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實用開具發票申請單（匯總13篇）篇一

網絡發票與傳統發票的區別，主要是具有成本低、填開數據真實、便于發票真偽查詢、有利于稅收征管等優點，并為進一步發展到電子發票，也就是發票無紙化奠定了基礎。怎樣寫現行發票管理辦法?下面小編給大家帶來現行發票管理辦法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執行。

一、工作職責。

1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。

8、嚴格按照公司規定的x元庫存現金額預留保險柜庫存現金。

9、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續。

10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規則。

1、對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以x元/次罰款，對次要責任人處以x元/次罰款;未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以x元—x元罰款或調離崗位。

2、因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

4、因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額x倍罰款。

10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在x元以上的，一律辦理銀行轉賬結算;未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以x倍罰款。

11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額x倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以x元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達x元以上，部門、車間負責人按其金額的x%處罰。

三、考核的內容與目的。

對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。

一、目的。

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍。

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理。

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)。

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理。

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單。

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單。

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費。

等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(除財政局印發的非營利性單位收款收據外)一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。

二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據(除增值稅發票不要粘貼外)后，準確填寫報銷金額(填上大小寫金額)，注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。

五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理(或授權副總)簽字批準。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日(逢節假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務(特殊情況除外)。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。

第一條本辦法所稱發票包括：

(一)增值稅專用發票;。

(二)由稅務部門統一印制的各類普通發票;。

(三)外購或自制的各類收款收據。(視同發票管理)。

第二條公司使用的各類發票，由公司財務部集中統一管理。財務部指定專人負責發票的日常管理工作(下稱發票管理員)。發票管理員的主要職責：

(三)按規定發放發票;。

(四)妥善保管發票;。

(五)檢查公司各有關部門的發票使用情況;。

(六)協調、監督與發票有關的其他事宜。

第三條各類發票由公司財務部發票管理員統一保管、開具。

第四條公司各部門所有收費業務，，均應向交款人開具發票或收據，所收款項應全額上交公司財務部，由財務部集中統一核算。

第五條發票的書寫必須清楚、工整、不得涂改。發票上必須列明客戶名稱、稅務登記號碼、填發日期、銷售商品名稱、數量和單價及價稅分開的金額，大小寫必須一致，(具體的填寫要求以稅務部門的規定為準)。

第六條發票在填寫過程中如有錯誤，應即行作廢。作廢的發票必須各聯齊備，已撕下的發票聯應及時用膠水粘回原處，每聯須加蓋作廢章，并在發票封面上注明作廢發票的號碼。

第七條發票使用人，應嚴格按照《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》等有關規定使用發票。若發生違反發票管理規定的行為，將按照“誰違反、誰負責”的原則，追究當事人及有關領導人的責任。

第八條發票管理人員應積極配合稅務部門和注冊會計師對發票管理方面的審查驗證。

發票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據，在購銷的環節都是最重要有效憑據之一，為保證公司資產的完整，避免產生不必要的損失，必須加強對發票的購買、領用、保管的'管理，現制定如下操作規定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執行規范流程和遵守發票管理制度。

1、定義。費用發票指因購入的產品或獲取的勞務而取提的發票。

2、管理規定。

1)凡購入的產品或獲取的勞務必須取得合法的發票，取得的發票根據費用性質粘貼于公司印制的相應報銷憑證后。

2)對于真實、合法、合理但內容不完整、計算有誤的發票，應將其退回經辦人，由其負責將發票調換后再行報支。

3)收到真實、合法、合理的發票，但發票金額小于報支金額的，按發票實際金額報支。

4)收到不真實、不合法的發票，財務必須拒絕報支。

5)財務將費用憑證和原始發票作為入帳的依據和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規定年限保管。

3、禁止條例。

1)對于無法提供合法正確的原始發票的費用，不得報銷;對于無法取得發票的，必須經主管部門經理證明，財務管理中心審核后方可報支。

2)對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外)，不得進行帳務處理，即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1)費用申報人提供虛假的發票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2)現金出納不嚴格保管原始發票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。

1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發票(一律為增值稅發票)，包括進貨退貨獲取的紅字發票，在我公司商業類公司進貨必須獲得增值稅發票(手機卡除外)。

2、管理規定。

3)收到進貨發票必須辦理簽收手續，公司內部業務員與臺帳或結算員間轉讓進貨發票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。

4)代為收取的進貨發票應及時轉交相應的財務人員，并辦理簽收手續。

5)收到進貨發票必須進行審核發票的真偽，開具的規范性和準確性，記帳聯與抵扣聯的一致性，對于有疑問的發票應詢問財務人員辯別，對收到虛假的發票、開具錯誤、開具不規范和與進貨不符的發票應退回，退回發票進也必須做好簽收手續。

