學校是一個培養人才的地方，它承載著師生們的期待和努力。接下來是一些學校合作交流的案例分享，希望能給大家帶來一些啟示和借鑒。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇一
根據國家財政部、教育部《中小學財務制度》的規定，為進一步規范我校財務管理，結合我校實際情況，特制訂本制度：
一、報賬員必須熱愛財務工作，堅持原則，熟悉財經紀律與法規，責任心強，樂于為教師服務，在校長領導下，負責辦理學校的財務收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長未審批的、違反財經紀律與法規的發票有權拒付），負責記好本校固定資產賬。
二、校公用經費應保證學校正常運轉，開展教學活動和后勤服務等方面的開支。具體開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、教學資料印刷、水電、取暖、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
教師培訓費按學校年度公用經費預算規定安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。
三、各校每期收費，由學校匯總后上繳區財政，從區財政撥回后學校方可使用。學校一切財務收支由報賬員統一辦理，教職工個人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。學校一切收入必須及時如數入賬，不準私設“小金庫”。如發現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進行處理。
四、學校一切開支本著節約的原則，?？顚Ｓ?，開源節流。對教師極為敏感的開支，事先要在教師會上征求意見，如時間不允許，事后必須向教師加以說明。學校平時開支。
五、學校要將經費使用情況定期在校內外公布，接受師生和群眾的監督。
六、報賬員必須嚴格執行財經紀律，對審批后的發票的合法性、真實性負全部責任。
七、學校開支所取得的票據必須為正規稅務票據，發票填寫內容必須完整（單位名稱、日期、摘要、數量、單價、金額、大小寫），三章齊全（經手人、證明人或驗收人、審批人）。所取得的發票涂改無效，手續不全、大小寫不符者一律拒報。
八、禁止一切促銷征訂活動進校園。學校和教師不得強制學生統一購買輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學生統一購買生活和學習用品。
九、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級規定執行。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇二
1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”(經辦人、分管領導、主管財務領導)簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”(經辦人、分管領導、主管領導)簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。學校財務管理制度。
4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執行教委下發的代收代辦資金暫行管理辦法，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇三
為了加強義務教育經費財務管理,確保義務教育經費保障機制改革順利進行,提高資金的使用效率,確保教育教學工作的順利進行,根據總校下發的《財務管理制度》,在保運轉的前提下,結合我校經濟狀況,特制訂本制度。
1、學校年初要遵循“量入為出,統籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。
2、學校根據總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經總校批準后方可實施。
1、嚴禁設立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規定的票據,學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定,巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。
三、支出管理。
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策,應經學校領導班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象,保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯系購買,總校不予購買或不批準購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準:。
(1)教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
(2)縣內培訓,車費10元,住宿費20元以下(有票據);市內70元以下車費,30元以下住宿費(有票據)。沒有統一伙食安排的,市內每天補助5元,市外每天補助8元。
(3)培訓回來及時到總校核銷培訓費,過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉,學校領導積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學校急需的臨時性支出需要。
1、低值易耗品學校建立明細帳,由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人,發生人員變更時做好交接手續,詳細盤點。物品非正常損壞或丟失,責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇四
《xx單位財務管理制度》全面地、原則性地從大的方面規定了xx單位的財務行為，為了更好地貫徹執行該制度，結合具體情況，制定本實施細則。
一、經費包干管理辦法。
（一）目標與原則
１、實行經費包干，是為了充分發揮統計經費的使用效益，調動全體職工勤儉節約的積極性。
２、經費包干的各項管理辦法必須符合《會計法》和有關財務制度的規定。
３、各項開支必須嚴格遵守財經紀律，嚴禁弄虛作假，各專業崗負責人對本專業崗的包干經費負有監管責任；隊長對全隊的包干經費負有全面監督責任。
（二）經費包干范圍
經費包干的范圍。即各專業崗在日常工作中產生的費用，主要包括辦公費、郵電費、交通費、旅差費、招待費、勞務費、維修費、非專項購臵費、書刊費、福利費（指以專業崗名義開支的）、計算機使用費及其他費用等日常公用經費。
（三）經費包干的使用
書刊費、福利費、日常辦公用品的支出比例，合理有效地使用包干經費。
（四）經費包干結余的獎勵辦法。
日常公用經費實行專業崗包干管理，超支不補，節余下轉。當年包干經費結余部分全部結轉到下年度使用。
二、專項經費的管理。
專項經費是指專項調查經費，即在常規調查之外，國家統計局下達的普查和一次性專項調查（不包含國家預算內的專項調查經費）、地方財政經費的專項調查以及由各專業崗從政府有關部門承接到的委托專項調查的經費。
（一）各專業崗的專項經費都必須納入xx單位財務管理范圍，集中管理，統籌兼顧、?？顚Ｓ?。在使用前要根據工作任務的需要提出使用預算報告，交辦公室審核，按審批權限報分管的副隊長或隊長審批后，交辦公室備案并按預算計劃執行；沒有經過隊領導班子審批的預算計劃，財務人員有權拒絕受理；如中途因故新增大額開支內容，經過以上程序，方可在原預算內追加支出。
（二）專項調查工作會議的會務由辦公室和相關專業崗負責，會議標準按縣財政有關制度執行。按照先預算、審批后報銷的程序，會議結束后，財務人員按預算撥付經費。
找隊領導的委托調查）從政府有關部門爭取到的委托調查專項經費或非預算內經費，本隊根據需要按10%的比例提取計算機更新和統籌管理資金（不含地方財政調查項目經費），結余部分留給各專業崗由辦公室監管使用。
三、地方財政項目經費的管理：
（一）地方財政項目經費實行經費與項目相一致的使用原則，各專業崗根據各項目的調查樣本量，實行量化使用，年初需做出全年使用預算，按均衡的支出要求，嚴格按預算執行。
（二）所有項目的下撥標準，參照國家標準執行；沒有國家標準的項目，按該項目經費的額度進行酌定或按往年標準確定。
（三）國家、地方都有經費的項目優先使用國家經費；國家有經費，按國家標準不足部分，由地方經費補充（年初須按國家標準和調查樣本量，統一預算、統一安排）。
（四）本隊按項目提取13%計算機更新和統籌管理金。
（五）印刷費的管理：相關專業崗按要求提出申請及填報《印刷品招標明細表》，印刷費5000元以下的由相關專業崗和辦公室共同組織印刷；5000元以上的采取招標方式進行，由相關專業崗、辦公室召集二家以上印刷廠投標，隊內紀檢監察員開標，印刷成品后，由相關專業崗和隊紀檢監察員共同驗收及簽名，（填寫印刷品驗收表），相關專業崗憑驗收表及發票到財務辦理轉賬手續。
伙食補助費和其它費用，其它費用是指會議室租金、交通費、辦公用品費、文件印刷費），憑會議通知和會議預算表按管理權限審批，會議一般不得超過100人，必須在定點酒店召開。
四、經費報銷審批權限。
各專業崗包干經費、專項調查經費、地方財政調查經費支出應按相關審批權限執行，并由隊領導班子集體討論決定。
五、旅差費報銷規定。根據省財政廳印發的《海南省省級機
關事業單位差旅費管理辦法》的通知（瓊財行[2015]2011號）和《國家統計局海南調查總隊財務管理制度實施細則》的通知要求，具體規定如下：
（一）出差人員的住宿費開支標準。正副科級人員每人每天在180元以內，科級以下（含處級，下同）人員每人每天在150元以內憑據報銷。
（二）隊人員出差全部實行定點住宿。
（三）伙食補助標準。（1）出差人員的伙食補助費按照出差自然天數實行定額包干，省外每人每天60元，省內縣外每人每天50元，縣內每人每天45元。（2）從晚八時至次日晨七時之間，乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位超過6小時的，可憑車（船）票每人每次加發伙食補助費30元。（3）工作人員出差連續乘車（船）超車12小時（含12小時）的，可憑車（船）票每滿12小時，加發30元伙食補助費；夜間乘坐汽車、輪船已按本條規定加發伙食補助的，不重復執行。
（四）公雜費。（1）出差人員公雜費按出差自然天數實行定額包干，省外每人每天30元，省內每人每天,15元，用于補助市內交通、通訊等支出。（2）出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。
（五）參加會議等的差旅費
工作人員外出參加會議和本部門、本行業的業務培訓班，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。會議（培訓）統一安排食宿的，會議（培訓）期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議（培訓）主辦單位按會議費規定統一開支。會議（培訓）不統一安排食宿或集中食宿費用自理的，會議（培訓）期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。上級部門組織召開的全國性會議，參會人員按會議統一標準交費的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費憑據報銷。
經組織批準參加各類培訓班（不含學歷、學位教育及本單位本行業的業務培訓班）及到各級黨校等長期學習并集中住宿的人員，住宿費按照培訓單位收費憑據報銷。學習期間伙食費自理的，憑培訓通知回所在單位報銷伙食補助費，補助標準為：學習培訓時間在1個月以內的每人每天補助10元，學習培訓時間在1個月以上的每人每天補助8元，寒暑假不發。培訓單位收取的培訓費中含伙食費的，不再報銷伙食補助費。學習期間不報銷公雜費。
七、其他管理規定
（一）借款還款規定
1、因公借款必須填寫《借款單》，按照審批權限辦理借款手續。
2、因公出差借款應在出差回來后一個月內辦理報銷手續，逾期不報者，從借款人收入中抵扣。
3、借款辦公事的應在一個月內辦理報銷手續，特殊情況不能在規定時間辦理的要向辦公室說明情況，超過兩個月的要擬出說明報告交隊領導審批，否則從借款人的收入中抵扣。
4、私事原則上不準借公-款，確有特殊困難需要借款的，須經隊領導審批，后從本人收入中抵扣。
（二）電話費管理。電話費實行專業崗包干使用，嚴禁在公務話機上聊天，一經發現或經揭發，經教育不改者，從本人收入中一次扣罰100元。嚴禁在公務話機拔打各種信息服務臺，一旦發現有信息服務話費，話費由所在專業崗支付，同時扣除該專業崗同等數額的業務包干經費。
（三）計算機維修費管理。各專業崗需要維修計算機，可向計算機管理人員反映，由計算機管理人員向辦公室提出維修項目后，統一安排維修，各專業崗負責驗收，經費支出按審批權限辦理。
責任自負。
（六）報銷管理補充規定。（1）報銷的發票必須是符合規定的正規發票，所填寫內容必須齊全規范，具體清楚，購買物品項目較多的要附有發票開具商店的清單。（2）報銷的發票必須有經手人和證明人（或驗收人）簽名，分管副隊長審核，隊長審批。（3）1000元以上的單筆支出采用轉賬方式支付，特殊情況采用現金方式支付的，要說明原因財務人員才能辦理。（4）對于不符合規定的.報銷發票，財務人員有權拒絕報銷。
（七）根據總隊下發的有關規定：凡中央政府采購網上有的辦公設備及用品全部實行政府采購，如電腦、打印機、移動硬盤、u盤等等；按照規定辦公設備需使用年限滿五年方可更換，如中途因特殊原因損壞，已經無法維修，有維修部門證明的，應由專業崗提出申請，經隊領導同意，方可更換。
（八）凡使用到隊公共經費的會議費、印刷費等等，一律都需交辦公室統一管理。
總 則
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由財務經理、會計主管、會計、出納和人員組成。
在沒有專職財務經理之前，財務經理職責由會計主管兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。財務工作崗位職責
第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：
三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
一)認真執行現金管理制度。
二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
六)配合會計做好各種帳務處理。
七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十一條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十二條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。
會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十三條財務工作人員對本公司實行會計監督;財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十四條;財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十五條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十六條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理監交。
現金票據管理
第十七條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。
第十八條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及注銷。
第十九條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦.
