通過規劃計劃，我們可以更好地追蹤進展，及時調整方向。規劃計劃范文中的思路和結構可以作為我們制定計劃時的參考，提高效果。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇一

第一條為促進公司實現發展戰略，支持公司目標管理和計劃管理，為公司各級管理者提供財務管理工具，發揮全面預算管理的作用，特制定本制度。

第二條全面預算管理制度是根據公司的發展戰略，以現金流量為重點，逐層分解相關指標，對各部門下達目標，全程管理其經營活動，并對其實現的業績進行考核與評價的內部管理制度。

第三條本制度及相關的流程指引所用術語及定義：

3、預算管理常務小組，也稱預算常務小組或者預算小組，為預算委員會的常設機構，一般設于財務部門，因此在編制預算過程中，不嚴格區分預算常務小組和財務部門的職責，二者常可通用。通常財務總監任預算常務小組組長，財務管理部經理、企管信息部經理任副組長，各部門經理、預算協調員任組員。

第四條全面預算管理工作應當建立以戰略目標為導向、業務計劃為主線、全面預算報告為工具、績效考核為保證的“四位一體”預算管理總體體系，根據企業經營和市場環境特點，建立、調整預算關鍵績效指標(按平衡計分卡體系思想設置)內容。

第五條企業全面預算是指企業一定期間各項生產經營活動的安排，把企業一年內的經營目標、經營計劃和經營活動內容用數字化、價值化、表格化的形式表達出來，然后以公司法規制度的形式下達給各級經營管理者，要求經營者必須按照預算的計劃軌道行駛，調整預算要經董事會或預算委員會審批。

1、全面預算是一種公司整體規劃和動態控制的管理方法和體系，是對公司整體經營活動的一系列量化的計劃安排。

2、全面預算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標，同時也建立必須共同遵守的行為規范。

3、全面預算是執行戰略過程中進行管理監控的基準和參照，也是企業業績評價的基礎和比較對象。

4、全面預算管理的過程就是企業戰略和年度目標分解、計劃、執行、控制、實現和獎懲的過程。

5、預算管理的目的在于以計劃、預算、控制、協調、考核為手段，管理公司生產經營活動的全過程，完成年度經營目標，最終實現公司的戰略目標。

6、預算管理是經過對企業運營的規劃、分析和數量化的系統編制，將計劃和行動轉化為數字，它使得企業目標及過程控制得以具體化。

7、預算目標的制定為控制績效評估及信息反饋提供標準，從而企業可以從人治轉變為制度流程管理機制。

8、計劃和預算制定可以強制管理者提前考慮工作開展，預算質詢工作將可行性論證、部門沖突提前進行推演，預算制定過程的充分溝通可以減少操作中的隔閡，同時也明確各部門責任分工。

9、計劃和預算的編制可以協調企業資源，使企業達到資源最優化配置，并通過預算的分析調整達到利潤最大化。

10、預算管理也為企業考核、獎勵、激勵員工提供了依據。

第六條公司戰略、全面計劃、全面預算與績效管理的關系(見圖一)。全面預算管理涉及公司戰略管理、全面計劃管理、全面預算管理和績效管理四個一級流程。

1、企業首先應根據企業的愿景、使命和戰略目標制定明確的戰略規劃，包括公司中長期發展戰略，并于每年分解和調整年度戰略行動計劃。

2、公司每年第四季度前進行企業評估工作，在對經營及市場情況進行分析的基礎上，根據戰略規劃和分解或者調整的年度戰略行動計劃編制公司年度經營計劃及部門的年度行動計劃。年度經營計劃應涵蓋戰略要求、年度經營目標、資源投入需求、任務(業務活動)盤點、任務安排、重大時間節點等多方面內容，以便生成公司及部門兩級關鍵財務績效指標和非財務關鍵績效指標。

3、各部門根據公司年度經營計劃及自身的年度行動計劃編制部門預算，主要包括收入預算、生產預算、研發預算、成本費用預算和投資預算等;管理與業務支持部門編制費用預算，同時生成各部門財務類關鍵績效指標;財務部門(預算委員會)匯總各部門行動計劃和預算編制現金流量預算，并進行綜合平衡;最終形成公司的財務預算，即形成損益表預算、現金流量表預算、資產負債表預算等報表預算，并得出最終公司財務績效控制指標。

4、企業各級管理層利用預算執行情況報告定期對計劃和預算的執行情況進行分析、監控及決策。其中預算執行情況報告的主要內容包括定期的經營分析、財務分析與評估報告，經營分析主要考查非財務類指標的執行和完成情況，財務分析主要考核財務類指標的執行和完成情況;經營分析與財務分析可以分開，也可以合并，但半年和年度分析必須分開。

5、在年度經營目標執行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計劃和預算執行情況報告來監控經營進度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應的行動方案，及時解決出現的問題。如果有必要，可以向最高權利機構申請對計劃和預算體系及關鍵績效指標體系做出必要的調整，使預算更好地適應實際經營情況和市場環境不斷變化的需要，實現公司既定的戰略目標。

總之，戰略、計劃、預算和績效管理是一個密不可分的有機整體，應確保四者形成真正閉環運作體系。只有通過四者的高效互動，企業才可能按預想達成既定的戰略目標。在此過程中，預算起到的是承前啟后的重要作用。一方面，全面預算是公司戰略規劃和經營計劃的細化及量化體現;另一方面，全面預算也是形成公司及部門關鍵績效指標的主要來源，是公司整體績效管理的基礎和依據。管理層應通過提高計劃與預算的效率，并建立相應的績效管理，使公司的各項經營活動更好地體現公司戰略規劃的要求，提升企業的核心競爭力。

圖一：戰略、計劃、預算和績效管理關系圖。

第七條全面預算與全面計劃的關系。

全面預算管理應遵循“沒有業務就沒有預算，沒有預算就沒有業務”的剛性原則?！皼]有業務就沒有預算”指編制預算之前應制定相應的業務工作計劃，沒有工作計劃就沒有預算;公司年度行動經營計劃對應公司年度預算，部門年度行動計劃對應部門年度預算;預算是對工作計劃的數字化和價值化，工作計劃應對預算金額提供合理依據?！皼]有預算就沒有業務”指業務的發生和業務支出以預算為基礎，沒有預算或者超出預算的，應對業務發生的必要性、可行性、經濟效益性等進行評估，申請追加預算，報權限領導和機構審批，否則不允許支出。

1、全面預算管理與企業經濟活動控制的關系。全面預算管理是內部控制制度的重要組成成分;控制經濟活動是全面預算管理的一項基本職能。

(1)通過預算編制過程控制，可以預先控制哪些經濟活動發生或不發生;。

(2)通過預算執行過程控制，可以允許或不允許哪些經濟活動發生;。

(3)通過預算考核過程控制，可以了解哪些經濟活動已經或尚未發生;。

(4)通過預算評價過程控制，可以知道哪些經濟活動應該或不應該發生;。

(5)通過預算獎懲過程控制，可以激勵或約束經濟活動的發生。

2、預算管理與計劃的關系。

(2)預算與計劃融合：計劃是預算的前提，沒有計劃就沒有預算，預算是對計劃的數字化和價值化并納入財務管理體系。計劃目標與預算目標具有本源一致性，預算目標制定后，要層層分解，各環節緊密結合很重要。評估計劃是否可行，是否要對計劃做出調整等，都要發揮財務管理的職能，編制時時行數據匯總平衡，執行中收集準確、完整的基礎數據，與預算數據做出對比分析，科學的決策。

預測是對市場趨勢的理性預期，預算是基于預測提出的對策性方案、計劃的數量表述，是對未來收入、現金流量和財務狀況進行的預測量化。

財務管理是對企業中籌資決策、投資決策、資金流轉活動的管理，財務預算最初是管理會計的一個工具，財務預算發展為全面預算后雖然已經超出了財務管理的范疇，但其核心仍是現金流量和財務指標的控制，各項戰略指標和其他管理指標最終都可以從財務指標體系體現出來;全面預算也為總經理和財務部門提供了加強業務過程中的財務管理提供了工具。

全面預算管理是企業運營管理的重要組成部分，它與企業中其他相關業務管理如生產管理、銷售管理、采購管理等的共同作用才承載了企業管理的成功，為了避免全面預算可能更多關注財務目標而忽略非財務目標的弊端，在年度經營目標設定時應按平衡計分卡體系思想設置目標體系，堅持計劃與預算并行的管理，不能只做預算不編計劃。

第八條實行全面預算管理應加強預算風險控制，主要包括經營風險和合規風險。

1、經營風險，至少應防止以下經營風險：

不編制預算或預算不健全，可能導致企業經營缺乏約束或盲目經營;。

預算目標不合理、編制不科學，可能導致企業資源浪費或發展戰略難以實現;。

預算缺乏剛性、執行不力、考核來嚴，可能導致預算管理流于形式;。

預算調整、下達未經適當審批或越權審批，可能因重大差錯、舞弊行為而導致損失;。

考核結果、獎懲不公平、不合理，造成預算失去其應有的權威性和嚴肅性，導致預算控制流于形式。

2、合規風險，至少應防止以下合規性風險：

預算調整、考核和控制不符合企業的相關規章制度，導致企業員工的工作積極性下降。

第九條為有效控制風險，全面預算管理應有嚴密的程序性，需要做到：

1、預算管理應體現嚴肅性和科學性;。

2、以企業經營發展戰略分解的年度目標為依據編制全面預算方案;。

5、編制原則、方法、審批程序有明確規定。

第十條全面預算管理體系是企業戰略管理體系的重要組成部分，由目標管理體系、計劃管理體系、預算管理體系、考核管理體系等組成。預算文件包括企業評估報告、資源盤點報告、任務盤點報告、各類經營計劃、預算表格、預算及預算差異分析表格、預算制度、指引和編制表格說明組成，根據公司經營活動的前后銜接、相互關聯、有序排列形成一套完整的報告和報表體系，它體現了公司對未來經濟活動的預測能力，通過實際經營結果與預算進行對比分析，可以對公司的經營活動實行全過程控制，保障公司經營目標的完成，促進發展戰略的實現。

第十一條預算編制常用方法。

1、增量預算。

增量預算是把前一年度實際發生數作為基數，以預算年度企業內外部環境對業務的影響程度作為調整依據進行編制預算的方法。“承認過去發生的是合理的”是使用增量預算方法的前提條件。適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預算指標;合理使用增量法，可以減少預算編制的工作量，但應詳細說明增減變動原因。

2、零基預算。

零基預算“只考慮未來需求，不考慮歷史慣性”，以零為起點對預算期內各項收支的可行性、必要性、合理性逐項審議予以確定收支水平的預算，一般適用于預算編制基礎變化較大的預算項目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預算指標編制;但使用周期不宜過短，否則會增加工作量。

3、彈性預算。

彈性預算是在按照成本(費用)習性分類的基礎上，根據量、本、利之間的依存關系編制的預算，一般適用于與業務量有關的成本(費用)、利潤等預算項目。適用于變動成本費用預算的編制;變動成本費用的劃分，對于某些選擇性固定成本費用預算也可也考慮用這種方法編制。

4、固定預算。

固定預算，又稱靜態預算。是以預算期內正常、可實現的某一業務量(如生產量、銷售量)水平作為惟一基礎，以上期實際業績為依據，以單一的會計年度為預算期，確定各項預算指標數據的方法。固定成本費用預算的編制通常適用固定預算編制方法。

5、概率預算。

概率預算是指對在預算期內不確定的各預算構成變量，根據客觀條件上，做出近似的估計，估計可能變動的范圍及出現在各個變動范圍的概率，再通過加權平均計算有關變量在預期內期望值的預算編制方法。適用于預算期變化大的預算指標的編制，也適合長期預算的編制。

6、定期預算。

定期預算，也稱為階段性預算，是指在編制預算時以不變的會計期間(如日歷年度)作為預算期的一種編制預算的方法。適用于固定資產、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預算的編制。合理使用定期預算，可以減少預算編制的工作量。

7、滾動預算。

滾動預算，又稱連續預算或永續預算，是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。適用于定期預算以外的指標預算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預算工作。公司全面預算管理在實行兩三年后應采用滾動預算編制方法，并進行動態的考核，始終保持預算的完整性、連續性，在動態中把握企業的未來。從而使管理層保持對未來一定時期的生產經營活動作周詳的考慮和全盤規劃，保證企業的各項工作有條不紊地進行。

第二章預算的管理機構。

第十二條公司的預算管理組織機構包括股東會、董事會、董事會下設的預算管理委員會及其預算常務小組、財務部門、經營分析會、預算分析會以及預算責任體系。

第十三條根據公司法規定，股東(大)會是預算的權利機構，負責審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案;為提高決策效率，股東(大)會閉會期間可授權董事會行使預算的決策權。

第十四條集團董事會是預算管理的決策機構，在預算組織機構中居于核心地位，負責批準預算管理的制度和流程指引、確定年度經營目標、預算目標和部門及成員企業的業績合同，審議和批準全面預算方案、預算調整方案和年度財務決算、預算考核方案、預算考核結果及其他相關重大事項。

第十五條預算管理委員會是董事會預算管理工作的執行機構，以預算專項會議的形式審議或審查各項預算事項，聽取預算實施結果的分析匯報。預算管理工作由預算管理委員會統一規劃、統一標準、統一管理。預算專項會議由公司總裁主持，各副總裁、部門總監、相關部門經理、子公司負責人參加會議。預算管理委員會在財務部門設立預算常務小組負責日常工作。

第十六條預算管理委員會在預算管理中的主要職責：

2、審定公司預算組織、規劃、編制、控制的指導原則、編制方法和程序;。

4、根據公司的年度經營目標和年度經營計劃，審議公司年度預算;。

5、協調、裁定全面預算管理的重大沖突;。

6、將董事會最終批復的公司預算下發各預算單位執行;。

7、每季度末聽取公司預算執行情況的匯報，審議各部門提出的預算調整方案;。

10、在董事會的授權下審定超預算申請，報董事長簽發;。

11、董事會、預算委員會實行集體決策或聯簽制度。

第十七條公司總裁是全面計劃和全面預算編制的第一責任人，負責組織相關部門根據董事會或預算委員會確定的年度經營目標編制經營計劃和預算草案報董事會審批，并根據審批后的計劃和預算組織執行。