6)進貨發票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質的集團供應商必須出具相關證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。

7)收到發票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發票記帳聯和抵扣聯的完整性。

8)進貨發票是商品所有權轉讓的證明，是付款的重要依據，進貨發票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發票自動作廢。

9)財務入帳后，增值稅發票的記帳聯必須作為相應的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規定年限保管。

10)增值稅發票入帳后，抵扣聯抽下另外整理安全存放，定期交稅務專員(或其他指定人員)進行抵扣聯錄入，每月月末結帳后，稅務專員必須核對帳務科目“應交稅金/應交增值稅/進項稅”本月發生額與抵扣聯總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發生抵扣聯遺失現象。

11)抵扣聯錄入后應按稅務規定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。

12)進貨增值稅發票遺失，必須向分公司財務部副經理(分管核算)，并及時與供應商聯系，若為電腦打印發票可到稅務所進行認證手續，誰遺失誰負責。

3、禁止條例。

1)不得根據開具錯誤、開具不規范、與進貨不符的發票進行入帳處理。

2)不得收取三不符發票(進貨、結算、付款供應商名稱不一)。

4)發票未進行結算帳務處理前，不得將發票記帳聯與抵扣聯拆分，防止出現遺失造成不一致現象。

5)不得將發票隨意擺放，抵扣聯錄入后不得隨意散放。

4、獎懲條例。

1)每年對臺帳或結算員的發票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執行上述規定，從不發生違規操作的，獎勵300元。

2)發生進貨發票(包括抵扣聯)遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。

3)增票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

4)帳務科目發生額與抵扣聯金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元;若發票管理員據實不報的’，對其扣款100元。

5)增票移交不進行簽收手續的，每發現一次對移交人扣款50元。

(一)定義。指銷售商品或提供勞務后向客戶開具的發票，包括增值稅發票(下稱增票)和普通發票(下稱小票)。向供應商進行退貨時，應開具退貨證明，由供應商開具紅字發票。

1、購買。增票只能由發票管理員購買，發票管理員根據實際用量進行購買，其他任何人員無權購買。

2、領用。

1)增票的領用人必須限于指定的少數人，且領用人限臺帳、門店財務主管、主管會計和其他指定開票員(財務人員)，收銀、出納和其他非財務人員一律不得領用。

2)領用時必須在發票管理簿(稅務印發)上辦理簽收手續。

3)領用人必須建立“增票領用歸還登記簿”。

3、開具。

1)增票只能由領用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具;。

2)將開具增票發票聯和抵扣聯交客戶或供應商時，必須由收取人在記帳聯上簽收。

3)增票的開具必須符合法律規定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。

4、保管。

1)完全未使用的增票由發票管理員保管，且必須鎖入保險箱內;。

2)領用后的增票由領用人負責保管，營業終了后必須鎖入保險箱內;增票使用完畢，按序排列，填寫封面。

4)另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領用人負責，發票管理員監督。存放要求同3)。

5、增票的紅沖與作廢。

1)因增票開具錯誤且財務尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯次均需加蓋“作廢”章。作廢發票必須保證聯次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。

2)對于因退貨或發票開具錯誤且財務已入帳的，必須填寫相應的紅字增票，將原發票聯、抵扣聯附于紅字增票后，紅字增票上備注原發票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯即可。

3)不管是否財務已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發票的發票聯和抵扣聯，缺一不可，否則紅字發票的開具必須獲得對方稅務同意的“退稅證明”。

6、換票。

1)換票指客戶需要增值稅發票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。

2)對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。

3)小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。

4)門店應在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

5)對于換回的小票，應進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發票后，紅沖發票記帳聯與增票記帳聯捏對，隨對帳單上交財務。不得將原小票與增票直接捏對。

6)門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。

7)換票工作由門店財務主管操作，門店財務主管嚴格保管增票，不得有遺失現象。

1、購買或印制。

2)小票的印制必須經稅務所批準后，由發票管理員辦理相關的印制手續;印制發票由發票管理員進行驗收、登記、保管工作。

2、領用。

1)發票管理員和門店財務主管必須設置“發票領用收回登記簿”。

2)發票由發票管理員負責發放，若發票管理員不在應授權指定人進行發放工作。

3)門店領用發票后，必須由領用人在“發票領用收回登記簿”上簽收。

4)發票應由門店財務主管(無財務主管的，由臺賬負責，下同)進行領用，填寫“小票申領單”，若無法直接親自領用的，必須在申領單上注明授權人，經授權的人員方可進行代為領用，否則發票管理不得發放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領單”，若由分公司統一保管的，也需填寫“小票申請單”。

