總結(jié),是對(duì)前一階段工作的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)的分析研究,借此上升到理論的高度,并從中提煉出有規(guī)律性的東西,從而提高認(rèn)識(shí),以正確的認(rèn)識(shí)來把握客觀事物,更好地指導(dǎo)今后的實(shí)際工作??偨Y(jié)怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?那么下面我就給大家講一講總結(jié)怎么寫才比較好,我們一起來看一看吧。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇一
一、事業(yè)單位員工績效管理流程
事業(yè)單位員工績效管理是一個(gè)閉環(huán)管理系統(tǒng),由績效計(jì)劃、績效實(shí)施、績效考核、績效反饋四個(gè)基本環(huán)節(jié)構(gòu)成。這四個(gè)環(huán)節(jié)首尾相連形成完整的績效管理過程,不斷反復(fù)運(yùn)行、構(gòu)成一個(gè)“pdca”循環(huán)的動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)。
二、事業(yè)單位員工預(yù)算績效管理現(xiàn)狀
1.管理環(huán)節(jié)運(yùn)行不夠完整。事業(yè)單位員工績效管理的最突出問題就是把績效管理等同于績效考核,只注重具體的考核辦法、過程以及考核結(jié)果,績效計(jì)劃和績效反饋環(huán)節(jié)的工作容易被忽視,沒有形成閉環(huán)的績效管理,與現(xiàn)代化績效管理方式相比存在著較大的差距。績效管理體系的不健全,使得事業(yè)單位管理層與員工間缺乏溝通和相互了解,無法及時(shí)讓員工意識(shí)到工作績效及表現(xiàn)中存在的問題,更談不上通過績效考核給予員工實(shí)質(zhì)性的指導(dǎo)意見和幫助,無法真正實(shí)現(xiàn)通過績效管理提升工作效益的目的,績效管理流于形式。
2.考核標(biāo)準(zhǔn)制定不夠具體。事業(yè)單位對(duì)員工的考核內(nèi)容大部分集中在以“德能勤績廉”為基礎(chǔ)的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和工作態(tài)度等方面,多數(shù)為定性指標(biāo),缺乏科學(xué)明細(xì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),加上考核者本身也很難理解“德能勤績廉”抽象的標(biāo)準(zhǔn),難以客觀、準(zhǔn)確地把握評(píng)判尺度??己藰?biāo)準(zhǔn)過于籠統(tǒng)導(dǎo)致員工工作成績不能得到真實(shí)的反映和測(cè)量,不利于提高員工考核質(zhì)量。最終結(jié)果會(huì)是使考核結(jié)果失之毫厘而謬以千里,無法保證考核的信度與效度。
3.考核主體選取不夠全面。企業(yè)績效考核的主體一般包括上級(jí)、同級(jí)、下級(jí)和顧客,而在不少事業(yè)單位中,對(duì)員工的績效考核還只是傳統(tǒng)的上級(jí)對(duì)下級(jí)考核,考評(píng)主體的局限性,容易導(dǎo)致個(gè)人觀點(diǎn)和個(gè)人意志左右考核過程和考核結(jié)果,使考核缺乏應(yīng)有的公正性和有效性。
4.考核等級(jí)設(shè)定不夠科學(xué)。目前不少事業(yè)單位將考核結(jié)果劃分為優(yōu)秀、合格、基本合格和不合格四個(gè)等級(jí),但實(shí)際上每年度不合格的總是極少數(shù)甚至沒有,優(yōu)秀的也只是按一定比例分配名額,且所占比例極小;大多數(shù)都集中在合格和基本合格這兩個(gè)等級(jí)上。這種考評(píng)方式在使用較長一段時(shí)間后,就很難對(duì)被考核者的能力、工作實(shí)績做出客觀準(zhǔn)確的評(píng)價(jià),無法真正實(shí)現(xiàn)鼓勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的作用,考核的激勵(lì)功能更無從談起。
三、事業(yè)單位員工績效管理優(yōu)化
1.完善績效管理機(jī)制。
建立目標(biāo)管理責(zé)任制。建立單位、科室兩級(jí)綜合目標(biāo)管理責(zé)任制,成立由單位領(lǐng)導(dǎo)任組長的綜合目標(biāo)管理委員會(huì),下設(shè)目標(biāo)管理辦公室,由單位副職領(lǐng)導(dǎo)任辦公室主任,財(cái)務(wù)科室負(fù)責(zé)綜合目標(biāo)管理的具體工作,各責(zé)任科室設(shè)核算員,負(fù)責(zé)本科室綜合目標(biāo)管理與科室成本核算的具體工作。目標(biāo)管理辦公室下設(shè)工作小組,由辦公室、財(cái)務(wù)科、人事科等職能科室負(fù)責(zé)人組成,負(fù)責(zé)擬定或調(diào)整績效管理方案,提交綜合目標(biāo)管理委員會(huì)批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。
對(duì)急診科、各類icu室、兒科、產(chǎn)房等科室或崗位實(shí)行特殊崗位津貼;對(duì)夜班崗位建立按當(dāng)月累計(jì)上夜班次數(shù)分段制定夜班費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的辦法;制定科室二級(jí)分配指導(dǎo)原則,要求科室按專業(yè)技術(shù)職務(wù)等級(jí)系數(shù)、完成的工作量和工作質(zhì)量、服務(wù)對(duì)象滿意度等主要內(nèi)容分配績效工資。
建立單項(xiàng)計(jì)件績效工資制度,如采用“診療人次計(jì)件”和“手術(shù)計(jì)件”等方式,根據(jù)醫(yī)生完成的門診診療人次數(shù)和手術(shù)數(shù)計(jì)算單項(xiàng)計(jì)件績效工資,激勵(lì)臨床科室醫(yī)生多接診門診病人,多做手術(shù),較好解決了“看病難”、“手術(shù)難”等瓶頸問題,同時(shí)也大幅度地提高臨床一線專家的績效工資水平。
在管理崗位建立業(yè)績津貼和風(fēng)險(xiǎn)津貼制度。根據(jù)各管理崗位的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),制定風(fēng)險(xiǎn)津貼標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)績津貼分配系數(shù),根據(jù)科室績效工資總額的一定比例計(jì)算責(zé)任科室管理崗位的業(yè)績津貼總額,按分配系數(shù)進(jìn)行分配。
2.細(xì)化績效考核標(biāo)準(zhǔn)。
事業(yè)單位員工績效考核應(yīng)同時(shí)采用年度綜合考核和月度、季度績效考核,月度、季度考核有助于各科室部門更好地了解自身工作進(jìn)度和績效水平,從而根據(jù)具體情況適時(shí)調(diào)整目標(biāo)設(shè)定,避免目標(biāo)計(jì)劃偏離實(shí)際。
年度考核。在筆者單位,年度考核指標(biāo)設(shè)計(jì)采用“平衡計(jì)分”原理,建立以工作量、工作質(zhì)量、病人滿意度和成本控制為基本內(nèi)容的綜合目標(biāo)管理體系。各科室標(biāo)準(zhǔn)分100分,其中工作量及成本管理40分(財(cái)務(wù)),工作質(zhì)量與工作流程35分(業(yè)務(wù)),學(xué)科建設(shè)與人才培養(yǎng)15分(學(xué)習(xí)與創(chuàng)新),醫(yī)德醫(yī)風(fēng)與服務(wù)對(duì)象滿意度10分(客戶)??己思?jí)別按科室類別和考核得分排名,分為aaa級(jí)、aa級(jí)、a級(jí)和b級(jí)四個(gè)等級(jí),按不同的標(biāo)準(zhǔn)分別對(duì)科室主任、護(hù)士長和其它人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
月度考核。主要考核科室當(dāng)月基本工作量完成情況和成本管理情況,并實(shí)行按基本工作量計(jì)算當(dāng)月績效工資。以臨床科室為例,基本工作量考核指標(biāo)有門診診療人次、實(shí)際占用床日數(shù)、收治病人數(shù)。
門診人次與實(shí)際占用床日數(shù)工作量考核標(biāo)準(zhǔn)為:門診和病區(qū)采用“一條龍”管理模式,在進(jìn)行目標(biāo)成本考核時(shí),以住院床日數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)核算單位,每三個(gè)門診人次數(shù)折算一個(gè)住院床日,根據(jù)當(dāng)月完成的門診人次與占用床日數(shù),計(jì)算科室當(dāng)月每一工作量(床日)的成本。完成成本目標(biāo)和收支結(jié)余目標(biāo)的科室,按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)績效工資,成本超標(biāo)或成本節(jié)約部分按一定比例提高或降低每一工作量的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。科室床日成本和收支結(jié)余目標(biāo),根據(jù)科室性質(zhì)和前三年實(shí)際水平測(cè)算,收支結(jié)余目標(biāo)可以是零或負(fù)數(shù)。
收治病人數(shù)工作量考核標(biāo)準(zhǔn):出院病人工作量獎(jiǎng)=當(dāng)月出院病人數(shù)×每人次標(biāo)準(zhǔn),每人次標(biāo)準(zhǔn)=平均住院日標(biāo)準(zhǔn)×當(dāng)月病例分型系數(shù)×n(常數(shù))。病例分型系數(shù)是依據(jù)衛(wèi)人委病例分型辦法,將病人根據(jù)病情輕重分為a、b、c、d四個(gè)類型,分別取固定分值,計(jì)算科室每一出院病人的平均病例分型得分,即為科室“病例分型系數(shù)”。此分值越高,說明科室收治的重病人越多,每一出院病人的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)也越高,激勵(lì)科室多收治重病人和加快病床周轉(zhuǎn)。
3.加強(qiáng)全面成本控制。
成本控制是提升事業(yè)單位績效管理水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。筆者單位通過推行綜合目標(biāo)管理,采取一系列成本管理的戰(zhàn)略和措施,實(shí)現(xiàn)不斷提高醫(yī)院效率和效益的管理目標(biāo)。
管理戰(zhàn)略。“一體兩翼”戰(zhàn)略:以醫(yī)療為主體,在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展健康產(chǎn)業(yè)和后勤社會(huì)化。健康產(chǎn)業(yè)有體檢、特診門診、企業(yè)門診、特診病房;實(shí)行全方位后勤社會(huì)化,包括清潔、保安、餐飲、陪護(hù)等,省出的后勤編制用于增加專業(yè)技術(shù)人員;實(shí)行公務(wù)用車社會(huì)化,后勤倉庫實(shí)行“準(zhǔn)時(shí)制”管理,限度減少庫存,節(jié)約場地和倉儲(chǔ)成本。
“總量控制,結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略:醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子做出規(guī)劃,實(shí)行“總量控制,結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略,狠抓藥品比例控制,采取強(qiáng)有力的措施,控制藥品費(fèi)增長,控制病人總費(fèi)用的過快增長。通過降低藥品費(fèi)比例,相對(duì)降低病人費(fèi)用水平。
人力資源管理。嚴(yán)格控制正式職工人數(shù)增長,除專業(yè)技術(shù)的關(guān)鍵崗位外,其它崗位盡可能使用聘用人員或勞務(wù)派遣人員,近年內(nèi)醫(yī)院人均工作量高位運(yùn)行且逐年增長。