第十八條人力資源及企業管理中心為全面計劃管理的牽頭部門，其他部門應予以協助配合。在總裁的領導下，主要職責包括：

1、負責全面預算的啟動、計劃、推進、協調和考核工作;。

2、負責組織各部門開展企業評估，進行內外經營分析，進行資源盤點和任務盤點;。

4、負責組織經營分析會議。

第十九條預算常務小組，通常與預算部或者財務部門合一辦公，是財務預算編制部門，在財務副總裁的領導下，負責全面預算的總體匯總和平衡，其他部門應予以協助配合。主要職責包括：

2、向其他部門傳達預算的編制方針、程序，具體指導各部門的業務預算編制;。

3、根據預算的編制原則，平衡各部門的業務預算，編制公司的財務預算草案;。

7、對預算調整進行審查，有權拒絕不符要求的預算調整申請;。

8、協助預算管理委員會協調、處理預算執行過程中出現的問題。

第二十條公司的各部門及各子公司(各級責任中心)全面參與公司全面預算工作，與并具體負責本部門預算管理工作，主要包括以下內容：

1、實施部門評估，進行資源盤點和分析，進行任務盤點;。

2、擬定部門年度行動計劃，協助企管部門編制公司年度經營計劃;。

3、各自業務預算的編制、執行、分析、控制、監督等工作;。

4、配合財務部門做好公司財務預算的綜合平衡、協調、分析、控制等工作;。

6、組織落實執行計劃和預算，對結果負責，接受預算委員會、財務、人力資源、審計監查中心的監督和考核。

第二十一條子公司總經理(或履行類似職責的負責人)負責按本制度的要求組織本公司范圍內的年度計劃和預算的編制，并配團公司編制合并的計劃和預算。

第三章預算管理體系。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇二

第一條為推動公司全面風險管理的實施，建立規范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產經營活動的安全、穩健運行，提高經營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實現公司以下目標提供合理保證：

(1)將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內;。

(2)實現公司內外部信息溝通的真實、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規;。

(4)提高公司經營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：

(1)風險決策機構：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發布。

(2)風險專職機構：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經理報告工作。

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組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。

(1)對年度風險管理提出總體目標和要求;。

(3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;。

(5)審議風險管理組織機構的設置及其職責方案;。

(8)審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告;。

(4)做好風險信息匯總;。

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(6)負責指導、監督有關職能部門風險管理工作;。

風險職能部門職責：

(3)負責本部門風險信息的收集和評估;。

(4)負責本部門內部控制制度改進和完善工作;。

(5)及時按規定提交上報風險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風險預警和監控;。

第三章風險信息的收集和評估。

第七條戰略風險信息收集的內容：

(1)國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況，本行業狀況、國家產業政策;。

(2)科技進步、科技創新有關內容;。

(3)市場對煤炭產品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實力差距;。

(6)公司戰略規劃、投資計劃、年度經營目標、經營戰略以及相關編制依據;。

(1)負債、負債率、償債能力;。

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(2)現金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率;。

(3)產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款;。

(4)制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節;。

(7)與公司現行的行業會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風險信息收集內容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運營風險信息收集內容：

(1)產品結構。

(2)新市場開發、市場營銷策、市場營銷環境狀況等;。

(4)質量、安全、環保信息安全等管理中曾發生或易發生的流程和環節;。

(5)企業內外部人員道德風險知識企業遭受損失或業務控5。

制系統失靈。

(6)給企業造成損失的自然災害以及其他情形;。

第十一條法律風險信息收集內容：

(1)國內外與本企業相關的政治、法律環境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業簽訂的重大協議和有關合同;。

(5)本企業發生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風險評估內容。

(1)公司管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素;。

(3)戰略目標制定、執行和戰略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發、技術投入、設備采用、信息技術運用等自主創新因素;。

(6)財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素;。

(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環境保護等安全環保因素;。

(8)法律法規執行、政府公共關系、政策變動執行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

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(10)其他內部風險因素;。

(1)經濟形勢、產業政策、市場競爭、資源供給等經濟因素;。

(2)法律法規、監管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進步、工藝改進等科學技術發展因素;。

(5)自然災害、環境狀況等自然地理環境因素;。

(6)其他外部風險因素。

第十三條風險評估的方法。

(4)風險評估主要從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。

第十四條風險評估的流程。

求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現場實際，不能出現空話、套話。

(2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結果報全面風險管理辦公室;。

(3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結果審核匯總形成公司風險信息數據庫;。

(4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告;。

(3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉移、對沖、轉化、補償、規避、控制等策略形式。

第十六條風險解決方案內容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應對措施。

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(4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環節，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。

第二十條風險預警指標的確定流程。

(1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數值范圍，并報全面風險管理辦公室;。

(3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執行。

第二十一條風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于。

一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執行，將監控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。

第二十二條對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警范圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警范圍，應將預警情況直接報總經理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。

第二十三條風險管理的監督與改進包括持續的風險管理監督和風險管理活動評價。

第二十四條全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監控是否及時并加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監控和預警，每季度至少進行自檢一次。

第二十六條公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日?？荚u相結合原則。

第二十七條風險考核內容。

(1)風險管理組織運行系統：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等;。

(3)風險管理策略和風險解決方案制定和執行情況;。

(4)風險預警和監控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;。

(5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。

(6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。

第二十九條年度風險考核采取現場調查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風險管理應結合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發生的各類生產經營風險，確保公司各項生產經營管理工作安全運行。

第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。

(1)風險信息收集和風險信息數據庫建立完善情況;。

(2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;。

(3)風險偏好和風險承受度的確定;。

(4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;。

(5)風險預警和監控情況;。

(7)內控制度建立和完善情況;。

(8)風險管理方案調整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內容，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十五條全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十六條本管理制度自印發之日起執行，同時亭南煤業公司發〔20xx9〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇三

在2011年年底召開的全國鐵路工作會議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風險管理的工作部署。其指導思想和主要內容是，通過實施安全風險管理，增強安全風險的防范意識，構建安全風險的防控體系，達到強化安全基礎、最大限度減少或消除安全風險、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風險管理，對于做好新形勢下的鐵路安全工作，深入推進鐵路科學發展、安全發展意義重大。

要。

長期以來，鐵路各級組織高度重視安全基礎工作，但安全基礎薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。突出表現在：部分單位抓落實的能力不強，安全管理和現場作業控制較為薄弱；規章制度不夠嚴謹、規范，管理職責不明確，臨時性措施辦法多，以電報代替規章，下級規定寬于基本規章的問題還比較突出；職工隊伍結構有的還不夠合理，職工隊伍素質能力還有欠缺，職工教育、培訓工作還不能完全適應運輸安全的需要等等。隨著高鐵迅速發展、路網規模不斷擴大、新技術裝備大量投入使用，安全基礎薄弱所帶來的安全風險將更加突出。切實解決安全管理存在的突出問題，已是極為緊迫的工作。為破除鐵路安全基礎薄弱的?頑疾?，必須增強安全風險防范意識，引入安全風險管理方法。通過對風險因素的有效控制，進一步促進安全意識的強化、安全理念的提升和安全工作思路的優化，進一步促進各項措施的落實，最大限度地減少或消除安全風險。4.全面推行安全風險管理是提升全員、全過程安全控制能力的有效途徑。

?無危則安，無損則全。?安全是一種不發生損失或傷害的和諧的生產狀態，其實質就是防止事故，消除導致死亡、傷害、職業危害及各種財產損失發生的條件。而事故則是對安全生產過程失去控制的產物，事故的發生與人的不安全行為、物的不安全狀態、不良的工作環境和安全管理上的缺陷息息相關。安全風險管理正是從風險管理的角度分析了事故的形成機理，揭示了事故的內在規律和本質根源。推行安全風險管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的關鍵環節和安全工作的突破口，提高風險防范和事故預防與處臵的能力；有助于全路干部職工將安全風險意識根植于思想深處，性文件，也標志著我國進入了風險管理理論研究與應用的新階段。從世界上其他國家的實踐看，目前，安全風險管理已被廣泛應用于鐵路、石油、電力、核工業、航空航天等眾多領域。其中，在鐵路安全管理實務上，承認運輸活動具有安全風險并制定相關運輸安全法制化的規則，以強制運輸主體進行風險管理，已經成為美國、英國等一些發達國家的主流做法。交通運輸安全風險管理報告已經被美國、英國等發達國家作為法定營運審查文件。也就是說，實施安全風險管理，已經是包括鐵路在內的交通運輸業的營運條件，安全風險管理在鐵路及各種交通運輸中具有極其重要的地位和作用。2.安全風險管理的含義及其主要內容。

（1）何為風險？

風險廣泛存在于社會生產、生活之中。一般來說，風險就是指危險、危害事件發生的可能性與后果嚴重程度的綜合度量。如果用定量模型表示即為：風險=風險發生的可能性×風險事故發生的損失程度。

就安全生產而言，安全生產風險又有廣義和狹義之分。廣義上講，與安全有關的風險都稱為安全生產風險。狹義的安全生產風險則表示，在未來的或一定的時間內，人們為了確保安全生產可能付出的代價，包括由于采用安全技術措施投入的人力、物力、財力等安全生產支出可能獲得的安全生產收益，或者沒有適當的安全生產投入可能付出的人身傷害、財產損失、環境破壞和社會影響等代價。

背人們的意愿，發生了人們不期望的后果。如造成人員死亡、傷害、職業病、財產損失或其他損失的意外或偶發事件。事故是由一種危險因素或幾種危險因素相互作用導致的，這些危險因素是事故的外在原因或直接原因。事故具有理論上可以減少，實際上也是可以減少的特性。

安全風險管理作為一門新興的管理學科。在其形成和發展過程中，由于對風險管理的出發點、目標、運用范圍等側重點不同，國內外專家學者和企業家們也給出了不同的定義，并且隨著時代的發展不斷演變。在鐵路系統全面推行安全風險管理，就是要結合鐵路安全工作實際，通過風險識別、風險研判和規避風險、轉移風險、駕馭風險、監控風險等一系列活動來防范和消除風險，形成一種科學的管理方法。重點是要抓好風險識別、風險評價和風險控制等要素。所謂風險識別，就是對系統中尚未發生的、潛在的以及客觀存在的各種風險進行全面的、連續的識別和歸類；所謂風險評價，就是對系統中的風險因素能造成多大的傷害和損失，以及能否接受進行評估；所謂風險控制，就是對不能接受的傷害和損失采取安全預防措施，以達到消除、降低危害的目的。風險識別、風險評價和風險控制在推行鐵路安全風險管理的過程中是不可分割的有機整體，它們既相互聯系，又相互作用。風險識別和風險評價是基礎，風險控制是核心。

在長期的安全生產實踐中，鐵路積累和形成了許多安全管理理念和方法，為實施安全風險管理創造了條件，提供了基礎。鐵路安全風險管理與傳統安全管理從管理目標上講，都是堅持安全發展，現有安全管理基礎上，引入風險意識，加強風險掌控，優化工作思路，促進現有安全管理更加理性和科學。

工隊伍素質。四是加強安全生產法制建設。加大安全執法力度，凈化鐵路安全環境。加強規章制度建設，規范規章制度管理，盡快完善以高鐵為重點的技術標準和作業規程，形成科學嚴密、規范有效的安全管理制度體系。

實行安全風險管理，目的是要消除風險。由此，必須根據風險因素不同層次與類別確定風險偏好和風險承受度，并據此確定風險的預警線及相應采取的對策。一是有效處臵和消化安全風險。對各類安全風險實行分類管理，科學制定管控措施，實行閉環管理，實現良性循環。以高鐵和客車安全為重點，突出高風險環節和關鍵崗位的管理，堅持把客車安全作為鐵路安全的重中之重，把加強安全管理作為安全各項工作的重中之重，把抓落實作為加強安全管理的重中之重，確保各項安全措施不折不扣地落到實處，保證高鐵和客車的絕對安全。二是搞好安全風險應急處臵。完善和規范安全問題快速報告制度，完善問題快速響應制度，建立問題快速阻斷制度。完善應急救援處臵預案，明確處臵流程、處臵措施和職責分工，做到簡明實用、便于操作。同時要完善鐵道部、鐵路局、站段三級應急救援網絡，健全應急救援設施，加強應急救援培訓和演練，做到應急有備、響應及時、處臵高效，規范有序地做好事故調查處理等工作。及時準確權威地發布相關信息，正確引導輿論。三是建立健全安全風險管理考核機制。有序推行安全風險管理，開展好考核評估工作，對安全風險管控實行有效的監督，提高安全風險管理的效能。

4.大力加強安全文化建設。

1進一步厘清、落實安全管理中的各級組織、部門的職責、作用、權限，切實保障安全風險管理的順利實施。三是督導推進。各級安全監察管理部門是指導落實安全風險管理的重要力量，要充分發揮安全監督管理隊伍的作用，督導推行安全風險管理。2.努力提高素質能力。

安全管理是人員、設備、環境的系統管理控制。安全風險控制的主體是廣大干部職工，安全風險管理的成效取決于廣大干部職工的素質能力。一是提高領導干部的安全風險管理能力。推行安全風險管理，領導的態度、水平起著至關重要的作用。各級領導干部要緊密結合安全工作實際，帶頭學習風險管理理論和知識，在工作實踐中提高安全管理能力。二是加強專業管理人才隊伍建設。安全風險管理作為一種現代科學管理方法，安全風險的識別、估計、評價、決策、監控等過程，都離不開專業人員的指導。必須注重專業人員的培養、引進和使用，努力造就一支高素質的安全風險管理人才隊伍。三是加強安全風險管理知識的培訓普及。利用多種形式，幫助干部職工普及安全風險管理知識，抓好應急情況下的安全處臵教育培訓，切實提高廣大干部職工安全風險控制能力。3.搞好安全風險體系建設。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇四

按照公司的要求，結合工程處的實際情況，在全工程處范圍內積極開展了全面風險管理相應工作，全面梳理查找自身存在的風險點，并對其加以識別，組織相關人員整理出工程處所存在的風險點，對其進行識別、評估，經過對風險成因分析，找出策略和解決方案，并將各類風險管理責任落實到相應人員，把工程處所有風險點納入到管理體系中。從全年全面風險管理工作計劃執行情況來看都較好的完成了目標任務，沒有出現一般以上的風險因素，基本完成了工程處經濟效益和預算目標任務。

