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財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇一

我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務工作決算與xxxx年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。

一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。

(一)預算執行情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進貨成本xx萬元。

(2)管理費用xx萬元。

(3)財務費用xx萬元。

(4)銷售費用xx萬元。

(5)投資支出xx萬元。

一年來，公司財務工作做到了盈利xx萬元。

(二)職工困難補助費使用情況(略)。

(三)勞動保險費用使用情況(略)。

我們根據國家有關法規之規定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節約、量入為出的原則。

(二)公司收入預算。

1.主營收入。

xxxx年公司主營預算收入xx萬元。根據公司各產品結構進行分配。

2.附營收入。

xxxx年附營收入預算為xx萬元。

3.投資收益。

xxxx年度對外投資預算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。

4.其他收入，預算xx萬元。

以上全年收入預算總金額為xx萬元。

(三)公司支出預算(略)。

以上各項，全年預算總支出為xx萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇二

董事會：

根據《章程》規定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算》，具體建議報告如下：

一、20xx年度經營計劃安排。

1、鐵鋼材產量。

20xx年鋼材產量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。

2、雙高及拳頭產品產量。

20xx年公司強化產銷研協調創新機制，充分發揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發新產品，提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產品占雙高產品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。

3、主要技術經濟指標。

20xx年通過技術進步和管理創新，大力開展節能降耗工作，突出節約和回收利用資源，進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是：

高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。

高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28.4kg/t。

轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0.6kg/t。

噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6.2kg/t。

鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。

1、主營業務收入。

主營業務收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。

文檔為doc格式。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇三

董事會：

根據《章程》規定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算》，具體建議報告如下：

一、20xx年度經營計劃安排。

1、鐵鋼材產量。

20xx年鋼材產量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。

2、雙高及拳頭產品產量。

20xx年公司強化產銷研協調創新機制，充分發揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發新產品，提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產品占雙高產品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。

3、主要技術經濟指標。

20xx年通過技術進步和管理創新，大力開展節能降耗工作，突出節約和回收利用資源，進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是：

高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。

高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28.4kg/t。

轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0.6kg/t。

噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6.2kg/t。

鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。

1、主營業務收入。

主營業務收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。

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財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇四

我校預計本學年收入（學前班收費）12000元，連同財政撥款25125元，實際可使用經費共37125元。

二、支出預算。

根據往年經費使用狀況和今年校園實際，預算開支如下：

（一）、辦公支出11800元。

其中：教學辦公費8000元，水電費1000元，差旅費2000元，維修費800元。

（二）、活動費支出2000元。

“六q一”節活動費1000元，其他活動費1000元。

（三）、勞務支出7400元。

其中：運費2400元，清理灰池和廁所小工費2000元，臨時代課費3000元。

（四）、設備購置費（購置教室內黑板等）4000元。

（五）、食堂專用材料費11700元。

食堂內洗滌用品700元，工勤人員服裝費1000元，燃油費10000元。

以上總預算支出約36900元。

的現象發生，堅決按規定執行政府采購制度和國庫集中支付制度。

xx小學。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇五

實習時學生接觸實踐的過程，每個學生都應該通過財務管理的模擬設計實習，了解財務管理工作的具體情況，將已學過的知識與實踐相結合。

一、實習科目。

二、實習時間。

x月x日--20x月x日。

實習地點。

xx大學應用技術學院。

四、實習目的。

通過老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學生的上機操作，從而領悟企業進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業做全面財務預算。

五、實習內容。

一、企業預算可以按不同標準進行多種分類。

根據預算內容不同，可以分為業務預算（即經營預算）、專門決策預算和財務預算；從預算指標覆蓋的.時間長短劃分，企業預算可分為長期預算和短期預算。

全面預算是指企業總體計劃的數量說明，也就是企業在一定期間內生產經營活動全部計劃數量形式的反映。全面預算編制的方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：

1、按與業務量的關系分為靜態預算和彈性預算；

2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算；

3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。

三、如何進行企業財務的全面預算。

編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理；上下結合，協商一致；預算系統和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。

1、銷售預算。

銷售預算一般是企業生產經營全面預算的編制起點，生產、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷售預算為基礎。銷售預算把費用與銷售目標的實現聯系起來。銷售預算是一個財務計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據是各種產品歷史銷售量的分析，結合市場預測中各種產品發展前景等資料，先按產品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。

2、生產預算。

生產預算是規劃預算期生產數量而編制的一種業務預算，是在銷售預算的基礎上編制的。并可以作為編制材料采購預算和生產成本預算的依據。編制生產預算的主要依據是預算期各種產品的預計銷售量及存貨期初期末資料。