工勤崗位原則上不增加聘用人員,逐步實(shí)現(xiàn)由第三方托管,院內(nèi)掛號(hào)及部分文員崗位交由相關(guān)公司托管,醫(yī)院實(shí)行勞務(wù)派遣的人員已近百人。
長年開設(shè)護(hù)士培訓(xùn)班,接收培訓(xùn)生、擇優(yōu)聘用,保證護(hù)理人員的質(zhì)量,同時(shí)緩解臨床護(hù)士緊張的矛盾。
提高聘用專業(yè)技術(shù)人員待遇,逐步實(shí)現(xiàn)同工同酬。聘用人員績效工資分配與在編人員實(shí)行同工同酬,臨床一線衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員年度獎(jiǎng)、過節(jié)費(fèi)等項(xiàng)目也相應(yīng)調(diào)整。此類措施,對(duì)穩(wěn)定聘用員工隊(duì)伍、調(diào)動(dòng)聘用員工的工作積極性,發(fā)揮了重要作用。
藥品管理。成立藥事管理委員會(huì),做好藥品陽光采購、新藥特藥控制、藥品比例控制、人均和日均藥品費(fèi)控制。對(duì)異動(dòng)藥品實(shí)行訓(xùn)導(dǎo)、限制使用和停止使用制度。
材料支出控制。嚴(yán)格執(zhí)行材料支出比例控制、高質(zhì)耗材專帳管理和審批控制相關(guān)制度,并將科室衛(wèi)生材料支出占醫(yī)療收入的比例與科室績效管理和獎(jiǎng)金分配掛鉤。
4.優(yōu)化服務(wù)工作流程。
目前,事業(yè)單位機(jī)制不靈活、效率低下等問題仍普遍存在,優(yōu)化服務(wù)工作流程對(duì)提升事業(yè)單位員工績效有著重要意義。在筆者單位,施行了醫(yī)療、護(hù)理同步的臨床路徑管理,以護(hù)理服務(wù)全過程為主線,建立臨床護(hù)理路徑新標(biāo)準(zhǔn),重點(diǎn)關(guān)注病人現(xiàn)存、潛在的護(hù)理問題及護(hù)理關(guān)鍵環(huán)節(jié),使醫(yī)護(hù)配合高度協(xié)調(diào),實(shí)現(xiàn)無縫銜接。
門診實(shí)行預(yù)約掛號(hào)、分時(shí)段預(yù)約診療制度,優(yōu)化門診服務(wù)流程,開設(shè)專病門診,合理分流病人,縮短患者就醫(yī)時(shí)間,限度提升醫(yī)院門診接診能力。同時(shí),改造就醫(yī)環(huán)境,提升患者就醫(yī)感受。隨著中國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,公民對(duì)事業(yè)單位的服務(wù)能力和水平提出越來越高的期望和要求。績效管理是改善企事業(yè)單位經(jīng)營效益的重要途徑,績效管理在事業(yè)單位的成功實(shí)施,對(duì)提高事業(yè)單位運(yùn)營管理質(zhì)量和效率、提升員工綜合素質(zhì)具有重要意義。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇二
根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于報(bào)送市縣財(cái)政改革兩年攻堅(jiān)工作總結(jié)的通知》和省財(cái)政廳《關(guān)于全面建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制的意見》文件精神,認(rèn)真梳理工作流程,積極開展資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合工作,督促各單位加強(qiáng)資產(chǎn)管理,提升資產(chǎn)管理意識(shí)?,F(xiàn)將工作開展情況報(bào)告如下。
一、推進(jìn)固定資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合一是我區(qū)每年定期組織所有執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度的行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表工作人員進(jìn)行培訓(xùn),并將國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息全部納入全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng),國有企業(yè)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息全部納入了政府資產(chǎn)管理系統(tǒng),做到了資產(chǎn)變動(dòng)信息隨時(shí)可以查詢。二是建立資產(chǎn)系統(tǒng),全區(qū)所有行政事業(yè)單位將資產(chǎn)錄入系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了行政事業(yè)單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保持一致,資產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù)與部門決算有關(guān)數(shù)據(jù)全部一致。三是出臺(tái)《市區(qū)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和家具配置標(biāo)準(zhǔn)》文件,建立健全資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系。同時(shí),規(guī)定資產(chǎn)購置必須列入年度部門預(yù)算,單位購置、新增資產(chǎn)必須申報(bào)審批程序,資產(chǎn)收益實(shí)行預(yù)算管理,規(guī)范了資產(chǎn)預(yù)算編制程序。
二、推進(jìn)資產(chǎn)運(yùn)行費(fèi)用與預(yù)算管理相結(jié)合建立健全資產(chǎn)運(yùn)行機(jī)制,制定出臺(tái)辦公用房、公務(wù)用車管理辦法,嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置有關(guān)規(guī)定,執(zhí)行資產(chǎn)配置程序,有效控制新增資產(chǎn)數(shù)量和經(jīng)費(fèi),切實(shí)降低全區(qū)資產(chǎn)運(yùn)維支出。
三、推進(jìn)資產(chǎn)收益管理與預(yù)算管理相結(jié)合出臺(tái)國有資產(chǎn)管理文件,加強(qiáng)國有資產(chǎn)使用管理,建立健全資產(chǎn)出租出借和資產(chǎn)處置審批機(jī)制,嚴(yán)格按照要求上繳國有資產(chǎn)處置收益。同時(shí),在國有資產(chǎn)收益方面,加強(qiáng)了收益監(jiān)繳,資產(chǎn)收益全年分次上繳國庫。
下一步,我區(qū)將不斷完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的工作機(jī)制,為預(yù)算編制提供準(zhǔn)確、細(xì)化、動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)信息。同時(shí),切實(shí)加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)監(jiān)督管理,確保資產(chǎn)配置科學(xué)、使用有效、處置規(guī)范、監(jiān)督到位。
資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合探析論文
預(yù)算與項(xiàng)目管理崗位職責(zé)
采購與資產(chǎn)管理崗位職責(zé)
預(yù)算管理工作計(jì)劃
預(yù)算管理年終工作總結(jié)
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇三
全面推進(jìn)預(yù)算績效管理是深化財(cái)政體制改革的重要舉措,是財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的重要內(nèi)容,對(duì)于加強(qiáng)財(cái)政資金管理,加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,建設(shè)高效、責(zé)任、透明政府具有重要意義。全縣各級(jí)各部門要充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)預(yù)算績效管理的重要性,高度統(tǒng)一思想,全力支持配合,采取有力措施,全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
二、指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和基本原則
(一)指導(dǎo)思想
全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神,嚴(yán)格貫徹《預(yù)算法》,按照中央、省、市關(guān)于加強(qiáng)政府績效和預(yù)算績效管理的有關(guān)要求,全面推進(jìn)我縣預(yù)算績效管理,構(gòu)建覆蓋所有財(cái)政性資金,貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系,充分發(fā)揮財(cái)政職能作用,提高財(cái)政資金使用效益,促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。
(二)總體目標(biāo)
堅(jiān)持以績效目標(biāo)為導(dǎo)向,以績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控和績效評(píng)價(jià)為手段,以結(jié)果應(yīng)用為保障,以縣財(cái)政部門和預(yù)算單位為主體,以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的,切實(shí)完善公共財(cái)政體制機(jī)制,強(qiáng)化部門單位支出責(zé)任,逐步構(gòu)建管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的全過程預(yù)算績效管理體系,力爭到“十三五”期間,全縣各部門單位建立較為完善的預(yù)算績效管理運(yùn)行機(jī)制,實(shí)行比較規(guī)范的預(yù)算績效管理。
(三)基本原則
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級(jí)管理。嚴(yán)格實(shí)行縣政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、縣財(cái)政部門牽頭、各部門單位分工負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。縣財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度,組織對(duì)重點(diǎn)支出進(jìn)行績效評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià),組織指導(dǎo)全縣各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績效管理的責(zé)任主體,負(fù)責(zé)組織實(shí)施單位本級(jí)預(yù)算績效管理工作,指導(dǎo)下屬單位推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
2.積極試點(diǎn),穩(wěn)步推進(jìn)。結(jié)合我縣實(shí)際,按照先易后難原則,優(yōu)先選擇重點(diǎn)民生支出、社會(huì)公益性較強(qiáng)以及社會(huì)關(guān)注度較高的項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算績效管理試點(diǎn),在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)基本支出績效管理試點(diǎn)、單位整體支出績效管理試點(diǎn)和財(cái)政綜合績效管理試點(diǎn)。