20xx年工程處全年整體運行良好，工程處在不影響正常生產的前提下，對“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責標準，安全事故應急預案，安全操作規程，工作制度，員工績效考核實施細則”等進行修訂，并嚴格遵照執行，有針對性的解決，把問題消滅在萌芽狀態，對防止風險、提高效率、減少損失促進工程處又好又快發展起到了積極作用，全年沒有發生重大風險事故。

工程處根據實際生產經營中存在的風險種類根據類別、輕重來重新劃分等級，有針對性的加以重點控制和管理，把風險降到最低并化解，為加強對內控工作的領導，工程處新成立以處長為組長的內控與風險管理指導小組，負責對工程處內部所有項目工程的內控制度建設檢查，分析工程處內控制度漏點和薄弱環節，查找問題，建立了相應的內控制度，有效保證了工程處健康、穩定發展。

通過加入公司內控與風險管理信息平臺，了解公司對風險管理的相關要求，單位內部通過電子郵件，qq等及時傳達公司內控與風險管理信息，全面落實工程處內控與風險管理各項要求。

（一）20xx年面臨的內外部環境因素的變化，并對經營目標的影響進行總體研判和分析。

20xx年隨著交城、侯馬、國外工程的陸續開工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開，在一段時期內將會面臨非常艱巨的施工壓力，施工現場安全、質量、材料及各類人員（焊工、技術人員）能否的保障將會給施工生產帶來較大影響。因此工程處必須認真分析內外部環境因素變化，采取多種措施，比如在內挖潛力抓管理，外聯協作促合作方面，加強工程分包管理，引入外部隊伍，才能確保在20xx年度經營目標順利完成。

（二）20xx年度開展風險評估的范圍、方式及參與人員等有關情況。工程處開展20xx年度風險評估工作，是在工程處處長直接領導下進行的。各項目負責人作為風險管理參與者先對項目工地風險進行識別與評估，并向工程處風險管理負責人上報項目工地風險，由工程處風險管理負責人匯總各項目工地風險并對其進行識別、評估。

參與人員主要涉及項目負責人，項目安全員，項目技術、質量員，工程處計劃員，人資員。

（三）20xx年度風險評估的結果按照工程處的實際情況，通過對工程處20xx年度全部風險發生的可能性、發生后對工程處目標的影響程度等評估標準進行分析后，認為相對重大、重要的風險結果主要是公共安全風險、運營管理風險、人才保障風險三類。

20xx年度工程處主要風險評估結果見下表：

1、我工程處屬施工型二級單位，施工作業過程中無論焊工施焊，還是熱處理作業都會產生明火，對作業面防火安全帶來一定難度。如果不嚴格按照操作規程進行操作，極易造成設備損壞，也會造成員工人身傷害，因此加強對生產現場管理，加強對員工的培訓和監管，遵守規章制度是防止各類事故發生的主要措施。

2、我工程處主要承擔鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質量的優劣將影響到設備的安全運行，焊工施焊工程中如果不嚴格執行焊接作業指導書要求，將會造成焊口一次合格率降低或出現錯用焊材的情形，因此，必須嚴格執行焊前練習代樣考核，技術交底全員簽字，焊中監督檢查，焊后質檢不達標待崗及重新考核上崗制度，必要時還要加大對技術人員的考核力度，與個人業績獎罰掛鉤，加強對焊工的責任心教育，發現問題及時采取措施應對。

3、由于施工現場遠離公司機關，工程處對本部門各施工現場材料預算，使用情況不能及時掌握，而施工現場材料采購均由項目部代為購置，預算也由項目部主管領導代為審批，預算的審批傳遞環節如果由工程處加以審核之后，再由項目部主管領導審批，并嚴格按照此操作流程執行，加強對工程處項目負責人的監督力度，建立內控批準制度，對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的人員及其相應責任，就能最大限度的減少此類問題的發生。

4、鑒于施工企業的特殊性及我公司現狀，很多時候工資不能及時發放，很多員工難以承受，特別是現在的年輕人更不愿意接受這一現實，一年來工程技術人員已有多人離崗，各類焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。

（一）需要公司協調解決的有關重大風險問題。

無

無

全面風險管理規劃（模板16篇）篇五

摘要：預算管理是將企業決策目標、資源配置以預算的方式加以量化，使資源得到有效配置，從而提高生產效率，實現經營目標的管理活動。包括預算編制、執行、監督、考核與激勵的管理控制系統。它有利于強化內部管理，加強支出控制，降低經營和管理成本，增強競爭能力，提高經濟效益。本文就實行預算管理的意義和如何有效實行如下探討。

關鍵詞：預算管理企業應用。

隨著市場經濟不斷發展，大多數企業借鑒國外的管理經驗，摸索運用預算管理方式，在探索、實踐中全面預算管理制度在我國逐步建立。國家經貿委、財政部頒布的《國有大中型企業建立現代企業制度和加強管理的基本規范（試行）》、《關于企業實行財務預算管理的指導意見》明確了全面預算管理的地位，有力推動了企業建立并實行全面預算管理制度。

1、重視過程控制，努力實現發展戰略。

作為以盈利為目的的生產組織，管理層希望通過運用各種管理措施促使它不斷發展壯大，必然會作出一個長遠發展戰略。而發展戰略又從年度工作規劃體現，這就要求工作規劃以發展戰略為導向，才能促進發展戰略目標逐步實現。年度工作規劃是以企業發展戰略為前提，通過充分市場調研與分析來確定的，而市場是瞬息萬變的，市場的不斷變化，可能會影響企業資源配置的實現，影響產出結果。如產出結果不能適應市場需求，那生產價值就不能得以實現，經營目標也不能實現。這就要求企業能根據市場變化并作出合理預測，及時調整年度的預算指標，加強過程控制，以使預算能適應市場行情。

2、有效防范財務風險，促使企業規范運作。

降低和回避財務風險是財務部門的一項重要工作。財務預算作為全面預算的一部分，其核心是現金預算。通過對現金持有量的合理安排和運作，根據資產運用水平決定負債的種類和結構，使企業保持較高盈利水平。企業要回避財務風險，就必須努力搞好財務預算，預測未來現金流量，盡早統籌安排，確?，F金鏈暢通。充分考慮財務風險對生產經營活動的影響，通過預算合理安排好資金使用，根據應收帳款回收情況和生產情況合理預測，可規劃付款日與企業未來現金流量，降低企業流動資產的擁有量，減少不必要的長期融資，抑制現金濫用，達到有效降低財務風險的目的。

3、有利于加強考核，促進激勵機制實施。

全面預算是生產經營計劃數量化和貨幣化的體現，為進行業績評價提供了基礎和標準，便于對各部門實行量化的業績考核和獎懲措施，通過實施考核和獎懲措施能激發員工的積極性、主動性，促使企業順利完成預算任務，實現經營目標和發展戰略。

二、扎實推行全面預算，實現企業發展戰略。

1、建立組織機構，加強溝通協調，發揮預算管理成效。

為切實發揮全面預算在經營管理活動中的作用，必須健全組織機構，在預算編制、執行和評價中發揮應有作用，預算管理機構應包含預算決策機構、編制機構、執行機構，通過交流、協作、制約，達到合作、制衡的目的，充分發揮預算管理在經營管理過程中的作用，規范經營費用和管理支出，降低生產成本，增加經濟效益，從而增強單位競爭力，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。同時要強調的是預算編制是全員參與的活動，是全方位的整合管理的系統工程，它需要反復研究，綜合平衡各方利益。在預算編制中先急后緩、統籌兼顧、量入為出，以企業年度發展目標為基礎，以經營方針、目標利潤為前提，以銷售預算為起點，層層分解，自上而下、自下而上編制預算。

2、規范并細化全面預算內容。

作為對單位經營和管理費用全面規劃的預算，應包括以下內容：銷售預算、產量預算、采購預算、成本預算、現金預算和總預算?？蛇x用彈性預算、滾動預算、概率預算等方法，圍繞資金管理收支兩條線的理念，將生產經營活動涉及的各個環節和方面全部納入預算管理范圍，盡量做到每個環節疏而不漏。預算編制時，每一收支項目的數字指標必須依據翔實、確鑿的材料，根據發展規律，進行嚴密計算，不能憑主觀意識隨意編造。

財務預算是指為適應經濟發展的要求，企業根據生產和發展特點及對市場信息的分析，提出財務預算，有計劃、有步驟地實施財務決策，使財務管理活動從被動應付和機械算賬轉變為事前控制和科學理財，對提高經營管理水平，加強財務監控，提高經濟效益有著積極的作用。通過設定預算管理體制，發揮預算部門和責任單位的作用，對預算期內全部投入產出所對應的收入、成本、費用逐級編制預算，分級控制并進行嚴格考核，從而實現企業經營目標。這樣使財務管理事后反映變為事前預算、事中控制和事后考評，變結果控制為過程控制，實行全員、全過程和全方位控制，形成內部控制網絡，橫向到邊，縱向到底，逐點聯動，使經營活動始終處于有效的控制狀態。

4、建立控制標準，強化成本管理。

成本是決定競爭能力和盈利水平的重要指標，是影響經濟效益的關鍵因素，是預算控制的重心。實行預算管理應把成本控制作為提高經濟效益的主要途徑，建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計提的不計提、該分攤不分攤以實現企業短期經濟效益，粉飾經營業績的現象，這造成了企業潛虧隱患，長此以往單位會陷入資金周轉困難，難以為繼的境地。因此必須重視成本預測，編制合理的成本預算，通過宣傳教育，使每個職工認識到降低成本是提高經濟效益、求得生存發展的重要突破口，同時加大考核力度。同時建立有效的考核激勵機制，對各部門和責任人成本控制情況進行考核，結果與部門和個人的政治待遇、經濟利益相掛鉤，以激發員工參加成本控制的熱情，促進成本的降低，從而增強經濟效益，實現經營管理目標。

5、確保預算的嚴肅性和權威性。

在經營管理過程中要切實維護預算的嚴肅性和權威性，將預算層層分解到各分廠、車間、部門、落實到每個員工和每道工序，使大家圍繞預算目標，為實現生產經營目標而努力。同時必須根據規定，由總經理具體負責將月度、年度各預算項目實際發生值與控制計劃值差額控制在較小范圍內；如遇特殊情況、突發事件導致支出超出年度預算、月度預算差額控制比例的項目，須由開支部門提出書面申請，并經原批準機構審議通過后實施。同時要建立信息反饋系統，對預算執行情況進行跟蹤監控，不斷調整執行偏差，確保預算目標的最終實現。

參考文獻：

[1]廖明鳳.全面預算管理對現代企業管理的作用與對策中國外資20xx（7）.

[2]張振剛.淺談全面預算管理在現代企業管理中的作用現代會計20xx（5）.

全面風險管理規劃（模板16篇）篇六

第一條為推動公司全面風險管理的實施，建立規范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產經營活動的安全、穩健運行，提高經營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實現公司以下目標提供合理保證：

(1)將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內;。

(2)實現公司內外部信息溝通的真實、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規;。

(4)提高公司經營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：

(1)風險決策機構：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發布。

(2)風險專職機構：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經理報告工作。

2

組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。

(1)對年度風險管理提出總體目標和要求;。

(3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;。

(5)審議風險管理組織機構的設置及其職責方案;。

(8)審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告;。

(4)做好風險信息匯總;。

3

(6)負責指導、監督有關職能部門風險管理工作;。

風險職能部門職責：

(3)負責本部門風險信息的收集和評估;。

(4)負責本部門內部控制制度改進和完善工作;。

(5)及時按規定提交上報風險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風險預警和監控;。

第三章風險信息的收集和評估。

第七條戰略風險信息收集的內容：

(1)國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況，本行業狀況、國家產業政策;。

(2)科技進步、科技創新有關內容;。

(3)市場對煤炭產品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實力差距;。

(6)公司戰略規劃、投資計劃、年度經營目標、經營戰略以及相關編制依據;。

(1)負債、負債率、償債能力;。

4

(2)現金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率;。

(3)產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款;。

(4)制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節;。

(7)與公司現行的行業會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風險信息收集內容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運營風險信息收集內容：

(1)產品結構。

(2)新市場開發、市場營銷策、市場營銷環境狀況等;。

(4)質量、安全、環保信息安全等管理中曾發生或易發生的流程和環節;。

(5)企業內外部人員道德風險知識企業遭受損失或業務控5。

制系統失靈。

(6)給企業造成損失的自然災害以及其他情形;。

第十一條法律風險信息收集內容：

(1)國內外與本企業相關的政治、法律環境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業簽訂的重大協議和有關合同;。

(5)本企業發生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風險評估內容。

(1)公司管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素;。

(3)戰略目標制定、執行和戰略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發、技術投入、設備采用、信息技術運用等自主創新因素;。

(6)財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素;。

(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環境保護等安全環保因素;。

(8)法律法規執行、政府公共關系、政策變動執行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

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(10)其他內部風險因素;。

(1)經濟形勢、產業政策、市場競爭、資源供給等經濟因素;。

(2)法律法規、監管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進步、工藝改進等科學技術發展因素;。

(5)自然災害、環境狀況等自然地理環境因素;。

(6)其他外部風險因素。

第十三條風險評估的方法。

(4)風險評估主要從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。

第十四條風險評估的流程。

求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現場實際，不能出現空話、套話。

(2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結果報全面風險管理辦公室;。

(3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結果審核匯總形成公司風險信息數據庫;。

(4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告;。

(3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉移、對沖、轉化、補償、規避、控制等策略形式。

第十六條風險解決方案內容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應對措施。

8

(4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環節，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。

第二十條風險預警指標的確定流程。

(1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數值范圍，并報全面風險管理辦公室;。

(3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執行。

第二十一條風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于。

一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執行，將監控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。

第二十二條對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警范圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警范圍，應將預警情況直接報總經理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。

第二十三條風險管理的監督與改進包括持續的風險管理監督和風險管理活動評價。

第二十四條全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監控是否及時并加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監控和預警，每季度至少進行自檢一次。

第二十六條公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日?？荚u相結合原則。

第二十七條風險考核內容。

(1)風險管理組織運行系統：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等;。

(3)風險管理策略和風險解決方案制定和執行情況;。

(4)風險預警和監控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;。

(5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。

(6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。

第二十九條年度風險考核采取現場調查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風險管理應結合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發生的各類生產經營風險，確保公司各項生產經營管理工作安全運行。

