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財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇一

旨在讓實踐人員掌握財務會計成本核算與管理的基本理論和方法，對企業(yè)的成本管理核算有一個全面的認識，培養(yǎng)學生思維上的變通性、深刻性和擴展性以及理論聯(lián)系實際的素質(zhì)。提醒學生在會計實踐中，尤其是成本核算中要遵循仔細認真，謹慎做事。

通過本實踐，讓學生了解企業(yè)成本核算的方法和步驟，明確影響成本核算與管理的因素。

中國勁牌勁酒集團(湖北省黃石市)。

勁牌集團中國生產(chǎn)保健酒的先驅(qū)企業(yè)，20xx年實現(xiàn)銷售額36億元，上交稅金7億元，使湖北省酒類企業(yè)納稅額第一，是領跑中國酒業(yè)的民營企業(yè)之一。

根據(jù)勁酒集團的相關資料，利用財務會計成本核算和管理的相關知識，對該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項生產(chǎn)成本費用以及資本成本進行核算。并根據(jù)相關指標對該企業(yè)發(fā)生的成本進行分析評價。

(一)產(chǎn)品成本的核算與管理。

該企業(yè)主要根據(jù)產(chǎn)品成本計算的品種法進行成本核算；

明確成本核算的賬戶設置，區(qū)分生產(chǎn)成本與制造費用。

材料、燃料、動力的歸集與分配主要采用定額消耗量比例分配法，工人的工資采用幾件工資制。

學習具體成本項目的核算以及輔助生產(chǎn)成本分配方法；

明確生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的歸集和分配；

編制產(chǎn)品成本分析報告。

(二)資本成本的核算與管理。

資本成本的核算與管理，進行個別資本成本核算，包括權益資金籌集，負債資金籌集成本；以及綜合資本成本、邊際資本成本的核算。

利用每股收益無差別點分析，對籌資方案進行分析決策。

通過成本的核算與分析，可以考察一個企業(yè)成本計劃的執(zhí)行情況，促使企業(yè)挖掘降低成本的潛力，尋求降低成本的途徑和方法，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；可以劃清成本管理的經(jīng)濟責任，了解各項成本管理責任制度是否健全，促進企業(yè)完善成本管理責任制度；產(chǎn)品成本提供的數(shù)據(jù)，還可以為企業(yè)提供編制成本計劃、預算和進行經(jīng)營決策的依據(jù)。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇二

近年來，隨著新農(nóng)村建設工作的不斷深入和各級政府小城鎮(zhèn)基礎設施建設的不斷加強，各級政府加大了涉農(nóng)惠農(nóng)資金的投入，村級經(jīng)濟組織的資金量也在不斷增加。作為村級經(jīng)濟組織如何確保涉農(nóng)資金的?？顚Ｓ眉盎蒉r(nóng)政策的有效落實，是群眾關心的熱點問題。處理好這些問題主要取決于涉農(nóng)項目實施主體村級集體組織的財務管理水平。因此就目前如何強化村級財務管理，糾正存在的問題，堵塞漏洞，怎樣從源頭遏制腐敗現(xiàn)象進行一些探討。

從基層各村組看，大多數(shù)村組財務管理制度不夠健全，有的村根本就未制定財務管理制度。由于缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制，加之財務公開不到位、不透明，財務公開流于形式。對一些不便或沒公開的支出都在“其它支出”科目中列支，且數(shù)額較大，群眾根本就不知詳情。從報支手續(xù)上看是五花八門，有白條直接支付，有自制的現(xiàn)金付款條直接列支，連工程結(jié)算也不開稅票。有的僅施工合同就列支工程款。

農(nóng)村集體工程項目發(fā)包透明度不高，缺乏行之有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制制度，存在著有的工程項目無預算、超預算現(xiàn)象。目前農(nóng)村興修水利、建橋造路、村莊整治、河塘清理等村級基礎建設工程不斷增加，幾萬元、幾十萬元的工程和專項資金工程的實施有時不經(jīng)過村委會集體討論、研究和村民表決。工程不進行公開招標，不簽訂施工合同。在施工過程中沒有專門人員進行跟蹤監(jiān)督，工程結(jié)束不組織專業(yè)人員進行工程質(zhì)量驗收就結(jié)清工程款。有的村支部書記開據(jù)領取專項資金一次就是十多萬元，有會計他不用，逃避會計監(jiān)督。有的村對應發(fā)放到群眾手中的專項資金不及時，克扣、占用引發(fā)不穩(wěn)定因素的產(chǎn)生。有的村對補償中的公用面積部分不及時公布于眾，且沒有作為村級收入游離于帳外，或相關費用直接在里面列支形成“坐收坐支”現(xiàn)象。

有的村幾個月甚至半年才集中報帳，由于收支憑證結(jié)報不及時，處理帳務拖拉，導致跨年度核算，加之村帳目設置不規(guī)范，科目單一，收支往來明細帳不平，漏記現(xiàn)象時有發(fā)生，造成無法年終轉(zhuǎn)帳，形成“剪不斷，理還亂”的狀況。會計檔案管理滯后，沒有制訂檔案管理制度，沒有明確專人管理檔案，造成會計檔案不全，遺失，有的村會計把會計資料放在家里，任期結(jié)束自然帳就結(jié)束，要查帳目死無對證，為個別村干部中飽私囊留下了制度上的漏洞。目前各村都先后建起了農(nóng)村服務中心，遷入新中心后對原來村部房屋和資產(chǎn)處置時不公開又不透明，不進行評估作價和公開招標，更談不上公示、公開、公正的原則，處置手續(xù)不完備，有的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費不入帳被長期占用。

當前村級會計人員業(yè)務水平參差不齊，由于會計電算化的普及部分人員因年齡偏大或因接受能力差已不適應形勢需要，有的會計連電腦都不會開，更不要說簡單的電子表格了。年輕的不把培養(yǎng)，老的又培養(yǎng)不了，村委會換屆就是一任支書一任會計，導致會計隊伍不穩(wěn)定。

農(nóng)村財務管理不僅是一項經(jīng)濟工作，同時也是一項嚴肅的政治工作，更是農(nóng)村基層組織政治思想建設發(fā)展的需要。全面出臺農(nóng)村級財務管理措施，完善村級財務管理辦法，建全村級財務管理，財務審計、民主理財制度已刻不容緩。

根據(jù)各地實際情況，結(jié)合財經(jīng)法規(guī)，應制訂一套便于操作，切實可行的制度細則，如：集體資產(chǎn)管理制度、財務人員崗位責任制、民主理財監(jiān)督制度、財務收支預決算制度、現(xiàn)金管理制度等來進行細化、強化，使財務管理制度在執(zhí)行過程有效發(fā)揮監(jiān)督作用。

建立一套完整的監(jiān)督機制，強化內(nèi)部約束和外部監(jiān)控制度。鎮(zhèn)財政、農(nóng)經(jīng)、紀檢及審計部門應組織思想過硬、業(yè)務精練、政策精通的人員定期或不定期進行檢查，評比、考核、通報審計結(jié)果，不斷加大監(jiān)管力度。充分運用村“財務公開欄”這一載體，每月定期向村民公開當月各項財務收支、項目工程資金投入使用情況，監(jiān)督集體資產(chǎn)處置情況，公示內(nèi)容要全面同時要發(fā)揮民主理財小組作用，及時解答群眾提出的疑惑，接受村民監(jiān)督。

明確專人、專室管理村級各項財務檔案、干部騁任及勞動報酬檔案、工程項目立項、招標、實施、驗收檔案等，確保各類檔案資料的完整。對離任村干部要實行離任審計制度，做到工作調(diào)動必審、任屆期滿必審，這樣才能嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范經(jīng)濟秩序促進廉政、勤政建設，對村干部任職期內(nèi)各項工作進行公證的評價，增加村干部任期內(nèi)的工作透明度，提高村干部工作的積極性和責任感。

加大對違紀違規(guī)現(xiàn)象的處罰力度，做到行政手段經(jīng)濟手段和法律手段并舉，嚴查虛報冒領、擠占傾吞集體資產(chǎn)等違法亂紀行為。對因工作失職、把關不嚴。導致村級財務管理混亂、出現(xiàn)嚴重問題的，追究相關責任人員的法律責任。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇三

根據(jù)學院的要求，作為一名財務管理專業(yè)的大二學生，我于20xx年7月18日至7月29日期間在舟山海星輪船有限公司財務部實習，以下我將具體介紹下實習活動的具體狀況。

企業(yè)、省先進企業(yè)、省級禮貌單位、市先進企業(yè)、市級禮貌單位、省交通系統(tǒng)兩個禮貌建設先進單位、省先進基層黨組織等榮譽稱號;所轄“梅岑輪”、“錦屏輪”、“洛伽山輪”分別被評為交通部禮貌客船、省禮貌客船、“全國青年禮貌號”、省交通系統(tǒng)禮貌示范窗口。目前舟山海星輪船有限公司下轄輪渡分公司、舟山遠大海運有限公司、舟山海星外事旅游客運有限公司、舟山海華客運有限公司、普陀海星游船有限公司、舟山海星金潮旅游有限公司、舟山海星旅游集散中心有限公司、香港新海星航務有限公司、舟山海星船用物資有限公司、舟山海星救生設備檢修廠等10家企業(yè)。

會計機構(gòu)是各單位辦理會計事務的職能部門，會計人員是直接從事會計工作的人員。建立健全會計機構(gòu)，配備與工作要求相適應、具有必須素質(zhì)和數(shù)量的會計人員，是做好會計工作，充分發(fā)揮會計職能作用的重要保證。海星輪船有限公司根據(jù)自己的行業(yè)及業(yè)務特點，財務收支狀況在有限公司內(nèi)部設立了財務部負責公司的財務與會計核算工作。并結(jié)合下屬企業(yè)的特點有針對性的在下屬企業(yè)中也建立了相應的會計機構(gòu)，使得會計機構(gòu)的工作能有效的適應公司的運營與發(fā)展。公司采用的是非集中核算的組織形式，業(yè)務的憑證整理、明細核算、適應企業(yè)單位日常管理需要的內(nèi)部報表的編制與分析等分散到各個具體的下屬公司會計部門進行;總公司會計部門集中進行總分類核算和全公司的會計報表的編制與分析工作。

(1)組織領導本企業(yè)的財務與會計的管理工作，并對財務與會計機構(gòu)設置、人員的配置和人員、專業(yè)職務的聘任等事項提出方案和推薦。

(2)組織編制和執(zhí)行業(yè)務預算、資本預算、籌資預算和財務預算，并組織建立和健全企業(yè)的全面預算管理制度和經(jīng)濟核算制度，進行經(jīng)濟活動分析。