5)門店財務主管應注意發票的用量和庫存，制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要)，對于低于安全庫存量的應立即提出申領。

6)門店財務主管根據銷售需要(滿足2天的銷售量)，向收銀發放小票，必須由收銀在“門店發票領用收回登記簿”上簽收。臺帳根據后臺開票需要按需領用，即開具幾份領用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領用。

7)收銀領用小票后應登記“發票領用歸還登記簿”，登記領用日期、小票號碼、份數或本數。

3、開具。

1)小票實行“誰領用誰開具”，不得互相借用，收銀應直接向門店財務主管領用。

2)使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發票一律無效。

3)手工開票的，嚴格按規定開具，開票內容必須齊全，準確填寫商品id、品名規格、數量、單價、金額、營業員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4)小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規定的銷售單或違規開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務主管匯報。

5)收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預收款的一律不得開具，嚴格禁止應收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。

5、保管。

1)發票管理員和門店財務主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據使用需要加蓋發票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內，不得隨意擺放。

2)營業終了，對于未開具的小票應存放在財務室內，不得放在收銀臺，各門店財務室應提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務主管(或臺帳)必須每天對發票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應自行進行登記存放數量。次日領取時，收銀進行檢查封口和實際數量的完整性。

3)收銀將一批次已開具完小票存根聯交回門店財務主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面;門店財務主管審核發票的連續性、開票的規范性，審核無誤在收銀的“發票領用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發票領用收回登記簿”上進行登記工作。

5)公司發票管理員按門店按序號存放存根聯，便于以后查用。

6)公司發票管理員和門店財務主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發生不一致必須查明原因，發生遺失必須立即報分公司財務部副經理(核算)。

7)小票遺失必須立即發布公告，通知相關倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現象，發現用遺失小票提貨的，立即通知門店經理和財務主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應及時和收銀人員核實，收款情況;如屬支票付款的，必須在財務主管簽字確認支票必須到帳后，方可發貨。

(四)獎懲條例。

1、獎勵條例。

1)每年對門店進行發票管理檢查，門店嚴格執行上述規定，安全有序完整的保管發票，發票的收發領用和監控嚴密清晰，發票庫存與登記簿一致，嚴格執行增票的調換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發生發票管理不善狀況的，對門店財務主管獎勵500元，由分公司財務副經理(分管核算)簽發;受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務主管做好相關的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務主管提出申請，由分公司財務副經理(分管核算)簽發。

2)發票管理員嚴格保管各類發票存根聯、抵扣聯，并對門店加強監控，存根聯保存有序、整齊，發票庫存量與登記簿一致，當年未發生發票遺失現象，對發票管理員獎勵500元。

2、處罰條例。

1)不按實、完整、連續進行發票收發領用的登記工作，每發現一次對相關登記責任人(發票管理員、財務主管、收銀)扣罰100元，發現三次以上予以除名。

2)未開具的發票隨意擺放，每發現一次，對保管責任人扣款100元，發現三次以上予以除名。

3)發票存根聯保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發現一次，根據情節對門店財務主管扣罰50―100元，發現三次以上予以除名。

4)發生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的，必須全額賠償，情節嚴重的直接除名。

5)虛開發票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。

6)開票不規范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7)門店財務主管不按規定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發現一次，對臺帳扣款100元。

8)增票未經客戶或供應商簽字就交付的，對責任人扣款50元。

四、適用與執行。

1、外省分公司門店財務主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規定均以商業類核算分公司為基礎，其他行業分公司參照執行。

本規定即日起執行，請各財務部門作好指導和宣傳工作并嚴格執行。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇二

近年來，隨著電子商務的蓬勃發展，大量的銷售和交易都以線上方式進行。隨著交易量的增加，對于開具發票的需求也越來越迫切。作為企業財務人員，我在實踐中積累了一些開具發票的經驗和心得。在這篇文章中，我將分享我對開具發票實踐的體會和思考，并且給出一些建議。

首先，為了保證發票的準確性和合法性，我認為在開具發票前，準備工作至關重要。首先，要全面了解稅法和財務制度相關法規，確保自己掌握了開票的規范要求。其次，要確保企業的財務賬目準確無誤，確保發票與賬目之間的數據一致性。最后，要保證發票的用途和金額的正確性，避免出現開錯票或金額錯誤的情況。