第二十條、原則上不準簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務負責人同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。
第二十一條、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
第二十二條、發票由主管會計專人保管和負責核對，建立發票領用登記簿，定期對空白發票及領用的發票進行檢查。
第二十三條、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
第二十四條、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。
第二十五條、空白支票由出納員保管簽發，但印鑒必須另有人保管，實行票章分管。
第二十六條、 支票丟失應立即向開戶銀行辦理掛失手續，同時向有關領導報告。 第二十七條、支票領用時手續齊備，“支票領用單”各項要填寫清楚。領用人不準弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。
第二十八條、支票自領用起二日內報帳，報帳時要發票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票二日內沒支付的，應及時退回財務部。
第二十九條、收取外單位支票時，出納員要認真審核有效期，各項內容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經辦人向出票單位索換。
第三十條、公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。
第三十一條、公司可以在下列范圍內使用現金：
1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。
3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。
4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。
6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責人安排的其他小額開支。
第三十二條、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險柜外放。
第三十三條、不準以收抵支，收支必須分開；不準代其他單位收、付現金；不準將公司存帳戶借給他人使用；不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金；不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。
第三十四條、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。
第三十五條、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
第三十六條、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
第三十七條、公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十八條、發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，須由經辦人、證明人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十九條、每月的20日為工資工資發放日，工資由行政部門負責核算并編制表格，交由財務部審核并呈送總經理審批后，財務人員按時提款，當月發放。
第四十條、差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主管簽字，會計審核時間、天數無誤，送總經理審批，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第四十一條、無論何種匯款，都必須填寫《付款申請單》，分別由經手人、部門主管、
會計主管審核簽字；總經理審批簽字。
第四十二條、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
銷售發票管理
第四十三條、對外銷售開具發票的規定
1.發票由公司財務經理或會計專人辦理發票的領購、開具和保管業務。
2.發票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。
3.發票由業務員親自送達客戶，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發票記賬聯后入賬。
4.所有對外出具的發票，均得經辦人在發票登記簿上簽字登記。
對外開具增值稅發票除嚴格按照以上規定執行外，還要遵守以下規定：
1）增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。
2）需要開具增值稅專用發票的客戶，須提供該單位的稅務登記證副本復印件，在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。并由業務人員填寫《開票申請單》經業務經理審核、財務經理審批后，交票據管理人員填開。
3）對于增值稅發票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。
出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發票存根聯后，作為開具紅字發票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下） 編制通用記賬憑證，并在紅字發票存根聯注明原蘭字發票及紅字發票的記賬聯存放地點。
第四十五條、接受發票的管理規定
1．接受發票要嚴格按照國家關于《違反發票管理的處罰》的條款進行審核。
2．接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。
3．交易合同或協議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。
5．接受發票要根據業務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發票或無資格提供該類發票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發票，但要以扣除稅額后的金額結算。
6．業務人員取得符合抵扣條件的增值稅發票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務部門暫不作為付款依據。
7．運輸行業專用發票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業專用發票”，“運輸行業專用發票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統一發票監制章的貨票。貨物代理業的發票和定額發票不予抵扣。符合規定的運輸發票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額。
8．無法按規定取得合法發票的，應向當地稅務局要求代-開-發-票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。
會計檔案管理
第四十六條、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第四十七條、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十八條、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第四十九條、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
處罰辦法
第五十條、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
第五十一條、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第五十二條、本規定由總經理辦公會負責解釋。
第五十三條、本規定自發布之日起生效。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇五
1．堅決貫徹執行《食品安全法》、食品衛生標準和管理辦法等法規、規范。
2．制定食堂衛生管理制度、落實管理人員，健全 食品衛生安全管理網絡。單位設立專職或兼職管-理-員，自上而下形成管理網絡，責任到部門、人。
3．制訂完善的衛生制度，衛生制度包括：環境保潔制度、食品采購保管制度、個人衛生及操作衛生制度。餐具、工具、容器洗滌消毒制度，食品粗加工、切配、燒煮烹調（加工）、熟菜加工操作、食品（成品）留樣等衛生制度和獎懲制度。
4．實行崗位責任制，單位設立定期與不定期的衛生檢查制度，檢查時隨帶記錄薄（表），對各部門的衛生情況作較詳細的記錄，提出整改意見，衛生工作與考核經費掛鉤。
5．加強食品從業人員的衛生知識教育。制訂從業人員食品衛生教育的培訓計劃，針對每個食品加工操作崗位進行培訓，內容包括食品安全法規、衛生知識教育和各崗位加工操作規程等。定期考核，提高職工的素質。新參加工作的人員應先經過衛生培訓，經考核合格后上崗。
臨時參加工作的食品生產經營人員必須先進行體檢，取得健康證后方可參加工作。凡患有痢疾、傷害、病毒性肝炎等消化道傳染病（包括病原攜帶者），活動性肺結核、化膿性或者滲出性皮膚病以及其它有礙食品安全的疾病的，不得參加接觸直接入口食品的工作。
二、從業人員個人衛生制度
1．食品從業人員必須取得有效健康培訓證，每年體檢一次，合格者方可上崗。
2．必須穿戴淺色清潔工作服、帽，頭發不露帽外，專間操作人員應規范佩戴口罩，不戴戒指，不留長指甲，不涂指甲油。
3．食品從業人員在操作前和接觸不潔物品后，應洗手；接觸直接入口食品之前，應洗手消毒。不得穿戴工作服、帽進入廁所。
4．操作食品時不吸煙、不挖鼻孔、掏耳朵，不得對著食品打噴嚏，不得出現與食品加工無關的行為。
5．應做到勤洗手，勤剪指甲，勤理發洗澡，勤換洗工作服、帽。不隨地吐痰，不亂丟廢棄物。
三、食品加工衛生制度
1．所有原輔料投產前必須經過檢驗，不合格的原輔料不得投入生產。
3．直接入口食品應有專用包裝間，使用符合衛生要求的包裝材料，包裝人員的手在包裝前要清洗消毒。
4．生產加工用具、容器、設備必須經常擦洗、保持清潔，直接接觸食品用的工具、容器必須消毒。
5．食品原料、半成品、成品存放時避免交叉污染，用于食品原料、半成品、成品的容器、用具要明顯區分，不得混用。
6．經常保持生產環境整潔，班前、班后必須清掃，不得堆放雜物、垃圾。
7．不用非食品袋及容器存放食品及原料。
8．保持貯存場所清潔，庫房經常開窗通風，保持干燥，做好防鼠、防蟲、防蠅及防蟑螂工作。
四、食品貯存管理制度
1．庫存食品臺帳項目清楚，標明進貨日期、保持期、數量，做到先進先用、易壞先用。
2．食品分類、分架、隔墻、離地存放。
3．散裝易霉食品勤曬，儲存容器加蓋密封。
4．肉類、水產、蛋品等冷藏儲存，并貼有標志，生食品、半成品和熟食品應分柜存放。
5．食品貯存場所禁止存放有毒、有害物品及個人生活用品。
6．定期檢查、及時處理變質或超過保持期限的食品。
五、食品冷藏衛生制度