(3)審批企業(yè)各項財務、會計管理制度。

(4)審批企業(yè)財務收支狀況。

(5)協(xié)助企業(yè)領導進行生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務發(fā)展、固定資產(chǎn)投資等方面的決策。

(6)參與制定企業(yè)新醒目投入、產(chǎn)品定價和工資獎金等方案。

(7)組織和監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)和政府規(guī)章制度，保護企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整等工作。

總會計師之下在財務部門內(nèi)設置主管會計一名，由具有會計師專業(yè)技術資格的人員擔任，主要負責監(jiān)督其他會計人員的財務工作;組織籌集資金，節(jié)約使用資金;審批企業(yè)財務收支;組織財務分析活動，參與企業(yè)經(jīng)營決策與審查活動;提出財務報告，匯報財務工作;組織企業(yè)會計人員的業(yè)務學習;以及協(xié)作總會計師完成其他財務相關工作。

會計四名，主要負責及時把好會計憑證審核關，以提高會計信息質(zhì)量;及時催討各客運站的應收票款;做好公司固定資產(chǎn)登記入賬;編報年度報表前，做好各項貯備工作，按規(guī)定做好公司各類轉(zhuǎn)賬賬目，計提各項稅金和費用，按時申報納稅，上繳稅款;做好財務物資、債權債務的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄工作的準確無誤;會計年度終了，及時將全年總賬，明細賬裝訂成冊，交檔案員歸檔保管;定期檢查分析單位預算執(zhí)行狀況，促進增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，做到開源節(jié)流。同時，完成領導交給的其他工作。

資金管理一名，主要負責及時做好企業(yè)相關轉(zhuǎn)貸工作，保證企業(yè)的資金鏈;協(xié)助財務主管開展企業(yè)資金的籌措工作;辦理企業(yè)所需的貸款擔保事項;辦理銀行授信額度貸款;辦理與銀行、貸款相關的年度審核檢查工作，以及其他臨時性工作與任務。

票證統(tǒng)計一名，主要負責稅收票證額請領、保管、發(fā)放工作;負責稅收票證的審核，負責指導、監(jiān)督、檢查稅收票證的實用保管狀況;負責對到期票證的呈報銷工作;根據(jù)統(tǒng)計局等政府職能部門的要求，填制并及時報送統(tǒng)計報表。

銀行出納與現(xiàn)金出納各一名，主要負責管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券的進出，并把好日常報銷原始憑證稽核的第一道關。相互監(jiān)督做好收付憑證的填寫，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的登記，以及時按期與銀行對賬，保證每日庫存現(xiàn)金及銀行余額與日記賬上相吻合。

企業(yè)除了在日常的賬務、稅務及相關企業(yè)經(jīng)營行為中力求做到求真保穩(wěn)外，在財務管理上主要遵循的是穩(wěn)健型的財務管理方式。透過債務資本籌資的方式合理利用財務杠桿，為企業(yè)帶給日常運作的流動資金，以及促進企業(yè)規(guī)模的擴大化和企業(yè)的有效運作。作為一個以有30余年歷史的大型交通運輸企業(yè)，企業(yè)目前處于一個高速發(fā)展階段，隨著舟山成為第四個新區(qū)，水陸客貨運輸必然迎來一個新的發(fā)展，因此采用穩(wěn)健型財務策略是貼合公司和各方利益訴求的選取。公司在鞏固自身在本地區(qū)本行業(yè)內(nèi)構(gòu)成的強有力的競爭優(yōu)勢的同時，透過投資固定資產(chǎn)的方式，推進“客貨并舉，水陸并進，多種經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展”的經(jīng)營方針。做到不僅僅思考債權人、股東等相關方的利益訴求，也兼顧企業(yè)員工、旅客以及企業(yè)社會職責等多方因素，以此一步步的力求使企業(yè)財富價值化，也使得各利益相關者的效益化。

1.缺乏完善的內(nèi)審體系以及在企業(yè)中沒有建立獨立的內(nèi)審機構(gòu)。內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值和提高組織的運作效率。它透過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評價和改善風險管理、控制和治理程序的效果，幫忙組織實現(xiàn)其目標。目前公司面臨著審計人員單一化、非專業(yè)化，僅僅從總公司的財務部門抽調(diào)若干會計人員去下屬單位進行內(nèi)部審計工作。一方面，審計人員缺少內(nèi)審方面的培訓與學習，在審計方面缺乏專業(yè)化眼光。另一方面，審計人員的單一化，就限制了下屬企業(yè)中財務人員參與審計工作，若能將讓下屬企業(yè)中的財會人員也調(diào)動起來參加內(nèi)審工作，就能給他們帶給一個發(fā)展的平臺，同時也能減輕總公司財會人員的負擔，更好的做好相關的工作。

2.企業(yè)缺少集中式的財務軟件。目前，公司的大部分的下屬企業(yè)已使用財務軟甲來處理日常賬務、報表信息但企業(yè)之間均各自為陣，有些企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的手工記賬為主，會計電算化程度不高。正是由于各下屬企業(yè)間的電算化程度層次不齊，所以給總公司開展集中式財務軟件的推廣設置了障礙。若能在全公司內(nèi)部采用集中式財務軟件，將大大提升公司的會計核算潛力，能夠較好的解決成員企業(yè)會計信息失真和會計控制不利的問題。也有助于總公司適時掌握各下屬單位經(jīng)營與財務狀況，加強財務監(jiān)控力度，透過集中式的管理，實現(xiàn)企業(yè)價值化的最終目標。

并不斷的更新知識、努力提高專業(yè)技能以適應經(jīng)濟全球化合經(jīng)濟大發(fā)展對會計工作提出的新要求。此外堅持作為一個會計人員的職業(yè)操守嚴格遵守和執(zhí)行國家的財會相關法律法規(guī)財政、稅務部門的規(guī)章制度乃至是公司內(nèi)部的管理管理規(guī)范工作中以企業(yè)會計準則為依據(jù)來進行會計處理堅持“不做假的賬單”。此外在從事會計工作中就應學會交際正確處理與領導之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務往來客戶的人際關系在不違背做人原則和會計原則、法規(guī)的基礎上處理好人際關系對我們的工作有很好的幫忙。

此外，由于暑假期間我在自學cpa《稅法》的相關資料，因此利用這次實習的機會，我著重關注了實習單位稅務的相關事項。作為一個從事水陸客貨運輸?shù)钠髽I(yè)，舟山海星輪船有限公司是一個以繳納營業(yè)稅為主的企業(yè)，同時也是增值稅的一般納稅人。從其業(yè)務組成分析它的營業(yè)稅征稅范圍看，其水陸客貨運輸業(yè)務屬交通運輸業(yè)，旅游中介業(yè)務屬于服務業(yè)——旅游業(yè)，船務代理則從屬于服務業(yè)——代理業(yè)，救生設備檢修廠的修理勞務則屬增值稅的征稅范圍。因為從屬于不同的稅目應稅行為，故公司對于不同的業(yè)務進行獨立的核算。除了營業(yè)稅和增值稅等流轉(zhuǎn)稅，公司的日常業(yè)務還涉及房地產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地占用稅，車船使用稅，印花稅，城建稅及教育費附加等行為稅和財產(chǎn)稅，還有企業(yè)所得稅和作為扣繳義務人代扣代繳的個人所得稅。此外，我還關注了企業(yè)在月末經(jīng)行企業(yè)所得稅應稅所得額的調(diào)整的相關狀況，企業(yè)根據(jù)當期的收入狀況對廣告宣傳費，業(yè)務招待費，利息費用等可扣除限額經(jīng)行了相應的調(diào)整，得到了企業(yè)所得稅應納稅所得額。這不僅僅僅加深了我對于《企業(yè)所得稅法》中相關條款的認識，也讓我明白了企業(yè)在實務中的相應流程，對我以后從事相關工作有不小的幫忙。

透過2周的認識實習，讓我更加了解會計和財務管理人員的日常工作流程，以及成為一名合格的企業(yè)財會人員所應具備的職業(yè)素質(zhì)和技能。雖然，我已經(jīng)于今年取得了會計從業(yè)資格證，但是透過比較實務發(fā)現(xiàn)，我要想成為一名合格的財會人員還有很長的路要走，此刻所掌握的知識和技能是遠遠不夠的，這也更加樹立了我學好本專業(yè)知識，提升專業(yè)技能，努力成為一名優(yōu)秀財務會計人員。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇四

馬克思說。出于鍛煉自身實踐能力、豐富社會知識的目的，我決定繼暑假廣電實習之后，于寒假再一次投身社會，進行社會實踐。而事實上，這次寒假社會實踐著實讓我受益匪淺！

孟子有言：“天將降大任于斯人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，而后盡其所能！”這是先賢對實踐作用的強調(diào)：一個要擔大任者必須親身實踐，只有深入實踐，投身社會，只有將自己置身于現(xiàn)實社會才能更深刻的感受現(xiàn)實的殘酷，競爭的激烈。用偉大的馬克思的話說，真理源于實踐，并受實踐檢驗！作為一名當代大學生，絕不應該是僅僅局限于書本，學習理論知識的同時更要注意實踐能力的培養(yǎng)。當今社會需要的是實踐能力強的，能迅速完美的解決問題的人才。

今年寒假，我應聘入一家自助餐廳——桂林人美食廣場當服務員。比起暑假在湖南衛(wèi)視的實習，多了良多的辛苦，而且更重要的是身體力行上的筋骨之勞，然而，從找工作的艱辛到初次應聘的小小緊張，到上班時候的辛勞等等，都讓我從心底里對當前的社會就業(yè)形勢、作為一名大學生應該著重培養(yǎng)的能力、以及專業(yè)業(yè)務知識有了更深一步的了解和認識，也讓我重新看待生活的意義。

閑話不多說，下面讓我從幾個方面談談此次社會實踐的收獲：人應該有一技之長。

馬云曾高中生社會實踐報告對大學生說，當代大學生要想有所成就，就應該學好自己的專業(yè)或者某一自己擅長的領域，并在努力成為這一領域的佼佼者。身在這個競爭激烈弱肉強食的社會，擁有一技之長極其重要，據(jù)不完全統(tǒng)計，現(xiàn)在一般每一個中薪職位就有將近40個大學生或者碩士生競爭，競爭的激烈性實在另作為大學生的我深感壓力之重。

