范文范本的分析可以幫助學生們掌握作文的規(guī)范性和技巧性，提高寫作的品質(zhì)。以下是小編為大家整理的經(jīng)典范文范本，相信大家一定會從中找到一些啟示。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇一

下列有關盈利能力分析和發(fā)展能力分析的有關說法中，錯誤的是（）。

a、企業(yè)可以通過提高銷售凈利率、加速資產(chǎn)周轉來提高總資產(chǎn)凈利率。

b、一般來說，凈資產(chǎn)收益率越高，股東和債權人的利益保障程度越高。

c、企業(yè)本年銷售收入有所增長，說明銷售收入增長率大于1。

d、資本積累率越高，表明企業(yè)的.資本積累越多，應對風險、持續(xù)發(fā)展的能力越強。

【正確答案】c。

【答案解析】銷售收入增長率大于0，說明企業(yè)本年銷售收入有所增長。選項c不正確。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇二

財務分析是以會計核算資料為基礎對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行評價，并為管理決策提供依據(jù)。本文介紹了現(xiàn)行財務分析體系的內(nèi)容，分析了財務分析體系的局限性，提出改進目前的財務分析體系，應夯實財務基礎數(shù)據(jù)，強化現(xiàn)金流量分析，引入非財務指標。

財務分析體系；財務報表；現(xiàn)金流量。

財務分析是以財務報表和其他資料為依據(jù)，采用專門的分析技術和方法，對企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果、及未來發(fā)展趨勢進行分析與評價，并為企業(yè)的經(jīng)營決策提供必要的依據(jù)。構建合理有效的財務分析體系，不僅可以客觀評價企業(yè)的財務狀況，掌握經(jīng)營信息，衡量經(jīng)營業(yè)績，還能為企業(yè)加強內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營管理，實施外部投資決策，調(diào)整經(jīng)營方式，挖掘企業(yè)潛力，實現(xiàn)價值最大化提供決策依據(jù)。

目前，企業(yè)財務分析體系構建主要從盈利能力、營運能力、償債能力和發(fā)展能力四個方面入手。

盈利能力指企業(yè)在一定時期內(nèi)賺取利潤的能力。盈利能力分析是企業(yè)財務分析的重點，主要是對利潤率的分析，包括資產(chǎn)盈利能力分析和經(jīng)營盈利能力分析。主要指標有凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、營業(yè)利潤率、成本費用利潤率等。

營運能力是企業(yè)基于外部市場環(huán)境的約束，通過內(nèi)部生產(chǎn)資料和人力資源的配置組合而對實現(xiàn)企業(yè)目標所產(chǎn)生的作用。資產(chǎn)營運能力的強弱關鍵取決于資產(chǎn)的周轉速度，即資產(chǎn)產(chǎn)出額與資產(chǎn)占用額之間的比率。營運能力分析包括流動資產(chǎn)營運能力分析、非流動資產(chǎn)營運能力分析和總資產(chǎn)營運能力分析。主要指標有應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、固定資產(chǎn)周轉率、總資產(chǎn)周轉率等。

償債能力是企業(yè)償還本身所欠債務的`能力。償債能力分析受企業(yè)債務的構成內(nèi)容和償債所需資產(chǎn)的制約，通常分為短期償債能力分析和長期償債能力分析。主要指標有流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率等。

發(fā)展能力是企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營活動的發(fā)展趨勢和潛能。與盈利能力、營運能力、償債能力相比，發(fā)展能力分析更全面更充分，是前三個的綜合體現(xiàn)。主要指標包括銷售增長率、凈利潤增長率、資產(chǎn)增長率等。

如前所述，財務分析是以會計報表和相關資料為基礎，而這些資料提供的主要是以歷史成本計量的財務信息，缺乏一定的前瞻性和預測性。利用這些資料進行財務指標分析，必然存在一定的局限性。

1.歷史成本計量使得財務報表不能準確反映資產(chǎn)負債的市場價值。

現(xiàn)行財務報表主要以歷史成本計量為基礎，部分資產(chǎn)采用公允價值計量。在歷史成本計量屬性下，資產(chǎn)和負債均是按“過去”的價格計量。當交易價格發(fā)生明顯變動，在不同的交易時間內(nèi)歷史成本所代表的價值量是存在一定差異的；同時歷史成本計量過程中費用是由歷史成本得出，而利潤卻由當前價格計算，兩者計算標準也存在一定的差異。因此，歷史成本忽略了通貨膨脹和市場變動等因素，使財務報表不能準確反映目前企業(yè)的資產(chǎn)和負債的市場價值，以此為基礎進行的財務報表指標分析也會存在一定偏差，缺乏前瞻性和預測性。

2.會計政策的不一致會導致財務信息缺乏可比性。

由于企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的復雜性和多樣化，某些經(jīng)濟業(yè)務可以有多種會計處理方法，即存在不止一種可供選擇的會計政策。如，存貨的計價，可以采用先進先出法、加權平均法、個別計價法；固定資產(chǎn)折舊可以采用年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等。同時準則規(guī)定，企業(yè)采用的會計政策，在每一會計期間和前后各期應當保持一致，不得隨意變更。但是，企業(yè)出于某些特殊目的，在不同年份，會對同一事項采用不同的會計政策，這會導致財務信息失去可比性，使財務分析結果失真。