其次，在實踐中，我發現及時處理發票問題是至關重要的。在大部分情況下，發票是交易的一部分，也是企業和客戶之間信任的表現。因此，我們必須及時地回復客戶的開票需求，并在規定的時間內發送發票給客戶。如果出現問題，例如發票遺失或失誤，應該及時與客戶溝通，解決問題。只有這樣，才能維護良好的業務關系，并獲得客戶的滿意度。

第三，我發現與客戶保持溝通是非常重要的。在開具發票的過程中，我們經常會遇到各種客戶的需求和要求。作為財務人員，我們應該充分理解客戶的需求，并盡可能滿足他們的要求。如果客戶對發票的要求存在特殊情況，我們要及時與其溝通，了解需求，盡力提供解決方案。溝通對于維護客戶關系和順利完成發票開具非常重要。

第四，我認為要嚴格控制發票開具的程序和流程。在企業內部，開具發票的程序應該非常嚴格，確保每一張發票都符合法規要求。在實踐中，我們可以建立一套完整的發票開具流程和審核制度，確保發票開具的準確性和合法性。同時，應該對發票開具的操作人員進行培訓和審查，確保他們了解并遵守相關規定。這樣，可以減少因程序錯誤而導致的發票問題。

最后，我認為要定期進行發票開具實際情況的評估和總結。通過定期的評估，我們可以了解開具發票的效率和準確度，并找出問題所在。同時，我們也可以總結過去的經驗和教訓，進一步完善發票開具的流程和制度。只有不斷總結和改進，才能讓發票開具工作更加高效和規范。

總之，開具發票是企業財務工作中非常重要的一部分。在實踐中，我深刻體會到準備工作的重要性、處理問題的及時性、與客戶保持溝通的重要性、嚴格控制開票程序的必要性以及定期總結的重要性。我相信只有通過不斷學習和實踐，我們才能提高開票工作的效率和質量，為企業的發展做出更大的貢獻。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇三

最新發票開具管理辦法的內容是如何實施的呢?下文是小編收集的最新發票開具管理辦法，歡迎閱讀!

第一條為加強普通發票管理，保障國家稅收收入，規范網絡發票的開具和使用，根據《中華人民共和國發票管理辦法》規定，制定本辦法。

第二條在中華人民共和國境內使用網絡發票管理系統開具發票的單位和個人辦理網絡發票管理系統的開戶登記、網上領取發票手續、在線開具、傳輸、查驗和繳銷等事項，適用本辦法。

第三條本辦法所稱網絡發票是指符合國家稅務總局統一標準并通過國家稅務總局及省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局公布的網絡發票管理系統開具的發票。

第四條稅務機關應加強網絡發票的管理，確保網絡發票的安全、唯一、便利，并提供便捷的網絡發票信息查詢渠道;應通過應用網絡發票數據分析，提高信息管稅水平。

第五條稅務機關應根據開具發票的單位和個人的經營情況，核定其在線開具網絡發票的種類、行業類別、開票限額等內容。

開具發票的單位和個人需要變更網絡發票核定內容的，可向稅務機關提出書面申請，經稅務機關確認，予以變更。

第六條開具發票的單位和個人開具網絡發票應登錄網絡發票管理系統，如實完整填寫發票的相關內容及數據，確認保存后打印發票。

開具發票的單位和個人在線開具的網絡發票，經系統自動保存數據后即完成開票信息的確認、查驗。

第七條單位和個人取得網絡發票時，應及時查詢驗證網絡發票信息的真實性、完整性，對不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