就企業(yè)而言，企業(yè)都要求應聘者在某一領域擁有特長，企業(yè)家看中的是求職者在專業(yè)領域的影響力和實際操作能力。當今社會，社會分工嚴重，一個博而不精的人無法成為分工時代的佼佼者。

在我找工作的過程中，與幾家有關檔案管理工作的經(jīng)理聯(lián)系過，都以沒有工作經(jīng)驗，專業(yè)技能不強而婉辭，甚至有一家餐飲老板也以無服務經(jīng)驗將我拒之門外。工作經(jīng)驗從某一角度上說也就是專業(yè)技能的掌握程度，可見專業(yè)技能對于大學生求職的重要性。

對于我而言，一個財務管理專業(yè)的學生，如果想要在不久就要步入的職場馳騁，顯然需要在現(xiàn)在努力嚴謹?shù)膶W習好專業(yè)知識，打下堅實的理論基石，正所謂“公欲善其事，必先利其器！”在我上班之時，雖然工作與財務無關，但我也積極的了解了公司財務的部分業(yè)務和財務在公司中占的重要作用：

財務工作者首先要做到的是嚴謹，對公司的每一筆業(yè)務都必須嚴謹以待；

同時在和幾位財務人員的簡單交流中了解到財務是一門很枯燥的工作，作為財務專業(yè)的學子，應該從現(xiàn)在開始就培養(yǎng)自己嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，并且培養(yǎng)自己對數(shù)等的興趣。

總之，現(xiàn)在的我務必在大學期間將自己的專業(yè)知識學牢固，在學習上肯動腦，勤動腦，并且拿下會計專業(yè)必要的證書，努力成為經(jīng)濟學，會計領域的佼佼者！

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇五

xx供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下，在公司黨政領導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護職工權益，在財務管理上求規(guī)范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費的目標任務，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎。

xx供電公司工會結(jié)合公司工會財務的實際情景，以查找問題，摸清情景，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標，在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財務自查工作，現(xiàn)將自檢自查情景報告如下：

xx供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名?，F(xiàn)有會員000人，年會費收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能，推進企業(yè)兩個禮貌建設。多年來，公司工會把工會財務工作當作強化工會物質(zhì)基礎的一項重點工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財務工作的著眼點，堅持工會財務工作為工會重點工作服務、為基層工會組織服務、為職工群眾服務的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費中嚴格執(zhí)行工會財務制度，不斷提高工會財務工作的質(zhì)量和管理水平，在強化工會經(jīng)費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展供給了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。

公司工會自成立以來，公司領導班子對工會經(jīng)費的收繳工作一向十分重視和支持，為工會經(jīng)費收繳工作供給了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標考核之中，對不能按時上解經(jīng)費的單位，在年終評先中實行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務部門加強工作聯(lián)系，按照每月勞資和財務報表中的工資總額對工會經(jīng)費進行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進行核收，提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂團體合同的機會，經(jīng)過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費寫入合同條款。經(jīng)過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費的收繳率到達了100%，每年都能按照上級工會下達的經(jīng)費指標，及時足額完成工會經(jīng)費的收繳和上解任務。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎，實現(xiàn)了工會經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長。

會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規(guī)范，會計科目設置和應用不規(guī)范，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。

加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇六

1、幼兒園配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人。

2、園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調(diào)整財務支出。

3、財務人員具會計證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，有三年會計工作經(jīng)驗，積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓，能按照財務制度的有關財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。

4、財務人員能對當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到?？顚Ｓ?。

二、強化幼兒園收入收費行為的管理。

嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了專款專用。

幼兒園嚴格加強預算內(nèi)、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執(zhí)行兩條線的管理，經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。

幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行。

根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>

制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。

此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視，以《關于開展中小學財務管理工作專項檢查的通知》為依據(jù)進行全面自檢自查，通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要更細致的規(guī)范財務基礎管理，扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇七

首先，在第一周時間里，我對公司業(yè)務流程的內(nèi)容有了一定的了解。

其次，在第二周的時間里，我認真、仔細學習了日常財務操作的全過程。跟出納人員學會了如何開支票等票據(jù)、如何根據(jù)原始憑證編制記帳憑證、登記現(xiàn)金、銀行日記帳、每月月底如何根據(jù)銀行對帳單與帳戶進行核對，及時編制調(diào)節(jié)表，向主管計學習財務報表的編制和財務分析。

最后，在第三周的時間里，我學習和了解了公司的有關財務制度，對財務人員的崗位主要職責有了具體認識。

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，社會的進步，特別是經(jīng)濟效益觀念的日益強化和“企業(yè)管理以財務管理為中心”的提出，對企業(yè)財會人員的工作要求越來越高，財會工作不再局限于簡單的記帳、算帳和報帳，而是充分利用掌握的專業(yè)知識和政策法規(guī)，積極參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理和資本運營等方方面面工作，直接或間接為企業(yè)效益最大化發(fā)揮著越來越重要的作用。與會的17位大型集團公司財務老總以不爭的事實，論證了財會人員是企業(yè)不可或缺的，具有特殊身份的管理者之一，在創(chuàng)造企業(yè)效益中處于極其重要的核心地位，真正發(fā)揮著“內(nèi)當家”的作用，在對企業(yè)效益的創(chuàng)造過程和結(jié)果進行全面核算與監(jiān)督的同時為企業(yè)直接或間接的創(chuàng)造效益。

會計核算是會計最基本的職能之一，通過記帳、算帳和報帳，及時提供正確、有用的會計信息，客觀的反映經(jīng)營成果，為公司領導的決策提供可靠的依據(jù)，既是會計人員勞動價值的體現(xiàn)，也進而成為企業(yè)效益間接的創(chuàng)造者。如何做好會計核算是會計人員最基本的工作，也是對會計人員最基本的要求，會計核算不做好，談何進行會計監(jiān)督與參與管理。以信息化（erp）為手段，結(jié)合財務軟件的使用，加強審核與對會計人員的考核監(jiān)督，來規(guī)范我們的核算，提高核算的效率，降低核算的成本，從而間接的為企業(yè)創(chuàng)造效益。

資金是企業(yè)的血液，資金流貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，資金既是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的保障，也是企業(yè)創(chuàng)造效益的最終體現(xiàn)。通過融資和投資，如何提高資金的使用率，降低資金的使用成本，為企業(yè)創(chuàng)造效益，是資金管理的根本。

合理確定籌資規(guī)模，積極尋求多渠道融資，充分利用企業(yè)信譽及內(nèi)部相互擔保的方式進行融資，降低融資成本，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營提供資金保障。

（1）積極使用銀行承兌匯票付款，付款與融資相結(jié)合，減輕付款壓力，也降低融資費用。（2）采用資金集中時間支付，如對日常費用報銷規(guī)定每周一次，對材料款及大宗設備款規(guī)定每月兩次等，有利于增強集團對資金的調(diào)控能力，提高現(xiàn)金流的質(zhì)量，提高集團帳戶銀行存款的日均存量，從而提高企業(yè)在銀行的信譽；同時也能提高資金審批人員、支付人員的工作效率。

（1）根據(jù)企業(yè)特定的生產(chǎn)經(jīng)營周期，資金有時也會出現(xiàn)剩余，財會人員通過股票、基金或國債申購，充分利用閑置資金，提高資金使用率，同時為企業(yè)創(chuàng)造資金效益。（2）通過股權收購或股權投資，成立子公司，實現(xiàn)低成本擴張和企業(yè)快速發(fā)展。

資金收支一級管理有利于增加現(xiàn)金流和結(jié)算存量，提高企業(yè)在銀行的信譽，有利于各分、子公司資金的統(tǒng)一調(diào)配，提高使用效率，有利于加強對分、子公司的監(jiān)督管理，控制風險。資金管理實行內(nèi)部模擬市場，即在企業(yè)內(nèi)部實行資金有償使用，財務部門即是資金調(diào)劑中心，也成為企業(yè)的創(chuàng)效部門。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇八

各位領導、各位同事：

回顧20____年。自我鑒定：1年多以來，在公司領導和各部門的支持下，經(jīng)過財務全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。我們?nèi)w財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果，1定程度上鍛煉了自己，提高了財務管理水平。

履行職務情況：

作為財務部主任的工作目的是組織公司財務人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務核算、財務監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。

2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。

3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負責稅務檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。作為主任我是這樣開展工作的：

1、加強了財務基礎工作和精細化管理力度。

信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、持續(xù)推進全面預算管理，提高前瞻性財務規(guī)劃力度。

由于全面預算的編制是從業(yè)務計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務計劃支撐預算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務相關的預算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)1，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務不相稱的數(shù)據(jù)，因此，1年來全面預算管理工作初見成效，在指導經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

3、積極探索轉(zhuǎn)換財務角色，提升財務管理水平。

縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去?？茖W的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務管理與指導。

4、充分發(fā)揮支撐服務職能，合理有效配置資源。

“你的服務意識有多少，就會得到多少回報。如果你1點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣1個“毫無服務意識”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的1句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務意識應該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務部的工作作風明顯改變了。

5、加強財務檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風險。

資金是1個企業(yè)的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財務檢查制度，每季度組織1次財務檢查，檢查重點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

6、加強業(yè)務學習，提升理論水平，建設優(yōu)秀財務隊伍。

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐?！八嚩嗖粔荷怼保虼?，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

存在的主要問題：

____年各項績效取得了可喜的成績，這與財務部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：

1、部門之間相互溝通的還不夠。

2、遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒。

3、領頭作用發(fā)揮得不夠。

4、制定的規(guī)章制度流于形式的不少。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇九

按照縣農(nóng)委下發(fā)《薊縣農(nóng)村財務管理集中整治工作實施方案》的工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)村級財務管理自查出的問題及整改情況，現(xiàn)匯報如下：

1、村級開支審批制度：凡是農(nóng)村經(jīng)濟組織財務開支，必須堅持“五支筆”簽字制度，即經(jīng)辦人、理財小組長、駐村指導員、村主任和支部書記簽字，經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核后方可入賬，特別是一些非生產(chǎn)性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領導和主管領導簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可入賬。

2、定期報賬制度：村報賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報賬一次，本月沒有業(yè)務的，到農(nóng)經(jīng)站告知，對不按規(guī)定報賬的村，主管領導干部對村干部進行批評教育，并責令按期報賬。

3、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金管理實行四不允，不準公款私存，不允白條頂庫，不允私自借支，不允私設小金庫。各村嚴格執(zhí)行備用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上20xx元。