3.存在表外信息使財務報表不能完全反映企業(yè)價值。

財務報表的數(shù)據(jù)僅反映企業(yè)能用貨幣計量的經(jīng)濟資源。事實上，企業(yè)還有許多資源如品牌效應、商譽等無形資產(chǎn)，這些資產(chǎn)能為企業(yè)創(chuàng)造巨大的價值但不能在報表中反映，使得財務報表不能計量企業(yè)擁有的全部資源。在此基礎上進行財務報表分析和經(jīng)營預測可能會存在一定的偏差。

4.忽視現(xiàn)金流量分析。

傳統(tǒng)財務分析大都以杜邦分析體系為基礎，而杜邦分析以資產(chǎn)負債表和利潤表為主，更關注企業(yè)的賬面利潤，忽視現(xiàn)金流量分析。資產(chǎn)負債表和利潤表是在權責發(fā)生制基礎上編制的，強調(diào)企業(yè)用現(xiàn)有資產(chǎn)獲得了多少會計利潤，而不考慮企業(yè)通過經(jīng)營獲得了多少現(xiàn)金。忽視現(xiàn)金流量分析，財務分析就不能提示財務風險，失去財務預警作用。

5.表內(nèi)信息失真的可能。

在財務報表編制過程中，不同會計人員職業(yè)判斷不同，會導致對同一事項的會計政策選擇和會計估計不同，甚至存在人為操縱利潤，粉飾財務報表的情況；在企業(yè)集團的報表編制過程中，可能存在一些內(nèi)部交易應予抵消而未抵消的情況。這些因素都可能導致財務報表信息失真，不能真實反映企業(yè)的財務狀況和盈利水平，導致財務分析出現(xiàn)偏差。

財務基礎數(shù)據(jù)不真實會掩蓋企業(yè)的真實經(jīng)營狀況，導致財務分析和預測出現(xiàn)方向性錯誤，差之毫厘，謬以千里，給企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)應通過建立健全規(guī)章制度、提升財務人員專業(yè)素養(yǎng)、強化內(nèi)部外部監(jiān)督等手段夯實財務基礎數(shù)據(jù)，保證財務分析基礎數(shù)據(jù)的真實準確。

2.深化現(xiàn)金流量分析。

現(xiàn)金流量貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，能夠動態(tài)體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況。現(xiàn)金流量是以收付實現(xiàn)制為基礎，會計利潤以權責發(fā)生制為基礎，會計利潤受會計政策選擇、職業(yè)判斷等人為因素影響，現(xiàn)金流量指標不僅不受人為因素影響，還能提供企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金收支結余情況，評價企業(yè)償還債務、支付股利和獲取現(xiàn)金的能力，預警財務風險。在傳統(tǒng)財務分析基礎上，深入分析現(xiàn)金流量結構，分析經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動的現(xiàn)金構成，剖析現(xiàn)金流量指標如現(xiàn)金流量債務比、營業(yè)收入現(xiàn)金比率等，可以清晰揭示企業(yè)經(jīng)營管理活動的現(xiàn)金流情況和獲利能力，判定企業(yè)內(nèi)在價值，為管理層決策提供依據(jù)。

3.增加非財務指標。

財務指標是一定期間、特定時點企業(yè)經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)。財務指標更注重對經(jīng)營成果的考察，而忽略經(jīng)營成果產(chǎn)生的原因，無法反映創(chuàng)新和學習方面的績效，對智力、人力資源等無形資產(chǎn)的度量不夠。非財務指標著重描述企業(yè)的內(nèi)部營運過程和外部環(huán)境變化，更注重企業(yè)未來的發(fā)展能力，反映的往往是與企業(yè)戰(zhàn)略目標相關的信息。將財務指標和非財務指標相結合，能夠更加全面地反映企業(yè)的發(fā)展動向，滿足企業(yè)戰(zhàn)略需要，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。因此，可以借鑒平衡計分卡的思想，引入產(chǎn)品市場占有率、顧客滿意度、新產(chǎn)品開發(fā)能力等指標，形成一套具有操作性、指導性、完整性的評價指標體系，在企業(yè)經(jīng)營決策過程中更好地發(fā)揮作用。

財務分析是財務管理的重要手段，通過夯實財務基礎數(shù)據(jù)、充分利用財務報表信息、深化現(xiàn)金流量分析、恰當引入非財務指標等措施構建合理的財務分析體系，以提高財務分析質(zhì)量，防范財務風險，從而為管理層經(jīng)營決策提供重要依據(jù)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

[1]羅芳.改進現(xiàn)行財務分析指標體系的相關思考[j].財會月刊，20xx（4）.

[2]陳鋼.對現(xiàn)行財務分析指標體系的探析[j].山西財稅，20xx（9）.

[3]鄧燕，陳亦璇.基于戰(zhàn)略視角的財務分析框架及指標體系探討[j].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，20xx（16）.

[4]基于eva的杜邦財務分析體系構建[j].財會月刊，20xx（11）.