預計生產量=預計銷售量+預計期末結存量—預計期初結存量。

3、材料采購預算。

材料采購預算是為了規劃預算期材料消耗情況及采購活動而編制的，用于反映預算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計劃信息的一種業務預算。依據預計產品生產量和材料單位耗用量，確定生產需要耗用量，再根據材料的期初期末結存情況，確定材料采購量，最后根據采購材料的付款，確定現金支出情況。

4、直接人工預算。

直接人工預算直接人工預算列示根據預計生產量進行生產所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產管理部門和工程技術部門獲得，根據生產預算確定的每單位產出所需直接人工以及生產量，就可編制直接人工預算。

計算公式：預計直接人工總成本=預計生產量×單位產品直接人工小時×單位工時工資率。

5、制造費用預算。

制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產產品而發生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產出關系，其預算需要根據生產水平、管理當局的意愿、長期生產能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制?？紤]到制造費用的復雜性，為簡化預算的編制，通常按成本性態將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設備的折舊、租金、財產稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業總體的生產經營能力，一旦形成，短期內不會改變。兩大類，并采用不同的預算編制方法。

預計制造費用=預計變動性制造費用+預計固定性制造費用=預計業務量×預計變動性制造費用分配率+預計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。

6、單位生產成本預算。

存貨的計劃和控制可以使企業以盡可能少的庫存量來保證生產和銷售的順利進行。期末產成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產負債表的信息，同時也為編制預計損益表提供產品銷售成本的數據。

編制的基本步驟為：

（1）根據直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算，計算確定產成品單位成本；

（2）將產成品單位成本乘以預計期末產成品存貨數量，即可得到預計期末產成品存貨額。

7、銷售及管理費用預算。

銷售及管理費用預算又稱營業費用預算是指為組織產品銷售活動和一般行政管理活動以及有關的經營活動的費用支出而編制的一種業務預算。

編制銷售及管理費用預算的主要依據，是預算期全年和各季度的銷售量及各種有關的標準耗用量和標準價格資料。為了便于編制現金預算，在編制銷售及管理費用預算的同時，還要編制與銷售及管理費用有關的現金支出計算表。

8、專門決策預算。

專門決策預算又稱特種決策預算，是指企業為不經常發生的長期投資項目或者一次性專門業務所編制的預算。通常是指與企業投資活動、籌資活動或收益分配等相關的各種預算。專門決策預算可以分為資本預算和一次性專門業務預算兩類。其中，資本預算主要是針對企業長期投資決策編制的預算，包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算；一次性專門業務預算主要有資金籌措及運用預算、交納稅金與發放股利預算等。

9、現金預算。

現金預算是指用于預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時點上對現金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務乃是企業生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業帶來什么好處。現金預算還表明可用的超額現金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優化配置組織的現金資源提供幫助。

10、預計利潤表。

預計利潤表用來綜合反映企業在計劃期的預計經營成果，是企業最主要的財務預算表之一。編制預計利潤表的依據是各業務預算、專門決策預算和現金預算。

11、預計資產負債表。

預計資產負債表用來反映企業在計劃期末預計的財務狀況。它的編制需以計劃期開始日的資產負債表為基礎，結合計劃期間各項業務預算、專門決策預算、現金預算和預計利潤表進行編制。它是編制全面預算的終點。

編制預算的方法：

1、固定預算與彈性預算方法；

2、增量預算與零基預算編制方法；

3、定期預算與滾動預算編制方法。

預算的編制程序：

企業編制預算，一般應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。

1、下達目標。企業董事會或經理辦公會根據企業發展戰略和預算期經濟形勢的初步預測，在決策的基礎上提出下一年度企業財務預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標，并確定財務預算編制的政策，由預算管理層下達各部門。

2、編制上報。各部門按照預算管理層下達的財務預算目標和政策，結合自身特點以及預測的執行條件，提出詳細的本部門財務預算方案上報企業財務管理部門。

3、審查平衡。企業財務管理部門對各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預算管理層應當進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給各有關部門予以修正。

4、審議批準。企業財務管理部門在各部門修正調整的基礎上，編制出企業財務預算方案，報預算管理層討論。對于不符合企業發展戰略或者財務預算目標的事項，企業預算管理層應當責成有關部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，企業財務管理部門正式編制企業年度財務預算草案，提交董事會或總經辦審議批準。