4、嚴格現(xiàn)金審批制度：村級支取現(xiàn)金時，必須經(jīng)村書記、村主任、駐村指導員、包片領導、農(nóng)經(jīng)站站長、主管領導和鎮(zhèn)長簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可支付，否則，任何人無權動用。對于大額資金（分地款、修路款等）的使用，必須按照“六步三要”程序?qū)徟娇芍Ц顿Y金。

搞好事前監(jiān)控，是抓好農(nóng)村財務工作的基礎。我們首先從票據(jù)管理入手，認真落實票據(jù)管理制度：凡是村級收入，必須使用《天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟組織專用統(tǒng)一收據(jù)》，此收據(jù)不發(fā)放到村，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理；村報賬員在收取現(xiàn)金時，對數(shù)額較小的收入，由村報賬員走暫時手續(xù)，持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開票換取統(tǒng)一收據(jù)后，再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶或個人；二是對大額的承包款和賣樹款，農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場辦公，全程參與，現(xiàn)場收款，保證村集體資金及時入庫。三是堅持帳前嚴格把關。近幾年來，我站堅持不論是生產(chǎn)性開支或非生產(chǎn)性開支，都必須使用正式稅票；對一些不規(guī)范的票據(jù)，農(nóng)經(jīng)站及時退回，換取規(guī)范的票據(jù)后，才可入賬；對村代銷點購買的辦公用品以及食品等，無法取得稅票的要到稅務機關補辦稅票，否則農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過我們帳前嚴格把關，對那些不合理開支和不規(guī)范的票據(jù)，控制在帳前，解決在帳前。

實行財務公開，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財務公開上，我們實行按票據(jù)公開制度，即按原始發(fā)票一張一張的公開。對購物較多，金額又開在一起的，按后面清單逐項公開，把村級支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財務公開方面，主要做到兩點：一是村級報賬后，將微機輸出的逐筆逐項財務收支明細發(fā)放到村報賬員手中，利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初，農(nóng)經(jīng)站利用一天時間，將全鎮(zhèn)各村上月的收入支出明細由村主要干部或報賬員簽字后張貼到村公開欄，照相后貼在當月的記賬憑證中。同時存入微機，便于群眾查閱，確保公開質(zhì)量。

1、村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時的現(xiàn)象。

2、村級財務人員專業(yè)素質(zhì)不高。村級財務管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財務工作的專業(yè)知識和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財務的作用。

1、加強村級財務人員業(yè)務培訓學習，提高業(yè)務能力，保證會計資料及時、完整、真實。我鎮(zhèn)定于每季度形成一次村級財務知識學習培訓會，進一步提高村級會計人員的業(yè)務能力。

2、各村報賬員，實行月報帳制，達到日清月結(jié)、準確無誤，及時與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會計核對資金余額。凡是有收入、支出業(yè)務的村部，必須將收入、支出的票據(jù)，按財務制度的要求，按月即時進行財務處理，以增加財務公開的質(zhì)量和透明度。農(nóng)經(jīng)站主管會計和各駐村指導員及時督促各村按時報賬，對不按時報賬的，農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十

我市工轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位。

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣。

稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%；雁塔區(qū)工屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。

（三）財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意較大。

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。

（四）財務審批報銷制度不夠規(guī)范。

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱。

我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的'單位很少，總體上不足10%，工會管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2—3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。

（六）人員素質(zhì)不高，會計基礎工作薄弱。

有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。

（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題。

地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。

（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題。

區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十一

為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學校財務管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情景匯報如下：

1，財務管理制度建設情景：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2，財會隊伍管理情景：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有必須的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務本事，能按照有關財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。

3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確，入賬及時;校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學校負責。

4，學校收入管理情景：學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情景，報賬員按照教導處核對的人數(shù)及有關規(guī)定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。

5，學校支出管理情景：學校支出嚴格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須經(jīng)過全體行政會經(jīng)過，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>

6，學校資產(chǎn)管理情景：學校設立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情景，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7，學校收費管理情景：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，理解師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

此次自查工作中學校領導高度重視，經(jīng)過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務內(nèi)涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十二

我的.實習單位是x有限公司，成立于19x年11月，是一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合性私營企業(yè)，旗下有x家電城、x超市、x等分支。

公司財務部設有一個會計(xxx)，一個會計助理(x)和一個出納。我的實習崗位是出納，負責x超市，日常實務操作主要涉及日?，F(xiàn)金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業(yè)務的核算，包括以經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生為基礎填制憑證，登記賬簿，填寫銀行電匯單，記錄銀行對賬單，編制出納報告等。實習單位以半手工、半電算化方式進行會計核算的，采用的是xx商業(yè)管理軟件和x財務軟件。

第一次真正意義上的實習，心情既興奮又緊張：興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務;緊張的則是初入崗位，自己會做不好。

上班的第一天，在會計的監(jiān)督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(主要就是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊上，然后逐項點清，最后三方簽字蓋章。隨后，前任出納又將保險柜的鑰匙及工作室的鑰匙交給我，并教我使用保險柜。在基本掌握之后，我立即更改保險柜密碼。之后，x教我使用單位的財務軟件。首先修改了口令，然后才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的x、x軟件，但處理起來大同小異，當初基本功學的很扎實，所以沒多長時間就上手了。

接下來的幾天，xxx安排我瀏覽公司以前的憑證，并觀察x工作，了解工作的大致內(nèi)容和過程。因為在校做過大量的練習，基礎打得很好，所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態(tài)，才會在以后工作中出現(xiàn)問題：超市為購買褲子的顧客提供免費免褲腳的服務，開憑證時我不是不會，只是不知該記哪個會計科目。只好硬著頭皮去問，xxx雖然沒說什么，但自己總要有覺悟。于是我又把以前的憑證拿出來，仔仔細細的看了一遍，熟悉企業(yè)賬戶的設置及使用，對于特殊的明細還專門做了記錄，如進場費、攤位費等的歸屬;營業(yè)外支出賬戶在不同時期明細的使用等。

經(jīng)過近一星期的觀察，我終于修成正果，開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發(fā)放備用金，根據(jù)總額按不同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里，并由收銀員在領用單上簽字。而一天工作的結(jié)束就是晚上營業(yè)結(jié)束后收錢。超市有一個進銷存的軟件，和收銀機的系統(tǒng)連在一起。先打印出當天的收銀匯總表，收銀員來交錢，首先清點數(shù)目，檢查有無假幣，然后開xxx收據(jù)，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀匯總表進行核對，檢查金額是否相符，短款由收銀員負責賠償。根據(jù)收據(jù)和匯總表做日銷售損益表，填制記賬憑證，登記賬簿。一天的工作就此結(jié)束。

一早一晚的時間就是坐在辦公室，隨時為收銀臺兌換零錢和處理相關業(yè)務。每天都有經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生，都要填制記賬憑證，都要登帳。日記賬看似簡單，但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯，我登帳時都是加倍的小心再小心，帳登下來一點錯誤也沒有。月末結(jié)帳，每一帳頁要結(jié)一次，每個月也要結(jié)一次，計算下來，還是按計算器按到手酸。我會先用鉛筆寫結(jié)果，然后再計算一遍，如果兩遍結(jié)果一致，且賬實相符，再往帳薄上填寫。帳結(jié)完之后，我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最后再用每一賬頁的合計數(shù)通過上期期末數(shù)+本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額=本期期末數(shù)驗算一遍，以確保計算正確。

月末還要集中錄入憑證，先進入x會計軟件的錄入記賬憑證的界面，錄入摘要，然后選會計科目，并在相應的會計科目的借貸錄入金額，最后再檢查各個要素準確無誤后保存。錄入期間，我發(fā)現(xiàn)了自己的不足，就是會計科目編號的識記。在錄入科目時，如果你記得編號，直接輸入即可自動顯示。而我并不熟悉編號，只好按部就班，通過會計科目按鈕一步一步找，很浪費時間。不過還好，公司業(yè)務不復雜，錄入一些憑證后，我就記住了常用科目的編號，錄入速度有了很大的提高。

實習期間，收款業(yè)務只涉及收銀和出售會員卡，因此最常接觸的應屬付款問題。因為款項一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的，難以追回的由我負責賠償，所以在辦理付款業(yè)務時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候，我一定要知道準確的收付金額，明確收款人和付款的用途，對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全，而重中之重就是查看簽字是否齊全：首先要由店長清點核實貨物，并簽字，表明貨物核實入庫;然后，由經(jīng)理簽字表示同意付款;最后由會計簽字確認。三個簽字少一不可。公司的付款一般都是以現(xiàn)金結(jié)算，所以我都要求收款人當面清點確人。

每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。這份工作是通過xxx軟件完成的，將銀行記錄和銀行發(fā)來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中，確定對賬的科目和方式，按對賬條件進行篩選，并將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最后在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

消費者保護日后，經(jīng)理下達命令：超市進行全面盤點。單位采取見貨盤點方式，各賣區(qū)長負責統(tǒng)計填寫商品盤存表，我和x輪流監(jiān)察。盤點后，將盤存表輸入財務軟件生成盤存單，然后和后臺庫存表進行核對，電腦系統(tǒng)自動生成盤點損益表。結(jié)果少了價值好幾十萬的貨物。經(jīng)理大發(fā)雷霆，三天兩頭開會，最后決定責任到人，以后輪崗查小票，一個月盤點一次。

盤點產(chǎn)生的緊張氣壓一直延續(xù)到發(fā)薪日。每次核算工資，我都要忙一兩天。單位實行點名制，早晚各一次，從而核實遲到、早退、請假的次數(shù)，在計算工資時扣款。此工作由店長負責統(tǒng)計匯總，之后由我據(jù)其核算工資情況：首先，要明確基礎工資，基礎工資據(jù)其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務就是整理員工上班期限。通過x軟件進入入職表，查看員工進入公司的時間和上交押金的情況(未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1200元/月)。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統(tǒng)在其他員工集資中查找。我將入職時間和押金情況整理在exxcel表中，保存并打印一份備案，方便查閱。其次，根據(jù)收銀員當月各自的收銀總額按xx%的比例計算提成。然后，根據(jù)店長統(tǒng)計的情況核實代扣款項，并核算應代扣代繳的保險和個人所得稅金額。最后，登記工資發(fā)放表，核算出凈發(fā)金額。我按正確要求填寫現(xiàn)金支票去銀行提取現(xiàn)金，根據(jù)工資表的人員姓名，將實發(fā)工資款和工資發(fā)放清單放在每人的工資袋中。工資發(fā)放要求誰領誰簽字，代領的簽代領人的名字。