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇三

資產(chǎn)負債表是反映上市公司會計期末全部資產(chǎn)、負債和所有者權益情況的報表。通過資產(chǎn)負債表，能了解企業(yè)在報表日的財務狀況，長短期的償債能力，資產(chǎn)、負債、權益和結構等重要信息。

（一）對資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)類科目的分析。

在資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)類的科目很多，但投資者在進行上市公司財務報表的分析時重點應關注應收款項、待攤費用、待處理財產(chǎn)凈損失和遞延資產(chǎn)四個項目。

1.應收款項。（1）應收賬款：一般來說，公司存在三年以上的應收賬款是一種極不正常的現(xiàn)象，這是因為在會計核算中設有“壞賬準備”這一科目，正常情況下，三年的時間已經(jīng)把應收賬款全部計提了壞賬準備，因此它不會對股東權益產(chǎn)生負面影響。但在我國，由于存在大量“三角債”，以及利用關聯(lián)交易通過該科目來進行利潤操縱等情況。因此，當投資者發(fā)現(xiàn)一個上市公司的資產(chǎn)很高，一定要分析該公司的應收賬款項目是否存在三年以上應收賬款，同時要結合“壞賬準備”科目，分析其是否存在資產(chǎn)不實，“潛虧掛賬”現(xiàn)象。（2）預付賬款：該賬戶同應收賬款一樣是用來核算企業(yè)間的購銷業(yè)務的。這也是一種信用行為，一旦接受預付款方經(jīng)營惡化，缺少資金支持正常業(yè)務，那么付款方的這筆貨物也就無法取得，其科目所體現(xiàn)的資產(chǎn)也就不可能實現(xiàn)，從而出現(xiàn)虛增資產(chǎn)的現(xiàn)象。（3）其他應收款：主要核算企業(yè)發(fā)生的非購銷活動的應收債權，如企業(yè)發(fā)生的各種賠款、存出保證金、備用金以及應向職工收取的各種墊付款等。但在實際工作中，并非這么簡單。例如，大股東或關聯(lián)企業(yè)往往將占用上市公司的資金掛在其他應收款下，形成難以解釋和收回的資產(chǎn)，這樣就形成了虛增資產(chǎn)。因此，投資者應該注意到，當上市公司報表中的“其他應收款”數(shù)額出現(xiàn)異常放大時，就應該加以警惕了。

2.待處理財產(chǎn)凈損失。不少上市公司的資產(chǎn)負債表上掛賬列示巨額的“待處理財產(chǎn)凈損失”，有的甚至掛賬達數(shù)年之久。這種現(xiàn)象明顯不符合收益確認中的穩(wěn)健原則，不利于投資者正確評價企業(yè)的財務狀況和盈利能力。

3.待攤費用和遞延資產(chǎn)。待攤費用和遞延資產(chǎn)并無實質(zhì)上的重大區(qū)別，它們均為本期公司已經(jīng)支出，但其攤銷期不同。“待攤費用”的攤銷期在一年以內(nèi)，而“遞延資產(chǎn)”的攤銷期超過一年。從嚴格意義上講，待攤費用和遞延資產(chǎn)并不符合資產(chǎn)的定義，但它們似乎又同未來的經(jīng)濟利益相聯(lián)系，而且在會計實務中，不少人也習慣于把已發(fā)生的成本描繪為資產(chǎn)。

（二）對資產(chǎn)負債表中負債類科目的分析。

投資者在對上市公司資產(chǎn)負債表中負債類科目的分析中，重點應關注其償債能力。主要通過以下幾個指標分析：

1.短期償債能力分析。（1）流動比率：流動比率即流動資產(chǎn)和流動負債之間的比率，是衡量公司短期償債能力常用的指標。一般來說，流動資產(chǎn)應遠高于流動負債，起碼不得低于1∶1，一般以大于2∶1較合適。其計算公式是：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。但是，對于公司和股東，流動比率也不是越高越好。因為，流動資產(chǎn)還包括應收賬款和存貨，尤其是由于應收賬款和存貨余額大而引起的流動比率過大，會加大企業(yè)短期償債風險。因此，投資者在對上市公司短期償債能力進行分析的時候，一定要結合應收賬款及存貨的情況進行判斷。（2）速動比率：速動比率是速動資產(chǎn)和流動負債的比率，即用于衡量公司到期清算能力的指標。一般認為，速動比率最低限為0.5∶1，如果保持在1∶1，則流動負債的安全性較有保障。因為，當此比率達到1∶1時，即使公司資金周轉發(fā)生困難，也不致影響其即時償債能力。其計算公式為：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債。該指標剔除了應收賬款及存貨對短期償債能力的影響，一般來說投資者利用這個指標來分析上市公司的償債能力比較準確。

2.長期償債能力分析。（1）資產(chǎn)負債率、權益比率、負債與所有者權益比率，這三個比率的計算公式為：資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額；所有者權益比率=所有者權益總額/資產(chǎn)總額；負債與所有者權益比率=負債總額/所有者權益總額。資產(chǎn)負債率反映企業(yè)的資產(chǎn)中有多少負債，一旦企業(yè)破產(chǎn)清算，債權人得到的保障程度如何；所有者權益比率反映所有者在企業(yè)資產(chǎn)中所占份額，所有者權益比率與資產(chǎn)負債率之和為1；負債與所有者權益比率反映的是債權人得到的利益保護程度。投資者在看財務報表時，只要看一下資產(chǎn)、負債、所有者權益、無形資產(chǎn)總額這幾項，便可大概看出該企業(yè)的長期償債能力狀況，這三個比率只有在同行業(yè)、不同時間段相比較，才有一定價值。（2）長期資產(chǎn)與長期資金比率。其公式為：長期資產(chǎn)與長期資金比率=（資產(chǎn)總額-流動資產(chǎn)）/（長期負債+所有者權益）。這一指標主要用來反映企業(yè)的財務狀況及償債能力，該值應該低于100％，如果高于100％，則說明企業(yè)動用了一部分短期債務來購置長期資產(chǎn)，這樣就會影響企業(yè)的短期償債能力，其經(jīng)營風險也將加大，實為危險之舉。