3.客觀公正,公開透明。按照“客觀、真實(shí)、公開、公正”的要求,充分利用中介機(jī)構(gòu)、專家和社會(huì)公眾等第三方力量推進(jìn)預(yù)算績效管理,堅(jiān)持做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、評(píng)價(jià)指標(biāo)科學(xué)、評(píng)價(jià)方法合理,并依法公開評(píng)價(jià)結(jié)果,接受監(jiān)督。
4.規(guī)范程序,嚴(yán)格考評(píng)。建立健全分工合理、職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對(duì)等、簡便易行、規(guī)范高效的預(yù)算績效管理運(yùn)行機(jī)制、工作流程和制度體系,實(shí)行全過程預(yù)算績效管理,切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理和績效評(píng)估結(jié)果應(yīng)用,建立健全績效目標(biāo)申報(bào)、審核、批復(fù)機(jī)制,將預(yù)算績效管理納入政府年度績效評(píng)估范圍,建立有效的問責(zé)機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制,嚴(yán)格考核考評(píng)、問責(zé)問效。
(一)建立績效目標(biāo)管理機(jī)制
1.績效目標(biāo)設(shè)定。各預(yù)算單位在編制下一年度預(yù)算時(shí),要根據(jù)我縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、縣政府預(yù)算編制總體要求和縣財(cái)政部門的具體部署、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,科學(xué)合理測(cè)算資金需求,編制預(yù)算績效計(jì)劃,向縣財(cái)政部門報(bào)送績效目標(biāo)。
2.績效目標(biāo)審核。由縣財(cái)政部門依據(jù)國家相關(guān)政策、財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等,對(duì)部門單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核。對(duì)于績效目標(biāo)不符合申報(bào)要求的,應(yīng)要求報(bào)送單位進(jìn)行調(diào)整修改,審核合格后進(jìn)入預(yù)算編審下一步流程。
3.績效目標(biāo)批復(fù)??h級(jí)財(cái)政預(yù)算經(jīng)縣人民代表大會(huì)或其常務(wù)委員會(huì)審查批準(zhǔn)后,由縣級(jí)財(cái)政部門在單位預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo)。
(二)建立績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制
縣級(jí)財(cái)政部門和各預(yù)算單位要建立績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制,定期采集績效運(yùn)行信息并匯總分析,對(duì)績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查,對(duì)跟蹤監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的績效運(yùn)行偏差,要及時(shí)采取措施予以糾正,情況嚴(yán)重的應(yīng)暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行,以確保績效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
(三)建立預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)機(jī)制
建立第三方中介機(jī)構(gòu)庫,采用集中采購服務(wù)的方式,組織、指導(dǎo)中介評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)參與績效評(píng)價(jià)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,財(cái)政資金具體使用單位要對(duì)財(cái)政資金使用情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià),向預(yù)算單位提交預(yù)算績效報(bào)告。各預(yù)算單位要組織本單位及所屬單位開展績效自評(píng),對(duì)下屬單位支出進(jìn)行評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià),向縣財(cái)政部門提交績效評(píng)價(jià)報(bào)告。縣財(cái)政部門要對(duì)各預(yù)算單位的績效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,并對(duì)其報(bào)送的績效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核,必要時(shí)對(duì)預(yù)算單位績效自評(píng)實(shí)施再評(píng)價(jià)。同時(shí),要積極開展縣級(jí)財(cái)政支出管理績效綜合評(píng)價(jià)和部門整體支出績效評(píng)價(jià),逐步推進(jìn)企業(yè)使用財(cái)政性資金績效評(píng)價(jià)。
(四)建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用機(jī)制
縣財(cái)政部門每年要向縣人民政府報(bào)告預(yù)算績效管理綜合情況、重點(diǎn)項(xiàng)目績效完成情況,為政府決策提供參考。建立健全績效評(píng)價(jià)結(jié)果公開機(jī)制,按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定,逐步推進(jìn)績效信息公開,將預(yù)算績效報(bào)告和績效評(píng)價(jià)結(jié)果,尤其是社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效情況,依法向社會(huì)公開,接受社會(huì)監(jiān)督。建立健全績效問責(zé)機(jī)制??h政府將預(yù)算績效管理作為行政問責(zé)的重要依據(jù),嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政資金使用主體責(zé)任,形成“誰干事誰花錢,誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。
四、工作措施
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立x縣預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)全縣預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào),全面推進(jìn)預(yù)算績效管理??h財(cái)政部門要認(rèn)真履行職責(zé),把預(yù)算績效管理作為一項(xiàng)中心工作來抓,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。各預(yù)算單位要充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用,按照縣財(cái)政部門的統(tǒng)一部署,創(chuàng)新工作機(jī)制,制定具體措施,落實(shí)工作責(zé)任,扎實(shí)做好本地本部門的預(yù)算績效管理工作。
(二)完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度,規(guī)范績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等各項(xiàng)工作流程,確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。建立科學(xué)規(guī)范的績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系,推進(jìn)預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和信息平臺(tái)建設(shè),建立和完善專家?guī)?、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫,為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。
(三)推進(jìn)相關(guān)改革。進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系,探索實(shí)施中、長期預(yù)算管理,編制滾動(dòng)預(yù)算。深化部門預(yù)算、國庫集中支付等財(cái)政管理制度改革,將政府所有收支納入預(yù)算管理,細(xì)化預(yù)算編制,嚴(yán)格預(yù)算約束,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和時(shí)效性。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合。積極有序推進(jìn)預(yù)算信息公開,接受社會(huì)監(jiān)督,為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作提供良好平臺(tái)??h審計(jì)部門和財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)要將績效理念貫穿于審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督工作的始終,積極探索績效審計(jì)監(jiān)督的有效途徑和方法,全面實(shí)施績效審計(jì)和績效監(jiān)督。
(四)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。充分利用縣內(nèi)新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等,積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型做法,增強(qiáng)預(yù)算績效管理意識(shí),為預(yù)算績效管理營造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績效管理專業(yè)知識(shí)培訓(xùn),增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì),提高預(yù)算績效管理工作水平。
(五)建立考核機(jī)制??h財(cái)政部門要對(duì)預(yù)算單位下達(dá)年度績效評(píng)價(jià)計(jì)劃任務(wù),實(shí)行預(yù)算績效管理工作年度考核,并及時(shí)通報(bào)考核結(jié)果。要采取重點(diǎn)督查、隨機(jī)檢查等方式,加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的督促檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。縣財(cái)政部門、各預(yù)算單位要樹立績效理念,把預(yù)算績效管理考核作為財(cái)政管理的經(jīng)常性工作常抓不懈,確保預(yù)算績效管理工作落到實(shí)處。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇四