5、下達執行。企業財務管理部門對董事會或總經辦審議批準的年度總預算，分解成一系列的指標體系，由財務預算管理層逐級下達各部門執行。

六、實訓心得。

在董老師的指導帶領下，我們順利完成了全面預算編制基礎實訓。在此次實訓中我再一次深刻的認識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說：“凡事預則立，不立則剛”。預算是企業在預測、決策的基礎上，以數量和金額的形式反映企業未來一定時期內經營、投資、財務等活動的具體計劃，是為實現企業目標而對各種資源和企業活動的詳細安排。

由此可見，預算在企業的日常經營活動中扮演著多么重要的角色，其是一種可據以執行和控制經濟活動的、最為具體的計劃，是對目標的具體化，是將企業活動導向預定目標的有力工具。所以，學好學會全面預算編制特別是對一個財務管理專業的學生來說勢在必行，而我首先應該做的就是改掉我粗心大意的毛病，否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實訓，我還深刻明白了作為一個會計人員還應具備以下幾點素質：

1、做會計要誠信。在這充滿競爭、挑戰的社會中，誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德，就不可能有堅定的的信念。一個平時不將信用的人在關鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計人員，在掌握一個企業甚至一個國家的金庫，如果不守承諾，那將導致非常嚴重的后果。因此要想做一個好的會計員，要想做一個對國家有用的人，就一定要以誠信為本。

2、做會計要講依據和證據。在現行的法制社會，無論做什么都講究證據。如果不能拿證據證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認。所以只有證據才能說明一切。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據進行操作，沒有合法的憑證做依據來證明業務是否發生，則不可以進行賬務處理。所以在會計中，講證據是最重要的。

3、做會計需要很好的敬業精神。敬業精神無論在哪個行業都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作，才能不斷的進步并使自己所做的業務更好的發展，才能夠更好的實現自己的人生價值。在我們會計行業中更需要敬業精神，我們整天與數字打交道如果不敬業、不謹慎的對待工作，那將產生很大的損失。所以我們作為會計人員更應該對自己的工作敬業，并不斷的更新新知識、提高專業技能。

4、做到無私、靈活。做為一名會計人員必然要與金錢打交道，每天要接觸許多錢，這就要每一位會計人員做到無私。是自己應該拿的工資或獎金就一分不少的拿到，不是自己的錢即使是一分也不拿，要做到嚴以律己、謹慎對事的良好的職業道德。靈活要求我們做會計的應該學會善于交際，與領導之間、與同事之間、與同行之間以及與業務往來客戶打好人際關系，在不違背做人原則和會計原則、法規的基礎上處理好人際關系，這對我們的工作有很好的幫助。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇六

實習時學生接觸實踐的教學過程，每個學生都應該通過財務管理的模擬設計實習，了解財務管理工作的具體情況，將已學過的知識與實踐相結合。

一、實習科目。

二、實習時間。

x月x日--20x月x日。

三、實習地點。

xx大學應用技術學院。

四、實習目的。

通過老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學生的上機操作，從而領悟企業進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業做全面財務預算。

五、實習內容。

一、企業預算可以按不同標準進行多種分類。

根據預算內容不同，可以分為業務預算（即經營預算）、專門決策預算和財務預算；從預算指標覆蓋的.時間長短劃分，企業預算可分為長期預算和短期預算。

全面預算是指企業總體計劃的數量說明，也就是企業在一定期間內生產經營活動全部計劃數量形式的反映。全面預算編制的方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：

1、按與業務量的關系分為靜態預算和彈性預算；

2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算；

3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。

三、如何進行企業財務的全面預算。

編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理；上下結合，協商一致；預算系統和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。

1、銷售預算。

銷售預算一般是企業生產經營全面預算的編制起點，生產、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷售預算為基礎。銷售預算把費用與銷售目標的實現聯系起來。銷售預算是一個財務計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據是各種產品歷史銷售量的分析，結合市場預測中各種產品發展前景等資料，先按產品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。

2、生產預算。

生產預算是規劃預算期生產數量而編制的一種業務預算，是在銷售預算的基礎上編制的。并可以作為編制材料采購預算和生產成本預算的依據。編制生產預算的主要依據是預算期各種產品的預計銷售量及存貨期初期末資料。

預計生產量=預計銷售量+預計期末結存量—預計期初結存量。

3、材料采購預算。

材料采購預算是為了規劃預算期材料消耗情況及采購活動而編制的，用于反映預算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計劃信息的一種業務預算。依據預計產品生產量和材料單位耗用量，確定生產需要耗用量，再根據材料的期初期末結存情況，確定材料采購量，最后根據采購材料的付款，確定現金支出情況。