除了以上工作，我還要做很多小事，比如：交話費、寄快件、計算核對銀行借款利息、送存現(xiàn)金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的小事，但親歷親為的感覺很棒，通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。

一段時間下來，出納工作基本已經(jīng)熟練掌握，工作也得心應手，相對地空余時間就很多了。xxx就會教我炒股等個人理財方面的東西，這才意識自己缺乏很多知識，要好好充電才行。真得很慶幸遇到這么好的老師。

在這短短的十周時間里，我每時每刻都告誡自己，我在公司里的表現(xiàn)不僅代表的是我個人的形象，還關乎著學校的聲譽，所以我在各方面嚴格要求自己，我虛心請教的態(tài)度和扎實的實力、出色的表現(xiàn)贏得了公司的認可。

近三個月的實習生活，讓我成熟了許多，個人能力也有了很大進步。我接觸到了真正的賬本、憑證，親手進行了實際業(yè)務的處理，不僅培養(yǎng)了實際動手能力，增加了實際操作經(jīng)驗，還讓我對出納實務的認識從純理性上升到實踐。既開闊了視野，又增長了見識，真可謂上了非常珍貴的一課，讓我對今后的學習有了更進一步的認識：學習更重要的是如何將學到的知識應用于實踐，不應該局限于表面，深層的精髓不下苦功是難于取得的。

實習生活讓我懂得，在社會這個大家庭里，人際關系至關重要，良好的人際能給工作帶來順利，帶來機遇，帶來成功。一株臘梅在墻角瘦瘦地綻放，仍能一庭暗香;一條小溪在山澗緩緩地流淌，仍是一河生命。萬物都有所能，都有所歸。在工作中把每個人都當作良師益友，把握住自己，那么就能收獲真正的成功。

今后的工作還會遇到許多新的東西，這些東西會給我?guī)硇碌捏w驗和體會。因此，我堅信：只要對自己充滿信心，善于發(fā)現(xiàn)，勇于挖掘，有恒心、細心和毅力，一定會有更大的收獲，到達成功的彼岸。我深信這段實習的經(jīng)歷為我踏入社會工作做了一次全面而充分的準備，會讓我以更好的姿態(tài)融入社會，為真正施展我的才能、走上工作崗位打下堅實的基礎。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十三

＃＃＃：

根據(jù)＃＃＃《關于進一步加強財務監(jiān)管工作的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】13號）的要求（以下簡稱“通知”），公司認真、全面地開展了進一步加強財務監(jiān)管的相關工作和財務運行情況自查，對發(fā)現(xiàn)問題及不足之處進行整改完善。現(xiàn)將本次自查情況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下：

公司對進一步加強財務監(jiān)管工作高度重視，財務運行情況自查的開展，有組織、有計劃、有步驟地進行，具體情況如下：

1、20xx年8月26日，根據(jù)《通知》要求，下達了＃＃＃集團公司《關于財務管理要求和開展財務檢查的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】74號）文件，對此次專項活動的前期工作做了相關部署。

2、20xx年8月31日，召開各實體財務部門負責人會議，傳達《通知》精神及要求，按《通知》要求對自查內(nèi)容進行了書面安排，積極推進部署自查工作的進行。

3、20xx年9月1日至9月30日，集團財務部和各分子公司財會科展開了全面、深入的“背靠背式”自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交領導審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關法律法規(guī)要求，逐一落實整改。

（一）根據(jù)《通知》重申財務監(jiān)管責任的要求，在下達的＃＃＃集團公司《關于財務管理要求和開展財務檢查的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】74號）文件中，首先明確了財務監(jiān)管責任，即：各分、子公司負責人（一把手）對本部門的現(xiàn)金、收入、支出、財務、采購等重點環(huán)節(jié)切實承擔起主體責任，并接受集團財務部的雙向管理。

（二）根據(jù)《通知》完善財務監(jiān)管制度的要求，集團公司各分、子公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》、《會計準則》和《企業(yè)會計制度》要求，結(jié)合自身特點，按照相關規(guī)定，對現(xiàn)有財務管理制度進行了梳理，查漏補缺，調(diào)整完善內(nèi)部管控制度。

（三）根據(jù)《通知》強化企業(yè)財務檢查的要求，集團所屬的6個子公司，6個分公司的財會科和集團財務部，分別進行“背靠背式”檢查，即各個分、子公司的財務部門自查，形成各實體書面自查報告；同時，集團財務部再委派財務人員對各個分、子公司進行檢查，形成集團財務部檢查報告。

1、檢查時間范圍：20xx年1月至20xx年7月。

2、檢查內(nèi)容：

（1）逐筆勾對內(nèi)部銀行、外部銀行賬。

（2）逐筆檢查發(fā)票（含收據(jù)）的購、領、開具、收款各環(huán)節(jié)的執(zhí)行和登記。

（3）以20xx年7月31日為結(jié)點清理往來賬務，逐個取得內(nèi)、外部客戶、供應商書面的往來款項核對確認函證。

（4）檔案管理、內(nèi)控制度建設及執(zhí)行等檢查。

3、本次完成檢查：

（1）逐筆勾對內(nèi)部銀行、外部銀行賬筆。

（2）逐筆檢查發(fā)票、收據(jù) 份。

（3）往來函證 份。

（4）完善檔案備份光盤 張。

（5）完善財務相關制度規(guī)定 個。

4、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況：

（1）財務體制

存在問題：集團公司現(xiàn)行財務體制是90年代初建立的，主要是為了適用原“承包制”。按照當時管理體制，總部財務只負責資金統(tǒng)籌及對稅務、財政等對外報表，具體經(jīng)濟業(yè)務由各實體獨立核算。這種“以包代管”的財務體制，客觀上造成了財務上下核算兩張皮，相互脫節(jié)。

整改措施：總結(jié)、學習、摸索、調(diào)研，正在尋求建立一個適合本企業(yè)管理要求的“簡單、實用、高效”的財務體制。

整改結(jié)果：完成財務體制改革。

（2）財務管理制度建設和執(zhí)行情況

存在問題：公司的財務管理制度已運行二十余年，相關制度因燃氣產(chǎn)權久拖未決沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件，包括資金管理、費用報銷、資產(chǎn)管理、檔案管理等方面。在實際執(zhí)行中，因制度已不適應，無法執(zhí)行到位，部分存在執(zhí)行走樣的情況，如：資金管理、票據(jù)管理、檔案管理等，導致手續(xù)的缺失、不完善。

整改措施：依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結(jié)果：各實體現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等?？偛?0xx年至今每年完善的財務制度討論稿待專案結(jié)案后最終定稿正式發(fā)文。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

（3）財務印鑒的管理及使用

存在問題：3個印章（財務專用章、部門負責人章、實體負責人章）由財務科長一人保管，過于集中，個別部門存在印章臨時代管無手續(xù)。

整改措施：嚴格按照規(guī)定做好財務印鑒的管理，明確規(guī)定法人、會計和出納等人員的私章不得轉(zhuǎn)借用。要求印鑒分離管理，增加一個審核環(huán)節(jié)，有效規(guī)避財務風險。

整改結(jié)果： 3個印章現(xiàn)在分由兩人保管，財務專用章、本人私章由財務負責人掌握，公司負責人印鑒私章由主辦會計保管。建立了印鑒章使用登記簿，對印鑒章的使用必須登記，加蓋印鑒章的人員進行簽字確認。

（4）財務人員和機構(gòu)設置

財務人員的設置，客觀上導致財務審核、監(jiān)督職責無法分離履行。如：＃＃＃分公司，在財務人員的配置上，只有一名財務負責人和一名出納，財務負責人既要負責會計原始憑證的審核，記賬憑證的填制，又要會計憑證復核，編制報表以及會計檔案的裝訂、保管，造成既是運動員又是裁判員的局面。

整改措施：

（1）嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》對不相容崗位進行清理整改，對人員缺編部門日常憑證審核工作，正在采取實體之間財務負責人交叉審核會計憑證方式。

（2）發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】82號）財務人員的工作崗位實行定期輪換。

整改結(jié)果：對不相容的崗位進行了調(diào)整，出納僅負責現(xiàn)金的收支、銀行支票的填寫、轉(zhuǎn)存款、費用報銷，做到收錢不開票，開票不收錢。目前人力資源部正在加緊制定相關財務人員定期輪崗的實施方案。

（5）資金管理和付款內(nèi)控情況

存在問題：取現(xiàn)資金計劃僅由財務負責人審核。支取備用金籠統(tǒng)不明晰。部份供應商付款業(yè)務由財務部門代請款。

整改措施：取現(xiàn)計劃增加單位負責人簽字；完善內(nèi)行結(jié)算憑證支付支撐，建立補充要求；發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】74號）調(diào)整備用金管理；發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】82號）加強內(nèi)部管理，各級財會部門不允許從事非財會的業(yè)務工作，財會部門人員不得與外用戶直接接觸。

整改結(jié)果：集團總部已要求：取現(xiàn)計劃增加單位負責人簽字。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十四

根據(jù)財政局文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質(zhì)量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支情況、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：

（一）學生費用收取。

我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。在收費過程中，嚴格按照收費有關規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。

（二）勤工儉學收入。

我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。

（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。

學校所需列支經(jīng)費均按照有關規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的'須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。

學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時，嚴格按照相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。

學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。經(jīng)過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十五

xx:。

一、加強專項資金管理，及時補發(fā)所撥村室專項資金，所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到?？顚Ｓ谩?/p>

二、加強制度管理，及時制訂了院財務管理制度，“三公經(jīng)費”管理制度。建立了以***為組長，***為副組長，***、***、***、***等同志組成的“三公經(jīng)費”管理領導小組，明確職責，具體分工，各負其責，堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的關于嚴格控制“三公經(jīng)費”的管理制度，異常是對業(yè)務招待費的控制。今年上半年業(yè)務招待費比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經(jīng)費”下降比例。

三、嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分管財經(jīng)院長簽字后方能報銷，每張支出發(fā)票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數(shù)量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細清單作為附件。

四、嚴格執(zhí)行物價政策，成立物價管理領導小組，基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費標準的規(guī)定，按進價順加20%，將原先的庫存中草藥都已下調(diào)零售價格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進價的基礎上順加20%利潤。