第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結果前三名的分別實施3000元、元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。

(1)風險信息收集和風險信息數據庫建立完善情況;。

(2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;。

(3)風險偏好和風險承受度的確定;。

(4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;。

(5)風險預警和監控情況;。

(7)內控制度建立和完善情況;。

(8)風險管理方案調整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內容，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十五條全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十六條本管理制度自印發之日起執行，同時亭南煤業公司發〔20009〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇七

1．重大風險情況。

20xx年度公司對重大風險管理采取提前預防、重點控制、專人監控、專項處理的管理策略。公司對風險控制措施得當，運行有效，未發生風險事件。對于重大風險的應對方案，公司采取演練重大風險發生，尋找處理過程中的不足，對應對方案進行優化和改進，同時加強風險知識學習與經驗交流，樹立風險意識和危機意識，提前做好重大風險的預防工作。

做好了重大風險預警機制。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監控，定期對風險事件發生的可能性進行評估，當估值達到預警指標值時啟動預警機制，根據預警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發生。本企業在20xx年度無重大風險情況。

（三）風險管理體系建立運行情況。

公司經營班子設臵總經辦，下設綜合管理部，生產部、運輸部、質量部和銷售部，

組織結構圖如下：

公司領導對全面風險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風險管理小組，總經理和副總經理直接指導，各部門負責人為成員，主管部門為綜合部，運輸部外勤事務兼任安全員，負責風險管理工作，不斷組織和推動公司的風險管理工作。

公司全面風險管理的職責落實到相應的職能部門，由指定人員負責全面風險管理工作的實施。全面風險管理的理念已在逐步樹立，風險防范意識也在各級領導及工作人員的思想中進一步強化。

（二）風險管理職能部門和風險管理信息化有關情況。

公司風險管理的職能部門為綜合管理部，運輸部外勤事務兼職風險管理員。辦公室具體履行以下職責：

1、貫徹落實國家有關法律、行政規章；

3、提出企業風險管理組織機構設臵及其職責方案；

4、組織收集公司風險管理相關信息，建立風險信息庫；

6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報公司全面風險管理報告；

（三）風險管理相關制度和流程。

1、根據上級公司的風險管理相關制度制定了本公司的風險管理規章制度：《規章制度合法性審核辦法（試行）》規定了公司規章制度制定應遵循的原則和審核流程。該辦法可進一步提高公司規章制度制定的質量，規范規章制度的合法性審核工作。

《合規風險管理辦法（試行）》規定了合規管理的主管部門、負責人和合規管理員的職責。該辦法可增強公司的內部控制，規范合規經營，提高公司抗風險能力與發展能力。

《法律風險管理辦法（試行）》規定了法律風險管理的3。

目標、管理機構及其職責、工作內容和流程等。該辦法可提高公司的法律風險管理水平及抗風險能力。

《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規定了公司在遇到法律糾紛案件時的處理流程。該辦法可規范各類法律糾紛案件的管理，促進公司建立健全法律風險防范機制，維護公司的合法權益。

2、對風險管理分成五個步驟：風險識別、風險分析、風險計劃、風險監控、和風險應對。

（1）風險識別過程是將本公司存在的不確定性風險轉變為明確的風險陳述。根據上級公司的風險資料庫、項目進行過程中發生的重要事件、定期會議以及經驗交流等方式對項目進行過程中可能存在的風險進行識別明確。

（2）風險分析過程是將風險陳述轉變為按優先順序排列的風險列表。根據公司對風險級別的劃分對項目已識別的風險進行評定。

（3）風險計劃過程是將按優先級排列的風險列表轉變為風險應對計劃。公司根據風險分析結果制定相應的風險應對措施。

（4）風險監控過程包括監視風險狀態以及發出通知啟動風險應對行動。

應對措施實施風險行動計劃，并做好風險處理過程記錄及總結。

（四）應急和事故處理機制。

為貫徹落實安全生產工作要求，進一步完善企業應急預案體系建設，我司根據自身情況完善應急預案體系，組織定期演練，加強規范管理。

急預案、臺風災害應急預案、汛期水災應急預案。應急預案明確了應急和事故處理組織和責任處罰等內容。

公司在上述工作的基礎上，以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監督。公司各有關部門和業務部門定期對風險管理工作進行了自查和檢驗，及時發現缺陷并改進。

公司關注風險管理的目標、深思熟慮的對風險管理進行分析、集中發現關于重大風險、重大事件、重要管理及業務流程的風險管理的缺陷、并根據變化情況進行改進，持續提升風險管理水平。

綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風險，公司集體討論、研究，初步掌握了風險的管理現狀，并將資金和工程建設等方面的管理作為突破口，對與其相關的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環節和不足之處，以控制風險為主線，各項工作取得了明顯成效。

二、20xx年度企業風險評估情況。

（一）公司面臨的重大風險。

1．重大風險描述。

公司在制造過程中，進入正常的生產階段。預計20xx年度，我司不存在重大風險。

三、20xx年度全面風險管理工作安排和相關計劃：結合本年度工作中存在的問題與不足，我司對20xx年的風險管理計劃如下：

1、公司要進一步加強對于合同風險、資金風險、安全生產、質量控制等。

方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實風險控制工作。

2、公司目前已制定了多項風險管理辦法，在具體工作執行過程中，針對實際問題，還要不斷完善相關規章制度。

3、公司要建立風險數據庫，各部門要搜集可能存在的風險事件，不斷完善，為風險事件確立提供參考依據。

（二）20xx年度重大風險管理工作安排。

（1）重大風險描述。

（2）風險解決方案。一是機樓檢修時，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時安排專門的人員守護供電開關；二是增加司機的交通法規學習，加大力度進行各方面的技能考核和業務理論學習。

（3）監督保障機制。各部門制定相關的風險預防措施和保障機制，由公司購臵相關專業設備，綜合部負責督促生產、運輸、質量等相關部門，抽查相關設備和車輛的衛生、性能和嚴查超速等工作，采取激勵機制，獎優罰劣等。。

四、有關意見和建議。

在我司的全面風險管理工作中，領導高度重視，職責落實到相應的職能部門，由專門人員負責實施。但由于項目工作繁雜，風險管理工作往往由部門人員兼職，對于風險管理知識缺乏系統學習，認識并不全面，建議加強公司內部培訓，配臵專職人員，以便于公司風險管理工作更加順利的開展。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇八

全面推行安全風險管理，是新時期鐵路安全工作的創新。安全風險管理的推廣和應用，是在傳統安全管理基礎上的升華，是對傳統安全管理中合理成分的發展，從而實現安全管理的科學化、系統化、標準化和規范化。通過推行安全風險管理加強安全風險過程控制、搞好安全風險應急處置、強化安全風險管理基礎、開展對安全風險管理的考核評估，從而達到最大限度地減少或消除安全風險、確保安全的目的。因此，如何消除實際生產過程中的風險，是我們每一名鐵路職工應盡的責任和義務。作為一名普通的機車乘務員，我覺得“同行們”做到以下幾點必不可少。

機車乘務員是鐵路運輸生產的“主角”之一，必須要牢固樹立安全風險意識。通過不斷學習、思考和自我警示，使“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路‘飯碗工程’，安全不好是最大的失職，沒有安全就沒有一切”；“安全生產大如天”；“三個重中之重”；“三點共識”等安全理念植根于思想深處，把“安全第一，預防為主”的思想貫穿整個工作過程。無論是執乘客車還是貨車，從候班到出勤到上車到運行到下車到退勤，都要做到把安全作為大事來抓，把安全放在第一位來考慮，任何影響安全的問題都要立即解決，牢牢掌握安全運輸生產的主動權，增強搞好安全生產的積極性和自覺性。

安全風險管理與傳統安全管理有著一定程度上的區別，如何適應這種管理模式，是值得我們機車乘務員積極思考和探究的一個重要問題。安全風險管理重視對當前未知的或以往未曾遇見的的不安全因素發現和控制，強調問題的超前防范。這就要求我們必須全面掌握執乘過程中存在的安全隱患，通過不斷摸索和反思，根據總結出的風險點，按照“缺什么，補什么；弱什么，強什么”的原則，根據各項措施和規章制度，做到提早、提前防范。同時，還需充分掌握應急處置預案，明確應急處置流程、處置措施和職責分工，提升應急處置能力，做到應急有備、響應及時、處置高效。

問題就是風險，隱患就是風險。如何全面掌控和消除運輸生產過程中的安全風險，對于我們機車乘務員來說，實際上就是通過提高自身理論水平、實做技能和應急處置能力，充分掌握基礎規章制度、安全卡控措施、lkj操作、非正常行車辦法、機車故障處理等專業知識，練就過硬的技術本領，消除工作過程中人員、設備、環境三大要素帶來的安全隱患。這就要求我們平時學習不能敷衍了事、參加培訓不能走過場、班前休息不能“偷工減料”、執乘過程不能“開小差”，必須以良好的精神狀態投入運輸生產，時刻緊繃安全這根弦。

行車安全是鐵路運輸工作的重中之重，認真執行規章制度則是確保行車安全的重中之重。在實際的運輸生產中，人們常常把那些不良的習慣當成了標準，這也就是為什么管理者天天都有問題可抓的原因，也是行車事故往往重復發生的原因所在。因此，在全面推行安全風險管理中，我們應該不斷學習標準，干標準活，說標準話。經過一段時間的整改，把標準化作業轉變成習慣化作業，有效杜絕慣性違章違紀。有句話說的好：“規章制度血寫成，何必再用血驗證”。這充分說明了，每一條規章制度后面都有一個血淋淋的教訓。嚴格執行規章制度是確保行車安全和人身安全的唯一途徑，是機車乘務員必須做到的，同時也是全路職工應該做好的一項工作。

西安局：構建閉環管理體系防控安全風險。

在連續實現7個安全目標后，西安鐵路局把扎實推行安全風險管理作為學習貫徹全國鐵路工作會議精神的重點內容之一，從牢固樹立安全風險意識、分析研判確定安全風險點、嚴格管理執行防控措施、考核評估逐級落實責任4個方面構建安全風險閉環管理體系，確保全局安全運輸生產持續穩定。

開展安全風險意識教育。西安局以“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的飯碗工程”等安全理念為核心，以西鐵改革發展論壇、局內報臺刊網等為陣地，開展創先爭優和安全文化送一線活動，使職工在思想深處牢固樹立安全第一的思想，強化安全風險意識，提升保安全的積極性和自覺性。

緊貼局情確定10個安全風險點。西安局加強對安全風險的研判，根據管轄線路特點，突出高鐵、高坡、新線、防洪4個方面，確立鄭西高鐵、客車、施工、道口、職工勞動作業、站車防火防爆、行車控制系統信息、秦嶺以北高坡區段行車、重大自然災害后果處置、貨物裝載加固和危險貨物運輸共10個安全風險點，進行專項整治，牢牢掌控安全主動權。

強化安全風險過程控制。以人員、設備和管理三大要素為主，西安局圍繞“以嚴治局、規范化管理”的思路，完善仿真模擬實訓和模塊化培訓管理信息系統，加強高風險環節和關鍵崗位職工培訓演練；探索實施行車設備分等級風險管理，分專業、分單元整治設備病害；不斷深化學標明責活動，完善各崗位作業標準，明確安全職責，形成科學嚴密的安全生產標準化基本規范，使安全風險管理日趨完善。

建立安全風險評估機制。西安局以安全風險問題日分析、周對話、月總結和百日評價等為平臺，防控安全風險。這個局健全以安全問題、干部“五定三率”和“十五三”對規檢查、月度和百日考核、安全責任追究為內容的考核機制，采取安全預警、掛牌督辦、專家診斷、重點幫促、專項整治等手段，定期進行評估考核，實現關口前移，超前防范并消除安全風險。(記者唐茹)。

南寧局：以客車安全為重點強化過程控制。

南寧鐵路局深入學習貫徹全國鐵路工作會議精神，全面把握安全風險管理的內涵和要求，扎實推進安全風險管理，強化細節和過程控制，不斷提高全局安全管理水平。

安全發展是鐵路科學發展的前提。南寧局通過強化安全風險防范意識教育，引入安全風險管理方法，構建安全風險防控體系，全力以赴確保安全生產持續穩定。他們以客車安全為重點，加強客車安全風險研判和防控，圍繞固定設備、移動設備、規章制度、職工作業等關鍵確定了客車安全風險點，制訂并落實管控措施；制訂完善了客車安全考核和責任追究辦法，對影響客車安全的設備故障進行件件分析、件件定責、件件考核，確?？蛙嚢踩L險得到有效控制。

南寧局強化安全風險管理基礎，提升安全管理水平。他們努力推進安全生產標準化建設，完善規章制度，健全安全生產責任制；加大薄弱設備補強投入，嚴格對行車設備進行定期檢查、質量分析、專項整治和故障考核，確保固定、移動設備質量動態達標；加大自控型班組建設力度，提高基層安全管理水平。

南寧局緊緊抓住人員、設備、管理三大要素，加強對現場作業跟蹤檢查和細節管理，提高對現場安全的控制力。他們加強主要行車工種隊伍建設，制訂了職工基礎知識和基礎技能培訓規劃，突出整治現場作業人員“兩違”現象；突出抓好機車車輛走行部、制動系統等移動設備和線橋隧涵、接觸網、通信信號設備等固定設備整修養護，大力整治防范道口、上跨橋、防護柵欄；細化了干部包保措施，嚴格現場標準化的執行落實，實現對現場作業風險的全面控制。

針對地處西南山區，防洪壓力大的特點，南寧局堅持全員防洪、全年防洪、科學防洪，全面總結連續兩年實現防洪安全年的成功經驗，系統聯動、防控結合、持續改進，實現防洪與施工、運輸有機統一。(記者馬常宏)。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇九

全面風險管理是一個全新的概念，目前主要應用于企業管理領域。其定義是參照了國有資產監督管理委員會20xx年6月發布的《中央企業全面風險管理指引》。下文是全面風險管理制度，歡迎閱讀!