1、為了能夠采用先進(jìn)科學(xué)的經(jīng)營管理方法、提高河南燴面館的管理水平和服務(wù)質(zhì)量,使之在市場上有較強(qiáng)的競爭力,并使合同雙方獲得滿意的經(jīng)濟(jì)效益,特制定本合同。
甲方代表: 身份證號(hào):
乙方代表: 身份證號(hào):
合作期限:5年 1、甲乙雙方協(xié)商制定財(cái)務(wù)預(yù)決算,組織機(jī)構(gòu)、人員編制,經(jīng)營計(jì)劃、工資計(jì)劃、人事任免及獎(jiǎng)懲制度等項(xiàng)工作。
2、甲方責(zé)任是負(fù)責(zé)與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào),提供店面房屋租賃、裝修、設(shè)備等一切營業(yè)必備條件;負(fù)責(zé)向乙方提供當(dāng)?shù)卣靶袠I(yè)主管部門的法律條例。 甲方同意向乙方提供設(shè)備維修及更新改造資金和有關(guān)技術(shù)資料。
3、乙方需向甲方提供管理人才及管理模式。
乙方負(fù)責(zé)培訓(xùn)管理人員及服務(wù)人員。
乙方負(fù)責(zé)甲方的對(duì)外宣傳、推銷。
乙方向甲方提供有關(guān)管理資料。
三、合作細(xì)則
1、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
為保證甲乙雙方利益,在當(dāng)月日均營業(yè)額未達(dá)到1500元情況下,乙方不向甲方收取任何管理費(fèi)用;在當(dāng)月日均營業(yè)額達(dá)到1500元未到20xx元情況下,乙方向甲方收取營業(yè)額10%基本管理費(fèi)用;在當(dāng)月日均營業(yè)額達(dá)到20xx未到2500情況下,乙方向甲方收取營業(yè)額12%管理基本管理費(fèi)用;當(dāng)月日均營業(yè)額達(dá)到2500以上,乙方向甲方收取營業(yè)額15%管理費(fèi)用。全年銷售額達(dá)到80萬,乙方向甲方收取毛利潤10%獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。
2、 乙方還可向甲方收取市場推銷費(fèi)和廣告費(fèi)。
3、 雙方共同制定符合中華人民共和國會(huì)計(jì)法規(guī)定的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度 4、 乙方需向甲方定期提供經(jīng)財(cái)經(jīng)營情況報(bào)告 5、 乙方要確保甲方固定資產(chǎn)的保值和增值,乙方在管理的全過程中處理固定資產(chǎn)必須經(jīng)甲方同意。
6、 乙方在采購1萬元以上物品或單一商品總價(jià)值達(dá)1萬元時(shí)必須經(jīng)甲方批準(zhǔn),日常采購按飯店財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。
7、 乙方在甲方同意的情況下制定工作人員的薪金、福利、待遇 8、 當(dāng)事人一方將合同權(quán)利和義務(wù)的全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三者,應(yīng)當(dāng)取得另一方的同意。
9、 本合同及其附件的修改必須經(jīng)甲、乙雙方同意才能生效。 10、 由于不可抗力,致使合同無法履行,經(jīng)最甲乙雙方同意,可以提前終止合同。
11、 由于一方不履行合同規(guī)定的義務(wù),或者嚴(yán)重違反合同規(guī)定,造成雙方無法繼續(xù)合作,即視作違約方單方面終止合同,對(duì)方有權(quán)向違約方索賠。
12、 發(fā)生合同爭議時(shí),當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)盡可能通過協(xié)商解決。 13、 當(dāng)事人不愿協(xié)商、調(diào)解的,或者協(xié)商調(diào)解不成的,可以依據(jù)合同中的仲裁條款或者事后達(dá)成的書面仲裁協(xié)議,提交中國仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。
甲方: 乙方:
日期
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇五
績效目標(biāo)管理是指區(qū)財(cái)政局、各預(yù)算單位以績效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)和應(yīng)用為內(nèi)容所開展的管理活動(dòng)。下面是眾鑫文檔網(wǎng)小編給大家?guī)淼?022年關(guān)于區(qū)級(jí)預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法,希望大家喜歡。
第一章總則
第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理,提高區(qū)級(jí)預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔20xx〕xx號(hào))等有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條績效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。績效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫、編制部門預(yù)算、實(shí)施績效監(jiān)控、開展績效評(píng)價(jià)的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。
基本支出績效目標(biāo),是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對(duì)本單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度?;局С隹冃繕?biāo)納入預(yù)算單位整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮,不單獨(dú)編制。
項(xiàng)目支出績效目標(biāo),是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位依據(jù)部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求,使用預(yù)算安排的項(xiàng)目資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。包括部門預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)和專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)。
部門整體支出績效目標(biāo),是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位按照確定的職責(zé),使用預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
(二)按照時(shí)效性劃分,包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)
中長期績效目標(biāo)是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指區(qū)級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
第三條績效目標(biāo)管理是指區(qū)財(cái)政局、各預(yù)算單位以績效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)和應(yīng)用為內(nèi)容所開展的管理活動(dòng)。
第五條區(qū)財(cái)政局、各預(yù)算單位按其職能組織實(shí)施預(yù)算績效目標(biāo)管理,建立分工明確的預(yù)算績效目標(biāo)管理機(jī)制。
(一)區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)研究制定績效目標(biāo)管理辦法,建立并完善績效目標(biāo)管理信息系統(tǒng);負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)區(qū)級(jí)預(yù)算單位績效目標(biāo)的編制和審核,并批復(fù)績效目標(biāo);負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和監(jiān)督區(qū)級(jí)預(yù)算單位開展績效運(yùn)行監(jiān)控(以下簡稱績效監(jiān)控)和績效評(píng)價(jià)。
(二)區(qū)級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位管理的預(yù)算資金績效目標(biāo)的編制、申報(bào)、審核和匯總,組織實(shí)施績效監(jiān)控和績效評(píng)價(jià);組織、指導(dǎo)本單位所屬單位績效目標(biāo)的編制和審核,并批復(fù)績效目標(biāo);組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本單位所屬單位開展績效監(jiān)控和績效評(píng)價(jià);負(fù)責(zé)績效目標(biāo)的公開工作。
(三)區(qū)級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位績效目標(biāo)的編制、調(diào)整和實(shí)施完成;按照批復(fù)的績效目標(biāo),組織實(shí)施績效監(jiān)控和績效評(píng)價(jià)。
第二章績效目標(biāo)的編制
第六條績效目標(biāo)由各預(yù)算單位按照“誰申請(qǐng)資金,誰編制目標(biāo)”的原則和規(guī)定的方法、程序科學(xué)合理編制??冃繕?biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果,并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。
第七條績效目標(biāo)編制內(nèi)容,主要包括設(shè)定預(yù)期目標(biāo)、制定績效指標(biāo)和確定績效指標(biāo)值。
預(yù)期目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果,并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化和量化。
績效指標(biāo)是對(duì)預(yù)期目標(biāo)的細(xì)化和量化描述,主要包括完成指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。
績效指標(biāo)值是績效指標(biāo)的具體表現(xiàn),通常用可衡量的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值、比率等來表示,確定指標(biāo)值時(shí)主要依據(jù)或參考?xì)v史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等績效標(biāo)準(zhǔn)。
第八條績效目標(biāo)編制要求。
(一)指向明確??冃繕?biāo)要符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求,并與相應(yīng)的資金使用內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。
(二)細(xì)化量化??冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化,盡量進(jìn)行定量表述。不能量化表述的,可采用定性表述,但應(yīng)具有可衡量性。