五、加強固定資產(chǎn)管理。已組織專班對各科室財產(chǎn)、器械進行認真的清點盤存，進行逐筆登記，各科負責保管財產(chǎn)的負責人簽字負責保管。以便以后財產(chǎn)進行核對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產(chǎn)在電腦上進行分科、分類登記，并建立財產(chǎn)臺賬，做到帳實相符。并及時登記增加，減少變動情景。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十六

xx鋼鐵有限公司是由x電工股份有限公司、x省內(nèi)十四市電業(yè)局下屬企業(yè)和衡陽電纜廠有限公司進行強強聯(lián)合，合資組建的大型電線電纜制造企業(yè)。公司產(chǎn)品以“x”牌為商標?？梢陨a(chǎn)各類電線電纜產(chǎn)品，其中“x”電線榮獲全國行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品質(zhì)量獎，公司榮獲“中國質(zhì)量萬里行全國先進單位”、“中國機械化質(zhì)量信得過企業(yè)”，是省級電線電纜產(chǎn)品技術中心，x省電線電纜質(zhì)量監(jiān)督局定點監(jiān)測中心。公司擁有進出口自營權，年產(chǎn)銷超6億元，成為x省電線電纜制造企業(yè)。公司采用先進的管理方式，憑借一流的專業(yè)技術人才和豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗，充分發(fā)揮強強聯(lián)合和集團化、集約化的優(yōu)勢，成為國內(nèi)具備較強競爭實力的電線電纜生產(chǎn)企業(yè)，為國民經(jīng)濟和民族工業(yè)的發(fā)展做出新的貢獻。

在實習期間，我主要學習一些會計日常業(yè)務處理、銀行及稅務相關工作處理。公司財務部主要有成本會計、財務管理會計、總賬會計、稅務會計以及出納。在日常會計業(yè)務處理中，公司主要利用財務軟件進行會計處理，同時也借助單位網(wǎng)上銀行進行收付款業(yè)務查詢及處理，在稅務處理工作方面，只要利用稅務局相關軟件進行納稅管理，如登錄網(wǎng)上辦稅大廳、abc3000等稅務軟件進行納稅申報以及稅收抵扣等業(yè)務。

在處理日常經(jīng)濟業(yè)務方面，主要利用用友財務軟件，針對實際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)進行會計處理，編制會計憑證，進行審核記賬等。公司日常的經(jīng)濟業(yè)務通常不是采購就是銷售，在進行采購業(yè)務處理時，需進行編制采購入庫單，并核對采購數(shù)量、金額及稅額;銷售業(yè)務方面，主要是對于應收賬款的核對，根據(jù)實際發(fā)生以及相應回款進行收款或轉(zhuǎn)賬憑證的編制并審核記賬;在采購與銷售方面的實習工作當中，在制單處理方面要特別細心，要注重核對供應商以及客戶往來，以免在進行項目核算時發(fā)生串戶。除了采購和銷售業(yè)務，日常經(jīng)濟業(yè)務還包括通過單位網(wǎng)上銀行進行付款業(yè)務，并在受到銀行回單后，利用用友財務軟件進行應付賬款核算。日常會計業(yè)務是會計工作的基礎，對于每一筆經(jīng)濟業(yè)務，每一個步驟，每一個程序，都必須以會計制度為基礎，尊重原始憑證，考究其真實性和準確性，才能更好地發(fā)揮利用財務軟件的強大功能，提升我們的工作效率。

公司的另一個重要會計核算項目就是進行成本及費用的核算。工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本的構(gòu)成，主要包括生產(chǎn)過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出和制造費用。成本核算主要包括生產(chǎn)費用核算和生產(chǎn)成本核算，生產(chǎn)費用核算，是根據(jù)經(jīng)過審核的各項原始憑證匯集生產(chǎn)費用，進行生產(chǎn)費用的總分類核算和明細分類核算。

然后，將匯集在有關費用賬戶中的費用再進行分配，分別分配給各成本核算對象。生產(chǎn)成本的計算，是將通過生產(chǎn)費用核算分配到各成本計算對象上的費用進行整理，按成本項目歸集并在此基礎上進行產(chǎn)品成本計算。如本期投產(chǎn)的產(chǎn)品本期全部完工，則所歸集的費用總數(shù)即為完工產(chǎn)品成本。如果期末有尚未完工的在產(chǎn)品，則需采用適當方法將按成本項目歸集起來的各項費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品間進行分配，計算出完工產(chǎn)品的成本。在實習過程中，對于進行成本核算的原始憑證主要是收料單、領料單、產(chǎn)成品交庫單，月末盤點表等。同時。需要注重的是，在進行費用歸集的時候，必須要有相應發(fā)票才能進行計入費用。

稅務處理是公司財務處理的重要部分。稅務會計主要公司稅務的申報(包括增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅等)以及辦理公司稅務的繳納、查對、復核，辦理稅務登記及變更事項，編制相關稅務報表以及相關分析報告，申請開具紅字發(fā)票，辦理相關免稅業(yè)務等。在實習過程中，我們主要利用網(wǎng)上辦稅大廳進行申報以及增值稅認證抵扣，利用abc3000進行稅務報表的填制，并對于本期應交及未交稅金進行查對和復核。特別引起我們注重的是，20xx年起，凡企業(yè)購進固定資產(chǎn)并取得增值稅專用發(fā)票均可進行增值稅抵扣。xx電纜有限公司屬高新技術產(chǎn)業(yè)，企業(yè)所得稅按應納稅所得額15%征收。

月底是公司出具財務報表的時候?？傎~會計即主管會計，主要負責公司主要財務報表的出具。在實習期間，我主要學習了資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、損益表、利潤表、所有者權益變動表以及各種附表，并對財務報表進行分析，計算出本期應納稅所得額并進行納稅申報。通過編制財務報表還能對公司的資產(chǎn)負債率以及銷售利率等財務指標進行分析。財務報表需一式三份，上交給國稅及地稅各一份，本公司自己留底一份。

公司財務部還設有出納及增值稅發(fā)票開具處，出納主要管理日常現(xiàn)金收付業(yè)務，編制現(xiàn)金及銀行存款日記賬等，開具收款收據(jù)以及票據(jù)的辦理，專用收款收據(jù)需到稅務局領購，且每次只能購買一本。通過出納崗位的實習，我還了解到真實的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的開具以及銀行承兌匯票的辦理。在增值稅專用發(fā)票的開具中，必須核對單位的每一項稅務信息，包括稅號、名稱、電話、地址等，在開具過程中，必須真實準確，如發(fā)生錯誤的增值稅發(fā)票，需向稅務局提出申請，開具紅字發(fā)票等。

實習是每一個大學畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識。通過此次實習，將學校所學的會計理論知識與實際相結(jié)合起來，不僅讓我們對整個會計核算流程有了詳細而具體的認識，熟悉了會計核算的具體工作對象，也縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離。在實習期間，主要利用真實的會計憑證及財務賬表對一定期間的經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算，對于稅務、銀行與企業(yè)之間的重要關系有了進一步的認識，同時也更加熟悉了用友財務軟件在實際的會計工作中的各種操作，體會到了會計電算化為會計工作帶來的便捷。

實習是每個即將畢業(yè)的大學生的重要經(jīng)歷，通過實習，不僅培養(yǎng)了我的實際動手能力，也增加了我的實際操作經(jīng)驗，對實際的財務工作也有了新的認識。實習讓我學到了很多在課堂上學不到的知識，也讓我更加看清自己的不足之處。通過這次會計實習，我對今后的學習、發(fā)展方向有了更進一步的認識：學習不僅僅學的是理論知識，更重要的是學習如何將理論知識應用于實踐，學習將工作做到盡善盡美。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十七

實習是每一個大學生務必擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會，在實踐中鞏固知識;同時又是對每位大學生專業(yè)知識的一種檢驗，它讓我們學到了很多在課堂上學不到的知識。為我們以后進一步走向社會打下了堅實的基礎，也是我們走向工作崗位的第一步。

今年是大三的下半學期，我們的實習被安排在期末。財務管理是一門應用性和實踐性極強的學科。隨著會計制度的日益完善，會計職業(yè)在社會分工中的職能日益顯著，社會對于財會人員給予了更高度的重視和更嚴格的要求。作為此專業(yè)的在校大學生，為了加強社會競爭力、盡早接觸職場、增強財會工作的實際操作潛力并提高自身專業(yè)水平，我在鄭州市第一建筑工程集團有限公司焦作項目部獲得了一次在財務部門實習的寶貴機會。

一、

企業(yè)名稱：鄭州市第一建筑工程集團有限公司焦作廣電花園三標段項目部，于焦作市高新區(qū)韓愈路銀湖別墅對面。鄭州市第一建筑工程集團有限公司始創(chuàng)于1951年4月，前身為“鄭州市第一建筑工程公司”?，F(xiàn)為房屋建筑施工和建筑設計一體的國家房屋建筑施工總承包特級資質(zhì)企業(yè)。具有年營業(yè)總額60億以上的施工潛力。公司下設鄭州一建置業(yè)有限公司(房地產(chǎn)開發(fā))、鄭州一建雅潔物業(yè)管理有限公司、鄭州一建勞務有限公司、鄭州一建商品混凝土有限公司、鄭州一建地基基礎公司、鄭州一建模板腳手架公司、鄭州一建裝飾公司、鄭州一建水電安裝公司、鄭州一建機械設備租賃公司、海南分公司和四川綿陽分公司等若干子、分公司，幾十個直屬項目部。股東大會由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層組成，同財務會計部一樣隸屬經(jīng)營管理層的還有審計監(jiān)察部、人力資源部、企業(yè)管理部、安全生產(chǎn)管理部及技術中心等一些相關部門。

我從12月24日開始在該公司進行為期4周的實習。

作為一名會計人員，我們從事管理的是一個企業(yè)的核心，嚴禁遵守會計原則及職業(yè)準則是我們務必做到的。我所實習的企業(yè)財務部門也對員工有相應的規(guī)定制度。下面是其具體資料。《公司會計制度》：

（一）為了貫徹執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，規(guī)范施工企業(yè)的會計核算，特制定本制度。

（二）本制度適用于設在中華人民共和國境內(nèi)的所有施工企業(yè)。

查閱帳目，實行會計電算化。各企業(yè)不要隨意改變或打亂重編。在某些會計科目之間留有空號，供增設會計科目之用。企業(yè)在填制會計憑證、登記帳簿時，應填列會計科目的名稱，或者同時填列會計科目的名稱和編號，不應只填科目編號，不填科目名稱。