第一章總則。

第一條為推動公司全面風險管理的實施，建立規范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產經營活動的安全、穩健運行，提高經營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實現公司以下目標提供合理保證：

(1)將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內;。

(2)實現公司內外部信息溝通的真實、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規;。

(4)提高公司經營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：

(1)風險決策機構：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發布。

(2)風險專職機構：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經理報告工作。

2

組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。

(1)對年度風險管理提出總體目標和要求;。

(3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;。

(5)審議風險管理組織機構的設置及其職責方案;。

(8)審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告;。

工作報告。

(4)做好風險信息匯總;。

3

(6)負責指導、監督有關職能部門風險管理工作;。

風險職能部門職責：

(3)負責本部門風險信息的收集和評估;。

(4)負責本部門內部控制制度改進和完善工作;。

(5)及時按規定提交上報風險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風險預警和監控;。

第三章風險信息的收集和評估。

第七條戰略風險信息收集的內容：

(1)國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況，本行業狀況、國家產業政策;。

(2)科技進步、科技創新有關內容;。

(3)市場對煤炭產品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實力差距;。

(6)公司戰略規劃、投資計劃、年度經營目標、經營戰略以及相關編制依據;。

(1)負債、負債率、償債能力;。

4

(2)現金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率;。

(3)產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款;。

(4)制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節;。

(7)與公司現行的行業會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風險信息收集內容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運營風險信息收集內容：

(1)產品結構。

(2)新市場開發、市場營銷策、市場營銷環境狀況等;。

(4)質量、安全、環保信息安全等管理中曾發生或易發生的流程和環節;。

(5)企業內外部人員道德風險知識企業遭受損失或業務控5。

制系統失靈。

(6)給企業造成損失的自然災害以及其他情形;。

第十一條法律風險信息收集內容：

(1)國內外與本企業相關的政治、法律環境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業簽訂的重大協議和有關合同;。

(5)本企業發生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風險評估內容。

(1)公司管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素;。

(3)戰略目標制定、執行和戰略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發、技術投入、設備采用、信息技術運用等自主創新因素;。

(6)財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素;。

(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環境保護等安全環保因素;。

(8)法律法規執行、政府公共關系、政策變動執行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

6

(10)其他內部風險因素;。

(1)經濟形勢、產業政策、市場競爭、資源供給等經濟因素;。

(2)法律法規、監管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進步、工藝改進等科學技術發展因素;。

(5)自然災害、環境狀況等自然地理環境因素;。

(6)其他外部風險因素。

第十三條風險評估的方法。

(4)風險評估主要從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。

第十四條風險評估的流程。

求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現場實際，不能出現空話、套話。

(2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結果報全面風險管理辦公室;。

(3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結果審核匯總形成公司風險信息數據庫;。

(4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告;。

(3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉移、對沖、轉化、補償、規避、控制等策略形式。

第十六條風險解決方案內容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應對措施。

8

(4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環節，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。

第二十條風險預警指標的確定流程。

(1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數值范圍，并報全面風險管理辦公室;。

(3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執行。

第二十一條風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于。

一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執行，將監控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。

第二十二條對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警范圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警范圍，應將預警情況直接報總經理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。

第二十三條風險管理的監督與改進包括持續的風險管理監督和風險管理活動評價。

第二十四條全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監控是否及時并加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監控和預警，每季度至少進行自檢一次。

第二十六條公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日?？荚u相結合原則。

第二十七條風險考核內容。

(1)風險管理組織運行系統：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等;。

(3)風險管理策略和風險解決方案制定和執行情況;。

(4)風險預警和監控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;。

(5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、

自查報告。

上報、風險管理改進和整改工作情況。

(6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。

第二十九條年度風險考核采取現場調查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風險管理應結合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發生的各類生產經營風險，確保公司各項生產經營管理工作安全運行。

第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。

(1)風險信息收集和風險信息數據庫建立完善情況;。

(2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;。

(3)風險偏好和風險承受度的確定;。

(4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;。

(5)風險預警和監控情況;。

(7)內控制度建立和完善情況;。

(8)風險管理方案調整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內容，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十五條全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十六條本管理制度自印發之日起執行，同時亭南煤業公司發〔20xx9〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

第一章總則。

第一條為加強中國泛?？毓杉瘓F有限公司(以下簡稱“集團公司”)及所屬各公司全面風險管理，保障穩健經營，根據財政部等五部委發布的《企業內部控制基本規范》及其18個企業內部控制應用指引，結合集團實際情況，制訂本制度。

第二條本制度適用于集團公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團”)的風險管理工作。集團公司所屬上市公司、公眾公司風險管理工作按照國家法律法規和監管部門的規定要求，結合實際分別制定。三級及以下公司全面風險管理建設工作，由所屬各公司負責。

第三條本制度所稱風險，是指在集團未來經營管理中，各種不確定性對集團實現其戰略及經營目標的影響。集團風險分為集團層面的常見風險與業務流程控制風險兩個方面。

第四條本制度所稱“全面風險管理”，是集團公司董事會、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團總體戰略目標和經營目標，通過在管理的各個環節和經營過程中，執行風險管理的基本流程，對集團運營中要面臨的內部的、外部的可能危及集團利益的不確定性，執行相應的控制措施，以獲得集團利益的最大化。

第五條集團全面風險管理的目標，是通過識別、評估影響集團戰略和經營目標實現的內外部風險，建立和落實有效的管理措施，確保將風險控制在與總體目標相適應并在可承受的范圍內。

第六條集團全面風險管理遵循全面、重要、制衡、適應、成本效益的原則，確保風險管理的有效性。

(一)全面性原則：風險管理應當做到事前、事中、事后控制相統一;覆蓋集團的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在風險管理的空白或漏洞。

(二)重要性原則：風險管理應當在全面風險管理的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

(三)制衡性原則：風險管理應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

(四)適應性原則：風險管理應當與集團經營規模、業務范圍、競爭狀況以及風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

(五)成本效益原則：風險管理應考慮實施成本與預期效益的匹配，以適當的成本實現有效控制。

第七條集團全面風險管理涵蓋公司治理與經營管理活動中所有環節，包括但不限于：

(一)公司治理環節：主要包括“三會”運作，“三會”和管理層的職權等。

(二)重大資產購買和出售環節：主要包括重大資產自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。

(三)對外投資環節：包括投資有價證券、股權、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執行、保管與記錄等。

(四)對外擔保與融資環節：包括借款、擔保、承兌、租賃、發行新股、發行債券等的授權、執行與記錄等。

(五)日常經營環節：主要包括：生產、采購與付款、銷售與收款、財務會計管理、全面質量管理、產品研發、人事管理等。

第二章組織體系與職責分工。

第八條集團應按照國家有關法律法規和公司章程，建立科學、完善的公司治理結構和組織架構，明確董事會、監事會、管理層和執行層(公司內部各層級)的職責權限、議事規則、工作程序和相關要求的制度安排，確保決策、執行和監督相互分離，形成制衡，避免職權交叉、缺失或職權過于集中，明確責任，減少內耗，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協調的工作機制。

第九條集團公司董事會是全面風險管理工作的決策領導機構，對集團全面風險管理的有效性負最終領導責任。其主要職責如下：

(一)建立完善的公司組織架構并確保其有效運行。

(二)制定集團發展戰略，建立全面預算管理制度，明確集團風險管理目標，有效規范集團經營行為。

(四)審定集團公司全面風險管理組織機構設置及其職責方案。

(六)監督、評價集團全面風險管理體系建設和運轉的有效性。

第十條集團公司管理層負責日常風險管理工作。其主要職責如下：

(一)根據集團發展戰略、年度預算以及風險管理目標，確保集團經營目標的實現和年度預算的有效執行。

(二)擬定集團全面風險管理制度和相關的風險管理工作流程，報董事會審批。

(三)擬定集團公司全面風險管理組織機構設置及其職責方案，報董事會審批。

(四)建立健全風險管理監督評價和考核機制，對風險管理實施有效的日常監督檢查與評價，并進行嚴格考核。

(六)組織集團全面風險管理信息體系和集團風險管理文化建設。

第十一條集團公司設立風險控制總監，負責集團日常風險管理工作的組織、協調和管理。集團公司成立風險控制管理總部作為全面風險管理工作的職能部門，并向集團公司風險控制總監匯報工作。

風險控制總監的職責如下：

(一)擬定集團風險管理制度，參與集團重大經營決策以及經營目標、預算目標的設定。

(二)擬訂風險管理工作具體管理辦法和工作流程。

(三)指導集團風險管理與其他經營計劃和管理活動的整合。

(四)提出集團公司全面風險管理組織職能體系建設建議方案。

(五)監督檢查集團公司各部門和所屬各公司貫徹執行全面風險管理流程情況。

(六)推動集團整體風險管理能力的提升，包括風險管理知識的培訓、風險管理意識的增強以及風險管理技能的提高。

第十二條全面風險管理是集團各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責之一，集團各部門、所屬各公司以及每位員工，應充分認識自身的風險管理責任，履行風險管理工作職責，自覺防范和控制風險，將風險管理意識貫穿于集團經營管理的各方面和業務流程的各環節。

第十三條集團公司各部門負責人為本部門風險管理責任人，并指定一名員工為風險管理聯系人，負責組織本部門風險識別、風險評估、風險報告及風險控制等工作。

第十四條所屬各公司董事會是本公司風險管理的決策領導機構，所屬公司董事長或授權風險控制總監為本公司風險管理的第一責任人，執行風險管理制度，履行風險管理職能。

所屬各公司應結合本公司的實際情況，逐步建立全面風險管理組織體系。

所屬各公司風險控制總監由集團公司委派或任命，負責所屬公司日常風險管理工作的組織、協調和管理。未獨立設置風險控制總監的所屬公司應指定分管風險管理的領導，并報集團公司批準。

所屬各公司應設立風險管理部門或指定資產財務部門作為本公司風險管理的職能部門。

第十五條集團公司各部門和所屬各公司在風險管理過程中主要履行以下職責：

(二)研究提出本單位的重大決策風險評估報告，并配合風險管理主管部門開展與本單位有關的風險評估工作。

(三)研究提出由本單位負主導管理責任的重大風險的管控措施。

(四)對本單位的相關風險進行管理監控和分析，向風險管理主管部門提交風險日常監控信息和風險預警信息。

(五)做好本單位有關建立風險管理信息體系的工作。

(六)做好本單位培育風險管理文化的有關工作。

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第十六條集團風險管理的基本流程包括：風險評估、風險控制、風險監督、改進與報告。

(一)風險評估包括：收集信息、梳理流程、對風險進行識別、分析和評價。

(二)風險控制包括：修訂完善集團各項。

規章制度。

明確風險管理目標制定風險控制措施建立健全內部控制體系。

(三)風險管理的監督與改進包括：定期對風險管理流程及其有效性進行自我評估;定期集團的風險管理工作進行檢查;聘請外部中介機構對集團的風險管理進行檢查;逐步建立符合集團實際情況的風險管理指標體系;建立風險提示機制;督促風險管理問題的及時改進。

(四)評估報告：風險管理部門每年向管理層和董事會提交風險評估報告;發生重大風險事項應隨時報告。

第四章風險評估。

第十七條風險評估是集團風險管理過程中的一個關鍵環節，它包括收集信息、梳理流程、識別風險，評價風險等幾個方面，并通過對風險影響程度的分析，給出集團風險控制的優先次序等。

始信息主要包括與戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險相關的內外宏觀經濟形勢、經濟運行情況、產業與金融政策、市場供需、行業及競爭對手情況、集團戰略與內部運行、財務狀況以及法律法規等。

第十九條梳理流程。就是對涉及集團經營管理全過程的各項管理及其重要業務流程進行梳理和分類，確定現有流程體系現狀，為集團識別風險，優化流程創造條件。

第二十條風險識別。集團應當查找各業務單元、各項重要管理活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。識別經營過程中面臨的各類風險。

(一)集團公司各部門、所屬各公司為風險識別的主要實施單位。

(二)風險識別方法主要包括：風險清單識別法、財務報表分析法、流程識別法、現場調查法等。

(三)風險識別的步驟包括：閱讀風險清單、辨識公司常見風險、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識別流程風險點、提出控制措施、填寫風險控制矩陣、整理風險識別文檔等。

第二十一條風險分析。風險管理部門應當對識別出的風險采用定性與定量相結合的方法進行分析和評估，統一制定各風險的度量單位和風險度量模型，確保評估的假設前提、參數、數據來源和評估程序的合理性和準確性。

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進行統一集中管理。

第二十三條風險評價。在風險分析和整合的基礎上，評價風險可能產生損失的大小以及對集團實現經營目標的影響程度。

第五章風險控制。

第二十四條風險控制包括修訂完善集團各項規章制度、明確風險管理目標、制定風險控制措施、建立健全內部控制體系。

第二十五條修訂完善集團各項規章制度。集團成立制度建設小組，根據調整確定后的公司治理結構、內部機構、三定方案(定崗、定編、定職責)以及各項管理及重要業務流程優化方案，按照財政部等五部委發布的《企業內部控制基本規范》及其18個企業內部控制應用指引，結合集團實際情況，對集團現行各項規章制度進行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風險管理制度體系。

第二十六條明確風險管理目標、制定風險控制措施。集團根據風險管理總體目標，針對各類風險或每一項重大風險制定風險控制措施?？刂拼胧┲饕ǎ?/p>

(一)解決該項風險所要達到的具體目標。

(二)所涉及的管理及業務流程。

(三)所需要的條件和資源。

(四)所采取的具體措施。

第二十七條風險控制措施的組織實施。根據風險涉及的職能部。

門和業務單位進行分工，認真組織實施風險控制措施，確保風險得到有效控制。

第二十八條建立健全集團內部控制體系。

(一)根據經營戰略與風險管理目標一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，集團制定風險解決的內控方案，針對重大風險所涉及的各項管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業務流程，要把關鍵環節作為控制點，采取相應的控制措施。

(二)集團制定合理、有效的內控措施，包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

(三)不相容職務分離控制要求全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

(四)授權審批控制要求根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。

常規授權是指集團在日常經營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權;特別授權是指集團在特殊情況、特定條件下進行的授權。

集團各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。集團對于重大的業務和事項，實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

(五)會計系統控制要求嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。

集團依法設置會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。財務負責人應當具備會計師以上專業技術職務資格。

(六)財產保護控制要求建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。

(七)預算控制要求實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，嚴格預算考核，強化預算約束。

(八)運營分析控制要求建立運營情況分析制度，管理層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因并加以改進。

(九)績效考評控制要求建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對集團內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。