4、直接人工預算。

直接人工預算直接人工預算列示根據預計生產量進行生產所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產管理部門和工程技術部門獲得，根據生產預算確定的每單位產出所需直接人工以及生產量，就可編制直接人工預算。

計算公式：預計直接人工總成本=預計生產量×單位產品直接人工小時×單位工時工資率。

5、制造費用預算。

制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產產品而發生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產出關系，其預算需要根據生產水平、管理當局的意愿、長期生產能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制。考慮到制造費用的復雜性，為簡化預算的編制，通常按成本性態將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設備的折舊、租金、財產稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業總體的生產經營能力，一旦形成，短期內不會改變。兩大類，并采用不同的預算編制方法。

預計制造費用=預計變動性制造費用+預計固定性制造費用=預計業務量×預計變動性制造費用分配率+預計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。

6、單位生產成本預算。

存貨的計劃和控制可以使企業以盡可能少的庫存量來保證生產和銷售的順利進行。期末產成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產負債表的信息，同時也為編制預計損益表提供產品銷售成本的數據。

編制的基本步驟為：

（1）根據直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算，計算確定產成品單位成本；

（2）將產成品單位成本乘以預計期末產成品存貨數量，即可得到預計期末產成品存貨額。

7、銷售及管理費用預算。

銷售及管理費用預算又稱營業費用預算是指為組織產品銷售活動和一般行政管理活動以及有關的經營活動的費用支出而編制的一種業務預算。

編制銷售及管理費用預算的主要依據，是預算期全年和各季度的銷售量及各種有關的標準耗用量和標準價格資料。為了便于編制現金預算，在編制銷售及管理費用預算的同時，還要編制與銷售及管理費用有關的現金支出計算表。

8、專門決策預算。

專門決策預算又稱特種決策預算，是指企業為不經常發生的長期投資項目或者一次性專門業務所編制的預算。通常是指與企業投資活動、籌資活動或收益分配等相關的各種預算。專門決策預算可以分為資本預算和一次性專門業務預算兩類。其中，資本預算主要是針對企業長期投資決策編制的預算，包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算；一次性專門業務預算主要有資金籌措及運用預算、交納稅金與發放股利預算等。

9、現金預算。

現金預算是指用于預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時點上對現金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務乃是企業生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業帶來什么好處?，F金預算還表明可用的超額現金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優化配置組織的現金資源提供幫助。

10、預計利潤表。

預計利潤表用來綜合反映企業在計劃期的預計經營成果，是企業最主要的財務預算表之一。編制預計利潤表的依據是各業務預算、專門決策預算和現金預算。

11、預計資產負債表。

預計資產負債表用來反映企業在計劃期末預計的財務狀況。它的編制需以計劃期開始日的資產負債表為基礎，結合計劃期間各項業務預算、專門決策預算、現金預算和預計利潤表進行編制。它是編制全面預算的終點。

編制預算的方法：

1、固定預算與彈性預算方法；

2、增量預算與零基預算編制方法；

3、定期預算與滾動預算編制方法。

預算的編制程序：

企業編制預算，一般應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。

1、下達目標。企業董事會或經理辦公會根據企業發展戰略和預算期經濟形勢的初步預測，在決策的基礎上提出下一年度企業財務預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標，并確定財務預算編制的政策，由預算管理層下達各部門。

2、編制上報。各部門按照預算管理層下達的財務預算目標和政策，結合自身特點以及預測的執行條件，提出詳細的本部門財務預算方案上報企業財務管理部門。

3、審查平衡。企業財務管理部門對各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預算管理層應當進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給各有關部門予以修正。

4、審議批準。企業財務管理部門在各部門修正調整的基礎上，編制出企業財務預算方案，報預算管理層討論。對于不符合企業發展戰略或者財務預算目標的事項，企業預算管理層應當責成有關部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，企業財務管理部門正式編制企業年度財務預算草案，提交董事會或總經辦審議批準。

5、下達執行。企業財務管理部門對董事會或總經辦審議批準的年度總預算，分解成一系列的指標體系，由財務預算管理層逐級下達各部門執行。

六、實訓心得。

在董老師的指導帶領下，我們順利完成了全面預算編制基礎實訓。在此次實訓中我再一次深刻的認識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說：“凡事預則立，不立則剛”。預算是企業在預測、決策的基礎上，以數量和金額的形式反映企業未來一定時期內經營、投資、財務等活動的具體計劃，是為實現企業目標而對各種資源和企業活動的詳細安排。