1．根據食品工業的種類選擇冷凍或冷藏法保存食品。動物 —3—
性食品應置于冷庫或冰箱中保存；果蔬類食品、隨即要用的食品應置于冷藏箱內，在4℃左右溫度下短期保存。
2．冷庫或冰箱應經常檢查制冷性能，由專人負責定期除霜和除去冰塊、清洗和消毒，使其保持整潔，無異味、臭味。
3．進出食品應有記錄，做到先進先出先用，己腐敗或不新鮮的食品不得放入冷庫或冰箱內保存；己解凍的食品原料不宜再次冷凍。
4．冷庫中的種類食品應分開存放，生熟食品不得混放；食品不得與非食品一起冷凍或冷藏。
5．保證冷凍、冷藏設施正常運轉，貯存溫度符合要求。冷庫或冰箱因停電或故障導致儲存的食品解凍，在重新冷凍前要進行清理。
六、環境衛生及除“四害”制度
1．食品生產經營單位必須有與其生產經營規模相適應的封閉式垃圾容器，并做到垃圾日產日清。
2．室內外環境清潔，無蚊蠅、老鼠孽生，防蠅、防鼠、防塵及滅蟑螂設施有效。
3．地面清潔，下水道通暢，無積水。
4．營業場所整潔、無灰塵，墻壁、門窗及天花板無霉斑，無涂層脫落或破損。
5．有油煙排放設施，并保持排氣罩清潔，不滴油。
七、熟食間衛生制度
—4—
1．制作熟食做到專間專人，專用刀具、案板、容器、抹布、衡器。
2．每天清洗兩次，每周大洗一次，做到無蠅、無塵、無雜物，玻璃光亮、環境整潔。
3．做到刀板、容器、衡器每次使用前進行清理消毒。
4．操作人員個人衛生須做到四勤，穿戴潔白工作衣帽，操作前洗手消毒。
5．熟食勤燒、勤銷，做到當天燒當天銷售，過夜隔市回鍋銷售，不出售變質食品。
6．銷售熟食做到售貨人員與操作人員分開，售貨人員的手不準接觸熟食，包裝材料要符合衛生要求。
7．工具消毒要求：堿水洗、清水過、消毒水消毒。
8．熟食間內必須有配備空調機和紫外線滅菌燈。
八、飲食衛生制度
1．加工前應檢查食品原料衛生質量，不合格原料不選用，不切配，不烹調。不得生產經營超過保質期食品、腐敗變質食品及其他違禁食品。
2．熟食間（冷菜間）做到專室、專人、專用刀板、抹布、容器及餐具都應生熟嚴格分開。
3．接觸熟食的冰箱、刀板、抹布、盆、秤及操作人員的手必須清洗消毒。
4．廚房用工具、容器等使用后及時清洗、廚房環境保持整 —5—
潔。
5．熟食品應燒熟煮透，當餐未用完的食品應及時冷藏，隔餐隔夜及外購的熟食品應先回鍋再出售。
6．操作人中員應穿戴清潔的工作衣、帽，注意生熟分開操作，防止食品受到污染。
九、食品原料采購制度
1．食堂采購員必須到持有有效衛生許可證的經營單位采購食品及其原料。并按照國家有關規定，索取銷售發票，批量采購索取衛生許可證同批次的食品衛生檢驗檢疫合格證或檢驗報告單，并記錄在案。
2．相對固定食品采購的場所，以保證其質量。
3．計劃采購，不積壓。
4．禁止采購以下食品：
（2）未經衛生檢驗或檢驗不合格的肉類及其制品；
（3）超過保質期限或不符合食品標簽規定的定型包裝食品；
（4）其它不符合食品衛生標準和要求的食品。
十、消毒衛生制度
1.餐具、菜具、熟食容器餐后立即進行有效的清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。
—6—
2.負責餐具消毒的工作的專職人員應身體健康、工作認真。
3.餐具清洗消毒必須嚴格按一刮、二洗、三沖、四消毒、五保潔的順序操作。
4.餐具消毒應達到下列要求：
煮沸：餐具浸沒水中煮沸5 分鐘；
蒸汽：流動蒸汽持續10 分鐘；
藥物：在規定濃度下浸泡3 一5 分鐘。
5.消毒完畢的餐具、茶具應立即貯存于清潔的專用保潔櫥柜內，防止再污染。
6.清洗消毒水池不得與其他用途水池混用。
7.泔腳、垃圾應密封存放，日產日清。
學校飲食從業人員崗位責任制
一、采購員崗位責任制
1．采購食品時應向供方提出質量要求，并且查看食品質量，索取合格證或檢驗報告單。
2．腐敗變質、發霉、生蟲、蟲蛀、有毒有害、摻雜摻假、質量不新鮮的食品不能采購。
二、驗收員崗位責任制
1．檢驗所購食品有無合格證或檢疫證明。
2．腐敗變質、發霉、生蟲、蟲蛀、有毒有害、摻雜摻假、質量不新鮮的食品不驗收。
3．驗收記錄妥善保存以備查考。
三、倉庫保管員崗位責任制
1．做好食品數量、質量，進、發貨登記，做到先進先出，易壞先用。
2．定型包裝食品按類別、品種上架堆放，掛牌注明食品質量及進貨日期。
3．散裝易霉食品勤曬，儲存容器加蓋密閉。
4．肉類、水產、蛋品等易腐食品冷藏儲存。
5．食品與非食品不混放，消毒藥品等有強烈氣味的物品，不能與食品同庫儲存。
6．倉庫經常開窗通風，保持干燥。
7．冰箱、冷庫要經常檢查，定期化霜，保持霜薄氣足。
8．經常檢查食品質量，發現食品變質、發霉、生蟲等及時處理。
9．做好防鼠、蟲及防蟑螂工作。
10．分工包干定期大掃除，保持倉庫室內外清潔。
四、粗加工崗位責任制
1．清洗加工食品先檢查質量、腐敗變質、有毒有害食品不加工。
2．肉類、水產品等易腐敗食品不落地存放。
3．葷素食品分池清洗，洗過水產品的沖刷干凈后才能洗肉類食品。
4．肉類清洗后無血、毛、污，魚類洗后無鱗、鰓、內臟。
5．活禽宰殺放血完全，去凈羽毛、內臟和頭、爪。
6．蔬菜按“一揀、二洗、三切”的順序操作，洗后無泥沙雜草。
7．食品盛器用后沖洗干凈，葷素食品分開使用。
8．加工結束將地面、水池、加工臺、工具、容器清掃洗刷干凈。
五、配菜崗位責任制
1．檢查食品質量，腐敗變質和有毒有害食品不切配。
2．絞肉機等機械設備用后拆開沖洗干凈。
3．特用食品洗凈或上漿后放入冰箱保存。
4．工具用具做到刀不銹，砧板不霉，加工臺面，抹布干凈。
5．食品容器、盛器清潔，點菜牌、木夾子等不接觸食品。
6．切配水產品的刀、砧板、抹布、刮洗干凈后再切配其他食品。
7．冰箱專人管理，定期化霜。經常檢查食品質量，半成品與原料分開存放。
8．配菜結束拖清地面，工具、用具清洗干凈，保持室內清潔衛生。
六、燒煮烹調崗位責任制
1．食品質量，變質食品不下鍋、不蒸煮、不烘烤。
2．食品充分加熱、防止里生外熟。
3．隔頓、隔夜、外購熟食回燒后供應。
4．炒菜、燒煮食品勤翻動，勤洗刷炒鍋。
5．烘烤食品受熱均勻、蜜糖、麥牙糖使用前經消毒處理。
6．擦拭生、熟食品的抹布應分開，不用抹布揩碗盤、滴在盤邊湯汁用消毒布揩。
7．根據用膳人數計劃燒飯，剩飯攤開用紗布蓋好。
8．工作結束調料加蓋，工具用具、灶上、灶下、地面清掃洗刷干凈。
七、冷盤配制崗位責任制
1．熟食鹵菜先檢查食品質量，原料不新鮮不加工。
2．食鹵菜當日使用當日加工，售多少加工多少。
3．進冷盤間先洗手消毒，更換清潔的工作衣帽，戴口罩。
4．操作熟食前先將刀、砧板、臺面、稱盤等進行消毒。
5．操作過程中注意刀、砧板、抹布和手的消毒。
6．冷盤現用現配、隔頓隔夜的熟食、冷盤，不能再作鹵菜令盤供應。
7．鹵食裝盤后不交又重疊存放。
8．銷售熟食用工具取貨，手不接觸票證。
9．個人生活用品及雜物不帶入熟食專間。
八、餐具消毒崗位責任制
l．當天收回餐具，當天清洗消毒，不隔天隔夜。
2．餐具清洗消毒應按物理或化學消毒各自的順應操作。
3．水不開、蒸汽溫度、藥物濃度不夠不消毒。
4．消毒后的餐具放于保潔櫥內，防止再污染。
5．洗消完畢將洗碗消毒池及其他清洗消毒設備沖洗干凈。
九、制作點心崗位責任制
1．原料經檢查挑選，發霉、蟲蛀、變質原料不用。
2．操作前用肥皂洗手，穿戴清潔的工作衣帽。
3．制作點心前將刀、案板、棍棒、食品容器等清洗干凈。
4．餡心用多少加工多少，剩余餡心放入冰箱儲存。
5．鮮蛋經清洗消毒后使用。
6．添加劑按《食品添加劑使用衛生標準》規定使用。
7．裱花蛋糕在專間內進行，工具、用具嚴格消毒。
8．工具、用具、容器、盛器生熟分開，成品容器專用。
9．成品放入清潔的食品櫥內，做到防蠅、防塵、防鼠。
10．工作結束將刀、案板、面缸、食品容器等到洗刷干凈。
根據《食品安全法》規定，為預防疾病傳播，保證廣大師 生利益，確保師生就餐安全、衛生，避免損害師生健康，制訂 食堂炊事人員衛生管理制度。
一、食堂從業人員、管理人員必須掌握有關食品衛生基本要求。
二、食堂從業人員每年必須進行健康檢查，取得健康證明 后方可參加工作。
三、凡是患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎、咳嗽、腹瀉、發 熱、嘔吐等有礙于食品衛生的病癥時，應立即脫離工作崗位， 待查明病因，排除有礙食品衛生的病癥或治愈后，方可重新 上崗。
四、積極響應食品藥品監管部門的安排，學校組織每年一 次的健康檢查，發現健康檢查不合格者予以請退或調離崗位。
衛生檢查制度
為確保師生健康，防止食品污染，積極貫徹《食品安全法》， 努力創造一個環境整潔、餐具清潔衛生的良好餐飲氛圍，特制 訂本制度。
1、全體員工應具有高度的事業心和責任感，努力保障全體 就餐師生食品供應的安全衛生。
2、工作人員每天上班必須穿工作服，戴上工作帽，佩好胸 卡，做到衣冠整潔、指甲干凈，勤洗手、洗澡和理發，勤洗衣服 和被褥，勤換工作服和毛巾。
3、工作人員在工作時間，嚴禁在操作間內吃東西、抽煙， 嚴禁隨地吐痰或擤鼻涕，也不應該挖鼻孔、掏耳朵、剔牙齒，不 許對著食品打噴嚏，烹調間和熟食間人員在操作時，不準帶戒指 等手上的裝飾品，私人物品不得帶入操作間。
4、食堂內部保持日清潔，做到一日三掃，餐餐清，堅持每 周六下午進行一次大掃除，堵塞衛生死角，堅決消滅蒼蠅、蟑 螂、老鼠。
5、每周進行不定時檢查，對檢查出來的有問題的員工，與 獎懲制度掛鉤。
食品采購索證驗收衛生制度
一、采購人員必須經健康體檢和食品安全知識培訓合格， 取得健康證后才準上崗。
二、選擇證照齊全的供應商，從正常渠道進貨。
三、不采購“三無”食品、超過保持期食品及變質食品。
四、批量采購和異地采購食品，必須向供貨方索要該食品 的衛生檢驗合格證和質量檢驗報告，如畜禽肉的檢疫合格證， 且食堂應妥善保存，以備查驗。
五、采購要嚴格進行感官、包裝標識、新鮮程度等逐項檢 查、檢驗，確保合格。
六、以銷定購，新鮮蔬菜、鮮保水產品不隔天采購。
七、防止運輸過程中的污染。
八、嚴格驗收，以食品衛生和各專項標準為要求，不符合 要求的食品及原材料堅決拒收。
粗加工及切配管理制度
為加強食堂管理，規范食品原料粗加工操作程序，制訂本 管理制度：
1、食堂工作人員必須具備相應食品衛生知識和操作技能， 規范粗加工操作程序。
2、食品原料在粗加工之前，必須進行感官檢查，發現變 質、腐爛的原料不能加工。
3、原料粗加工時必須按先洗后切的原則進行操作，對蔬菜 類清洗必須做好除毒處理，具體方法：用食用堿液（0.5%食用 堿）或淘米泔水浸泡半小時后清洗。
4、對易吸污的原料，如：肉類、水產類、家禽類等葷菜原 料必須按規定存放在底部密封的容器內。
5、原料清洗時，必須按分設的水池（蔬菜池、葷菜池、水 產池）內清洗，不得葷蔬混洗。
6、清洗后的原料必須按規定的容器內存放，瀝盡水份，放 入凈菜貨架待烹飪加工。
7、原料切配時，必須將砧板、刀具、切配臺面清洗干凈， 以免細菌交叉感染。
8、嚴格按切配要求進行切配加工，確保切配質量。
9、蛋類原料在加工時，必須先將外殼清洗干凈。
10、粗加工后的原料嚴禁著地存放，預防地面污染。
烹調加工管理制度
為規范食堂管理，提高廚工的技能，保障食堂的健康發 展，特制訂本制度。
1、廚師必須具備相應的食堂衛生知識和烹調技術，嚴格操 作規范。
2、廚師在原料烹飪前，必須對所要加工的原料進行感官檢 查，發現原料異味、變質、腐爛嚴禁進行烹飪加工。
3、廚師必須掌握烹飪原料的質量和火候，把握最佳烹飪 方法。
4、對冷凍食品加工，必須徹底解凍后再進行熱加工，加工 食品必須做到熟透，需要熟制加工的大塊的食品，其中心溫度 不低于70℃。
5、在烹飪過程中，廚師必須掌握原料下鍋的先后順序，以 免菜肴有生有熟，加調味品時，應掌握適當時候和最佳的火候， 把握最佳口味。
6、加工好的熟食品應當與食品原料或半成品分開存放，都 必須直接進入熟食間或備菜間存放，防止交叉污染。
7、需冷藏的熟制品都必須用有蓋的容器或用保鮮膜。
備餐間衛生制度
一、進行打餐時需專人操作。