(十)集團根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。

第六風險的監督、改進與報告。

第二十九條風險管理的監督包括集團公司監事會對董事會風險管理工作的監督;集團公司董事會對管理層風險管理工作的監督;集團公司管理層以及風險控制管理總部對其他部門以及所屬各公司風險管理工作的監督。

第三十條集團公司董事會負責定期或不定期地對管理層及風險控制管理總部的風險管理工作進行檢查，對是否按照有關規定開展風險管理工作及其工作效果進行評價;也可根據工作需要，聘請獨立第三方對公司風險管理工作進行獨立檢查評價。

第三十一條集團公司風險控制管理總部要定期或不定期對各部門和所屬各公司風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，對風險管理解決方案進行評價，提出調整改進建議，出具評價和建議報告。

集團公司風險控制管理總部要以公司重大風險、重大事件和重要決策、重要管理及業務流程為重點，對集團風險管理基本流程實施情況進行監督。

第三十二條集團公司各部門和所屬各公司要定期對其風險管理工作進行自查，及時發現缺陷并改進，其自查報告應及時報送給集團公司風險管理總部。

險管理信息的基礎，用以量化評價考核集團各方面風險管理情況，對風險評估所確定的由其管理的重大風險和其他需關注的風險進行持續的日常監控。

第三十四條建立風險提示機制。對在經營過程中，通過監測、檢驗、檢查發現的風險，風險管理部門以《風險提示函》的形式，及時向有關部門或所屬公司發出風險提示，并促進其改進。

第三十五條建立風險評估報告制度。集團風險評估報告分為定期報告和不定期報告。定期風險報告是對某一個階段公司經營發展中存在的風險和糾正的情況進行的綜合報告;不定期專項風險報告是對監控中或風險檢查中發現的重大風險或風險隱患問題進行的專項報告。風險報告要按照規定的報告程序報送集團公司領導、相關職能部門。

報告主要包括以下內容：集團總體經營與運行情況;風險管理組織體系和基本流程的建立與維護;公司內控制度及其執行情況;各類風險的評估方法及結果;重大風險事件情況及未來風險的預測;公司日常經營與風險管理的改進建議。

發出風險預警報告時，應立即啟動風險。

應急預案。

采取風險應對措施并及時向集團風險控制管理總部報告。

第三十七條對于重大突發風險和跨所屬公司并可能對集團造成重大影響的風險，所屬各公司的風險管理部門應在發出風險預警報告后立即采取相關措施，盡量控制風險，并隨時向風險控制管理總部報告當地重大風險變化情況、原因、趨勢及下一步對策建議。風險控制管理總部應立即組織分析情況、統籌制訂、實施風險應對方案，盡量降低突發風險對集團的影響，并報董事會。

第三十八條集團風險管理要納入績效考核管理，作為績效考核的一個指標或組成部分。

對因工作失職、瀆職而遲報、漏報重要事件，甚至有意見隱瞞不報造成嚴重后果的，按管理程序將追究有關責任人的責任。

第三十九條全面風險管理工作應充分利用信息技術手段，建立涵蓋風險管理流程和內部控制系統的風險管理信息體系，包括風險管理信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等各項功能。

業機構等相關力量，進行集團風險管理信息體系的具體開發、建設和應用工作。

第四十一條集團各部門和所屬各公司應確保輸入數據的準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統的數據，未經特殊的批準程序不得更改。

第四十二條集團公司信息管理部門應確保風險管理信息體系運行的穩定性、安全性和權限管理有效性，并根據實際需要不斷進行系統改進、完善或更新。

第四十三條集團大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，促進集團全面風險管理目標的實現。

第四十四條集團將風險管理文化融于企業文化建設全過程，在各層面營造風險管理文化的氛圍，在企業文化管理的相關政策和制度文件中明確規定風險管理文化的建設要求和內容。

第四十五條集團公司和所屬各公司的負責人應在培育風險管理文化中起表率作用，重要業務流程和風險控制點的管理人員和崗位操作人員應成為培育風險管理文化的骨干力量。

意識和能力。

第四十七條各級管理人員和崗位操作人員應牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、合理利用機會風險的意識，發揚光大“人人都是一道屏障”的風險控制文化，樹立崗位上的風險管理責任重于泰山的理念。

第四十八條集團公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠信準則和風險意識，進行風險管理案例教育，針對不同對象，開展風險管理制度和流程的操作人員崗前風險管理培訓。

第九章附則。

第四十九條本制度由集團公司風險控制管理總部負責解釋。第五十條本制度自印發之日起執行。

第一章總則。

第一條為規范公司的風險管理，建立規范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全、穩健運行，提高經營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關規定并結合公司經營和管理實際，制定本制度。

第二條本制度所稱公司風險，指未來的不確定性對公司實現其經營目標的影響。公司風險一般可分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等;也可以能否為公司帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險(只有帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第三條本制度所稱風險管理，指公司圍繞總體經營目標，通過在公司管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全公司風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

第四條本制度所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：

(二)進行風險評估;。

(五)風險管理的監督與改進。

第五條本制度所稱內部控制系統，指圍繞風險管理策略目標，針對公司各項業務管理及其重要業務流程，通過執行風險管理基本流程，制定并執行的規章制度、程序和措施。

第六條公司開展風險管理工作，注重防范和控制風險可能給公司造成損失和危害，把機會風險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創造價值，促進經營目標的實現。

第七條公司本著從實際出發，務求實效的原則，以對重大風險、重大事件(指重大風險發生后的事實)的管理和重要流程的內部控制為重點，積極開展風險管理工作。

第八條本制度旨在公司為實現以下目標提供合理保證：

1.將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內。

2.確保法律法規的遵循。

3.提高公司經營的效益及效率。

4.確保公司建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第九條公司風險管理應當遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風險管理的有效性。

(一)健全性：風險管理應當做到事前、事中、事后控制相統一;覆蓋公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在風險管理的空白或漏洞。

(二)合理性：風險管理應當符合國家有關法律法規和中國證監會的有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及公司所處的環境相適應，以合理的成本實現風險管理目標。

(三)制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制，一線業務運作與二線管理支持適當分離。

(四)獨立性：承擔風險管理監督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。

第十條公司的風險管理通常應涵蓋經營活動中所有業務環節，包括公司戰略、規劃、產品研發、市場運營、業務運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量等各項業務管理及其重要業務流程。

第十一條公司內控制度及風險管理除涵蓋對經營活動各環節的控制及風險管理外，還包括貫穿于經營活動各環節之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

第十二條公司風險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風險管理部、法律顧問、各部門內設的有風險職能的部門或崗位構成。

第十三條總裁辦公會負責提出公司經營管理過程中防范風險的指導意見，審定公司風險控制制度;對公司風險狀況和風險管理能力及水平進行評價，提出完善公司風險管理和內部控制的建議。

第十四條審計部獨立于公司各部門,負責協助公司識別和評價重大風險問題，幫助公司改進風險管理與控制系統;通過評價控制的效率與效果、促進其持續改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統;評價公司治理過程并提出改進公司治理的恰當建議，履行檢查與評價、咨詢與服務的職能。

第十五條風險管理部，全面負責公司的風險管理，建立健全公司風險防范、監控體系，負責公司風險管理制度建設，并監督執行情況;負責公司各業務風險的日常管理，對公司經營管理活動中的各類風險實施有效的事前評估和過程監控，有效化解和降低公司運營風險。

第十六條法律顧問承擔公司的政策法律事務，為領導決策和公司業務開展提供法律參考意見;審核相關法律文書及合同，防范法律風險;負責牽頭處理公司訴訟事務和經濟糾紛事務，代表公司對外處理相關法律事務，維護公司的合法權益。

第十七條公司各部門負責人為風險控制的第一責任人，履行風險控制職能，執行具體的風險管理制度，建立部門內權責明確、相互制衡的。

崗位職責。

和部門內全面、合理的風控制度，并針對業務主要風險環節制定業務操作流程。

第四章風險評估。

第十八條公司應建立風險管理綜合信息的收集與積累機制。風險管理綜合信息包括與風險及風險管理相關的宏觀經濟、政策法規、市場狀況、技術革新、公司資源、財務狀況、人力配置、管理措施、工具應用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應廣泛地、持續不斷地收集與公司風險及管理相關的信息，并送交風險管理部對相關信息進行整理和修訂，以建設和更新公司的風險管理綜合信息庫。

第十九條公司對公司各項業務管理及其重要業務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

第二十條風險評估由公司組織各部門實施。

第二十一條風險辨識是指查找公司各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。風險評價是評估風險對公司實現目標的影響程度、風險的價值等。

析、行業標桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

第二十三條進行風險定量評估時，統一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統的假設前提、參數、數據來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據環境的變化，定期對假設前提和參數進行復核和修改，并將定量評估系統的估算結果與實際效果對比，據此對有關參數進行調整和改進。

第二十四條風險分析包括風險之間的關系分析，以便發現各風險之間的自然對沖、風險事件發生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統一集中管理。

第二十五條在評估多項風險時，根據對風險發生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優先順序和策略。

第二十六條公司對風險管理信息實行動態管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。

第二十七條本制度所稱風險管理策略，指公司根據自身條件和外部環境，圍繞公司發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條一般情況下，對戰略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規避、風險轉換、風險控制等方法。對能夠通過金融手段進行理財的風險，可以采用風險轉移、風險對沖、風險補償等方法。

第二十九條根據不同業務特點統一確定風險偏好和風險承受度，即公司愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純為規避風險而放棄發展機遇。

第三十條公司根據風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。

第三十一條定期總結和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結合實際不斷修訂和完善。其中，重點檢查依據風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。

第六章風險的監控報告與預警。

第三十二條公司建立風險報告和預警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領導和有關部門及時了解公司業務和資產的風險狀況，相應調整風險管理政策和管理措施。

第三十三條風險管理部對各部門的經營計劃、方案的實施進行實時監控，及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保留風險管理記錄。各部門或崗位向風險管理部報送本部門業務風險情況。各部門所有涉及風險管理的相關資料必須向風險管理部報備，或向風險管理部開放信息系統。風險管理部有權檢查原始資料。

第三十四條公司的風險報告分為定期風險報告和不定期的專項風險報告。定期風險報告是對一個階段公司經營發展中存在的風險和糾正的情況進行的匯總報告;不定期專項風險報告是對監控中或風險專項檢查中發現的重大風險或風險隱患問題進行的專項報告。風險報告要按照規定的報告程序報送公司領導、相關部門和履行垂直管理職責的管理部門。

第三十五條在風險監控中發現問題時，風險管理部可以進行風險專項檢查，必要時可進行重點審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監察部職責范圍內的事項，風險管理部可以向公司有關部門提出風險管理建議。

第三十六條公司相關部門應建立風險預警系統，以發現并應對可能出現的風險：

(一)建立財務預警系統：公司的財務中心，通過設置并觀察一些敏感性財務指標的變化，對可能或將要面臨的財務危機實現進行預測預報。

(二)建立經營管理預警系統：公司的經營管理人員，根據各個業務環節特有的性質來設計不同的風險控制機制，徹底掌握風險的來源和可能的影響。

(三)建立風險信息管理系統。各部門有責任及時、無保留地向公司風險管理部報告有關風險的真實信息。

1、風險管理信息系統應涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

2、公司須采取措施確保向風險管理信息系統輸入的業務數據和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統的數據，未經批準，不得更改。

3、風險管理信息系統能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試;能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態;能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警;能夠滿足風險管理內部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

4、風險管理信息系統須實現信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業務風險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風險管理綜合要求。

5、公司確保風險管理信息系統的穩定運行和安全，并根據實際需要不斷進行改進、完善或更新。

第三十七條公司根據風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般需要包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具(如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等)。

第三十八條制定風險解決的內控方案，滿足合規的要求，堅持經營戰略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業務流程，要把關鍵環節作為控制點，采取相應的控制措施。

第三十九條公司制定內控措施，一般至少包括以下內容：

(六)建立內控考核評價制度。把各部門風險管理執行情況與績效薪酬掛鉤;。

(九)建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監督措施和應負的監督責任;將該崗位作為內部審計的重點等。

第四十條公司建立靈敏高效的危機處理和應急管理機制，以降低風險損失。對新出現的、缺乏風險應急預案的重大風險，風險管理部應立即與公司相關部門協調，組織人員研究制定風險應對方案，并報公司總裁辦公會審批后實施。

第四十一條當風險已經發生，風險單位負責人必須立即向公司風險管理部報告。風險管理部應及時對風險進行初步的評判，確定是屬于一般性內部風險，還是對企業聲譽、經營活動和內部管理造成強大壓力和負面影響的企業危機。對一般性風險，責成負責人或有關人員負責組織處理;對企業危機，必須按照下列程序處理：

(一)第一時間成立危機處理小組，該小組應由公司總裁或副總裁擔任組長。小組成員至少應包括：發生危機單位的第一負責人，公司法律顧問、財務中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風險管理部等部門負責人及其他相關人員，小組應配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應授權危機處理小組為處理危機事件的最高權力機構和協調機構，有權調動公司可用資源，有權獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協。

(二)危機處理小組應及時根據現有的資料和情報，以及企業擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現的目標，同時還應包括社會資源的調動和支配、費用控制和實施責任人及其目標。計劃制訂完成并獲通過后，應立即開始進行物質資源調配和準備，展開全面的危機處理行動。

(三)危機應按如下程序處理：

1.對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進行詳細的調查了解和核實的基礎上，根據法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態的進一步惡化。

2.對于已造成社會影響的事件，應保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

3.在處理過程中，應處理好與危機事件對方當事人的關系，及時按撫，避免出現糾紛。

4.在事件處理的全過程，危機處理小組均應與當地政府、監管機構保持緊密聯系，及時通報事件進展。

(四)危機事件處理完成后，危機處理小組應及時提交總結報告，如實反映事件的起因、發生過程、處理方法和結果、責任認定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風險和危機發生。

第四十二條對因決策失誤、管理失職、行為失當等原因致使公司出現風險或危機，并造成有形或無形損失的責任人及部門負責人，公司應追究其直接責任或領導責任。

第四十三條公司按照各部門的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第四十四條公司以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

第四十六條公司各部門定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發現缺陷并改進，其檢查、檢驗報告及時報送公司風險管理部。

第四十七條公司風險管理部定期對各部門的風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據本制度第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。

第四十八條公司審計部至少每年一次對包括風險管理部在內的各部門能否按照有關規定開展風險管理工作及其工作效果進行監督評價，監督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結合年度審計、任期審計或專項審計工作一并開展。