在財務報表中，企業(yè)的盈虧情況是通過利潤表來反映的。利潤表反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營成果和經(jīng)營成果的分配關系。它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果的集中反映，是衡量企業(yè)生存和發(fā)展能力的主要尺度。投資者在分析利潤表時，應主要抓住以下幾個方面：

（一）利潤表結構分析。

（二）通過分析關聯(lián)交易判斷上市公司利潤的來源。

上市公司為了向社會公眾展現(xiàn)自己的經(jīng)營業(yè)績，提高社會形象，往往利用關聯(lián)方間的交易來調(diào)節(jié)其利潤，主要分析方法有以下幾種：

1.增加收入，轉嫁費用。投資者在進行投資分析時，一定要分析其關聯(lián)交易，特別是母子公司間是否存在著相互關聯(lián)交易，轉嫁費用的現(xiàn)象，對于有母子公司關聯(lián)交易的，一定要將其上市公司的當年利潤剔除掉關聯(lián)交易虛增利潤。

2.資產(chǎn)租賃。由于上市公司大部分都是從母公司剝離出來的，上市公司的大部分資產(chǎn)主要是從母公司以租賃方式取得的。從而租賃資產(chǎn)的租賃數(shù)量、租賃方式和租賃價格就是上市公司與母公司之間可以隨時調(diào)整的閥門。有的上市公司還可將從母公司租來的資產(chǎn)同時轉租給母公司的子公司，以分別轉移母公司與子公司之間的利潤。

3.委托或合作投資。（1）委托投資。當上市公司接受一個周期長、風險大的項目時，則可將某一部分現(xiàn)金轉移給母公司，以母公司的名義進行投資，將其風險全部轉嫁到母公司，卻將投資收益確定為上市公司當年的利潤。（2）合作投資。上市公司要想配股其凈資產(chǎn)收益率要達到一定的標準，公司一旦發(fā)現(xiàn)其凈資產(chǎn)收益率很難達到這個要求，便倒推出利潤缺口，然后與母公司簽訂聯(lián)合投資合同，投資回報按倒推出的利潤缺口確定，其實這塊利潤是由母公司出的。

4.資產(chǎn)轉讓置換。一般來說上市公司通過與母公司資產(chǎn)轉讓置換，從根本上改變自身的經(jīng)營狀況，長期擁有“殼資源”所帶來的配股能力，對上市公司及其母公司都是一個雙贏戰(zhàn)略。通常上市公司購買母公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的款項掛往來賬，不計利息或資金占用費，這樣上市公司不僅獲得了優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的經(jīng)營收益，而且不需付出任何代價，把風險轉嫁給母公司。另外上市公司往往將不良資產(chǎn)和等額的債務剝離給母公司或母公司控制的子公司，以達到避免不良資產(chǎn)經(jīng)營所產(chǎn)生的虧損或損失的目的。

三、現(xiàn)金流量表。

現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出及其凈額的報表，它主要說明公司本期現(xiàn)金來自何處、用往何方以及現(xiàn)金余額如何構成。投資者在分析現(xiàn)金流量表時應注意以下幾個方面：

（一）現(xiàn)金流量的分析。

一些公司會通過往來資金操縱現(xiàn)金流量表。上市公司與其大股東之間通過往來資金來改善原本難看的經(jīng)營現(xiàn)金流量。本來關聯(lián)企業(yè)的往來資金往往帶有融資性質(zhì)，但是借款方并不作為短期借款或者長期借款，而是放在其他應付款中核算，貸款方不作為債權，而是在其他應收款中核算。這樣其他應付、應收款變動額在編制現(xiàn)金流量表時就作為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，而實質(zhì)上這些變動反映的是籌資、投資活動業(yè)務。這樣當其他應付、應收款的變動是增加現(xiàn)金流量時，經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額就可能被夸大。

（二）注意上市公司的現(xiàn)金股利分配的狀況。

現(xiàn)金股利分配有很強的信息含量。財務狀況良好的公司往往能夠連續(xù)分配較好的現(xiàn)金股利，有一些上市公司雖然賬面利潤好看，但是利潤是虛假的，財務狀況惡劣，一般不能經(jīng)常分配現(xiàn)金股利。

（三）“每股現(xiàn)金流量”這一指標反映的問題。

“每股現(xiàn)金流量”和“每股稅后利潤”應該是相輔相成的，有的上市公司有較好的稅后利潤指標，但現(xiàn)金流量較不充分，這就是典型的關聯(lián)交易所導致的，另外有的上市公司在年度內(nèi)變賣資產(chǎn)而出現(xiàn)現(xiàn)金流大幅增加，這也不一定是好事。