二、進備餐間前應洗手消毒，穿戴著清潔的工作衣帽、口罩 進備餐間。
三、清洗、整理和燒煮熟食，須在外間進行。
四、分餐時須檢查菜肴的質量，凡質量不新鮮或隔夜回鍋食 品不得外賣。
五、備餐間內應注意個人衛生，不能戴戒指、留長指甲， 不 在專間內吸煙、吐痰。
六、定期進行空氣消毒，15平方米以下的安裝30瓦紫外線燈管一支，燈距地面2-2.5米左右，每餐前照射不少于30分鐘。
預進間工作制度
1、預進間是專為員工進入熟食間前二次更-衣、洗手、消毒 設立的場所。
2、每位在餐廳窗口售菜打飯的員工必須備有一件專用的潔 凈工作衣放置于預進間內。
3、員工二次更-衣程序：更-衣洗手消毒上崗更-衣。
4、員工的普通工作衣與潔凈工作衣必須定位分開放置，避 免污染。
5、預進間由專人負責，每餐開飯前進行空間與衣物表面的 紫外線消毒，每次30分鐘。
6、餐廳每位員工都必須嚴格執行本制度。
食品留樣制度
一、有專人負責食品留樣工作。
二、設置食品留樣專用工具，包括留樣冰箱、留樣盒等。
三、留樣食品應按品種分別盛放于清洗消毒后的密閉專用 容器內，在冷藏條件下存放48小時以上，每個品種留樣量不少 于100g。
四、建立留樣登記制度，各餐次的菜肴必須按日按餐登記 清楚留樣日期及時間、菜名、留樣人。
五、留樣食品應按時銷毀，并有記錄。
六、留樣食品不得再繼續食用。
面點加工衛生制度
一、烘烤食品受熱均勻，使用的添加劑必須符合國家衛生 標準，并做到專人采購、專人保管、專人領用、專人登記、專 柜保存。
二、面點成品放在經消毒的清潔容器內，并存放在專用熟 食櫥內，做到防蠅、防塵、防鼠。
三、一作結束將刀、砧板、容器、用具、臺面、發酵面缸 等食品制作設備洗涮干凈。
四、面點工作人員根據當天點心加工量，每天到食品倉庫 領取面粉等原料，加工后剩余原料放在容器內，加蓋保存。
五、有滲出性皮膚病員工不得從事面點加工工作。
六、用于制作裱花蛋糕的操作間應設置空氣消毒裝置和符 合要求的更-衣室及洗手消毒水池。
庫房管理制度
為加強學校食堂工作規范化管理，確保食堂工作井然有序， 特制訂本制度。
1、倉庫管-理-員應公私分明，廉潔奉公。
2、嚴把入庫物品的質量、數量關，嚴禁以次充好，詳細清 點入庫物品的數量，核實后在入庫單上簽名。
3、食品存放整齊有序，分類貯存并貼上標簽。半成品及原 料應分開存放。
4、嚴禁存放有毒有害物品和個人生活用品。
5、庫內保持通風干燥、整潔，做到無霉斑。
6、所有存放在庫內的食品，都應存放到貨架或擱所上，離 地、離墻各10厘米以上。
7、經常性檢查食品，發現過期食品及時清倉、匯報，同時 將不符合衛生要求的食品清理出庫，物品用完及時通知采購。
8、所有物品不管大小，進出倉庫都要驗收、登記、造冊， 做到進出帳目清楚，盤點及時正確，做到日清月結。
9、嚴防偷盜，及時檢查，注意安全。
餐具用具清洗消毒制度
為了保證食堂餐具用具使用衛生、安全，保障師生的身體健 康，根據《食品安全法》的要求，制定食堂餐具用具清洗消毒 制度。
1、食堂餐具用具經清洗消毒后方可使用，必須有專人負責。
2、食堂餐具用具每班用后應洗凈，保持潔凈，清洗時做到 “一洗、二刷、三沖、四消毒”的操作程序。
3、蒸氣消毒時，蒸氣溫度必須達到100℃，消毒時間不少于 15分鐘，用沸水中煮15分鐘。
4、經過消毒的餐具用具應存放在注明“已消毒”的柜內， 存放整齊，避免與其他雜物或未消毒過的餐具用具混放，防止其 重復污染，并對存放柜經常進行消洗消毒。
5、生熟砧板、菜刀分開，以免交叉污染。生菜砧板、菜刀 用后清洗干凈放置整齊，用前再清洗。熟菜砧板、菜刀用前必須 用酒精消毒。
6、熟食間內的紫外線燈堅持每天上、下午開兩次，每次半 小時。
7、消毒員工必須堅持餐餐消毒，確保餐具用具衛生安全， 并把消毒餐具、消毒時間逐一登記。
除害滅蟲管理制度
1、響應政府社區成立愛衛會，積極開展愛國衛生運動。（約 每年五月至十月）
2、廚房、倉庫外向開啟門需包高為60厘米鐵皮防鼠害。
3、廚房地溝設鐵絲網防鼠。
4、每月開展一次滅鼠、四次滅蟑活動。
5、每年4-10月營業日里堅持每天滅蚊蟲、蒼蠅活動。
6、整理收集愛國衛資料，記錄除害滅蟲情況。
7、保持餐廳周邊環境衛生符合相關法規要求。
8、廚房、備餐間保證安裝齊備的滅蠅設施。
9、專人負責除害滅蟲管理工作，了解除害滅蟲藥械的使 用方法，在校醫指導下正確投放使用藥械。
一、學校食堂承包衛生管理制度
1、學校應建立主管校長負責制,并配備專職或者兼職的食品衛生管理人員。管理人員應掌握必要的食品衛生和營養知識。
2、學校應建立健全食品衛生安全規章制度、培訓制度和崗位責任制度,承包經營的必須把食品衛生安全作為承包合同的重要指標。
3、加工經營場所應當保持內外環境整潔,采取有效措施,消除老鼠、蟑螂、蒼蠅和其它有害昆蟲及其孽生條件。
4、學校食堂應當相關的衛生管理條款應在用餐場所公示,接受用餐者的監督。
5、食堂應建立嚴格的安全保衛措施,嚴禁非食堂工作人員隨意進入學校食堂的食品加工操作間及食品原料存放間,防止投毒事件的發生,確保學生用餐的衛生與安全。
6、經營者必須先取得衛生許可證、工商營業執照,否則不得從事餐飲經營活動。
7、餐飲業經營者必須依據《食品衛生法》有關規定,做好從業人員健康檢查和培訓工作。
8、應當定期檢查維護食品加工、貯存、銷售、陳列的各種防護設施、設備及其運送食品的工具。冷藏、冷凍及保溫設施應當定期清洗、除臭,溫度指示裝置應當定期校驗,確保正常運轉和使用。
9、學校應當對學生加強飲食衛生教育,進行科學引導,勸阻學生不買街頭無照(證)商販出售的盒飯及食品,不食用來歷不明的可疑食物。
10、學校應當建立食物中毒或者其他食源性疾患等突發事件的應急處理機制。發生食物中毒或疑似食物中毒事故后,應立即停止生產經營活動,保護好現場,及時(1小時內)報教育主管部門、衛生行政部門和所在地人民政府,積極配合衛生行政部門開展食物中毒事故的調查和處理。
11、要建立學校食品衛生責任追究制度。對違反食品衛生管理規定,玩忽職守、疏于管理,造成學生食物中毒或者其他食源性疾患的責任人,隱瞞實情不上報的學校和責任人,由教育行政部門按照有關規定給予通報批評或行政處分。造成重大食物中毒事件,情節特別嚴重的,要依法追究相應責任。
二、學校餐廳衛生管理制度
1、建立健全餐廳衛生清掃制度,堅持三定一保(定人、定物、定時間、保質量)。劃清分工包干責任區,食堂外3米以內列為清潔區,保持干凈并定期檢查。
2、餐廳設防塵、防蠅、防鼠設施,消滅四害。
3、餐廳地面保持清潔(無水、無油跡、無塵土、無垃圾)。
4、餐廳桌面、椅子、傳遞食品的窗口應無油漬、灰塵等現象。
5、餐廳服務人員必須穿戴清潔的工作衣帽,并把頭發置于帽內。
6、餐廳服務人員要經常保持儀表整潔、勤洗頭、洗澡,不得留長指甲、涂指甲油,工作時間不得吸煙。
7、餐廳服務人員工作前后用肥皂及流動的清水洗手,外出辦事須脫下工作服、帽。
8、餐廳服務人員必須佩帶有效的健康證及衛生知識培訓合格證上崗。
9、餐廳服務人員患“五病”及出現咳嗽、腹瀉、發熱、嘔吐等有礙食品衛生的病癥時,應及時調離崗位。
三、學校食堂承包烹調加工衛生管理制度
1、食堂加工間最小使用面積不得小于8平方米。
2、墻壁應有1.5米以上的瓷磚或其他防水、防潮、可清洗的材料制成的墻裙;地面應防水、防滑、具有一定坡度。
3、烹調加工人員必須攜帶健康證和衛生知識培訓合格證。
4、烹調加工人員必須穿戴清潔的工作衣帽,并把頭發置于帽內。勤洗頭、洗澡,不得留長指甲、涂指甲油、戴戒指加工食品,工作時間不得吸煙。個人物品不得帶入烹調間。
5、烹制前,必須對烹制材料進行檢查,不得加工出售感觀異?；蚋瘮∽冑|等可能影響學生健康的食品。
6、熟制大塊食品,中心溫度不低于,食品烹調后至出售一般不超過2小時。剩余食品必須冷藏,且冷藏不超過24小時,在確認未變質情況下,經高溫徹底加熱后方可出售。
7、加工后的熟食品應當與半成品、原料分開存放。食品不得接觸有毒物、不潔物。
8、所有待使用的容器、用具必須洗凈消毒,放在指定的臺案上,不得放置在地面。
9、用于原料、半成品、成品的刀、案板、盆、框、抹布等,做到分開使用,定位存放,及時洗凈消毒。工作結束后,及時清理臺面、地面,調料瓶加蓋放置。
10、有“三防設施,廢棄物棄置于污物桶內,污物桶加蓋。
11、工作人員下班時,應檢查各功能區域的衛生狀況,負責人定期檢查各崗位人員操作情況。
四、學校食堂承包餐飲具、用具清洗消毒制度
1、清洗餐飲具、用具時,應做到"四池分開",并在水池的明顯位置注明標識。
2、餐飲具、用具在清洗消毒過程中須做到一刮、二洗、三過清、四消毒、五保潔,不得減少任何環節。
3、清洗時,在水池里放入510/1000的洗滌劑,注入熱水,將洗潔劑攪拌均勻,再將餐飲具、用具內的食物殘渣和油污刮掉,放入水池浸泡510分鐘后進行清洗,最后將餐具置于另一洗滌槽內用流動的清水沖洗干凈。
4、洗凈后,凡能用蒸煮消毒的餐具、用具、器皿等。均應進行消毒,煮沸、蒸汽消毒保持10分鐘以上,紅外線消毒控制溫度在120保持10分鐘以上。凡不能用蒸煮的塑料餐具,用具,器皿等,須用藥物(一般為含氯消毒劑)浸泡進行消毒,消毒劑用量及作用時間按說明書。
5、消毒后的餐具置于餐具保潔柜中待用,已消毒的餐具要自然濾干或烘干,不能用毛巾、餐巾擦干,避免二次污染。
6、對每餐未使用的餐具,必須收回洗碗間用清水沖洗,進行消毒后,方可再用。
7、未經清洗消毒的餐飲具、用具不得使用。
8、洗碗間及消毒間必須保持整潔,衛生,明亮,不得存放有毒物品,有毒氣體,污物,易爆物品等。
五、學校食堂承包食品留樣制度
1、學校應配備食品留樣專用冰箱,嚴禁存放與留樣食品無關的其他食品,冰箱溫度控制在0-6之間。
2、食物留樣每一品種不少于100g。
3、食品留樣后立即加蓋密封(或用保鮮膜密封),在留樣容器外貼上標簽,標明:菜名、餐次、日期、留樣人等。
4、留樣食品必須保留48小時以上,時間到后方可倒掉。
5、用于留樣的容器必須滿足消毒、無菌要求。
6、建立食品留樣臺賬,做好每餐留樣登記,備查。
六、學校食堂承包庫房管理制度
1、食堂庫房管理人員必須持有效的健康證和衛生知識培訓合格證。2、食堂庫房必須專人負責,為保證食品安全,庫房現時上鎖,除管-理-員外任何人都不得擅自入庫。3、嚴格執行出入庫制度,庫房要由專職管理人員負責庫房物資的驗收,出入庫,儲存,保管等日常工作,并做好記錄。嚴禁三無食品及腐爛變質的食品、原料等入庫存放。4、庫房內設置食品架,原料分類擺設,食品原料等應離地35cm,離墻45cm,離棚65cm放置。5、庫房管理人員每周對庫房內的物資進行檢查,發現霉變,破損,過期等物資要立即進行處理。6、嚴格控制庫房內的溫度,隨時對庫房內的.溫度進行檢查,保證通風良好,防止因溫度過高或受潮而引起庫存物質過早霉變。7、設置的防塵、防蠅、防鼠等設施安全有效。8、庫房內嚴禁存放任何有毒有害,易燃易爆,易污染的物品及原材料.禁止在庫房內抽煙,酗酒及從事與庫房貯藏無關的活動。9、庫房管理工作未按上述規定操作,造成紕漏,將追究庫房管-理-員、負責人責任。
七、學校食堂承包粗加工管理制度
活水產品肉質。5、水產品和肉類產品加工應除盡污穢雜質,用專用清洗池清洗,用專用菜板、專用刀進行切割,裝入專用容器備用。6、葉菜類摘除不可食部分,用洗菜池清洗干凈后,用專用案板、專用刀具,根據食譜要求切割裝入專用容器備用。7、根莖類:在洗菜池中清洗干凈外皮,需去皮處理的,去皮后再次清洗,然后用專用菜板、專用刀具,根據食譜要求切割裝入專用容器備用。8、配備有蓋的污物桶,泔水桶,每日工作后垃圾日產日清,污物桶,泔水桶存放點隨時保持干凈整潔,定期進行消毒殺菌。9、負責人隨時監督檢查各崗位工作人員操作情況。
八、學校食堂承包原料采購索證制度