第四十九條公司須注重建立具有風險意識的公司文化，促進公司風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障公司風險管理目標的實現。

第五十條風險管理文化建設須融入公司文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進公司建立系統、規范、高效的風險管理機制。

第五十一條公司在內部各個層面營造風險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風險管理文化的培育，總裁負責培育風險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業務流程和風險控制點的管理人員和業務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

第五十二條大力加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規經營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規和公司規章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，嚴肅查處。

第五十三條公司全體員工尤其是各級管理人員和業務操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。

第五十四條風險管理文化建設與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業績、忽視風險等行為的發生。

第五十五條建立重要管理及業務流程、風險控制點的管理人員和業務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養風險管理人才，培育風險管理文化。

第十章附則。

第五十六條本制度由公司總裁辦公會組織制定并負責解釋。

第五十七條本制度自印發之日起施行。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇十

由各類風險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業風險。

企業風險分為：市場風險、信用風險和經營風險三類。市場風險是指由市場風險因素的變動所引起的資產價值的減少或負債價值的增加的風險。信用（違約）風險是指交易的某一方失去支付能力導致另一方的損失的產生。經營風險：是指除市場風險與信用風險外的其它風險，通常與企業經營有關的特殊風險。

由于各種不確定因素的存在，企業的經營活動難免存在各種各樣的風險，企業必須而且只有及時采取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險給企業帶來的損失，從而確保企業經營目標的實現。因此，有效的風險管理對企業來說具有重要的意義。

1、有利于企業在面對風險時做出正確的決策，提高企業應對能力。在經濟日益全球化的今天，企業所面臨的環境越來越復雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環境中做出正確的決策。

2、有利于企業經營目標的實現，增強企業經濟效益。企業經營活動的目標是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業經營活動目標的實現。因此，企業有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業經營目標的實現。

3、有利于促進整個國民經濟的健康發展。企業是國民經濟的基礎，企業的興衰與國民經濟的發展息息相關。因此通過實施有效的風險管理，降低企業的各種風險，提高企業應對風險的能力和市場競爭能力，以企業的健康發展促進整個國民經濟的良性發展。

1、明確企業風險管理目標，建立有效的監督體系。企業風險管理整體框架是建立在明確的企業監督框架和適當的人員責任分配基礎之上的，其目標是使風險成為企業文化的內在有機組成部分。企業風險管理一定要和企業的技術及戰略管理相結合，要在全企業范圍內明確企業風險管理目標和計劃，并將其與企業業務、戰略及業績目標結合起來，建立一個由全企業層次集體支持的風險管理過程。

2、探素和建立風險評估體系。企業風險管理更加關注風險，拓展了內部控制框架的風險評估要素，進一步細分為目標設定、事項識別、風險評估和風險對策等要素，通過風險評估將各要素緊密聯系起來。而風險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風險責任人；二是一套風險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風險與機遇持續過程。要評估風險首先要識別風險，收集、分析并綜合處理相關的內部及外部數據以便為企業提供可靠、及時的風險管理信息。了解影響企業經營業績的關鍵性風險性質，分析產生風險的根本原因。建立風險參數與限制，權衡風險與收益，評估不同戰略的風險，并最終選擇應對風險的措施。這種風險評估體系一旦發展起來并投入實施，就逐步走向了企業風險管理。

3、建立切實有效的激勵機制，激活企業的人力資源?，F代企業的競爭就是人才的競爭，人才是生產力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業最寶貴的財富之一，其數量、質量、結構在很大程度上決定著企業的成敗興衰。中小企業由于規模小，人才相對比較缺乏，而且由于發展空間有限，人才特別高素質的管理人才、技術骨干流失嚴重，因此，對于中小企業來說，建立切實有效的激勵機制，激活企業的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發員工的`積極性、創造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發展與企業的發展緊緊地聯系在一起。

4、塑造符合本企業特質的企業文化，增強全員風險意識。文化是明天的經濟，企業文化是企業發展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導、調控和凝聚員工的積極性、創造性，使人的價值、自我實現和全面發展在企業管理中得到全面的發展，企業文化是企業可持續發展的力量源泉。我國的中小企業由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業，長期以來對于企業文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業特質的企業文化，通過文化環境的感染、誘導和約束等方式去激發員工的內在潛力，使創新成為企業發展源源不決的動力。同時在企業內部加強全員的風險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業因知識差異產生的風險。

總之，企業風險管理需要董事會、管理當局和全體員工的共同努力。企業風險管理需要人們長期持續探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業目標的實現、經營效率的提高、企業報告的可靠以及有關政策法規的執行都將是十分有益的。

在當前的市場經濟體系下，企業面臨的各種風險普遍存在，如果不能正確處理風險，那么將會給企業帶來巨大的經濟損失，下面分享有關企業風險管理的論文。歡迎大家參考！

摘要：風險無處不在，推行全面風險管理可以有效提升企業市場競爭力和抗風險能力。本文從建立基礎平臺，理順業務流程、建設風險文化等方面闡述了企業開展全面風險管理的途徑和方法。

企業面臨的內外部環境不斷發生變化，不確定性正日益成為企業各級組織所必須面對的常態。通過不確定性這一獨特的視角，在企業活動的各個環節使用風險管理的方法和技術，可以強化各專項業務的管理，提升整體管理水平。

一般來說，企業可從以下幾個方面著手，開展全面風險管理。

企業應在現有組織結構框架的基礎上，成立全面風險管理領導小組，統一領導和組織全面風險管理工作，組長應由企業高層管理者擔任，成員由相關部門負責人組成。在企業管理部門設立全面風險管理辦公室，負責日常組織管理。

建立五位一體管控體系，在充分發揮內控、審計、監察、稽核、法律作用的基礎上，組織相關部門共同研究系統管理問題，分析產生原因，通過完善管理制度、調整管理體制和運行機制，達到解決原有問題、防范類似問題再度產生的目的。

風險管理報告應當為決策者提供重要參考并切實解決實際問題。企業應根據管理需要、自身實際和習慣，選擇和設計風險管理報告的類型和模板。風險管理專業人員負責匯總各類風險信息、數據、分析和評價報告，對跨部門業務的重大風險提出解決方案，為下屬單位開展風險管理工作提供技術支持。

企業應制定《全面風險管理考核制度》，明確風險管理的考核目標、原則、程序、對象、范圍和標準，并把風險管理評價與管理層的績效考核結合起來，逐步建立重大風險責任追究制度，不斷完善風險管理的考核體系。

每年年初，企業應根據自身發展目標和戰略，廣泛、持續地收集與風險管理相關的內外部信息，運用有關的知識和方法，對各種風險系統、全面和連續的進行辨識、歸類，并分析產生風險事故的原因與過程。

（1）主要風險分類。根據《中央企業全面風險管理指引》，企業一級風險一般可分為五大類，即戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險。對照一級風險分類，由職能部門根據日常業務內容和崗位職責，結合工作目標，對不確定因素較多的業務或流程進行二級類別劃分，編制風險分類清單，由全面風險管理辦公室進行匯總整理。

（2）建立風險事件庫。為有效識別分別風險事件，可采取四三二一風險識別法，以有效提高風險評估的可操作性四三二一風險識別法即四個負面的責任內風險、三個負面的責任外風險、兩個正面的責任內風險、一個其他風險事件，以調查問卷的形式，對重要崗位人員進行風險調查，由風險管理員負責整理，建立風險事件庫。對已識別風險的可能性和影響程度進行評價，制定具體的風險應對措施，并動態評估、持續完善。

在風險識別的基礎上，可采用定性或定量方法，對風險發生可能性和影響程度進行預計和估算，最終確定風險評級。

（1）風險評估工作的組織。企業應建立風險評估工作標準、程序和方法，制定風險評估計劃，組織協調和指導各職能部門和單位開展風險評估工作。各職能務部門應按照規定標準和程序，組織開展本業務系統風險評估工作。

（2）風險評估方法。企業應根據自身經營目標，結合風險偏好及風險承受度，制定風險發生的可能性及影響程度的判斷標準，以及風險評級標準等。風險發生的可能性和影響程度均分為五個檔次，即：極低、低、中等、高和極高。風險評級分為三個檔次，即：重大風險、重要風險和一般風險?？蛇\用定性、定量或定性與定量相結合的方法，確定風險評級。

企業應根據自身條件和外部環境，針對所評估風險的不同屬性，采取風險規避、風險降低、風險轉移/分擔、風險承受等風險應對措施，合理配置風險管理所需人力和財力資源，以有效控制各類風險。

建立重要風險預警機制，制定應急預案，明確超出預警標準和危機出現等情形后的責任部門和責任人、應對策略、工作程序及工作要求。對關鍵風險指標進行持續不斷的監測，及時發布預警信息，并根據情況變化調整控制措施。對于影響嚴重的突發事件要快速反應，協同應對，建立統一指揮、反應靈敏、功能齊全、協調有序、運轉高效的應急管理機制。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇十一

本人認真學習《關于在全行開展依法合規專題教育活9/11動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學習進一步認識到依法合規經營對我行經營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規經營，案件高發的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對案情的通報，使我更加認析到當前內控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名管理人員，我深知依法合規經營是現代商業銀行經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企自我發展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發展。

加強員工的法律法規、規章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情10/11面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇十二

國資委印發的《中央企業全面風險管理指引》定義：“全面風險管理，指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險控制措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。”

2012年至今，國內外宏觀經濟環境發生了復雜而深刻的變化，我國穩經濟、保增長的任務更加艱巨，企業面臨的不確定因素驟然增加，企業面臨的經營風險更加嚴峻，很多原本隱形的風險轉變為現實的危機。伴隨著勞動力等要素成本持續上升，資源和環境約束日益增強，外需增長的空間萎縮，傳統比較優勢逐漸缺失等嚴峻挑戰，企業各種結構性、深層次的矛盾集中顯現，這使得現階段全面風險管理提升工作顯得尤為迫切，綜觀分析，目前我國全面風險管理工作仍存在以下幾個問題：

雖然一些企業高層的管理能力較以往有大幅提升，對風險也有初步認識，在某種程度上是響應國資委號召，搭建了全面風險管理體系框架，建立了組織架構和規章制度，每年進行風險辨識、評估，定期向國資委提交風險管理報告，但潛意識里仍認為企業風險管理工作可有可無，風險意識及對風險管理的本質理解不到位，致使風險管理工作流于形式，浮在面上。

風險管理工作可以說無處不在，企業經營發展的過程就是風險管理的過程，這就要求作為生產業務部門需要對風險進行有效管控，職能管理部門對風險進行及時監督。事實上，企業有些業務部門對風險管理職能有誤解，認為有了風險管理部門和風險管理委員會，控制風險就與本部門沒有關系了，但是風險管理工作不是一個部門的事情，也不是風險管理委員會的事情，僅僅依靠一個部門、一個委員會對公司經營業務中“無處不在”的風險進行直接而不分重點的管理，往往會導致全面風險管理體系運行不暢。加之一些企業風險管理部門和業務管理部門缺乏有效溝通，也造成風險管理與企業現有管理體系難以融合，使得風險管理工作無處下手。

產生上述問題的根源，就在于企業對風險管理工作重視度不高，認為風險管理職能僅僅定位于建體系、作分析、寫報告，沒有與現有業務流程相融合，沒有賦予風險管理職能部門一個明確的定位，沒有搞清楚風險管理部門應該如何發揮作用，沒有有效提高各業務部門和管理部門的主觀能動性的激勵機制，這些都是企業應該關注的問題。

在企業里，要把風險管理工作當作是“一把手”工程、領導工程，領導重視是成功開展各項工作的一條普遍經驗，有了領導的支持和強有力的推動，各項工作才得以順利開展實施，作為風險管理工作，只有領導的全力支持和正確正位，才可以使風險管理工作擲地有聲，并得以充分貫徹與落實。

風險管理工作在企業管理中要定位清晰、分工明確，要把風險管理部門管理轉變為風險管理職能部門的“風險管理”、業務部門的“管理風險”到內部審計的“督促管理”。企業只有明確風險管理的定位和風險管理職能部門的。定位，才能深刻認識風險管理對企業發展的現實和長遠意義，并將提升全面風險管理水平作為管理提升的一項重要內容。

全面風險管理工作在2012年作為13項管理提升之一，說明風險管理工作不能僅僅浮在面上，要扎根業務，要接地氣，這不是制度能解決的問題，需要和績效考評結合起來，建立一套公平、公正、公開的，具有可操作性的獎懲制度，積極鼓勵員工對于發現的風險點提出建議，提出管理策略和控制措施，進行有效的監管防范，減少風險發生的可能性，督促風險管理工作真正落到實處。

作為企業來講，要將風險管理工作從滿足國資委要求逐步轉變注重實際效果，把風險管理工作作為一項長效工作機制，由“要我防范”變“我要防范”，讓各業務部門主動主動提出而不是被動派給，充分發揮業務部門的主觀能動性，將風險意識轉化為員工本職份內之事，使企業風險管理由風險揭示型向風險預警型轉變，實現對重大風險管理全過程的動態監控，強化風險的事前防范和事中控制，實現風險管理成本效益最大化。

企業發展，文化先行。在企業全面風險管理的過程中，要始終將風險管理的理念深植于企業的文化建設中，把風險管理文化和企業經營理念有機融合在一起，體現在企業各項業務和管理活動中，使風險管理理念和文化在企業內部生根發芽，樹立“風險無處不在，風險無時不有”的理念，提高企業員工的風險意識、責任意識和發展意識，形成“懂風險、談風險、管風險”的良好局面。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇十三

2014年，xx項目部繼續深入貫徹落實_對中央企業加強全面風險管理工作的要求，借鑒國內外企業開展全面風險管理工作的成功經驗，服務于公司戰略發展需要，立足于公司風險管控現狀，大膽實踐，不斷創新，逐步形成了具有鐵軍特色的全面風險管理體系和運行機制，各項工作取得了較好的成效。

2014年，項目部共識別出重大風險x項，分別是安全風險、風險、安全風險等。回顧2014年公司重大風險管理情況，共有x項重大風險對應的風險事件發生。xx項目部2014年全年安全及質量事故為零，開啟安全管理受控有序的好局面。