(三)合理可行。設(shè)定績效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證,符合客觀實(shí)際,能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。
(四)相應(yīng)匹配??冃繕?biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng),與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。
第九條績效目標(biāo)編制依據(jù)。
(二)部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、項(xiàng)目規(guī)劃;
(三)中期財(cái)政規(guī)劃及年度預(yù)算管理要求;
(四)相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等;
(五)符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。
第十條績效目標(biāo)編制方法。
(一)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的編制
1.對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理,包括政策依據(jù)、資金性質(zhì)、支持范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、政策對(duì)象等,明確項(xiàng)目的功能特性。
2.依據(jù)項(xiàng)目的功能特性,預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo),并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。
3.對(duì)項(xiàng)目支出目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解,從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo),并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)。部門預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)明確年度績效目標(biāo),專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)明確中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
4.通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù),確定績效標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況,確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值,填列《部門整體支出績效目標(biāo)表》(附件1)、《部門項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表》(附件2)、《區(qū)上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金績效目標(biāo)申報(bào)表》(附件3)。
2.結(jié)合本單位中長期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃,明確年度主要工作任務(wù),預(yù)計(jì)本單位在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,將其確定為部門整體支出績效目標(biāo),以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。
3.通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù),確定績效標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合職責(zé)履行和履職效果,確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值,填列《部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表》(附件1)。
第十一條績效目標(biāo)編報(bào)程序。
(一)區(qū)級(jí)預(yù)算部門所屬單位編制績效目標(biāo)。申請(qǐng)預(yù)算資金的部門所屬單位按照要求編制績效目標(biāo),隨同本單位預(yù)算提交區(qū)級(jí)部門;根據(jù)區(qū)級(jí)部門審核意見,對(duì)績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善,按程序上報(bào)。
(二)區(qū)級(jí)部門編制績效目標(biāo)。區(qū)級(jí)部門按要求編制本部門績效目標(biāo),審核、匯總所屬單位績效目標(biāo),隨同本部門預(yù)算提交區(qū)財(cái)政局,根據(jù)區(qū)財(cái)政局審核意見對(duì)績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后報(bào)送區(qū)財(cái)政局。
第三章績效目標(biāo)的審核
第十二條績效目標(biāo)按照“誰分配資金,誰審核目標(biāo)”的原則,由區(qū)財(cái)政局和各預(yù)算單位按照預(yù)算管理職能職責(zé)和預(yù)算管理級(jí)次進(jìn)行審核??冃繕?biāo)審核是部門預(yù)算審核的重要組成部分。根據(jù)工作需要,績效目標(biāo)可委托第三方予以審核。審核符合要求后,績效目標(biāo)方可進(jìn)入項(xiàng)目庫,并進(jìn)入預(yù)算編審流程。
第十三條績效目標(biāo)審核內(nèi)容。
(一)相關(guān)性審核,包括目標(biāo)相關(guān)性和指標(biāo)科學(xué)性。審核總體目標(biāo)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求,與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃是否密切相關(guān);績效指標(biāo)是否全面、充分、細(xì)化、量化,難以量化的,定性描述是否充分、具體,是否選取了最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)并明確了具體指標(biāo)值。
(二)完整性審核,包括規(guī)范完整性和明確清晰性。審核績效目標(biāo)填報(bào)格式是否規(guī)范,內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確、詳實(shí),是否無缺項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng);績效目標(biāo)是否明確、清晰,是否能夠反映項(xiàng)目主要情況,是否對(duì)項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效果進(jìn)行了充分、恰當(dāng)?shù)拿枋觥?/p>
(三)適當(dāng)性審核,包括績效合理性和資金匹配性。審核預(yù)期績效是否顯著,是否能夠體現(xiàn)實(shí)際產(chǎn)出和效果的明顯改善,是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律;與其他同類項(xiàng)目相比,預(yù)期績效是否合理;績效目標(biāo)與項(xiàng)目資金量、使用方向等是否匹配,在既定資金規(guī)模下,績效目標(biāo)是否過高或過低;或要完成既定績效目標(biāo),資金規(guī)模是否過大或過小。
(四)可行性審核,包括實(shí)現(xiàn)可能性和條件充分性。審核績效目標(biāo)是否經(jīng)過充分調(diào)查研究、論證和合理測(cè)算,實(shí)現(xiàn)的可能性是否充分;項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理,項(xiàng)目實(shí)施單位的組織實(shí)施能力和條件是否充分,內(nèi)部控制是否規(guī)范,管理制度是否健全。
第十四條績效目標(biāo)審核程序。
(一)區(qū)級(jí)部門及其所屬單位審核。區(qū)級(jí)部門對(duì)其所屬單位報(bào)送的績效目標(biāo)從相關(guān)性、完整性、適當(dāng)性和可行性等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核,提出審核意見并反饋,確保績效目標(biāo)相關(guān)內(nèi)容及指標(biāo)值的科學(xué)、準(zhǔn)確和合理。所屬單位根據(jù)審核意見進(jìn)行修改完善,重新提交區(qū)級(jí)部門,審核通過后按程序報(bào)送區(qū)財(cái)政局。
(二)區(qū)財(cái)政局審核。區(qū)財(cái)政局對(duì)各預(yù)算單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行科學(xué)性、合理性和規(guī)范性審核,提出審核意見并反饋。各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)區(qū)財(cái)政局審核意見進(jìn)行修改完善,重新報(bào)送區(qū)財(cái)政局審核。區(qū)財(cái)政局根據(jù)績效目標(biāo)審核情況提出預(yù)算安排意見下達(dá)各單位。
第四章績效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用
第十五條按照“誰批復(fù)預(yù)算,誰批復(fù)目標(biāo)”的原則,區(qū)財(cái)政局在批復(fù)預(yù)算時(shí),一并批復(fù)績效目標(biāo)。區(qū)級(jí)部門在批復(fù)所屬單位預(yù)算時(shí),按預(yù)算管理級(jí)次批復(fù)績效目標(biāo)。
第十六條績效目標(biāo)確定后,一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的,應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批。
第十七條各預(yù)算單位應(yīng)按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行、開展績效監(jiān)控、績效自評(píng)和績效評(píng)價(jià)。
(一)績效監(jiān)控。預(yù)算執(zhí)行中,區(qū)財(cái)政局、各預(yù)算單位應(yīng)對(duì)資金運(yùn)行狀況和績效目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度開展績效監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正績效運(yùn)行中存在的問題,確??冃繕?biāo)如期實(shí)現(xiàn)。對(duì)績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目,要通過中期評(píng)估予以及時(shí)調(diào)整。
(二)績效自評(píng)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,各預(yù)算單位應(yīng)按要求開展績效自評(píng),填報(bào)《部門整體支出績效目標(biāo)自評(píng)表》(附件4)、《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)自評(píng)表》(附件5),如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況、目標(biāo)實(shí)際完成情況、實(shí)際完成指標(biāo)值等,并形成相應(yīng)的自評(píng)結(jié)果,作為部門預(yù)、決算的組成內(nèi)容和以后年度預(yù)算申請(qǐng)、安排的重要基礎(chǔ)。