由此可見，預算在企業的日常經營活動中扮演著多么重要的角色，其是一種可據以執行和控制經濟活動的、最為具體的計劃，是對目標的具體化，是將企業活動導向預定目標的有力工具。所以，學好學會全面預算編制特別是對一個財務管理專業的學生來說勢在必行，而我首先應該做的就是改掉我粗心大意的毛病，否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實訓，我還深刻明白了作為一個會計人員還應具備以下幾點素質：

1、做會計要誠信。在這充滿競爭、挑戰的社會中，誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德，就不可能有堅定的的信念。一個平時不將信用的人在關鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計人員，在掌握一個企業甚至一個國家的金庫，如果不守承諾，那將導致非常嚴重的后果。因此要想做一個好的會計員，要想做一個對國家有用的人，就一定要以誠信為本。

2、做會計要講依據和證據。在現行的法制社會，無論做什么都講究證據。如果不能拿證據證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認。所以只有證據才能說明一切。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據進行操作，沒有合法的憑證做依據來證明業務是否發生，則不可以進行賬務處理。所以在會計中，講證據是最重要的。

3、做會計需要很好的敬業精神。敬業精神無論在哪個行業都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作，才能不斷的進步并使自己所做的業務更好的發展，才能夠更好的實現自己的人生價值。在我們會計行業中更需要敬業精神，我們整天與數字打交道如果不敬業、不謹慎的對待工作，那將產生很大的損失。所以我們作為會計人員更應該對自己的工作敬業，并不斷的更新新知識、提高專業技能。

4、做到無私、靈活。做為一名會計人員必然要與金錢打交道，每天要接觸許多錢，這就要每一位會計人員做到無私。是自己應該拿的工資或獎金就一分不少的拿到，不是自己的錢即使是一分也不拿，要做到嚴以律己、謹慎對事的良好的職業道德。靈活要求我們做會計的應該學會善于交際，與領導之間、與同事之間、與同行之間以及與業務往來客戶打好人際關系，在不違背做人原則和會計原則、法規的基礎上處理好人際關系，這對我們的工作有很好的幫助。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇七

董事長、總經理、各位領導、各位同仁：

新年好!借此機會給大家拜個早年!

回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領導和同仁匯報：

組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經過一個月的數據初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。這為財務人員節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。

財務部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一直很大，尤其是在月至月收繳銷售款的期間，現金流量巨大而繁瑣，財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。全年累計實現資金收付達億萬元。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己的努力。財務部全年審核原始單據張，處理會計憑證張，準確無誤地出具各類會計報表無數。

制度屬于企業的硬性管理，任何成功的企業無一例外的有其嚴格的規章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規范各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。

財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的.往來手續，并圓滿完成了對統計、工商等各部門有關資料的申報。

二、資金調度和信貸工作。

資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在月份項目未能取得任何經濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據工程建設和公司發展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資億元，償還到期貸款萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續樹立了東方公司“資信企業”的良好形象。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇八

公司年度財務預算計劃，財務預算是會計的一項工作，下面我們就來看看哦!

財務預算報告：是指反映企業預算年度內企業資本運營、經營效益、現金流量及重要財務事項等預測情況的文件。

具體來說，企業應當在組織開展內部各級子企業財務預算編制管理的基礎上，按照國資委統一印發的報表格式、編制要求，編制上報年度財務預算報告。

(三)其他相關材料。

(一)企業預算年度內預計資產、負債及所有者權益規模、質量及結構;。

(二)企業預算年度內預計實現經營成果及利潤分配情況;。

(三)企業預算年度內為組織經營、投資、籌資活動預計發生的現金流入和流出情況;。

(六)企業預算年度內預計對外籌資總體規模與分布結構。

企業應當采用合并口徑編制財務預算報表，合并范圍應當包括：

(一)境內外子企業;。

(二)所屬各類事業單位;。

(三)各類基建項目或者基建財務;。

(四)按照規定執行金融會計制度的子企業;。

(五)所屬獨立核算的其他經濟組織。

企業應當對年度財務預算報表編制及財務預算管理有關情況進行分析說明。

企業年度財務預算編制說明應當反映以下內容：

(一)預算編制工作組織情況;。

(二)預算年度內生產經營主要預算指標分析說明;。

(三)預算編制基礎、基本假設及采用的重要會計政策和估計;。

(四)預算執行保障措施以及可能影響預算指標事項說明;。

(五)其他需說明的情況。

企業應當按規定組織開展所屬子企業開展財務預算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務預算報告。