現(xiàn)金流量多大才算正常呢？作為一家抓牢主業(yè)并靠主業(yè)盈利的上市公司，其每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，不應低于其同期的每股收益。道理其實很簡單，如果其獲得的利潤沒有通過現(xiàn)金流進公司賬戶，那這種利潤極有可能是通過做賬“做”出來的。投資者最好選擇每股稅后利潤和每股現(xiàn)金流量凈額雙高的個股，作為中線投資品種。

總之，進行報表分析不能單一地對某些科目關注，而應將公司財務報表與宏觀經(jīng)濟一起進行綜合判斷，與公司歷史進行縱向深度比較，與同行業(yè)進行橫向?qū)挾缺容^，把其中偶然的、非本質(zhì)的東西舍棄掉，得出與決策相關的實質(zhì)性的信息，以保證投資決策的正確性與準確性。

將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇四

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇五

國籍：中國。

目前所在地：

民族：漢族。

戶口所在地：

身材：cmkg。

婚姻狀況：

年齡：歲。

求職意向及工作經(jīng)歷。

人才類型：普通求職。

應聘職位：財務類：會計、財務分析。

工作年限：

職稱：初級。

求職類型：均可。

可到職日期：隨時

月薪要求：20xx--3500。

希望工作地區(qū)：

個人工作經(jīng)歷：

公司名稱：

起止年月：20xx-02～20xx-02。

公司性質(zhì)：外商獨資。

所屬行業(yè)：計算機業(yè)。

擔任職務：會計。

工作描述：

5、監(jiān)督、協(xié)助進出口退稅業(yè)務，如：審核原始憑證是否與出口退稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致;。

6、負責年度的審計工作，如：填寫稅局、財局規(guī)定的匯算清繳報告并提交;。

7、每月整理會計憑證、數(shù)據(jù)匯總整理、發(fā)票數(shù)量的核實及其開具等。

離職原因：

公司名稱：廣州市晶銀豐實業(yè)限公司。

起止年月：20xx-09～20xx-12。

公司性質(zhì)：私營企業(yè)。

所屬行業(yè)：文娛體育，辦公用品。

擔任職務：會計。

工作描述：

1)每月編制會計憑證;(包括：原始憑證按有關規(guī)定處理、會計憑證封面的填寫、釘會計憑證)。

2)編制試算平衡表和銀行余額調(diào)節(jié)表;。

4)及時處理國稅、地稅有關表格的填寫(如：印花稅費用、個人所得稅等有關表格);。

5)抄寫帳本：總帳、明細分類帳、進銷存帳、銀行帳、現(xiàn)金日記帳、十三欄明細帳。

6)開出口商品發(fā)票、掃描增值稅發(fā)票并購買發(fā)票的工作;。

7)有關出口退稅稅務方面的工作：1)報關單、核銷單、發(fā)票等資料錄入;。

2)疑點表、明細表等打印及整理;。

3)申報資料報送(預審、正審);。

8)年度資格年審;。

離職原因：

教育背景。

畢業(yè)院校：中央廣播電視大學。

所學專業(yè)：工商管理。

受教育培訓經(jīng)歷：

語言能力。

外語：英語一般。

國語水平：精通。

粵語水平：精通。

工作能力及其他專長。

2、熟練運用辦公軟件和熟練使用辦公室各種設備;。

3、精通計算機日常維護技巧;。

詳細個人自傳。

本人從事財務工作將近5年，其中有1年的管理經(jīng)驗，有4年的內(nèi)、外資全盤賬務處理經(jīng)驗。能夠精確核算收入、成本、利潤。熟悉國家財稅政策，特別是進出口、醫(yī)療、it、旅游等行業(yè)的稅務政策及稅務工作都非常熟悉。

本人具有一定的獨立能力，基礎知識扎實，有較強的管理、協(xié)助、監(jiān)督能力。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇六

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇七

財務管理專業(yè)培養(yǎng)具備財務管理及相關金融、會計、法律等方面的知識和能力，具備會計手工核算能力、會計信息系統(tǒng)軟件應用能力、資金籌集能力、財務可行性評價能力、財務報表分析能力、稅務籌劃能力，具備突出的財富管理的金融專業(yè)技能，能為公司和個人財務決策提供方向性指導及具體方法，能在工商、金融企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事財務、理財管理的應用型專門人才。

1．進企業(yè)做會計或財務，選擇這條路的話最好找個暑假的時間去企業(yè)實習，現(xiàn)在用人單位很看重這方面。

2．進會計師事務所做審計，選擇這條路的話最好大學期間注會考出幾門。

3．進銀行業(yè)也是比較好的選擇，這個最好有關系。

4.進專門的`金融，貨幣，經(jīng)濟，調(diào)研機構；不過概率比較小。

5.自己成立會計師事務所，成立會計事務所不會面對像做兼職會計的交際壓力，且收入十分可觀，但對專業(yè)所需水平要求很高。目前成立會計師事務所的大多具備注冊會計師或高級會計師等級的人。

6.進大學任教。隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展和經(jīng)管類專業(yè)近年愈加的火爆的趨勢，市場定需要大批的財務管理人才。