(三)績效評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政局在各預(yù)算單位績效自評(píng)的基礎(chǔ)上,根據(jù)需要,選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目或預(yù)算單位開展績效評(píng)價(jià)。績效評(píng)價(jià)要將實(shí)際取得的績效與績效目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比,若未實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的,相關(guān)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)說明理由;若績效目標(biāo)制定不夠科學(xué)合理的,該單位應(yīng)當(dāng)在下一年度予以調(diào)整。績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算單位以后年度預(yù)算申請(qǐng)、安排的重要依據(jù)。
第十八條各預(yù)算單位應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求,逐步將有關(guān)績效目標(biāo)隨同部門預(yù)算予以公開。
第五章附則
第十九條區(qū)各預(yù)算單位可根據(jù)本辦法,結(jié)合實(shí)際制定本單位具體績效目標(biāo)管理辦法和實(shí)施細(xì)則,報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。
第二十條本辦法由市區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條本辦法自印發(fā)之日起施行。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇六
(一)加強(qiáng)管理制度建設(shè)
把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),制定了《深化預(yù)算績效管理,加快建立‘花錢必問效、無效必問責(zé)’機(jī)制實(shí)施方案》,印發(fā)《濰坊市市級(jí)預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》和《濰坊市市級(jí)預(yù)算績效評(píng)價(jià)信息公開辦法(試行)》,轉(zhuǎn)發(fā)了省財(cái)政廳《山東省縣級(jí)財(cái)政支出管理績效綜合評(píng)價(jià)方案》和《山東省財(cái)政廳山東省省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理辦法(試行)》,牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念,進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí),全面加強(qiáng)預(yù)算管理,優(yōu)化資源配置,提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平,提升政府執(zhí)行力和公信力。
一是加強(qiáng)預(yù)算編制績效管理。一方面,強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)。每年對(duì)單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障,所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測(cè)算,對(duì)無具體內(nèi)容、無明細(xì)支出測(cè)算的,或支出測(cè)算不夠細(xì)化的項(xiàng)目,一律不予安排。其中,對(duì)50萬元以上的預(yù)算項(xiàng)目,全部制定績效目標(biāo),由預(yù)算單位在申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)提報(bào)詳細(xì)績效信息,包括立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目內(nèi)容和目標(biāo)、實(shí)施周期、投入總額、已投入金額、本年度預(yù)算目標(biāo)和金額等,作為項(xiàng)目審核的依據(jù)。另一方面,推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對(duì)可量化支出的項(xiàng)目,核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn),推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化,突出其基礎(chǔ)支撐作用,擴(kuò)大“因素法”編審范圍,對(duì)發(fā)展性項(xiàng)目實(shí)行一年一梳理、一年一論證審批。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)預(yù)算時(shí),通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo),明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體,負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。
二是完善項(xiàng)目績效管理責(zé)任。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時(shí),通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo),明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體,負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。對(duì)未能如期實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的,在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金,或在編制下年度預(yù)算時(shí)適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。
(三)積極推進(jìn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)
在加強(qiáng)預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià),將財(cái)政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)。一方面,對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開展監(jiān)督審查。每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束后,由財(cái)政監(jiān)督局牽頭,各支出管理科室參加,結(jié)合部門單位決算工作,集中時(shí)間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動(dòng)。主要內(nèi)容是對(duì)照年初預(yù)算確定的項(xiàng)目績效信息,重點(diǎn)審查資金是否符合規(guī)定支出范圍;預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否及時(shí)、合理;部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標(biāo)等。另一方面,加強(qiáng)財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)。在普遍開展單位自我評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上,選擇一些社會(huì)關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項(xiàng)目開展再評(píng)價(jià),并逐步擴(kuò)大再評(píng)價(jià)范圍和數(shù)量。財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)、再評(píng)價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室,促進(jìn)加強(qiáng)支出管理和下年度預(yù)算編審工作。
預(yù)算績效管理工作具有政策性強(qiáng)、專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、操作難度大等特點(diǎn),去年,按照財(cái)政部、省財(cái)政廳“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則,選取20項(xiàng)社會(huì)關(guān)注度較高、涉及民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目或?qū)m?xiàng)資金進(jìn)行績效自評(píng)價(jià),并對(duì)單位自評(píng)情況進(jìn)行復(fù)評(píng);選取2012年新農(nóng)合、400所學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)信息化建設(shè)、兒童福利院建設(shè)、市政道路養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目資金,采取先自評(píng)后績效再評(píng)價(jià)的辦法進(jìn)行績效考核,資金額度達(dá)20億元。聯(lián)合市衛(wèi)生局,對(duì)全市部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況及服務(wù)情況進(jìn)行績效評(píng)價(jià);聯(lián)合市民政局,對(duì)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)省級(jí)專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。
今年,我們選取29個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià),其中22項(xiàng)由單位進(jìn)行自評(píng),7項(xiàng)組織中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)。從近幾年情況看,通過組織專家組進(jìn)行評(píng)價(jià)的方式效果還是比較好的,由財(cái)政委托、授權(quán)具備一定資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)作為第三方,由其牽頭組織對(duì)資金項(xiàng)目開展績效考核,打出評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù),形成評(píng)價(jià)報(bào)告,成為編制下年度預(yù)算的重要依據(jù),并在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行公告,有力的促進(jìn)部門單位加強(qiáng)預(yù)算績效管理。
