀況的預算報表。根據預算期初實際的資產負債表和銷售或營業預算、維修生產預算、商品采購預算、資本預算、籌資預算等有關資料分析編制。

分公司）在預算期內利潤目標的預算報表。根據銷售或營業預算、生產預算、產品成本預算或者營業成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。

第十九條 總公司財務中心將結合總公司業務實際情況制定統一的預算編制基礎表格，總公司總部及各子公司（或分公司）按照統一的格式上報總公司預算委員會。

第五章 預算的執行與控制

第二十條 總公司預算一經批復下達，各預算執行單位必須認真組織實施，將預算指標層層分解，落實到各部門、各單位、各環節和各崗位，形成全方位的預算執行責任體系。

第二十一條 總公司以批復的預算作為預算期內組織、協調總公司總部及各子公司（或分公司）經營活動的基本依據，總公司總部及各子公司（或分公司）應將年度預算細分為月份計劃，分期控制，細化管理，以確保年度財務預算目標的實現。第二十二條 總公司將強化現金流量的預算管理，嚴格控制預算資金的支付，對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。預算外資金撥付，須經預算委員會審批同意后，再按照授權審批程序執行。

第二十三條 預算下發執行后，由財務中心監督執行，各子公司（或分公司）預算內資金的支出，經各子公司（或分公司）財務部審核，經理審批后執行。

具體控制辦法：

算，努力完成經營目標，所有支出必須有批準預算的支持；

容相符；未納入預算的支出，財務不予付款；

際數進行嚴格的監督控制，保證預算的執行。

控；

包括對外投資（長、短期投資）、大宗固定資產采購、大宗的采購合同、歸還長、短期借款。

第二十四條 總公司建立預算報告制度，各預算單位定期報告預算的執行情況。對于預算執行中出現的異常情況及出現偏差較大的重大項目，總公司財務中心負責責成有關預算執行單位查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。

第二十五條 總公司財務中心利用財務報表監控總公司預算的執行情況；各子公司（或分公司）財務部門負責監控本公司的預算執行情況，財務中心門負責及時向預算委員會、董事會或總經理辦公會提供預算的執行進度、執行差異及其對總公司財務預算目標的影響等財務信息，以便保證總公司按計劃完成預算目標。

第六章 預算的調整

第二十六條 總公司正式下達執行的預算，一般不予調整。各子公司（或分公司）在總公司批復的預算范圍內，可根據實際情況自行調整月度計劃。預算執行單位在執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。預算調整幅度小于總預算的5％以內的（含5％），可由預算執行單位三名主要負責人審批，并報總公司財務中心備案。調整幅度大于總預算5％的，在各預算單位三名主要負責人審議通過后，報總公司預算委員會審批，總公司預算委員會審批同意后，各預算執行單位方可具體執行。

第二十七條 預算執行單位調整預算幅度大于5％時，應當由預算執行單位逐級向總公司預算委員會提出書面報告，詳細闡述預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響程度，以此作為提出調整預算的依據。總公司財務中心對預算執行單位的預算調整報告進行審核分析后，編制總公司年度預算調整方案，提交財務預算委員會審議批準，然后下達執行。

第二十八條 總公司審議調整預算申請時，遵循以下原則： 預算調整事項不能偏離總公司發展戰略和年度財務預算目標；預算調整重點應當放在預算執行中出現的重要的、非正常的、不符合常規的關鍵性差異方面。

第七章 預算的分析與考核

第二十九條 總公司總部及各子公司（或分公司）應建立財務預算分析制度，由總經理或經理負責組織定期召開預算執行分析會議，財務中心或財務中心與各業務、職能部門對公司預算執行情況進行分析，以便全面掌握預算的執行情況，研究、落實解決預算執行中存在問題的政策措施，糾正預算的執行偏差。

題，充分發揮內部審計的監督作用，維護預算管理的嚴肅性。

第三十二條 預算審計可以全面審計，或者抽樣審計。在特殊情況下，總公司也可組織不定期的專項審計。審計工作結束后，將審計報告提交財務預算委員會或董事會、總經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考核的一項重要參考。

第三十三條 預算年度終了，總公司依據預算完成情況和預算審計情況對預算執行單位及經理進行考核。各預算執行單位在預算年度結束后對本公司預算情況進行總結，形成預算執行報告，于下一年度的1月20日內上報總公司。

第三十四條 總公司將結合年度內部經營目標完成情況進行考核，將其作為總公司對各子公司（或分公司）及經理進行效績評價的主要內容，其中財務考核指標在每年確定預算方案后確定。考核結果將與預算執行單位經理的獎懲直接掛鉤。

第八章 附則

第三十五條 本制度由總公司財務中心負責解釋。第三十六條 本制度自批準之日起施行。

附：預算編制表格

二oo四年六月

教育系統預算 預算管理工作總結篇五