財務管理對于整個企業(yè)而言，就相當于鏈條對于自行車，一旦鏈條失靈，整個自行車也就無法行動了。現(xiàn)代財務管理制度的建立迫切需要同時兼?zhèn)涔芾怼⒔?jīng)濟法律和理財、金融等方面知識和能力的高級專門人才。主要到工商、金融企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事財務、金融管理以及教學、科研方面的工作。

在20xx年教育部新版《普通高等學校本科專業(yè)目錄》中，財務管理屬于管理學門類下的工商管理類，相近專業(yè)有工商管理、市場營銷、會計學、人力資源管理、旅游管理、商品學、審計學、電子商務、物流管理、國際商務等。

財務管理是伴隨人們對生產(chǎn)管理的需要而產(chǎn)生的。隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展，財務管理也經(jīng)歷了一個由簡單到復雜、由低級到高級的發(fā)展過程。國內(nèi)所說的財務管理，一般是指企業(yè)的財務管理。

本專業(yè)培養(yǎng)目標為具有扎實經(jīng)濟學、管理學理論基礎，掌握財務管理基本知識和技能，熟悉財務管理工作流程，能夠在企事業(yè)單位從事融資、投資及資本運營工作，制定財務分析報告和財務決策方案，具有預測、防范和化解財務危機能力的創(chuàng)新型、應用型高級專門人才。

該專業(yè)學生主要學習財務、金融管理方面的基本理論和基本知識，受到財務、金融管理方法和技巧方面的基本訓練，具有分析和解決財務、金融問題的基本能力。

《基礎會計學》、《財務會計》、《財務管理學》、《高級財務管理》、《審計學》、《稅法》、《稅務會計與納稅籌劃》、《電子商務概論》、《項目評估》、《資產(chǎn)評估》、《資本運營》、《投資學》。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇八

主要章節(jié)包括：第五章籌資管理(下)、第六章投資管理、第七章營運資金管理、第八章成本管理、第九章收入與分配管理。

二、各章考試難度分析。

難：籌資管理(下)、投資管理、營運資金管理、成本管理、收入與分配管理、

較難：財務管理基礎、預算管理、財務分析與評價。

易：總論、籌資管理(上)、

三、命題規(guī)律。

1.試題特點。

(1)命題嚴格限定在考試大綱和教材范圍內(nèi)。

(2)考題覆蓋面廣，試題涉及所有章和70%以上的節(jié)。

(3)有一定綜合性題目不是很多。

(4)主要是單選題、多選題、判斷題、計算分析題和綜合題。

2、復習策略。

中級財務管理難度較大，掌握學習技巧，結合實際、理解掌握，吃透公式的意義及規(guī)律，最后：記憶應用。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇九

摘要：財務報表亦稱對外會計報表，是會計主體對外提供的反映會計主體財務狀況和經(jīng)營的會計報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財務狀況變動表、附表和附注。對公司的財務報表進行分析是銀行進行信貸管理工作的重要內(nèi)容，本文從某公司的財務報表出發(fā)，對其進行整理加工，羅列至棋盤分析簡表上，然后對公司的財務狀況進行分析評價，為銀行貸款工作提供決策依據(jù)。

關鍵詞：財務報表信貸管理。

首先看該公司現(xiàn)金流量表，該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為正，近兩年投資活動現(xiàn)金流量為負，籌資活動現(xiàn)金流量為負。由此可見，企業(yè)經(jīng)營狀況良好，一方面在償還以前債務，一方面又要繼續(xù)投資。因此，要特別關注經(jīng)營狀況的變化，防止經(jīng)營狀況的惡化導致財務狀況惡化，從而影響公司的還貸能力。

其次從利潤分析來看，該公司的營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額及凈利潤都呈逐年增長趨勢，且銷售利潤率為百分之六以上，高于行業(yè)平均水平，所以該公司的盈利能力還是不錯的。

再次從公司資產(chǎn)負債表分析，該公司的資產(chǎn)負債率和產(chǎn)權比率都遠低于行業(yè)平均水平，債權人的權益保障程度還是比較高的，利息保障倍數(shù)為正常水平，應收賬款呈下降趨勢，說明該公司應收賬款的管理總體上是好的。但如果是信用條件苛刻所致，可能會影響公司的持續(xù)發(fā)展。存貨20xx年也比20xx年大幅下降，庫存商品明顯減少，說明該公司產(chǎn)品適銷對路，公司應注意將存貨數(shù)量維持在正常水平，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。公司短期借款增加較多，負債中只有短期負債，沒有長期負債，使得公司短期償債壓力較大，財務風險較大。企業(yè)未分配利潤減少，應是分紅比例過高的緣故，應引起注意。公司資產(chǎn)總規(guī)模還算穩(wěn)定，其中流動資產(chǎn)減少較多，無形資產(chǎn)增加較多，應分析其具體原因。

最后從公司財務比率來看，公司的`流動比率、速動比率低于行業(yè)平均水平，主要是由于該公司負債中只有短期負債所致。周轉率普遍高于行業(yè)平均，說明企業(yè)周轉天數(shù)過長，這會影響企業(yè)盈利及償債能力。企業(yè)的利潤率高于行業(yè)平均水平，且穩(wěn)中有升，說明企業(yè)盈利能力較強，這是企業(yè)未來還債的有力支持。