1、食品原料采購人員應持有效的健康證及衛生知識培訓合格證。2、食堂原料采購必須有專人負責,并掌握食品衛生知識和采購常識。3、采購定型包裝食品時要索取食品的衛生許可證、食品檢驗合格證或化驗單、營業執照等,采購肉、禽類食品要索取檢疫證明。4、定型包裝食品和食品添加劑必須有產品說明書和產品標準,標出品名,廠名,廠址,生產日期,保質期等內容。5、采購非定型包裝食品時要檢查食品的色、香、味、形等感官性狀。6、采購無法索要生產資質情況的農副產品時,需對方提供聯系方式,聯系人,聯系地址等。7、每次采購食物均要向貨主索要收據,并保存收據至食品進食后無異常。8、不得采購腐爛,變質,超期,標志不全等不符合國家標準的原料和食品。9、建立索證檔案,索取的證明要分類并按時間順序存檔管理。10、運輸包裝,容器應符合衛生要求,運輸車輛應專用清潔,不得與有毒物,污物混運,以防止交叉污染食品。
九、學校食堂承包面食制作管理制度
1、面食制作人員必須持有效的健康證和衛生知識培訓合格證,2、制作前,必須對烹制材料進行檢查,不得加工出售感觀異常或腐敗變質等可能影響學生健康的食品。3、熟制品應當與半成品、原料分開存放,不得接觸有毒物、不潔物。4、面食制作人員必須穿戴清潔的工作衣帽,并把頭發置于帽內。操作前必須仔細洗手,勤洗頭、洗澡,不得留長指甲、涂指甲油、戴戒指制作食品。5、工作時間不得吸煙,個人物品不得帶入烹調間。6、加工面食品的機械使用前應檢查是否有污物,使用后應及時清洗干凈,面板使用后不得有殘留物。7、有三防設施,廢棄物棄置于污物桶內,污物桶加蓋。
十、學校突發公共衛生事件處理、報告制度
1、學校應當遵循預防為主、常備不懈的方針,建立食物中毒等突發公共衛生事件應急處理機制,建立健全報告制度。
2、學校的主要負責人是學校食品衛生管理的第一責任人。
3、學校發生食物中毒或疑似食物中毒事故等突發公共衛生事件時,第一發現人應立即向學校突發公共衛生事件領導小組組長(學校的主要負責人)報告,并及時(1小時內)報告當地教育行政部門和衛生行政部門。
4、組長在接到報告后,應立即通知領導小組成員立即到崗,部署各項救治及處理工作。
5、初步報告內容:學校名稱、詳細起點、發生的時間、人數、主要癥狀、事件經過、報告人、報告時間、聯系電話等。
6、食物中毒事故分級:(按嚴重程度劃分)
(1)重大學校食物中毒事故,是指一次中毒100人以上并出現死亡病例,或出現10例及以上死亡病例的食物中毒事故。
(2)較大學校食物中毒事故,是指一次中毒100人及以上,或出現死亡病例的食物中毒事故。
(3)一般學校食物中毒事故,是指一次中毒99人及以下,未出現死亡病例的食物中毒事故。
7、學校發生食物中毒或疑似食物中毒事故后,應采取下列措施:
(1)立即停止生產經營活動,并向所在地人民政府、教育行政部門和衛生行政部門報告。
(2)協助衛生機構救治病人。
(3)保留造成食物中毒或者可能導致食物中毒的食品及其原料、工具、設備和現場。
(4)配合衛生行政部門進行調查,按衛生行政部門的要求如實提供有關材料和樣品。
(5)落實衛生行政部門要求采取的其他措施,把事態控制在最小范圍。
8、建立學校食品衛生責任追究制度:學校發生食物中毒事故,有下列情形之一的,應當追究學校有關責任人的行政責任。
(1)未建立學校食品衛生校長負責制的,或未設立專職或兼職食品衛生管理人員的。
(2)實行食堂承包(托管)經營的學校未建立準入制度或準入制度未落實的。
(3)未建立學校食品衛生安全管理制度或管理制度不落實的。
(4)學校食堂未取得衛生許可證的。
(5)學校食堂從業人員未取得健康證明或存在影響食品衛生病癥未調離食品工作崗位的,以及未按規定安排從業人員進行食品衛生知識培訓的。
(6)違反《學校食堂與學生集體用餐衛生管理規定》第十二條規定采購學生集體用餐的。
(7)對衛生行政部門或教育行政部門提出的整改意見,未按要求的時限進行整改的。
(8)瞞報、遲報食物中毒事故,或沒有采取有效控制措施、組織搶救工作致使食物中毒事態擴大的。
(9)未配合衛生行政部門進行食物中毒調查或未保留現場的。對違反規定,造成重大食物中毒事件,情節特別嚴重的,要依法追究相應責任人的法律責任。
為了認真落實上級對食堂管理的要求精神，把學校食堂工作擺上議事日程，切實將學校工作落到實處，加大對學校食堂監管力度，確保全校教師就餐安全，學校工資的流暢，建立一下制度。
一．建立組織機構
學校食堂監管領導小組
組長： 成員：
學校食堂管理領導小組
組長：
組員：
二、建立學校食堂管理制度
（-）、
1、 嚴格按時上下班。
2、 上班時間必須穿好工作服，戴好口罩和工作帽。
3、 在師生就餐時間不得就餐，必須在師生離開食堂后再
統一在食堂內就餐。
4、 嚴禁從食堂帶離任何物品。
5、 如需住在學校住宿的由學校統一安排，宿舍內嚴禁留宿他人。（尤其是本校學生）
6、 嚴格遵守學校規章制度和作息時間，服從安排，和諧相處。
7、 所有工作人員在上班期間（星期一至星期五）不得在
校外兼職。
8、 要把食品安全放在第一位，嚴格按照規定操作，如有違反安全要求造成安全事故的一律追究法律責任。
9、 廚房的安全和日常工作統一由廚師負責，儲藏室由專人負責，另外再設一個大組長，三個小組長分別管理；大組長管理日常工作（所有的關門關燈、工作安排、協調人際關系），小組長分別負責一樓、二樓、小學。
10、 每周由大組長組織會議一次（總結上周工作和安排下周工作），每周跑步兩次由廚師負責。
11、 嚴格請假制度。
12、 各項工作都由專人負責（留洋、衛生等），各自一定堅守自己的工作。
13、 食堂職工必須嚴格遵守簽訂的合同要求。凡是有違反以者，每人每次扣罰一百元。有連續兩次違反者作為自動解聘。
（二）、學校從事食品生產經營人員健康檢查制度
1、從事食品操作人員上崗前必須到區疾病預防控制部門進行健康檢查，合格并取得健康證者方可上崗，工作時要佩戴或隨身攜帶健康證。
2、本制度執行責任人每年組織本單位食品操作人員進健康檢查，并掌握結果。
3、本制度執行責任人要定期檢查從業人員持證情況，如有關部門檢查時，發現無證上崗人員，除追究無證上崗人員責任外，還要追究本制度執行責任人責任。
（三）、學校食堂衛生檢查制度
1、建立健全食堂衛生清掃制度，堅持環境衛生清潔制度；
2、主管領導定期檢查（每周二到三次）；
3、食堂負責人（學校后勤處）自查；
4、衛生領導組成員抽查（不定期）；
5、按標準嚴要求，不留死角；
6、查出問題，立即解決。
（四）、學校食堂餐廳衛生管理制度
1、建立健全教師餐廳衛生清掃制度，堅持清潔制度不放松，并定期檢查；
2、餐廳設防蠅、防鼠、防塵設施，消滅“四害”；
3、餐廳地面保持清潔（無水、無油跡、無塵土、無垃圾）；
4、餐廳服務人員要經常保持儀表整潔，勤洗頭，洗澡，勤剪指甲，工作時間不得吸煙；
5、餐廳服務人員出外辦事前，必須脫下工作服，帽等，回來后用流水洗手；
6、餐廳服務人員上崗必須佩戴有效的健康證。
(五)、學校防投毒措施
1、加強門衛管理，嚴格執行校門出入登記制度；
2、嚴把采購、儲存、加工、供應等各項環節的安全關；
3、烹飪原料專人專管，其他人未經允許不得擅自入內。
4、廚房內除本單位工作人員外，任何人不能隨便進入，工作人員離開時要鎖門；
5、定期對教職工進行食品安全知識培訓，增強教職工防投毒意識；
6、各環節由專人負責，學校衛生管理領導小組定期對預防投毒措施落實情況進行檢查，發現隱患要及時糾正，出現安全事故要追究具體管理人及主管人員責任。
（六）、從業人員衛生知識培訓制度
（七）、餐具，用餐清洗消毒制度
2、確認餐具已洗凈后，將餐具置于待消毒的餐具存放架上；
3、將待消毒后的餐具置于餐具消毒設施中消毒；
4、將消毒后的餐具置于餐具保潔柜中待用；
（八）、烹調加工管理制度
1、進入烹調間的人員必須攜帶健康證和衛生知識培訓合格證；
2、進入烹調間的人員必須穿戴工作服、帽；
3、所有使用的容器、用具必須洗凈、消毒。
4、食品加工前應檢查是否有感官異常；
5、進入烹調間的食品必須洗凈，盛裝食品的容器必須放在指定臺案上，不得放置地面；
6、炸制食品的食用油不得反復使用二次以上；
7、各崗位工作時必須隨時清掃地面、案臺；
8、廢棄物應置于污物桶內并將污物桶加蓋；
9、無防蠅窗紗的窗戶不得打開；
10、個人物品不得帶入烹調間；
11、負責人定期檢查各崗位人員操作情況。
四、加大食品安全宣傳力度
利用板報、班會等形式向學生宣傳食品衛生小常識，提高學生食品安全意識，增長學生安全防范能力。營造普及食品安全知識氛圍，最大限度防止食品中毒事件發生。
五、學校食品安全應急處理預案
為了及時處理和控制食物中毒事故，保障本校生的身體健康，特制定學校食物中毒預案。
當共同就餐人員在就餐后的一段時間內同時出現惡心、嘔吐、腹痛、腹瀉等癥狀時，應懷疑食毒。此時，第一發現人應立即向學校食物中毒領導小組長報告，組長在接到報告后，應立即向區教育局、食藥監管部門報告，并通知領導小組成員即到崗，安全事故緊急預案馬上啟動。
二〇一一年九月十九日
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇六
第二十八條為加強財務管理，規范財務工作，促進學校經營業務的發展，提高學校經濟效益，結合學校實際情況，特制定本制度：
第二十九條學校財務人員設專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
第三十條會計員
在經理的領導下，有權和必須監控出納、收銀、倉管的工作，確保財務數據的真實性和一致性。
第三十二條財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩定。財務人員的任命、招聘、調動和離職，必須經部門經理審查批準，辦理交接手續。擅自離職者，扣發工資并追究法律的后果責任。
第三十三條不稱職的財務人員可由部門經理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續后予以辭退和調聯動。
第三十四條財務工作人員必須忠于職守，具備良好的職業道德，恪守本單位的財務秘密，努力工作；遵守本學校的各種規章制度，不斷提高業務水平，做好本職工作，為學校教育事業作出更大的貢獻。
報銷流程
注：1、發生的經濟業務付款金額在100元以內的可由部門經理簽字后即可報銷；100元以上的必須由部門經理及總經理簽字方可報銷。
借款流程
注：
1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。
2、借款金額在100元以內的，可由部門經理簽字批準；100元以上都必須由部門經理簽字及總經理簽字。
3、未結清上次借款前，不再予以借款。
收款流程
記帳流程
資產管理流程
第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。
第三十六條學員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。
出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。
第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事后發現短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內也不允許存放超1000元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門經理負連帶責任。
第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續，并要有領導和經手人簽名方可支款登記。無經理、會計、經手人簽字認可的支款，一律無效。每周應把所有的單證交給會計員審查登帳。
第三十九條出納員必須設置《現金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發現帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。