（四）企業(yè)向外報送的會計報表的具體格式和編制說明，由本制度規(guī)定;企業(yè)內(nèi)部管理需要的報表由企業(yè)自行規(guī)定。企業(yè)會計報表應按月或按年報送當?shù)刎敹悪C關、開戶銀行、主管部門。國有企業(yè)的年度會計報表應同時報送同級國有資產(chǎn)管理部門。月份會計報表應于月份終了后15天內(nèi)報出;年度會計報表應于年度終了后45天內(nèi)報出。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。向外報出的會計報表應依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：企業(yè)名稱、地址、開業(yè)年份，報表所屬年度、月份、送出日期等，并由企業(yè)領導、總會計師(或代行總會計師職權的人員)和會計主管人員簽名或蓋章。企業(yè)對外投資如占被投資企業(yè)資本半數(shù)以上，或者實質(zhì)上擁有被投資企業(yè)控制權的，應當編制合并會計報表。特殊行業(yè)的企業(yè)不宜合并的，可不予合并，但應當將其會計報表一并報送。

（五）本制度由中華人民共和國財政部負責解釋，需要變更時，由財政部修訂。

（六）本制度自20xx年7月1日起執(zhí)行。

公司的財務部并沒有太多人，設有一個財務總監(jiān)，一個出納，兩個會計，我很幸運，跟了一個從業(yè)多年的資深會計師，在他身上學到了很多東西，有一些確實是在學校里學不到的，那是一種對事業(yè)的專注和勤奮的精神。單位主要采用用友財務軟件進行記賬。此次實習，我主要崗位是助理財務人員，職責是協(xié)助財務人員進行賬實核對、賬證核對、賬賬核對等賬務方面處理，以及電腦登帳和一些辦公室文員工作。

這些天恰逢公司年底結(jié)賬，很幸運又重溫了會計的一般流程。

1、根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務填制原始憑證和記賬憑證。

2、根據(jù)會計憑證登記日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記明細賬。

4、根據(jù)記賬憑證及明細賬計算產(chǎn)品成本。

5、根據(jù)記賬憑證編科目匯總表。

6、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

7、對賬(試算是平衡表)。

8、根據(jù)給出的相關資料編制本月的負債表和利潤表。

這些是大的方面，在處理日常經(jīng)紀業(yè)務方面，我主要摸索著邊學習邊應用用友財務軟件，針對實際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)進行會計處理，修改會計憑證，進行審核記賬等。公司日常的經(jīng)濟業(yè)務一般有采購、支付職工薪酬、支付工程進度款項、支付貸款等，在進行采購業(yè)務處理時，需進行編制采購入庫單，并核對采購數(shù)量、金額及稅額。在制單處理方面要個性細心，以免發(fā)生項目核算的竄戶。還有一些業(yè)務是透過單位網(wǎng)上銀行進行付款，在收到銀行回單后，利用軟件進行應付賬款核算。日常會計業(yè)務是會計工作的基礎，對于每一筆經(jīng)濟業(yè)務，每一個步驟、程序，都務必以會計制度為原則，尊重原始憑證，考究其真實性和準確性，才能更好地發(fā)揮財務軟件的強大功能，提高工作效率。

月底是公司出具財務報表的時候，主管會計主要負責公司主要財務報表的出具。在實習期間，我主要學習了資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、損益表、利潤表、所有者權益變動表以及各種附表，并對財務報表進行分析，計算出本期應納稅所得額。透過編制財務報表還能對公司的資產(chǎn)負債率以及銷售利率等財務指標進行分析。財務報表需一式三份，上交給國稅地稅各一份，本公司自己留底一份。

出納方面主要管理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務，編制現(xiàn)金及銀行存款日記賬等，開具收款收據(jù)以及票務的辦理。透過出納崗位的實習，我還了解到真實的現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票的開具以及銀行承兌匯票的辦理。在增值稅專用發(fā)票的開具中，務必核對單位的每一項稅務信息，包括稅號、名稱、電話、地址等，在開具過程中，務必真實準確，如發(fā)生錯誤的增值稅發(fā)票，需向稅務局提出申請，開具紅字發(fā)票等。

（一）財務報表分析。

1、財務比率分析。

營運潛力分析：透過報表計算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收帳款周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)得出：a、總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度越快，反映銷售潛力越強。該公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度處于行業(yè)的平均水平，就應進一步采取措施，提高銷售收入或處置資產(chǎn)，加速資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，增加利潤。b、周轉(zhuǎn)率越高，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明應收帳款收回的越快。如果比較慢，說明企業(yè)的資金過多的呆滯在應收帳款上，影響資金的獲力潛力。該公司的周轉(zhuǎn)率比較低，就應加強應收帳款的管理工作，加快周轉(zhuǎn)。c、存貨的周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)反映存貨轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或應收帳款的潛力。周轉(zhuǎn)越快，存貨的占用水平越低，變現(xiàn)潛力越強，該公司的存貨周轉(zhuǎn)率比較低，就應加強存貨的管理，在保證生產(chǎn)連續(xù)性的前提下，盡可能減少存貨占用經(jīng)營資金，提高資金使用效率。

盈利潛力分析：透過報表計算銷售凈利率、投資報酬率、每股收益得出結(jié)論：

a、銷售凈利率反映了企業(yè)每單位的銷售收入所產(chǎn)生的凈利潤，這個指標和凈利潤成正比，和銷售收入成反比。銷售收入如果增長了，利潤率沒有增長，說明費用過高，可能管理上存在問題。該公司20xx年、20xx年和20xx年的比率分別為4.1979%、2.2955%和3.4853%，說明公司近三年一向持續(xù)著盈利。

b、投資報酬率證明資產(chǎn)利用的綜合效果，比率越高，說明企業(yè)在增加收入節(jié)約資金方面效果越好。該公司三年的比率均超過了行業(yè)的平均水平，對于建筑行業(yè)競爭如此激烈的環(huán)境來說還是十分不錯的。

c、每股收益比率反映了每股創(chuàng)造的稅后利潤，比率越高，證明所創(chuàng)造的利潤越多。公司20xx年、20xx年和20xx年的比率分別為0.29%、0.15%和0.25%，說明20xx年每股收益下降，11年又繼續(xù)上升。

長期償債潛力分析：透過報表計算資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權比率、利息保障倍數(shù)得出：

a、資產(chǎn)負債比率反映了企業(yè)償還債務的綜合潛力，該比率越高，企業(yè)償還債務的潛力越差，反之，償還債務的潛力越強，該公司的資產(chǎn)負債率20xx年為84.34%，20xx年為84.8%，20xx年為69.62%，20xx年比前兩年的資產(chǎn)負債率都低，就應繼續(xù)減少負債，增加資產(chǎn)。

b、產(chǎn)權比率比率越低，說明企業(yè)長期財務狀況越好，債權人貸款的安全越有保障，企業(yè)財務風險越小，從計算結(jié)果能夠看出，20xx年產(chǎn)權比率比20xx、20xx年都低，說明企業(yè)長期財務狀況正在向好的趨勢發(fā)展，長期債權人應充滿信心。

c、利息保障倍數(shù)在20xx年公司的利息保障倍數(shù)為901.6396，由此我們看出公司有充足的經(jīng)營收益來支付借款利息，20xx年降為590.1273，20xx年又升為1653.803，因此不論哪一年公司支付利息都是有充足保障的。

短期償債潛力分析：透過報表計算流動比率、速動比率從而得出：

a、流動比率反映了企業(yè)資產(chǎn)中比較容易變現(xiàn)的流動資產(chǎn)對流動負債的保障狀況，一般認為生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動比率為2，該公司三年的流動比率均沒有超過2，說明短期償債潛力較弱。

b、由于存貨存在變現(xiàn)潛力較差、有可能市價和成本價不符等原因，為了進一步評價流動資產(chǎn)的總體變現(xiàn)潛力，我們把存貨從流動負債中去除來評價短期償債潛力，它是衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中能夠立即變現(xiàn)用于償還流動負債的潛力，速動比率一般應持續(xù)在1以上，償債潛力良好。公司20xx-20xx年三年的速動比率分別為：0.8725、0.8812、1.1906，逐年上升，說明公司的短期償債潛力也慢慢上升，短期債權人就應充滿信心。

2、比較分析。

從資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)表分析，公司的應收賬款及存貨占總資產(chǎn)比例較高，20xx年材料集壓過多，過高的存貨容易降低產(chǎn)成品及原材料的市場價值，增加企業(yè)的經(jīng)營風險，但總體呈逐年降低趨勢。公司的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例很高，20xx年比例為85.54%，20xx年為85.78%，20xx年為86%;而固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低，20xx年比例為4.29%，20xx年為4.08%，20xx年為3.62%，證明企業(yè)的資金主要由流動資產(chǎn)占用，因而擴大銷售，加快存貨和應收款的周轉(zhuǎn)速度顯得尤為重要。公司的短期負債占比20xx年、20xx年和20xx年分別為2.02%、6.86%和7.53%，增加的幅度較快，但比例還是相對較低，長期負債所占比例也很低。證明資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)比較安全。

（二）融資決策及公司資成本的計算。

近年來，國家實行從緊的貨幣政策，多次提高銀行準備金率和貸款利率，加之建筑材料價格的大幅度上漲，對建筑施工企業(yè)的資金使用和經(jīng)濟效益產(chǎn)生了較大影響。但是像鄭州市第一建筑工程集團這樣具有高資質(zhì)的建筑施工企業(yè)無論在競投標或招攬項目方面都有著明顯的優(yōu)勢，開工率較高。在企業(yè)的融資渠道中，主要渠道采用自有資金或銀行貸款進行融資，兼容采用集團內(nèi)部融資，建筑施工企業(yè)的融資渠道相對集中且傳統(tǒng)。

建筑施工項目成本管理是企業(yè)生存發(fā)展的基礎和核心，在施工階段搞好成本控制，到達增收節(jié)支的目的是項目經(jīng)營活動中最為重要的環(huán)節(jié)。