綜上，該公司的現(xiàn)金流狀況和盈利能力是不錯的，但負債中只有短期負債，使得公司短期償債壓力較大。運作效率穩(wěn)中有升，雖然目前低于行業(yè)平均，但企業(yè)正處于成長期，未來前景還是不錯的。企業(yè)無形資產(chǎn)增加較多，但在建工程并未增加很多，應注意分析其原因。還應考慮到該公司的分紅對現(xiàn)金流量的影響，謹慎決策。由于外部環(huán)境、會計方法、信息質(zhì)量等原因，財務報表分析有其不可避免的局限性，因此應結合非財務分析，綜合考慮，方能做出正確決策。

財務報表分析是銀行信貸管理的重要組成部分，它是貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查過程中均不可缺少的重要環(huán)節(jié)。對公司的財務報表進行合理分析，是進行科學的信貸管理的重要保證。

[1]《銀行信貸管理》江其務周好文主編高等教育出版社20xx.3。

[2]《貸款管理》喬治e.魯斯主編中國計劃出版社20xx。

[3]《商業(yè)銀行管理》彼得s.羅斯主編經(jīng)濟科學出版社1999。

[4]《存款經(jīng)營》大衛(wèi)h.弗里德曼主編中國計劃出版社20xx。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇十

(一)總體財務績效水平。

根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析，我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.

(二)公司分項績效水平。

項目。

公司評價。

(一)資產(chǎn)負債表。

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.

流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%.

流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的'貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之，企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.

2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。

從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為xx%，長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.

企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權益增長xx%.

流動負債的下降幅度為xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.

本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%，表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低.

(二)利潤及利潤分配表。

(1)利潤構成情況。

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中，經(jīng)營性利潤xx萬元，占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元，占利潤總額xx%.

(2)利潤增長情況。

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%，減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.

(1)成本費用構成情況。

本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中，主營業(yè)務成本xx萬元，占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元，占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元，占成本費用總額xx%.

(2)成本費用增長情況。

本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元，降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元，降低xx%.

4.利潤增長因素分析。

本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.

本期公司利潤總額增長率為xx%，公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.

5.經(jīng)營成果總體評價。

(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價。

(2)收益質(zhì)量評價。

凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05，比上年同期提高了xx%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.

(3)利潤協(xié)調(diào)性評價。

公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為xx%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.

(三)現(xiàn)金流量表。

1.現(xiàn)金流量結構分析。

(1)現(xiàn)金流入結構分析。

本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.

(2)現(xiàn)金流出結構分析。

本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.

2.現(xiàn)金流動性分析。

(1)現(xiàn)金流入負債比。

現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的能力的指標.該指標越大，償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇十一

在剛剛過去的20xx年，我校堅持以執(zhí)行預算為中心，以節(jié)約費用為重點，抓好單位財務管理工作，嚴格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》，為學校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現(xiàn)就2015年終財務分析如下:。

本年度財政預算為84700元，基本支出70700元，其他支出14000元。

1.財政補助收入情況。

財政補助收入全年共撥入67155元。

2.事業(yè)支出情況。

事業(yè)支出全年共支出62805元，其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費12422元，水電費2615元，郵電費924元，機車燃修費2120元，招待費1292元，修繕費7594元，培訓/差旅費8044元，設備購置費5437元)。其他14641元。在所有支出中，其中修繕費、培訓/差旅費、開支較大，主要原因是今年學校青島市規(guī)范化學校達標，領導教師外出學習機會較多，以及學校增加教學設備、硬件也是很多的。

3.年終決算情況。

本年度單位共收入67155元，共支出62805元，年末事業(yè)結余為4350元。

1.加強對固定資產(chǎn)的管理。

固定資產(chǎn)是學校開展業(yè)務及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。我校加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

2.重視日常財務收支管理。

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。

3.認真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇十二

2.進會計師事務所做審計。

3.進銀行業(yè)。

4.進專門的金融，貨幣，經(jīng)濟，調(diào)研機構。

5.自己成立會計師事務所。

6.進大學任教。

財務管理是一個企業(yè)的命脈，財務管理專業(yè)的學習與就業(yè)不僅需要進行分析和解決財務、金融問題的`基本能力，由于財務管理工作的性質(zhì)，還要求從業(yè)人員具有較高的政治理論素養(yǎng)和社會責任感，具有較強的創(chuàng)新意識和良好的身體心理素質(zhì)，具備良好的專業(yè)品質(zhì)和與主要面向工作崗位相適應的踏實敬業(yè)、吃苦耐勞、團結協(xié)作的職業(yè)素養(yǎng)。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇十三

20xx年初崗位調(diào)整現(xiàn)在的我由一個普通員工成為一名主管會計，壓力也相應的增加了!羨慕的眼神、支持和贊許的話也聽了不少!而我到覺得沒什么，心里比較平靜，心中似乎也沒有什么可喜悅的!可能是因為上學就當過班干部，工作后也有從事過管理的崗位。又是一個新的起點新的開始銀行會計工作總結，確實是個鍛煉人的機會!