1、專項檢查的組織和準備工作情況。

21、全面風險管理體系建設項目部風險管理組織體系：項目部風險體系主要決策人：xx項目部風險體系現場負責人：xx項目風險管理職能部負責人：xx，及工程部所有成員，包括現場總包及監理人員，共計15人。

項目部風險報告小組成員：監理總監及總包安質負責人及各專業安全施工負責人。

項目內部審計職能部門負責人：xx、及行政部所有人員共計5人。項目風險管理委員會負責人：xx及行政部所有人員共計3人。（1）建立健全全面風險管理“三道防線”

1）第一道防線：所有項目職能部門。其中，風險管理職能部（工程部）及內部審計職能部門（項目黨群部）是第一道防線的核心。部門一線員工是項目的窗口，也是最先與風險源接觸的群體，在日常業務中負有及時識別、上報與初步管理風險的職責，是事前控制風險的關鍵。

2）第二道防線：風險管理委員會（項目部行政部）及風險管理職能部門（工程部）。這兩個部門主要負責企業風險管理工作的統籌組織、協調與規劃，并對第一道防線的風險管理工作、內部控制開展情況進行實時監控，同時承擔重大風險的核心管理與組織職責，是事中控制風險的關鍵。

3）第三道防線：內部審計職能部門（項目黨群部）。這個機構也不直接參與企業任何經營業務，主要負責對第一及第二道防線部門的工作進行事后稽核、審計和監察等，對企業內部控制度進行查漏補缺、對企業主-4結合實際組織學習培訓，全員參與，掌握現場安全預防風險體系。通過內部培訓及考核的方法，讓員工了解、掌握安全體系的管理理念、內容、作用、要求與方法，強化體系建設與實施的基礎，不斷改進體系建設工作方法，特別要加強體系建設骨干的培訓和學習。

（5）結合實際，為全面推進體系建設與實施打好基礎。

體系建設的目的是夯實安全生產基礎管理，提高安全生產管理水平。體系的建設實施涉及項目建設各個環節、各個部門，需要各部門和各層次的員工全員參與。做好體系建設與實施質量控制。要從編寫、審核、批準、實施等方面嚴把體系文件的質量關，使之具有科學性、實用性和可操作性，切勿生搬硬套。對已批準執行的標準應嚴格執行，并在實踐中不斷改進和完善。

（6）持續改進，確保體系建設實施的成效。

項目部在安全生產風險管理體系的推行過程中，要堅決杜絕形式主義，絕不能將體系建設與實施作為一次“運動”和一項短期工作進行突擊，要切實把推行體系作為提高安全生產管理水平和實現持續改進的長效機制。實施過程中要杜絕出現“只寫不做”和“標準建立后，工作仍照舊”等多種“兩張皮”現象，扎扎實實做好各項安全生產管理工作和現場作業標準化。項目部要求各施工單位及監理單位對體系建設與實施過程中發現的問題，要及時反饋和跟進，滾動修正，持續改進，從而促使流程簡捷、標準實用，管理更優，全面提高安全生產管理水平。

2.常態化風險評估機制建立及運行情況。

6、輕傷、重傷事故，由風險體系決策人組織成立事故調查組，進行調查；死亡事故，事故調查組有權向發生事故的有關部門、有關人員了解有關情況和索取有關資料，任何部門和個人不得拒絕。

7、事故調查組提出的事故處理意見和防范措施經公司上級領導同意后，由發生事故調查組負責人處理。

8、因違章指揮、違章作業、玩忽職守或者發生事故隱患、危害情況而不采取有效措施以致造成安全生產事故的，或者事故發生后隱瞞不報、謊報、故意延遲不報、故意破壞事故現場，或者無正當理由，拒絕接受調查以及拒絕提供有關情況和資料的，由公司主管部門或者公司按照國家有關規定，對相應部門負責人和直接責任人員給予經濟處罰或開除；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

9、在調查、處理傷亡事故中玩忽職守、徇私舞弊或者打擊報復的，公司按照國家有關規定給予經濟處罰或開除；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

10、風險報告小組至2014年全年巡查后，未發現現場有重大事故發生。

4.內部控制建立與實施情況。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇十四

摘要：為有效進行全面風險管理體系的建設，文章以江門供電局的實踐為例，按照“統籌規劃、探索創新，專業歸口、分級負責，全面覆蓋、規范運作”的原則，構建了一套符合供電企業運行管理特點的全面風險管理體系。該體系有效地促進了全面風險管理工作的提升，并為同類型供電企業構建全面風險管理體系提供了參考。

1概述。

隨著創先工作的有序開展，江門供電局在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：

風險體系覆蓋的全面性有待提高。

江門局雖然在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。

專業風險管理的協調性有待加強。

目前，江門局安全、財務與經營、法律、廉潔四個領域已經開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統籌協調。專項風險管理工作由各專業部門牽頭開展，各專業領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統運作和協調性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

風險數據庫的實用性有待提升。

各專業領域的風險數據庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業決策、安全生產、經營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數據庫只是風險點的累加而實用性不強。

風險文化建設的有效性有待加強。

風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執行力不強，存在走過場的現象。此外，風險管理人員的專業知識和管理能力也有待加強。

全面風險管理規劃（模板16篇）篇十五

全面風險管理規劃（模板16篇）篇十六

摘要：隨著我國市場經濟的不斷深化改革，經濟全球化與區域經濟一體化的不斷推進，企業面臨的內外環境越來越復雜，環境中的不確定因素越來越多，因此企業在復雜環境中的風險越來越大。有效的進行企業的風險管理不僅有益于識別內控過程中的潛在風險，為內控的管理的有效性提供保障，而且可以建立健全企業的風險管理體系，提升企業自身的風險意識與防范能力，及時的與企業戰略分析有效的融合，為企業長期的生存和發展，以及在綜合分析內部和外部環境基礎上做出一系列全局性和長遠性的規劃奠定基礎。鑒于此，全面風險管理在企業中的應用成為了亟需研究的課題。文章主要通過對國內企業風險管理全面的認識，進而提出目前我國企業的風險管理現狀，并結合國內現狀對全面風險管理在企業中的應用進行全方位、多角度的剖析，進一步提升企業管理，夯實發展基礎，為增強企業核心競爭力做出有效保障。

2002年美國從企業風險管理的角度出發并以《薩班斯奧克斯利法案》為基礎頒布了一個全新的coso報告：erm框架。這一報告的頒布不僅在理論上豐富了全面風險管理的內涵，使全面風險管理進入了一個新階段，而且在實踐中具有重要的指導性意義。2004年普華永道會計公司通過對全球的1394位的ceo進行訪問，得出全面風險管理對企業戰略具有重要意義。因此，全面風險管理為企業健康、持續、穩定的發展提供重要的基礎支撐。

2002年美國提出的coso框架對企業風險管理的含義為，“企業風險管理指的是企業的董事會、管理層以及單位員工共同影響的體系，用來識別可能影響企業的事件，并對該事件的發生系數進行統計，為公司實現企業目標提供保障”。本含義主要有三層意思：首先，風險管理是由企業的董事會、管理層以及單位員工實施的;其次，風險管理的作用是可以識別對企業具有影響的事件，然后統計其發生的概率，同時也可以完善或者解決它;最后，風險管理是有助于實現企業目標的。2006年我國國資委出臺了《中央企業全面風險管理指引》，其中雖然借鑒了美國coso框架的內容，但是并不完全相同，將其定義為“企業圍繞經營目標，通過企業的管理以及執行環節中的風險管理流程，培育好的企業管理文化，建立健全全面風險管理體系，其中包括五部分，分別是內控、風險管理策略、風險管理措施、風險管理體系、風險管理信息系統”。其中我國出臺的《指引》認為全面風險管理的目標主要是確保企業對其發生的重大風險的處理計劃，保護企業的財產物質盡量少受損失，而且可以保障企業目標的實現。

我國對企業風險管理的認識嚴格意義上說開始于2006年《指引》的出臺，但是隨著我國企業經營業務或者管理方法的成熟，造成了企業部分失衡現象，人力資源管理等領域異常成熟，而企業風險管理領域卻落后太多。因此，我國的企業風險管理現狀之一就是對其認識遠遠不夠，究其原因有以下幾方面：

第一，

企業文化。

中缺乏對全面風險管理的強調。我國大部分企業的企業文化都包含了企業的使命、愿景、戰略等等，卻沒有對風險管理的說明。企業普遍認為內外環境中處處有風險，這些風險可能不會發生，與本企業沒有關系，或者認為風險太多預防不及。因此企業文化對全面風險管理的缺失加重了這種不均衡現象的蔓延，風險意識越來越薄弱，同時也會造成戰略思維的不全面，片面化問題嚴重?？傊?，企業文化對風險管理的缺失會引發企業風險來的太突然，沒有防范意識，對企業造成估計之外的損失。

第二，缺乏合理的風險管理計劃。缺乏合理的風險管理計劃是企業對風險管理認識遠遠不夠的原因。一方面風險管理計劃是每年企業為對企業的潛在事件的防范，另一方面風險管理計劃是企業風險意識的普及必備，它包括風險管理目標、風險管理過程、風險管理策略及方法、風險管理的運作機制。風險管理的計劃書是對本年度風險管理的重點指向，是預防企業風險管理的重要舉措，是企業員工認識企業風險管理的主要途徑。因此，國內企業缺乏風險管理的計劃對管理層以及企業員工認識企業風險管理具有負向作用。

第三，管理層的風險管理知識不全面。就如全面風險管理的定義，企業風險管理是由董事會、管理層以及企業員工實施的，但是風險管理實施者中起主要作用的就是管理層，企業員工是按照管理層的決策執行的，董事會是由管理層報告的，所以管理層對風險管理的重視程度決定了企業對風險管理的重視程度。但是我國企業管理層對管理知識的嚴重缺乏，以及企業對其培訓的不足，造成企業管理層的風險管理知識不全面，無法對員工以及董事會作出關于企業風險管理的決策。

現在我國企業管理風險的現狀之一就是機制尚不成熟，太過流于形式。一些企業會為企業管理風險做一些計劃或者目標等，但是只是達到了宣傳的目的，卻沒有對風險管理的預防措施或者途徑做說明，每當風險發生時，企業無力應對，慌忙的采取一些局部性的舉措，造成拆東墻補西墻的情況，最后為企業的發展造成不可挽回的缺失。針對企業風險管理的機制不成熟原因主要有以下幾點：

第一，企業的執行力太差，約束機制不健全。企業的風險管理形式化是因為企業的執行力太弱了，不能將企業所提出的計劃書等書面形式的管理付諸實踐，一方面使企業大環境造成這樣的結果，另一方面是是因為企業沒有對管理層和員工的約束，對其執行書面化的管理不能量化，不易于對執行情況進行考核。因此，企業的執行力限制了企業風險管理機制的成熟化。

我國企業風險管理現狀之一就是缺乏先進的風險管理技術。我國計算機技術引進較晚，雖然發展速度很快，但是在一些領域還是很落后的。在信息管理系統方面，由于計算機技術的不先進，信息收集速度緩慢，不能有效快速的分析財務數據，對風險的識別速度較慢，最后導致風險管理的有效性較差。缺乏先進的風險管理技術一方面會導致財務的有效性不能很好的發揮，拖慢了財務的先進性，而財務是企業各環節的必備。另一方面也使資源不能很好的利用，勞動力等資源的嚴重浪費。因此，之所以說缺乏先進的風險管理技術是企業機制不成熟的重要原因，是因為其對企業的各個環節都會有影響。

2012年某公司組織公司的領導層、中層管理人員、核心員工以及行業專家對全面風險管理的應用進行討論，得出以下幾方面的應用：

全面風險管理在企業中的應用之一就是合理的評估了企業風險管理能力。企業風險管理能力主要包括企業的運營能力、盈利能力、償債能力、發展能力以及企業的發展前景，企業風險管理可以通過一系列的風險管理計劃、策略對這些能力指標進行合理的分析。企業風險管理可以通過這些策略中對風險的分類和定義再結合本企業的實際情況從而確定企業的風險偏好和風險承受程度，運用識別、分析、評估風險的先進方法，對企業風險管理的資源進行合理的配置，最終達到全面評估企業風險管理階段。企業風險管理在實施過程中要進行不斷的調整與改進，在達到階段之后再確定企業風險管理方向，從而進一步落實。因此，準確科學的運用企業的相關能力指標評估企業風險管理能力是全面企業風險管理在企業中的重要應用。

全面風險管理在企業中的應用之一就是構造了企業風險管理組織架構。企業在企業管理基礎上對企業風險管理建立三道防線：首先第一道防線是相關的職能部門;其次第二道防線是管理層和董事會;最后第三道防線是企業相關的審計部門。企業風險管理根據這三道防線構造了企業風險管理的架構，分別第一層是董事會，第二層是總經理、風險管理委員會、審計委員會，第三層是首席財務官、首席風險官、審計部門，第四層是營銷部、財務部等。企業風險管理在企業中的這個應用為企業的穩定運營提供了堅實保障，同時本架構也為企業的內控以及財務管理提供了發展及應用框架。

全面風險管理在企業中的應用之一是改進與監督企業風險管理活動。企業風險管理主要對企業的重大事件以及其潛在的重大風險的有效性、發生概率進行檢測，以便對突發事件做出準確、有效的應對。企業風險管理主要是監督企業的風險管理活動，對企業的風險識別、防范具有重要的作用。企業風險管理活動一方面可以監督與改進企業員工對企業潛在事件的風險意識，將企業的風險造成的損失降到最小，另一方面可以對企業財務管理、內控管理的有效實施保駕護航。企業管理活動的監督不僅可以找出其在管理過程中的缺陷與不足，還可以針對其不足尋求有效措施進行改進?？傊?，企業風險管理活動的監督需要全面風險管理在企業中的有效應用。

綜上所述，根據國資委承認的全面風險管理在企業中的應用探討，對企業風險管理能力的評價、組織架構的構造、管理活動的監督之間是彼此聯系的，是層層推進的，能力是架構構造的必備條件，而架構的構造為管理活動的監督更有秩序性，更有邏輯性。

四、結語。

全面風險管理在企業中的應用是國內企業應該重視的重要課題。我國風險管理在企業中的應用現狀不容樂觀。全面風險管理在企業中的應用有很多，但是最基礎也是最重要的就是對企業能力的評價、企業整體框架的構造與梳理以及對其管理活動的持續監督與改進，同時也是通過其有效應用推動了全面企業風險管理的持續發展。

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