首先是企業(yè)內(nèi)部市場的成本核算。

1、內(nèi)部勞務市場(自有勞務)的成本核算。具體有內(nèi)部勞務市場的勞務收入、.內(nèi)部勞務市場的成本支出。

2、內(nèi)部生活服務市場的成本核算。具體有內(nèi)部生活服務市場服務收入、內(nèi)部生活服務市場成本支出。

3、內(nèi)部機械設備租賃市場的成本核算。具體有內(nèi)部機械設備租賃市場的機務收入、內(nèi)部機械設備租賃市場的成本支出。

4、內(nèi)部材料市場的成本核算。具體有內(nèi)部材料市場的業(yè)務收入、內(nèi)部材料市場的成本支出。

5、內(nèi)部技術市場的成本核算。具體有內(nèi)部技術市場業(yè)務收入、內(nèi)部技術市場成本支出。

6、內(nèi)部資金市場的成本核算。

其次是施工的成本核算。

1、投標階段的成本管理與計算。投標階段是建筑施工企業(yè)一個項目的開始，主要是進行成本測算，以確定投標報價。成本測算是一項具體而系統(tǒng)的工作，要根據(jù)施工現(xiàn)場的勘察，結(jié)合工程的目標特點，確定工藝流程、選用適宜的施工技術措施、制定合理的施工組織措施、進行工具的配置、人員的選配;根據(jù)招標文件要求確定材料的實際價格;根據(jù)工程所在地與現(xiàn)住地的遠近，計算人員、機械調(diào)遣和現(xiàn)場管理費用;根據(jù)項目工期要求計算工程總體施工費用;在此基礎上，確定各類稅金、計算投標費用、預計保修服務費，然后測出工程的直接支出，并以此作為投標的最低報價。

2、施工準備階段的成本管理與計算。項目中標后，及時組織工作人員對項目成本進行細化測算，以確定目標成本，作為施工過程控制的依據(jù)。測算每道工序(單元)應消耗的時間、投入的勞力、材料、機械等生產(chǎn)要素，進行成本倒逼，優(yōu)化施工組織設計方案，并依據(jù)優(yōu)化的施工組織設計方案，客觀、公正、合理地確定工序單價和該項目的目標成本。

3、施工過程中的成本管理與計算。

第一，人工費用方面，根據(jù)定額、施工組織設計和分解的目標職責成本。

第二，材料費方面的成本計算。

第三，機械費方面的成本計算。

第四，非生產(chǎn)型行政費用方面的成本計算。

（三）營運資金管理。

在當今激烈的市場競爭環(huán)境中，營運資金管理已經(jīng)成為建筑企業(yè)不可或缺的重要管理資料。像我所實習的大型建筑企業(yè)設有專門部門和人員來進行日常資金管理工作。

1、現(xiàn)金管理。

現(xiàn)金是建筑企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)。此現(xiàn)金并非會計好處上的庫存現(xiàn)金，而包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、各種銀行存款和銀行本票、銀行匯票等。為了正常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)務必持續(xù)必須的現(xiàn)金留存。企業(yè)保證正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求量，在此基礎上增加必須量的現(xiàn)金以應付未來現(xiàn)金的隨機需求。企業(yè)透過：企業(yè)愿意承擔的風險程度;企業(yè)臨時舉債潛力;企業(yè)對未來現(xiàn)金流量預測的準確度這三個方面來預留預防動機的現(xiàn)金余額。而置存現(xiàn)金用于非預期的優(yōu)質(zhì)購買機會，對于施工企業(yè)也存在重要的好處。

企業(yè)保留現(xiàn)金，對現(xiàn)金進行管理，發(fā)生必須的管理費用。這部分費用具有固定成本的性質(zhì)，在必須的范圍內(nèi)與現(xiàn)金持有量關系不大，所以和決策無關?，F(xiàn)金短缺成本與現(xiàn)金持有量成反方向變動關系。企業(yè)現(xiàn)金管理方法：現(xiàn)金回收管理目的為盡快收回現(xiàn)金，加快現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)。為此，企業(yè)根據(jù)成本效益原則選用適當方法加速賬款的收回。企業(yè)賬款的收回要經(jīng)過四個時點，從客戶開出票據(jù)、企業(yè)收到票據(jù)、票據(jù)交存銀行和企業(yè)收到現(xiàn)金。現(xiàn)金支出管理與現(xiàn)金收入管理相反，主要任務是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。一般采用以下三種方法：

(1)合理利用浮游量。由于某些企業(yè)已經(jīng)開出付款票據(jù)尚處在傳遞中，銀行尚未付款出賬。企業(yè)一般盡可能利用這種浮游量，超多節(jié)約資金。

(2)推遲支付應付款。在不影響信譽的狀況下，盡可能推遲應付款的支付期。

(3)采用匯票付款。由于匯票不是“見票即付”的付款方式，企業(yè)利用這個特點合法延期付款。

2、信用管理。

信用管理有廣義與狹義之分。廣義的信用管理是企業(yè)為了獲得他人帶給的信用或授予他人信用而進行的管理活動;狹義的信用管理是指對企業(yè)的授信活動和授信決策進行的管理活動。建筑企業(yè)的資金流通形式通常表現(xiàn)為承包商的施工進度與相應的銷售收入的時滯與差額，即承包商要預先投入必須的經(jīng)濟資源完成特定的工程量，只有在工程結(jié)算清單得到發(fā)包方確認后才可能得到業(yè)主的工程款支付，這就存在對業(yè)主的賒銷風險。故此，建筑企業(yè)信用管理的主要任務即為透過必須的管理措施和方法，保證在完成工程建設任務后，能夠及時、足額地收回工程款，防范業(yè)主可能出現(xiàn)的商業(yè)信用風險。為此，它要求企業(yè)透過制定信用管理政策，指導和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務活動，收集客戶信息，評估客戶信用，授予信用額度，給予債權保障，加強應收賬款管理，以保障應收賬款安全及時回收，在力求到達企業(yè)銷售收入最大化的同時，將信用風險(逾期賬款、壞帳等)降至最低。

公司采用全程信用管理的思路和模式進行信用風險控制。所謂全程信用管理，就是對建筑生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)進行全面控制，以實現(xiàn)對交易全過程的系統(tǒng)和有效管理。按作業(yè)控制的流程，可分為事前控制、事中控制和事后控制三個方面。其中，事前控制是指在正式交易前對客戶的審查和信用條件的選取;事中控制是指在生產(chǎn)過程中但在工程竣工前，對業(yè)主及其工程款支付狀況的監(jiān)督與管理;事后控制主要是指應收賬款的管理。

3、存貨管理。

為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費用，公司特制定存貨管理制度，管理范圍包括企業(yè)臨時出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。

(1)工程物資的管理：

a.工程物資的采購。

b.工程物資的入庫。

c.工程物資的領用。

d.工程物資的庫存管理。

e.工程物資的盤點清查制度f工程物資的稽核。

(2)低值易耗品管理。

(3)存貨盤點和核算。

每一章一節(jié)都有明細的制度說明，在那里我就不一一介紹了。

在實習過程中我也發(fā)現(xiàn)了公司存在的一些問題，就是上下級的溝通問題，一個下屬在工作中出了問題，上級有時不能及時發(fā)現(xiàn)，并且即使發(fā)現(xiàn)了也沒有進行良好的溝通。我認為在工作中不能光想著把自己的工作做好久能夠了，就應做到在做好自己本職工作的同時盡量不要妨礙別人，條件允許的話要給別人創(chuàng)造一些有利條件而不是拖后腿。由于人和人也是有區(qū)別的，大部分都是比較盡職盡責的，原則上也沒有什么大問題，但是很多事畢竟是關乎自己利益，小部分人還是會為達某種目的不擇手段?？赡苓@就是職場，是現(xiàn)實，是社會，有正面就必然有反面。但是我在實習期間接觸到的人和事都是很和諧的，大家相處得基本都很好?？傊M入工作崗位最先要適應的就是人際關系，這樣才有助于自己熟悉及完成工作，不就應不管不顧只是埋頭做事，可能到最后做錯了都不明白。所以溝通很重要，這也是我在這段時間學習到的一個十分重要的知識。

實習了近一個月，讓我學到了很多自己專業(yè)之外的知識，使我大學以后多一條出路，也使我進一步了解社會需要怎樣樣的人才，什么樣的人品，才能讓我們大學畢業(yè)以后在最短的時間之內(nèi)適應這個社會，立足社會。適者生存、逆者淘汰，這八個字我時刻銘記在心里。除了工作上做好自己的本分外，還要學會妥善的人際交往，相信人際關系這一塊是現(xiàn)今不少大學生剛踏出社會遇到的一大難題。于是在實習時我便有意觀察前輩們?nèi)绾闻c同事以及上級相處，自己也盡量虛心求教，不恥下問。要搞好人際關系并不僅僅僅限于本部門，還要跟其他部門例如市場部、人力資源部等同事相處好，這樣工作起來的效率才會更高。

這次實習對我而言，既是機遇也是挑戰(zhàn)。透過實習，我對自己的專業(yè)有了更深刻的認知，作為一名財會工作人員，務必具備良好的專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會計工作是一門專業(yè)性很強的工作，從業(yè)人員只有不斷的學習才能跟上企業(yè)發(fā)展的步伐，要不斷的充實自己，掌握最新的會計準則，稅法細則。在職業(yè)道德方面，由于財會工作的特殊性使其可接觸到超多的共有財產(chǎn)，所以財會人員，必須要嚴于律己，提高自身的道德素質(zhì)。會計行業(yè)的長遠發(fā)展和規(guī)范務必要求每一名從業(yè)人員具有高度的職業(yè)素養(yǎng)，這對于維護市場經(jīng)濟秩序也有著重大好處。

要用用心地態(tài)度處理日常遇到的難題。

實習帶給我的感觸太多了，仿佛一下子變成大人，懂得了更多做人與做事的道理。真正懂得學習的好處，時間的寶貴和人生的真諦。讓我更清楚地感受到肩上的職責，看到了自己的位置，看清了人生方向。這次經(jīng)歷讓我終身受益。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十八

本年度，我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目貼合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核經(jīng)過?，F(xiàn)將展宏幼兒園2011年財務管理自查情景報告如下：

一、幼兒園領導高度重視。

1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員1人。

2、園長經(jīng)常詢問財務運行情景和聽取財務工作匯報，及時調(diào)整財務支出。

3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

二、強化幼兒園收入收費行為的管理。

1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，理解教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了?？顚Ｓ?。

1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行。

1、根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤研究，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育。

教學。

教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。

2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。

五、本年度收支情景：

1、春季學期：幼兒入園數(shù)共20人，學雜費總收：26000元?？傊В涸?。結(jié)余：元。

2、秋季學期：幼兒入園數(shù)共42人，學雜費總收：54600元。總支：元。結(jié)余：元。

此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

財務顧問的財務管理報告（匯總19篇）篇十九

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109 號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12 月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。

根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1. 財務人員和機構(gòu)設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2. 會計核算基礎工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。

整改措施：

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1. 關于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

3. 關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31 日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

根據(jù)《xx市審計局關于開展20xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。