何謂價值化，是指企業(yè)通過合理經(jīng)營，采用的經(jīng)營策略，充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關系，我們銀行將成為價值創(chuàng)造力的銀行確定為發(fā)展的遠景。其實質(zhì)就是要求我們銀行能持續(xù)保持優(yōu)異的經(jīng)營業(yè)績。通俗的講，是把企業(yè)視同一項資產(chǎn)組合拿到市場去賣得到的價值化。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行，必須樹立價值化的經(jīng)營理念，深刻認識和領會價值化理念的精髓，價值化克服和避免了規(guī)模化、質(zhì)量化目標的狹隘;價值化也不同于利潤化，它不僅反映以即期效益為核心的現(xiàn)實財務狀況，也考慮了企業(yè)未來價值增長的發(fā)展?jié)摿Γ诒ＷC企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎上使企業(yè)總價值它不僅計量了現(xiàn)實經(jīng)營損失和風險成本，也綜合考慮了資本收益的要求，是銀行經(jīng)營安全性、流動性、效益性和成長性的高度統(tǒng)一。并探討實現(xiàn)價值化的有效途徑。，在國際通行的財務指標上達到水平;在市場價值的增長上達到同業(yè)水平;樹立全面的價值觀，能夠為股東、客戶、員工和社會等利益相關者提供優(yōu)厚的價值回報。

拓展式訓練不同于競技比賽、軍事訓練。蝴蝶效應的深刻教訓，引起的反思是我行推行六西格瑪管理的必要。它是一種培訓，是一種通過每一個人的親身參與、挑戰(zhàn)自身的心里障礙從而獲得提升的一種體驗式培訓。它以先行后知而區(qū)別與其他培訓，精華就在于參與后的`交流和領悟。通過拓展訓練給我感悟最深的是一個人的力量是有限的，團隊的力量是無限的，1+12。一個人不可能完美，但團隊可以;每個角色都是優(yōu)點缺點相伴相生，合作能彌補能力不足。發(fā)展的道路并不平坦，困難和挑戰(zhàn)無處不在，有些是我們難以想象的，有些是我們不敢逾越的，但是團隊可以完成只身一人不敢完成的任務，團隊可以完成只身一人不能完成的任務。

在激烈的市場競爭環(huán)境下，商業(yè)銀行經(jīng)營要成功，必須具有比競爭對手學習得更快的能力，這才是持久的競爭優(yōu)勢。通過四天的商業(yè)銀行經(jīng)營管理實戰(zhàn)演練，使我們近距離地親身感受和了解了西方股份制商業(yè)銀行的運作模式及先進的經(jīng)營理念，找到了商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與實踐的結合點。從戰(zhàn)略目標和實施策略的制定，到根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略在存貸款業(yè)務、人力資源管理、市場營銷、證券投資、財務管理等方面進行決策，再到每一個戰(zhàn)略步驟的具體實施;使我們真正體驗了如何在市場競爭的環(huán)境下規(guī)避和控制風險，如何優(yōu)化業(yè)務、量化培訓、搶占市場、爭得先機，努力實現(xiàn)銀行價值化和股東價值化。模擬銀行演練收獲頗多，感觸最深的主要有以下三個方面。

1、更加深刻的理解了銀行價值化的經(jīng)營理念。

模擬演練的最終結果反映在各家模擬銀行在資本市場的股價(即各家銀行的市場價值)上。在四天的模擬演練中，我們切身體驗了如何在市場競爭環(huán)境中去權衡規(guī)模擴張、追求利潤、資本對風險資產(chǎn)的約束以及資金流動性的關系;體驗了他們之間相互矛盾又相互依存的運動過程，理解了要實現(xiàn)價值化目標必須以博弈的方法去尋求價值的平衡點。更加深刻的領悟了價值化是銀行經(jīng)營安全性、流動性、效益性以及成長性的高度統(tǒng)一;價值化不僅是衡量業(yè)績的指標，更是生存發(fā)展的基礎，進而將其貫穿于全行經(jīng)營管理的始終;而以經(jīng)濟資本為核心的風險和效益約束機制、以經(jīng)濟增加值為核心的績效評價和是價值創(chuàng)造的兩個核心機制。

2、明確了銀行管理的目標。

銀行管理的目標是要確定如何實現(xiàn)股東價值化，成為持續(xù)高效的銀行。而持續(xù)高效銀行不會為了一時的高利潤而接受較高的風險，而只在限定的風險承受范圍內(nèi)開展業(yè)務;不會為了更快的賺錢而頻繁變動業(yè)務方向，而要保持目標和方向的穩(wěn)定性;不會經(jīng)常進行劇烈的變革，而是堅持循序漸進，注重長期治理。

財務規(guī)劃與財務分析（精選14篇）篇十四

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占%；萬元，占%；萬元，占%。

2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3、公司的組織結構、公司本部的組織架構根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構設置組織結構如下圖：

4、財務部職能及各崗位職責。

財務部職能（略）。

財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。

財務部各崗位職責（略）。

1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認；收入費用按權責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進先出法。

2、主要稅收政策。

主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的'x%。

享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

（一）財務管理制度（略）。

（二）內(nèi)部控制制度。

1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。

2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。

3、物資管理制度。

4、產(chǎn)成品管理制度。

5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定。

“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：

“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。

“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。

“預付賬款”（無）。

“存貨”分析期末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。

“長期債權投資”（無）。

“長期股權投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。