企業除報送合并財務預算報告外，還應當附送企業總部及二級子企業的分戶財務預算報告電子文檔。

三級及三級以下企業的財務預算數據應當并入二級子企業報送。

級次劃分特殊的企業集團財務預算報告報送級次由國資委另行規定。

企業應當按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務預算報告：

(三)國有控股公司的財務預算報告，應當經董事會審議并提交股東會批準后抄送國資委。

企業財務預算報告應當加蓋企業公章，并由企業的主要負責人、總會計師(或分管財務負責人)、財務管理部門負責人簽名并蓋章。

財務預算報告的主要內容主要包括：上年度財務預算工作情況總結，本年度預算工作組織情況，本年度財務預算報告編制基礎，預算年度生產經營情況說明，預算年度主要財務指標說明，可能影響預算指標的事項說明以及預算執行中的常見問題以及保障措施等。

下面就具體預算工作組織情況等簡要說明如下：

預算工作組織情況主要包括企業預算管理機構設置、管理機構主要成員構成、內部組織分工、年度預算工作具體組織過程，以及預算審核情況等。

預算編制基礎主要包括：企業編制年度財務預算的基本編制依據、所采用的基本假設及其論證依據與企業正常情況一致。

企業編制年度財務預算所選用的會計制度與政策，與企業實際采用的制度和政策正常情況一致。

年度財務預算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務預算報表編制范圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

預算年度生產經營情況說明。

經營情況預測是財務預算指標的基礎，至少應包括以下內容：對預算年度行業經濟形勢進行預測分析，說明對本企業所處市場環境的影響。

根據行業發展形勢，結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位及市場等情況進行合理的市場形勢分析預測。

如擬簽訂的重大合同、擬進行的資產及業務重組、擬開展的新業務等。

重點說明說明企業預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規模、資金來源與構成、預期收益及預計實施年限等情況;重點說明企業預算年度內擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規模以及結構安排、相關籌資費用等情況。

以及企業預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，包括：投資目的`、預計投資規模、持股比例，以及預計收益等情況說明、企業預算年度內擬安排的委托貸款投資項目的規模、資金來源等情況說明。

預算年度主要財務指標說明指根據企業年度業務預算，具體分析說明主要財務指標的預算目標，對比分析年度間指標變動情況。

應包括預算年度營業收入及成本發生情況，以及增減變動金額和原因;預算年度期間費用發生情況，包括：分項說明營業費用、管理費用和財務費用預計發生金額，以及年度增減變動情況。

預算年度企業職工薪酬情況;預算年度預計可實現的利潤總額、凈利潤和凈資產收益率，以及與上年的增減變動情況及原因;預算年度企業資產和負債規模、結構，以及上年變動情況及原因等財務指標。

可能影響預算指標的事項說明是企業對預算年度可能對現有預算產生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經濟形勢和政策的變化、企業決策中的重大不確定事項等。

企業應當充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務指標預算的預計影響程度，以及年度預算調整標準等。