總的來看,我市預(yù)算績效管理工作雖然取得了一些成績,但也存在一些問題需要解決,還有一些不足之處需要完善,其中既有面上普遍存在的,也有實(shí)際工作中遇到的個(gè)性問題。
二是評(píng)價(jià)指標(biāo)體系需要進(jìn)一步完善。財(cái)政支出評(píng)價(jià)對(duì)象涉及行業(yè)多,項(xiàng)目之間差異性大,目前雖然中央已經(jīng)發(fā)布共性指標(biāo),但真正能體現(xiàn)項(xiàng)目效果的個(gè)性指標(biāo),由于設(shè)置難度較大,還不能滿足目前工作開展需要。
三是人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。由于預(yù)算績效管理工作開展時(shí)間較短,加上缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn),無論是財(cái)政部門內(nèi)部人員還是聘請(qǐng)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)人員,對(duì)預(yù)算績效管理認(rèn)識(shí)不到位、理解不充分,對(duì)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉,對(duì)工作重點(diǎn)把握不到位,由此造成績效評(píng)價(jià)工作還未擺脫財(cái)務(wù)考評(píng)或竣工驗(yàn)收的影響。
(一)逐步擴(kuò)大績效管理范圍。在績效目標(biāo)管理方面,對(duì)于運(yùn)轉(zhuǎn)保障類項(xiàng)目較多的單位,探索實(shí)施單位整體支出績效目標(biāo)管理,施行整體支出評(píng)價(jià)。在項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)方面,逐步增加評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和項(xiàng)目支出數(shù)額占比。
(二)加強(qiáng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)。一是匯總梳理以前年度制定的指標(biāo),將符合當(dāng)前預(yù)算績效管理要求和行業(yè)管理特點(diǎn)的個(gè)性指標(biāo)匯編成庫;二是組織人員搜集整理先進(jìn)省市制定出臺(tái)的指標(biāo),進(jìn)一步充實(shí)完善個(gè)性指標(biāo)庫;三是建立指標(biāo)更新機(jī)制,將以后年度新制定的指標(biāo)及時(shí)納入指標(biāo)庫,做到隨時(shí)更新、完善。
(三)積極運(yùn)用績效評(píng)價(jià)結(jié)果。建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋與整改、激勵(lì)與問責(zé)制度,進(jìn)一步完善績效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋和運(yùn)用機(jī)制,將績效結(jié)果向社會(huì)逐步公布,進(jìn)一步增強(qiáng)單位的責(zé)任感和緊迫感。將評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),將一些績效評(píng)價(jià)結(jié)果不好的項(xiàng)目取消,對(duì)執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進(jìn)行相應(yīng)削減,切實(shí)發(fā)揮績效評(píng)價(jià)工作的應(yīng)有作用。
(四)加強(qiáng)培訓(xùn)和指導(dǎo)。采取集中學(xué)習(xí)、講座、專題會(huì)議等方式,加大對(duì)財(cái)政部門和中介機(jī)構(gòu)參與績效評(píng)價(jià)的人員培訓(xùn)力度,進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí),充實(shí)業(yè)務(wù)知識(shí)。
建議借此機(jī)會(huì),提3點(diǎn)建議如下,供參考
一是實(shí)施全省聯(lián)動(dòng)評(píng)價(jià),建議省里每年選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目,通過市縣自評(píng)、省級(jí)復(fù)評(píng)的方式,帶動(dòng)市縣一級(jí)績效評(píng)價(jià)工作的開展。
二是省里組織專業(yè)力量,加強(qiáng)個(gè)性指標(biāo)建設(shè)。建議省里梳理以往年度各處室制定的指標(biāo)體系,供各市參照。
三是加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。目前,上級(jí)對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的要求比較籠統(tǒng),市縣落實(shí)難度有困難。建議省里對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用進(jìn)一步明確,提高操作性,如明確提出若績效結(jié)果不合格的,可以按多少比例扣減公用經(jīng)費(fèi)。同時(shí),結(jié)合專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付改革,將預(yù)算績效管理作為今后資金分配一個(gè)因素,對(duì)于工作開展較好的市縣,予以適當(dāng)傾斜。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇七
根據(jù)《高密市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈高密市市級(jí)部門單位預(yù)算績效管理辦法〉和〈高密市市對(duì)下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績效管理辦法〉的通知》(高政辦字〔20__〕1號(hào))要求,進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,提高資金使用效益,優(yōu)化公共資源配置,提升公共服務(wù)水平,制定本實(shí)施方案。
推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理,力爭到20__年底,形成各科室(單位)參與的績效管理格局;貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程,形成預(yù)算資金全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化,實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行和政策實(shí)施的融合,資金使用和部門履職的融合,使預(yù)算績效管理成為推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效、提高公共服務(wù)質(zhì)量的重要紐帶。
二、預(yù)算績效管理實(shí)施范圍
三、預(yù)算績效管理職責(zé)分工
黨政辦統(tǒng)籌預(yù)算績效管理,統(tǒng)籌組織資金績效評(píng)價(jià)工作;各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)分管的專項(xiàng)預(yù)算資金和項(xiàng)目支出的績效評(píng)估、目標(biāo)設(shè)置、過程跟蹤、評(píng)價(jià)實(shí)施、問題整改、結(jié)果應(yīng)用、信息公開等全過程預(yù)算績效管理;下屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目支出的全過程預(yù)算績效管理。
(一)建立預(yù)算績效評(píng)估機(jī)制
結(jié)合預(yù)算評(píng)審、項(xiàng)目審批等,在重大政策提出、預(yù)算安排時(shí)開展事前績效評(píng)估,重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可性行、籌資合規(guī)性等,并將績效評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件。
(二)加強(qiáng)績效目標(biāo)管理
各科室(單位),做好績效目標(biāo)管理。在編制年度部門預(yù)算時(shí),分解細(xì)化各項(xiàng)工作任務(wù),同步申報(bào)年度和中期績效目標(biāo),績效目標(biāo)應(yīng)清晰、量化、可行、易考核,并與年度和中期工作計(jì)劃、工作任務(wù)及預(yù)算相匹配。要加強(qiáng)對(duì)績效目標(biāo)的審核,把績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù),與資金規(guī)模相匹配,作為績效監(jiān)控和績效評(píng)價(jià)的依據(jù)。
(三)健全預(yù)算績效標(biāo)準(zhǔn)體系
加快預(yù)算績效共性指標(biāo)框架建設(shè),逐步建立和完善涵蓋各項(xiàng)支出、符合目標(biāo)內(nèi)容、突出績效特色、細(xì)化和量化的預(yù)算績效指標(biāo)體系。加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和事業(yè)成本以及分領(lǐng)域、分層次的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè),實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理和績效管理的深度融合。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)必須要與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配,突出結(jié)果導(dǎo)向,重點(diǎn)考核實(shí)績,實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理、細(xì)化量化、可比可測(cè)、動(dòng)態(tài)調(diào)整、共建共享。
(四)做好績效運(yùn)行監(jiān)控
各科室(單位)要對(duì)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)“雙監(jiān)控”,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,確保績效如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。定期收集預(yù)算執(zhí)行和項(xiàng)目實(shí)施信息,匯總分析監(jiān)控結(jié)果,督促組織實(shí)施單位及時(shí)糾正執(zhí)行中的偏差;對(duì)績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)實(shí)施情況與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)重不匹配的項(xiàng)目,或者存在嚴(yán)重問題、預(yù)期無績效、低績效的項(xiàng)目,要責(zé)令其暫緩或停止執(zhí)行,并將預(yù)算及時(shí)調(diào)整至其他急需項(xiàng)目;對(duì)因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而確需調(diào)整的,應(yīng)及時(shí)督促按照預(yù)算管理程序,隨預(yù)算調(diào)劑一并申請(qǐng)調(diào)整。
(五)全面實(shí)施績效評(píng)價(jià)