第四十條未經許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應手寫借據，征得部門經理同意，方可借款。先斬后奏無獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發放工資時一次性扣還，前欠不清，后不再借。
第四十一條借款、報銷等支出低于100元的，可由部門經理簽字批準，如果在100元以上的，必須由部門經理簽字，總經理審批核準，出納方可支款。
第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。
第四十三條發放辭職員工工資時，必須由總經理、部門經理、后勤部簽名方可發放。
第四十四條購入學員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤后，填寫入庫單給財務部，方可登記入帳。會計分品種、規格記數量和單價及總金額。倉管員分品種、規格記數量。月末時，將各自的進銷存數據進行核對。
第四十五條如發現購貨單與實際來貨不一致時，應及時與采購人員核對，更正處理。
第四十六條倉管員必須憑學員收款收據方可發放教材書。
第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。
第四十八條每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規格。盤點結果必須與帳面數進行核對，如有盈虧現象，應查找原因，作出結論，再由財務部進行帳務處理。
第四十九條加強庫存商品的管理和監控，如發生丟失，由倉管員負責；
第五十條每季度由后勤部、財務部組織對學校固定資產進行盤點。
第五十一條辦公教材/文具的采購本著價格合理、經濟適用的原則按實際需要統一采購，并指定專人兼職保管發放。領用時按人登記。員工離職時如數交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。
第五十二條水電費的開支須憑有關部門的收據報銷，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。
第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關重要不該打。
第五十四條業務招待費是指開展經
營需要與有關政部門發生的公關費，應本著“合理、節約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應注明事由、單位、個人姓名、人數，以便監察審查。
第五十五條費用報銷需憑有效證據，由經手人簽字，經負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發現虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。
第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料
第五十七條會計資料上報內容
資產負債表
利潤表
庫存商品進銷存明細表
營業收入匯總表
管理費用明細表
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇七
第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據公司建立“大財務” 的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規定。
第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。
第二章機構與職責
第三條 財務機構設置：
（一）公司設財務部，負責全公司財務工作管控；
（二）各工程項目部設相應財務機構，負責所在項目財務工作；
（三）各工程項目部財務機構人員由公司統一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業務指導、監督、檢查。
第四條 公司財務部管理職責：
（一）負責擬定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；
（二）負責公司本部會計核算和財務報表編制工作；
（三）負責公司資金調度和管理，根據需要對項目部資金進行調度；
（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關文件，并組織實施；
（五）負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；
（六）負責擬定公司資產管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產處置方案；
（七）負責公司稅收籌劃和處理工作，協助項目部處理相關稅務事宜；
（八）負責財務分析，為決策提供支持；
（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務工作。
第五條 公司各工程項目部財務機構管理職責：
（一）執行公司會計核算和財務管理制度和流程；
（二）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；
（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數據及資料；
（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；
（七）負責營業稅及相關稅費的納稅申報和繳納；
（八）及時處理財務工作相關事宜。
第三章 資金與計劃
第六條 工程項目部資金主要來源：
（一）建設單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；
（二）建設單位撥付的工程結算款；
（三）應付未付款項；
（四）公司本部撥付及內部單位的往來資金；
（五）其它來源。
第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：
（一）工程用物資、設備的采購；
（二）職工工資及福利；
（三）工程人工費；
（四）繳納稅費；
（五）規定的各種應上交款項；
（六）支付固定資產修理費用。
第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經公司財務部門審核和總經理批準，嚴格按規定履行手續；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規定的現金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。
第九條 工程項目部的資金，由公司統一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現的合同收入結算后統一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執行公司有關的資金管理規定。
第十條 工程項目部不設立現金庫，其現金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要用現金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。
第十一條 工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經本部批準不得列支。
第四章 成本與稅費
第十二條嚴格執行國家有關法規和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。
第十三條 材料采購必須嚴格執行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的相關手續，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。
第十四條 項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。
第十五條 根據需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時辦理交接手續。項目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經濟擔保。
第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規定報批后處置。
第十七條 營業稅及其附加費由項目部按規定在工程所在地計繳。
第五章清算與監督
第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經公司主要領導同意后轉公司繼續清理。
第十九條 工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：
（三）剩余材料及其他物資按質論價處理，發生的損益由工程部負擔；
（四）項目部對準備處理的剩余財產物資必須經過材質、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。
第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續。同時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。
第二十一條 對確實在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經公司決定同意后轉公司處理。
第二十二條 妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。
第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監察和審計監督。
第六章財務報告
第二十四條 工程項目部主辦會計應于每月21日結賬，并于每月26日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。
第二十五條 工程項目部應于每月26日前按統一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發、存明細表”、“現金收支月報表”、“債權、債務月報表”等，并于每周末報送現金收支周報表。財務報表一經確定，不能隨意修改。
第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同）并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產經營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經濟活動分析。
第七章附則
第二十七條 本規定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。
第二十八條 本規定自發布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇八
第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;規范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節儉，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、團體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節儉支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導職責。