預算執行的保障和監督措施指企業在預算執行過程中，確保預算執行的有關制度保障和跟蹤、監督、評價、考核等措施。

在實際預算管理過程中，企業財務預算容易產生一些問題，具體表現在以下幾個方面：

首先，財務預算與企業戰略目標結合不一致，不利于企業的長遠發展。

其次，財務預算編制寬余，影響預算的激勵作用。

再次，財務預算執行缺少監督，影響預算的嚴肅性。

使預算的作用得不到充分發揮，使預算失去了控制費用的作用。

此外，由于執行過程中缺乏實時監督，當市場狀況發生重大變化時，企業不能及時對財務預算作出調整，從而使預算脫離實際。

針對企業財務預算管理中存在的問題，需制定有效措施加以解決。

一是企業領導和各部門要高度重視財務預算管理工作。

企業領導應帶頭遵守財務預算管理制度，項目審批要嚴格履行財務預算審批程序，不能因財務預算具有不確定性而隨意增減預算外開支項目。

編制財務預算應遵循“統籌兼顧、量入為出”的原則，對企業各部門在預算期內的各項經濟活動作出全面的測算。

三是要嚴格界定企業的基本支出與項目支出。

合理調整企業基本支出定額核定方法，可以使預算資金的分配更加公正、公平、透明。

四是要嚴格執行財務預算管理制度，及時反饋財務預算執行信息。

財務部門要依據預算指標嚴格履行經費開支審批手續，對各類業務事項做到全過程控制，使財務預算真正控制企業經濟活動。

同時，財務部門要及時向預算執行部門反饋預算執行信息，以便各部門及時了解本部門的財務開支狀況，確保其經濟活動不偏離本部門的財務預算目標。

為順利地進行財務預算管理，確保預算管理效果，企業要按各級責任層次劃分責任，做到權責明確、管理到位。

同時，要成立考核組，制定可操作的獎懲辦法。

六是根據實際情況的變化調整預算。

預算資產負債表反映企業在預算期末的資產、負債和所有者權益的全貌及財務狀況。

編制預算資產負債表以資產負債表期初數為基點，充分考慮預算損益表、預算現金流量表的相關數據對資產、負債、所有者權益期初數的影響，采用平衡法加以增減后計得。

其公式可表示如下：

資產及負債的期末數=期初余額+預算期增加數-預算期減少數。

我們按資產負債表的分類和順序，把資產、負債和所有者權益的期末數據，予以適當排列后，即編制成預算資產負債表。

預算損益表綜合反映企業在預算期間的收入、成本費用及經營成果的情況。

由于整個財務預算是以營業收入為起點，因此，預算損益表中只有確定了營業收入，才能進一步對與營業收入配比的成本費用進行規劃和測算。

現金流量預算是以經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流入及流出量，反映企業預算期間現金流量的方向、規模和結構。

以現金流入、流出的凈值反映企業的支付能力和償債能力。

通過編制現金流量預算，合理地安排、處理現金收支及資金調度的業務，保證企業現金正常流轉及相對平衡。

編制現金流量預算，以企業期初現金的結存額為基點，充分考慮預算期間的現金收入，預計期末的理想現金結存額，確定預算期間的現金支出。

相互的關系可用公式表示為：

其中：期初現金結存數據，來源于預算資產負債表貨幣資金的期初數。

現金收入由以下三個方面組成：經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金收入。

1、經營活動產生的現金收入，主要來源于銷售商品或提供勞務的現金收入，租金收入，其他與經營活動有關的收入。

它等于銷售收入及其他經營收入，加、減應收、預收帳款的期末與期初的差額。

2、投資活動產生的現金收入，主要來源于對外資收到的回報，收回投資、處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金。

3、籌資活動產生的現金收入，等于吸收權益性投資收到的現金、發行債券收到的現金、借款收到的現金。

現金支出包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金支出。

1、經營活動的現金支出，包括購買商品或接受勞務支付的現金，支付職工工資以及為職工支付的金，經營租賃所支付的現金，支付稅金及其他與經營活動有關的現金。

2、投資活動的現金支出，包括購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金，企業權益性投資及債權性投資支付的現金.

3、籌資活動的現金支出，包括分配股利或利潤所支付的現金、支付利息所支付的現金、支付其他與籌資活動有關的現金。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇九

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。

一年來，公司的財務工作在公司董事會的`領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。

(一)預算執行情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進貨成本××萬元。

(2)管理費用××萬元。

(3)財務費用××萬元。

(4)銷售費用××萬元。

(5)投資支出××萬元。

一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。

(二)職工困難補助費使用情況(略)。

(三)勞動保險費用使用情況(略)。

我們根據國家有關法規之規定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節約、量入為出的原則。

1.主營收入。

××××年公司主營預算收入××萬元。根據公司各產品結構進行分配。

2.附營收入。

××××年附營收入預算為××萬元。

3.投資收益。

××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4.其他收入，預算××萬元。

以上全年收入預算總金額為××萬元。

以上各項，全年預算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。

×××。

××××年×月××日。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇十

董事會：

根據《章程》規定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算》，具體建議報告如下：

一、20xx年度經營計劃安排。

1、鐵鋼材產量。

20xx年鋼材產量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。

2、雙高及拳頭產品產量。

20xx年公司強化產銷研協調創新機制，充分發揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發新產品，提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產品占雙高產品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。

3、主要技術經濟指標。

20xx年通過技術進步和管理創新，大力開展節能降耗工作，突出節約和回收利用資源，進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是：