按照有關(guān)時(shí)限等要求,各科室(單位)要通過自評(píng)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式,對(duì)預(yù)算資金開展績效評(píng)價(jià);要實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績效自評(píng)價(jià)全覆蓋,合理設(shè)置自評(píng)指標(biāo)權(quán)重,對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行量化打分;要結(jié)合年度評(píng)價(jià),對(duì)實(shí)施期超過一年的重大政策和項(xiàng)目實(shí)行全周期績效評(píng)價(jià)。在績效評(píng)價(jià)組織實(shí)施時(shí),重要的、上級(jí)有明確要求的或經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,可委托第三方機(jī)構(gòu)參與績效評(píng)價(jià)工作,確??冃гu(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正、真實(shí)有效。
(六)完善評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
促進(jìn)預(yù)算與績效的融合。強(qiáng)化績效事前評(píng)估、目標(biāo)管理、監(jiān)控、評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制。事前績效評(píng)估程序不符合規(guī)定或者結(jié)果不予支持的不得安排預(yù)算,績效目標(biāo)管理和績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)作為年度預(yù)算安排和調(diào)整的依據(jù),績效評(píng)價(jià)結(jié)果納入年度預(yù)算執(zhí)行考核,與下年度預(yù)算安排和資金分配掛鉤。
四、保障措施
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
各科室(單位)要將全面實(shí)施預(yù)算績效管理納入重要議事日程,加強(qiáng)對(duì)本部門預(yù)算績效管理的組織領(lǐng)導(dǎo),科學(xué)統(tǒng)籌預(yù)算績效管理各個(gè)環(huán)節(jié)。要明確分工和責(zé)任,理順工作機(jī)制,要與本級(jí)財(cái)政部門在預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定、績效執(zhí)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)緊密配合,并重點(diǎn)對(duì)預(yù)算投入和過程進(jìn)行評(píng)價(jià);應(yīng)加快制定相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范,合理確定績效指標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo)值,并重點(diǎn)對(duì)預(yù)算產(chǎn)出、效果和滿意度進(jìn)行評(píng)價(jià),實(shí)現(xiàn)績效管理與業(yè)務(wù)管理的深度融合。
(二)抓好培訓(xùn)宣傳
各科室(單位)要積極開展多種形式、不同層次的預(yù)算管理培訓(xùn),提高預(yù)算績效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。充分利用各種新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等多種媒介,積極宣傳發(fā)改預(yù)算績效理念,為預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表 事業(yè)單位預(yù)算績效管理工作總結(jié)篇八
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確責(zé)任機(jī)構(gòu)
1、擬定全市財(cái)政資金績效管理政策、制度和實(shí)施辦法
3、擬定財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系
5、組織實(shí)施市級(jí)財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作,管理中介結(jié)構(gòu)。
(二)完善制度體系,夯實(shí)工作基礎(chǔ)
我市一直把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),根據(jù)省財(cái)政廳及濰坊市財(cái)政局相關(guān)文件精神,我市先后出臺(tái)了關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》、《安丘市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》、《安丘市縣級(jí)預(yù)算績效評(píng)價(jià)信息公開辦法(試行)》、《安丘市預(yù)算績效管理問責(zé)暫行辦法》、轉(zhuǎn)發(fā)《濰坊市縣級(jí)財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作考核辦法(試行)》、《安丘市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)操作細(xì)則(試行)》、《安丘市預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理辦法(試行)》、轉(zhuǎn)發(fā)《濰坊市縣級(jí)財(cái)政管理績效綜合評(píng)價(jià)方案(試行)》等一些列規(guī)章制度,今年又多次對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行了梳理,完善。全面牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念,增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí),進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,優(yōu)化資源配置,提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平,提升政府執(zhí)行力和公信力。
(三)立足財(cái)政職能,強(qiáng)化目標(biāo)管理
一是加強(qiáng)預(yù)算編制績效管理。一方面,強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)。每年對(duì)單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障。其中,通過安財(cái)[2016]70號(hào)《關(guān)于編制2017年市級(jí)部門預(yù)算的通知》,要求市直各部門、單位對(duì)50萬元以上的預(yù)算項(xiàng)目,全部制定績效目標(biāo),無50萬元以上項(xiàng)目的,必須選擇一個(gè)項(xiàng)目制定預(yù)算績效目標(biāo),由預(yù)算單位在申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)提報(bào)詳細(xì)績效信息,作為項(xiàng)目審核的依據(jù)。2016年9月2日,印發(fā)了《安丘市預(yù)算績效評(píng)價(jià)材料》260份,并對(duì)各預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了培訓(xùn)。另一方面,推進(jìn)項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對(duì)可量化支出的項(xiàng)目,核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn),推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化,突出其基礎(chǔ)支撐作用。
二是完善項(xiàng)目績效管理責(zé)任。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時(shí),通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo),明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體,負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。對(duì)未能如期實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的,在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金,或在編制下年度預(yù)算時(shí)適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。
三是開展績效目標(biāo)監(jiān)控。分節(jié)點(diǎn)對(duì)績效目標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控,對(duì)未如期完成節(jié)點(diǎn)任務(wù)的單位進(jìn)行書面通知并督促整改,對(duì)拒不整改的單位按照績效問責(zé)機(jī)制及相關(guān)辦法進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
(四)規(guī)范評(píng)價(jià)流程,著力推進(jìn)實(shí)施
為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià),規(guī)范社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與績效目標(biāo)評(píng)審、實(shí)施績效跟蹤、開展績效評(píng)價(jià)以及績效管理咨詢等工作,投資評(píng)審中心積極與政府采購中心聯(lián)系,在2017年5月,通過政府采購中心公開采購5家社會(huì)中介機(jī)構(gòu),服務(wù)期2年。在這之前的2016年8月5日,市財(cái)政局參照濰坊市財(cái)政局使用的中介機(jī)構(gòu),隨機(jī)選擇了一家對(duì)安丘市暢達(dá)公共交通運(yùn)輸有限公司進(jìn)行了整體績效情況進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià),預(yù)計(jì)2017年9月份,預(yù)算績效評(píng)價(jià)中心將邀請(qǐng)支出管理科室參加,結(jié)合部門單位決算工作,集中時(shí)間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動(dòng),同時(shí)挑選部分重點(diǎn)項(xiàng)目,通過社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)算績效評(píng)價(jià)。主要內(nèi)容是對(duì)照年初預(yù)算確定的項(xiàng)目績效信息,重點(diǎn)審查資金是否符合規(guī)定支出范圍,預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否及時(shí)、合理,部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標(biāo)等。另一方面,加強(qiáng)財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)。財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室,促進(jìn)加強(qiáng)支出管理和下年度預(yù)算編審工作。