第二條：本校財務工作理解上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。
第二節校長對財會工作的領導職責。
第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子團體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節會計工作職責。
第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情景，發現問題及時提出改善措施。
第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策供給可靠的會計信息。
第四節出納員工作職責。
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。
第三條：認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的`差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。
第六條：根據每一天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，資料是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
(1)根據原始憑證填制記賬憑證;。
(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;。
(3)根據記賬憑證登記總分類賬;。
(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇九
為進一步規范學校經濟行為，樹立廉潔治校意識，預防職務違紀、違法及其犯罪，保證學校經費合理使用，推動學校和諧快速發展，現結合我校實際，規范學校財務管理特制定以下規定：
一、資金收入學校所有資金收入由財會人員統一收取入帳。
二、計劃用款各部門按照資金輕重緩急程度上報用款計劃，本月25日前上報下一月的用款計劃，財務科統一匯總報校長室審核上報，沒有用款計劃項目不得安排用款。
三、發票審批發票先由經手人簽名，部門負責人審核，財務科復核，然后報分管部門領導審核，經校分管領導和校長審批后方可報銷。
四、物資采購購買物資先由部門負責人書面申請，經校領導批準（報銷附后），物資采購在20xx—10000元由學校組織集體采購；10000元以上由學校組織工會、教師代表并邀請教育局紀檢人員參與購買，屬于政府采購項目，上報政府采購中心批準或集中采購。
五、工程施工工程施工由學校邀請縣紀委、教育局紀檢領導和職工代表參與投標或議標，工程造價3萬元以下，在縣紀委、教育局紀委指導下，由學校組織人員驗收評審，3萬元以上報縣財政局評審中心評審定價。工程經費管理，3萬元以上項目需報縣財政局評審中心審計，金額較大的委托有資質的專業機構審計，未經審計（或在審）的項目，預付工程款嚴格控制在預算的70%以內，待審計結束后按審計價結算。
六、合同管理學校在簽訂經濟類合同時，根據類別邀請縣教育局監察室、審計室等相關職能科室人員參與并在合同上鑒證簽字；各類投標準備階段，標書制作符合國家法律法規，嚴控非誠信企業參與招投標活動；投標、開標及相關程序必須符合國家相關規定，付款按合同規定履行。
七、借用公款教職工因公出差或外出物資采購借用公款（教職工500元以下、管理人員1000元以下不預借公款），回來應立即辦理報帳手續，在一月內未及時報銷結賬，財務科將從工資中直接扣除；個人因私借款金額不超過個人月工資50%。
八、資料征訂教輔資料征訂先由年級學科組審核提議，經年級分管領導及校領導批準，報銷時附相關合同，手續不齊全的不予報銷。
九、加班補助加班先由部門負責人書面申請，經分管領導批準，按周結清；加班補助按相關工作量確定。
十、職工探親與配偶不住一起，又不能在公休假日團聚的，可以每年享受一次探望配偶的待遇；與父親、母親都不住在一起，又不能在公休假日團聚的，未婚職工每年享受一次探望父母親的待遇，已婚職工每四年享受一次探望父母親的待遇，但不包括岳父母、公婆的規定，職工探親路費憑票按實報銷（不含打的費），但不得報銷火車臥鋪票和飛機票。（參照蘇財行[1981]89號文件）
十一、校產管理學校財產由后勤處統一管理，各部門和個人不得私自調動或處理，凡報廢資產須書面申請，經后勤處上報校長室批準，根據上級有關規定由后勤處處理。各級部辦公室、教室、各處室內資產實行誰使用誰保管，每學期結束進行檢查，損壞、丟失按當時現行價格賠償。
十二、財務公開學校成立民主理財小組，定期進行民主理財，審查學校各類財務賬目，做到民主理財，賬目公開，嚴禁違規開支，杜絕浪費。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十
第一條 為促進民辦教育的健康發展，規范民辦學校的財務管理行為，保障民辦學校舉辦者、教育者和受教育者的合法權益，根據《中華人民共和國民辦教育促進法》精神，參照《事業單位會計制度》的有關規定，特結合我市實際，制定本制度。
第二條 民辦學校財務管理的主要原則是：保證國家有關法律、法規和財務規章制度的貫徹執行，保證黨和國家的方針、政策的有效落實；促使財務工作有章可循，財務活動有序進行；正確處理國家、舉辦者、出資人、學校和受教育者的經濟利益關系。
第三條 民辦學校財務管理的主要任務是：建立、健全財務管理體制，配備合格的財會人員，保障財會工作的有序開展；合理編制預算，依法多渠道籌集辦學資金，加強核算，提高資金使用效益；完善內部控制制度，加強風險管理；定期進行財務分析，如實反映民辦學校財務狀況和辦學活動情況。
第四條 民辦學校的財務工作實行法定代表人負責制，并由民辦學校實施“統一領導，集中管理”的財務管理體制。民辦學校盡可能獨立設置財務科（室），統一管理民辦學校的各項財務工作，制定財務規章制度，編制財務收支預算，集中管理民辦學校的各種資金。民辦學校不得在財務科（室）之外設置同級的財務機構。沒有設立財務科（室）的要指定專人負責財務工作。
第五條 民辦學校財務負責人（會計主管人員）由校長提名，經民辦學校決策機構（理事會、董事會或者其他形式的決策機構，下同）批準后任命，報教育行政主管部門備案。民辦學校財務負責人（會計主管人員）實行職務回避制度，決策機構成員的直系親屬不得同時被聘任為民辦學校財務負責人（會計主管人員）。
第六條 民辦學校預算是指民辦學校根據年度事業發展計劃和經費支出需要編制的綜合性財務收支計劃。年度預算分為收入預算和支出預算。
民辦學校的收入預算，以上年度預算執行情況為基礎，參考本年度維持民辦學校正常運轉和發展的基本要求，概括預算年度的收入增減因素測算編制。
民辦學校的支出預算，應根據民辦學校開展教學及其他活動的需要測算編制。支出預算的編制，應首先保證教學和行政管理人員工資性支出，統籌安排其他各項支出。
第七條 民辦學校預算的編制應當堅持統籌兼顧、保證重點、注重效益、勤儉節約的原則。
第八條 民辦學校必須建立預算管理制度，明確預算編制方法和審批程序。
民辦學校校長負責組織財務部門會同有關職能部門擬訂年度預算，由學校決策機構審核，報財政部門和教育主管部門備案后實施。預算一經備案，對民辦學校的業務活動具有約束力。未經規定程序原則上不得改變。
第九條 民辦學校預算在執行過程中確需調整時，在確保人員工資和教學所需經費的前提下，由民辦學校財務部門提出調整意見，報民辦學校決策機構審核，并報財政部門和教育主管部門備案后調整實施。
第十條 收入是指民辦學校開展教學科研及其他活動依法取得的資金。
第十一條 民辦學校收入內容：
（一）財政補助收入指民辦學校從財政部門取得的各類事業經費。
（二）上級補助收入指民辦學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
（三）事業收入指民辦學校開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入。
（四）經營收入指民辦學校在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
（五）附屬單位上繳收入指民辦學校附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。
（六）其他收入指上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十二條 除第十一條規定的各項收入外，為民辦在校學生提供由學生或學生家長自愿選擇的服務而收取的服務性收費（如伙食費等）和代收費，不列入學校收入。服務性收費根據非盈利原則，按實際服務成本收取。代收費采用按學期收取，定期結算，不得挪作它用，按實列支，多退少補，并須每學期向學生公布收支情況。
第十三條 民辦學校各項收入都必須使用符合國家規定的合法票據，確保及時足額收取，全部納入民辦學校財務部門統一核算、統一管理。民辦學校不得自行向學生收取任何費用。禁止隱匿、截留學校收入或抽逃辦學資金。
第十四條 民辦學校支出要以教學、科研為中心，根據“確保必需、突出重點、效率優先”的原則安排各項支出。嚴格支出管理，優化支出結構，提高資金使用效益。
第十五條 民辦學校全部支出應當統一分類、統一核算、統一管理。民辦學校支出包括：
（一）事業支出指民辦學校開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、修繕費和其他費用。
（二）經營支出指民辦學校在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
（三）對附屬單位補助支出指民辦學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。
（四）上繳上級支出指實行收入上繳方式的民辦學校按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
第十六條 民辦學校在開展教學科研和經營活動中，應當根據收入與支出相匹配的原則，正確歸集實際發生的各項費用；不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。
第十七條 民辦學校要加強支出管理，并制訂相應的管理規定，進行嚴格的內部控制，并將內部管理制度報教育主管部門備案。各項支出不得虛列虛報，也不得以計劃數或預算數代替。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十一
為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校各項事業蓬勃發展，根據我校具體情況，制定本制度。
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校總務處履行財務職責，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作。
3、學校財務人員要嚴格執行有關財務制度的政策，對違反財務制度的行為堅決制止。
4、認真全面地做好開學前的預算，期末的決算，計劃使用經費。
5、做好財務各類賬目，合理安排好學校各類開支，做到日清月結，賬目清楚，
賬款相符，專款專用，手續嚴密，內容真實。
6、嚴格執行各項審批制度，各部門購置物品前須填寫“學校物品申請（購）單”，經。
校長審批后方可購買。
7、妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等財物資料，定期歸檔。