高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。

高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28.4kg/t。

轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0.6kg/t。

噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6.2kg/t。

鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。

1、主營業務收入。

主營業務收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇十一

我校預計本學年收入（學前班收費）1元，連同財政撥款25125元，實際可使用經費共37125元。

二、支出預算。

根據往年經費使用狀況和今年校園實際，預算開支如下：

（一）、辦公支出11800元。

其中：教學辦公費8000元，水電費1000元，差旅費2000元，維修費800元。

（二）、活動費支出2000元。

“六q一”節活動費1000元，其他活動費1000元。

（三）、勞務支出7400元。

其中：運費2400元，清理灰池和廁所小工費2000元，臨時代課費3000元。

（四）、設備購置費（購置教室內黑板等）4000元。

（五）、食堂專用材料費11700元。

食堂內洗滌用品700元，工勤人員服裝費1000元，燃油費10000元。

以上總預算支出約36900元。

的現象發生，堅決按規定執行政府采購制度和國庫集中支付制度。

xx小學。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇十二

公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規模增長，單位資產盈利能力穩中有升。

一是x年公司營業收入計劃較x年增長約14%;。

四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

根據公司x年財務預算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業未來業績被市場普遍看空的背景下，浦發銀行管理層提出x年的經營目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較x年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發銀行管理層對公司未來的發展充滿信心。

一、我縣預算執行分析工作的主要做法。

我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:。

(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。

(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。

(三)撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。

二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因。

由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面:。

(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。

(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。

(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以通過預算執行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。

(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

(一)進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。

(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、經信和房管等部門最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮區收入的實際情況提供參考。

(三)加強支出預算管理，提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執行分析的質量。

(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇十三

大家好!請允許我代表財務部財務狀況向大家匯報，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學園的投資非常大，園里的基本設施和人力基本到位，可見我們的投資達到了預算的標準。

我園一直以“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”為原則，在維持正常運轉和發展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進行核算，并且經過市場調查，對物價的了解，結合實際需求，現在對20xx年度的財務收支進行如下預算：

一、年學費收入。

收入包括：1、幼兒保教費費2、幼兒伙食費。

單位：元。

二、年經費支出。

l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會保險、職工福利費等。

教職工工資=880000元。

福利=3元。

2、水電費、通訊費、園車及物業費、汽油費。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇十四

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一、我縣預算執行分析工作的主要做法。

我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：

(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。

(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。

(三)撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。

二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因。

由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面：

(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。

(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。

(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以通過預算執行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。

(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

三、加強預算執行分析措施和對策。

(一)進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。

(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、經信和房管等部門最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮區收入的實際情況提供參考。

(三)加強支出預算管理，提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執行分析的`質量。

(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。

公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規模增長，單位資產盈利能力穩中有升。

一是2018年公司營業收入計劃較2018年增長約14%;。

四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

根據公司2018年財務預算報告，2018年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額，2018年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業未來業績被市場普遍看空的背景下，浦發銀行管理層提出2018年的經營目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較2018年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發銀行管理層對公司未來的發展充滿信心。

財務預算報告財務預算報告（通用15篇）篇十五

一、總體評述：

（一）公司財務業績概況。

根據公司發布的資產負債表和利潤表的數據，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數據可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態，相比去年有一定的增長。

（二）各經濟指標完成情況。

本年實現營業收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。

(一)資產負債表。

1.企業自身資產狀況及資產變化說明:。

公司本期的資產比去年同期增長33.76%.資產的變化中固定資產增長最多,為1155032.02元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業的生產規模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力,也決定了企業的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究.

流動資產中,存貨資產增長的比重最大,為43.66%，在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度小于流動資產的增長幅度,說明企業應付市場變化的能力將減弱.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業的貨款的回收不夠理想,企業受第三者的制約增強,企業應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業的支付能力和應付市場的變化能力一般.

2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。

從負債與所有者權益占總資產比重看,企業的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權益的比率為0.066說明企業資金結構位于正常的水平.

本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為11.75%,13.09%,該項數據比去年有所降低,說明企業的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業當年增加較多的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.

(二)利潤及利潤分配表（附后）。

1.利潤分析。

(1)利潤構成情況。

本期公司實現營業利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實現凈利潤1506451.59元.

(2)利潤增長情況。

本期公司實現利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。

2.收入分析。

本期公司實現主營業務收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業務規模處于較快發展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業務規模很快擴大.

本期公司發生成本費用共計43156921.12元.其中,主營業務成本38240729.96元,占成本費用總額0.89;營業費用430998.04元,占成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元,占成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元,占成本費用總額0.6%.

4.利潤增長因素分析.

本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎.

5.經營成果總體評價。

(1)利潤協調性評價。

公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好。未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率較去年底，說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平。

三,財務績效評價。

(一)償債能力分析。

流動比率。

速動比率。

資產負債率。

企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力.企業有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業能否健康生存和發展的關鍵.本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續健康的發展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業內部看,公司償債能力極強,在行業中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.