8、嚴格執行有關財務制度政策，堅決抵制違反財務制度的各種行為。
9、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。
二、關于經費民主管理的若干規定：
1、經費預決算每年一次進行校內公示。
2、定期、不定期公布經費使用情況。
3、各部門的各項收費必須填寫“學校部門收費申請單”后才能按規定進行，以保。
障職能部門依法收費和做到陽光作業。同時各部門收費需履行好接受財務審核的義務。
4、購置貨物票證，必須是統一發票。
5、每年舉行一次職工代表大會，對財務運行情況進行通告并審議。
6、堅持實行集體領導下的“一支筆”審批制度，重大財務活動集體研究決定。
7、現金報銷，必須有經手人、證明人簽名和領導審批簽字，方可報銷。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十二
c.財務檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，具體規定如下：
會計憑證類。
——原始憑證、記帳憑證：15年，其中：涉及外來和對私改造的會計憑證：永久保存。
——銀行存款余額調節表：3年。
會計帳薄類。
會計報表類。
——主要財務指標報表：3年，月、季度會報表：15年，年度會計報表：永久保存\。
其它類。
f.財務檔案管理人員接待查閱時，必須詳細登記查閱人的姓名、工作部門(或單位)、查閱日期、財務檔案名稱、查閱理由以及批準手續。財務檔案不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出復制的，必須經總經理批準，并限期歸還。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十三
煙草對人類健康有嚴重的威脅，控煙已成為全世界密切關注的公共衛生問題，學校是教書育人的`場所，為培養學生健康行為與習慣，優化校園，營造健康環境，創建健康促進學校，特制訂以下禁煙、控煙制度：
一、在全校范圍內加強吸煙有害健康的宣傳教育，各公共場所的醒目處設置禁煙標志，控煙制度置于醒目處。
二、在教室、體育館、電教室、閱覽室等集體活動場合不準吸煙。
三、在禁煙區內被動吸煙者，有權要求吸煙者停止吸煙或責令其離開場所。
四、學校老師一律不向外來人員敬煙，接待人員告知外來人員遵守學校禁煙制度。
五、在校學生嚴禁吸煙，學生應成為推進社會、家庭禁煙的積極分子。
六、校內不設煙草廣告，小賣部不得銷售香煙。
七、提倡四十周歲以下青年教師不吸煙，四十周歲以上者少吸煙；對來校的領導、客人及學生家長要勸阻吸煙。
八、領導帶頭戒煙，對自覺戒煙的教師予以適當獎勵。
九、本制度自20xx年3月起實施。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十四
企業在籌資、投資、資金回收和收益分配等財務管理制度活動中，由于受不確定因素的影響，往往會發生財務管理制度收益與預期收益之間的偏離，即財務管理制度風險。
在企業財務管理制度結構中久存不息的四高現象，一高負債率，二高債權，三高不良資產率，四高法律訴訟，令人警惕。
在財務管理制度結構中出現的四高現象，必然構成企業很高的經營風險和財務管理制度風險，對企業的持續經營能力構成威脅。究其原因，固然有市場環境變化、競爭加劇、結構調整及技術進步等外部原因和歷史遺留問題，但更大程度上還是由于企業內部管理不力造成的。
一是管理混亂。采購、生產、銷售、財務管理、市場預測等各環節之間缺乏統籌協調配合，造成應收款項、存貨等資產損失嚴重。資本結構缺乏科學規劃，籌資綜合成本高，造成負債比重加大，財務管理制度風險增高。
二是財務管理決策失誤。有的企業經驗決策、拍腦門決策嚴重，在進行投資決策時不進行深入市場調研和科學論證，盲目投資，形成不良資產或巨額損失。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十五
14、按照各工程預算進行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳;
17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款;
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核;
19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
21、參與業務項目、采購部與材料供應商的結算;
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議;
23、完成領導布置的其他工作。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十六
為推進我校無煙學校創建工作，保護廣師生的身心健康，創造一個優美、潔凈、舒適、文明的校園環境，根據《市教育局關于進一步加強學校禁煙工作的通知》的'文件要求，結合我校實際，學校特制定如下禁煙工作管理制度：
組長：魏瑛華副組長：于國學。
成員：關紅東白艷芳李成民王國華。
學?？責燁I導小組下設辦公室，辦公室設在政教處，由李成民同志擔任辦公室主任。
1、通過多種方式，廣泛宣傳吸煙的危害，教育引導全體師生珍愛健康、拒絕煙草。
2、學校的教室、會議室、教師辦公室、學生宿舍、門衛室等一切公共場所禁止吸煙，做到不敬煙、不勸煙，客人遞煙應婉言謝絕。
3、各科室和年級組負責人負責本辦公室的禁煙工作，做到室內無抽煙者、地面無煙蒂和煙灰。
4、對于本校師生及來人員吸煙現象，每位師生都有義務和責任上前阻止，制止其不文明行為，并及時向學?？責煿ぷ黝I導小組映。
5、學校門口設立無煙校園標志，會議室、門衛室、教師辦公室等公共場所張貼禁煙標志，并禁止擺放煙具。
6、學校相關科室控煙職責分工如下：政教處負責我校學生的具體禁煙工作，總務處負責禁煙標志牌的安裝，校團負責學生禁煙的宣傳教育工作，學校領導小組負責辦公室和門衛室的控煙工作，并適時組織進行控煙知識講座。
1、在學校公共場所吸煙者一旦被發現，將進行勸阻和教育。發現第一次吸煙進行批評教育，第二次進行通報批評，第三次以上（含三次）每次扣款20元。
2、經常在學校公共場所吸煙教育無效者，取消本年度評優評模資格，對嚴重違學校禁煙規定的，在年終考核時予以降低考核格次。
3、對徹底戒煙或控煙工作中表現突出的個人和科室，學校將適時表彰獎勵。
1、學?？責燁I導小組組長、副組長不定期對校園控煙工作進行巡視。
2、各年級組長定期或不定期對分管辦公室進行控煙檢查。
3、學校政教處負責對學生吸煙現象進行檢查和監督。
1、本制度從20xx年3月起實施；
2、本制度最終解釋權在學校控煙工作領導小組。
學校財務管理制度細則（精選17篇）篇十七
1.目的 為了規范財務部工作， 清晰界定部門工作職責，根據機構設置方案及相關基 本管理制度，確立本制度。
2. 適用范圍 適用于公司財務部管理。
3. 管理規定
3.1 財務部職能。
財務部負責公司財務管理和會計核算工作，具體履行以下職能。
3.1.1 依據國家統一會計制度組織制定本公司會計制度， 依據本公司會計制 度建立規范、完整的適應本公司財務管理要求的會計核算體系。
3.1.2 組織制定和不斷健全財務管理制度，組織編制財務預算，依據公司全 面預算管理制度對公司財務實行全面預算管理。(核算)
3.1.3 分析預算執行情況， 提供財務分析報告， 監督財務管理制度執行情況。(預算)
3.1.4 建立內部報表體系，為公司決策和相關部門管理提供會計信息支持。
(財務分析) 3.1.5 依照本公司會計制度規定，編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計 賬冊檔案。
3.1.6 負責公司職工工資、福利的發放。
3.1.7 負責公司各種費用審核和報銷事務，組織各部門進行成本控制管理。(工資、福利)
3.1.8 協調與稅務部門的關系， 執行國家稅法政策， 做好納稅申報工作。(成本管理)
3.1.9 設計內部控制制度，做好日常財務監督控制。(稅 務)
3.1.10 有效合理使用資金，協調與各家銀行的關系，根據公司資金情況做 好融資工作。(內控)
3.1.11 依據政府部門規定和本公司管理要求編報內部和外部統計報表。(資金管理、投融資)
3.1.12 執行各項收費制度，核對水價、用水量、水費，確保水費及時、完 整入庫。(內 外報表)
3.1.13 執行材料管理制度，完整記載材料(包括廢料)的采購、入庫、領 用和出庫，負責各類材料的存儲管理。(費用管理)
3.1.14 執行各類資產管理制度，確保資產安全完整，提升資產使用效率。(資產管理)
3.1.15 對公司績效考核工作提供財務支持。
3.1.16 進行年終決算，按照公司全面預算管理制度的規定，對年度預算的 執行情況作出全面分析和總結。
3.1.17 完成公司領導交辦的其他工作。(總結分析)
3.2 工作要求。
核算體系、預算體系、管理報表體系、內控體系 3.2.1 本年度完成公司會計制度制定工作。在執行本公司會計制度的過程中， 密切關注國家統一會計制度的發展變化和本公司業務經營的發展變化， 適時提出 修正議案。
3.2.2 建立規范、 完整的適應本公司財務管理要求的會計核算體系工作要在 年底前完成，并在以后各年度依據實際情況的發展變化不斷完善。
3.2.3 公司財務管理制度擬定工作在本年度完成。財務部應密切關注該制度 各項規范的執行情況，務求全面發揮其功能。
3.2.4 依據公司全面預算管理制度的要求，對公司財務實行全面預算管理， 年度財務預算要在上年度終了前編制完成;按季度分析預算執行情況，提供財務 分析報告。
3.2.5 根據內部管理要求， 年內建立一套內部管理報表體系，重點關注和分 析重要項目的預算執行情況。為公司決策和相關部門管理提供會計信息支持。
3.2.6 記賬憑證編制工作要即時完成。各類報表的編制工作，月報要在次月 5 日前完成，季報要在下一季度第一月 6 日前完成，年報要在次年元月 15 日前 完成。依相關制度的要求管理會計檔案。
3.2.7 工資于每月底前發放，職工福利按照公司決定的時間發放。及時完成 公司各種費用的審核和報銷工作。
3.2.8 強化資金使用的計劃性， 密切關注公司重大投資活動的決策和實施情況。協調與各家銀行的`關系，根據公司資金情況做好融資工作，對公司重大投資,決策提供資金信息支持。
3.2.9 當天工作當天完成，上班時間完不成則加班完成。
3.3 違規行為的處理。
3.3.1 財務部工作人員有下列行為之一的，由部門領導責令改正： (1)上班期間聊天串崗、玩電腦游戲、打撲克的。
(2)遲到、早退、中途脫崗的。
(3)不能按時按要求完成工作任務的。
(4)開展財務工作粗心大意，責任心不強的。
3.3.2 財務部工作人員有下列行為之一的，給予通報批評;情節嚴重或給公 司造成經濟損失的，處以直接損失等額的罰款，調離工作崗位或待崗： (1)帶酒上崗的。
(2)脫崗或曠工，1 年累積超過 5 次的。
(3)因工作失誤，公司財務被有關部門處罰的。
(4)工作中發現問題隱瞞不報，致公司利益受損的。
(5)績效考核連續 3 個月部門排名末尾的。
3.3.3 財務部工作人員有下列行為之一的，停薪待崗;構成犯罪的，移交司 法部門依法追究法律責任：
(1)徇私舞弊，濫用職權，給公司造成損失的。
(2)截留、侵占、挪用公款公物的。
(3)玩忽職守，給公司造成惡劣影響的。
(4)泄露公司商業秘密的。
3.3.4 財務部經理管理不嚴，致使本部門人員常有 3.3.1 所列行為、或者本 部門員工有 3.3.2、3.3.3 所列行為而不處罰，確認其為不稱職，調整其崗位; 情節嚴重或造成嚴重后果的，撤銷其職務;情節特別嚴重的，依法追究其相關法 律責任。