第八條開具發票的單位和個人需要開具紅字發票的，必須收回原網絡發票全部聯次或取得受票方出具的有效證明，通過網絡發票管理系統開具金額為負數的紅字網絡發票。

第九條開具發票的單位和個人作廢開具的網絡發票，應收回原網絡發票全部聯次，注明“作廢”，并在網絡發票管理系統中進行發票作廢處理。

第十條開具發票的單位和個人應當在辦理變更或者注銷稅務登記的同時，辦理網絡發票管理系統的用戶變更、注銷手續并繳銷空白發票。

第十一條稅務機關根據發票管理的需要，可以按照國家稅務總局的規定委托其他單位通過網絡發票管理系統代開網絡發票。

稅務機關應當與受托代開發票的單位簽訂協議，明確代開網絡發票的種類、對象、內容和相關責任等內容。

第十二條開具發票的單位和個人必須如實在線開具網絡發票，不得利用網絡發票進行轉借、轉讓、虛開發票及其他違法活動。

第十三條開具發票的單位和個人在網絡出現故障，無法在線開具發票時，可離線開具發票。

開具發票后，不得改動開票信息，并于48小時內上傳開票信息。

第十四條開具發票的單位和個人違反本辦法規定的，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定處理。

第十五條省以上稅務機關在確保網絡發票電子信息正確生成、可靠存儲、查詢驗證、安全唯一等條件的情況下，可以試行電子發票。

第十六條本辦法自20xx年4月1日起施行。

省時節約。

網絡發票降低了納稅人開具發票的成本和時間。傳統發票使用時一般要開具三聯、四聯的紙制發票，網絡發票只要一聯，節約了需要支付的發票工本費成本。傳統發票用戶每個月都要拿數本發票去稅局核銷。實現網絡實時聯結，通過互聯網即可完成發票領購、配號、開具、查詢等事項。

提高效率。

網絡發票相對稅務部門進行稅票的管理更具效率。網絡發票的時時數據傳送，實現了“以票管稅”和“數據管稅”相結合，稅務機關可進行開票數據的查詢、統計、比對等數據分析應用。發票在線應用系統通過采集納稅人開具發票的信息，具有很高的準確性、真實性和全面性，為數據管稅提供基礎數據支持，具有“在線開票、數字防偽、全面監控和查驗便捷”的特點。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇四

為進一步加強增值稅發票管理，保障全面推開營業稅改征增值稅試點工作順利實施，保護納稅人合法權益，營造健康公平的稅收環境，現將增值稅發票開具有關問題公告如下：

一、自207月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

本公告所稱企業，包括公司、非公司制企業法人、企業分支機構、個人獨資企業、合伙企業和其他企業。

二、銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。

特此公告。

國家稅務總局。

年5月19日。

關于《國家稅務總局關于增值稅發票開具有關問題的公告》的解讀。

一、發布本公告的背景是什么?

為進一步加強增值稅發票管理，保障全面推開營業稅改征增值稅試點工作順利實施，保護納稅人合法權益，營造健康公平的稅收環境，明確增值稅發票開具有關問題，發布本公告。

二、本公告對增值稅發票開具方面有何要求?

(一)自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統一社會信用代碼。不符合規定的發票，不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業務，如計稅、退稅、抵免等。

本公告所稱企業，包括公司、非公司制企業法人、企業分支機構、個人獨資企業、合伙企業和其他企業。

(二)《中華人民共和國發票管理辦法》規定，銷售方開具發票時，應如實開具與實際經營業務相符的發票。購買方取得發票時，不得要求變更品名和金額。但是目前發現部分銷售方允許購買方可通過其銷售平臺，自行選擇需要開具發票的商品服務名稱等內容，并按照購買方的要求開具與實際經營業務不符的發票。對此問題，本公告再次明確，銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇五

第一條為加強普通發票管理，保障國家稅收收入，規范網絡發票的開具和使用，根據《中華人民共和國發票管理辦法》規定，制定本辦法。

第二條在中華人民共和國境內使用網絡發票管理系統開具發票的單位和個人辦理網絡發票管理系統的開戶登記、網上領取發票手續、在線開具、傳輸、查驗和繳銷等事項，適用本辦法。

第三條本辦法所稱網絡發票是指符合國家稅務總局統一標準并通過國家稅務總局及省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局公布的網絡發票管理系統開具的發票。

國家積極推廣使用網絡發票管理系統開具發票。

第四條稅務機關應加強網絡發票的管理，確保網絡發票的安全、唯一、便利，并提供便捷的網絡發票信息查詢渠道;應通過應用網絡發票數據分析，提高信息管稅水平。

第五條稅務機關應根據開具發票的單位和個人的經營情況，核定其在線開具網絡發票的種類、行業類別、開票限額等內容。

開具發票的單位和個人需要變更網絡發票核定內容的，可向稅務機關提出書面申請，經稅務機關確認，予以變更。

第六條開具發票的單位和個人開具網絡發票應登錄網絡發票管理系統，如實完整填寫發票的相關內容及數據，確認保存后打印發票。

開具發票的單位和個人在線開具的網絡發票，經系統自動保存數據后即完成開票信息的確認、查驗。

第七條單位和個人取得網絡發票時，應及時查詢驗證網絡發票信息的真實性、完整性，對不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

第八條開具發票的單位和個人需要開具紅字發票的，必須收回原網絡發票全部聯次或取得受票方出具的有效證明，通過網絡發票管理系統開具金額為負數的紅字網絡發票。

第九條開具發票的單位和個人作廢開具的網絡發票，應收回原網絡發票全部聯次，注明“作廢”，并在網絡發票管理系統中進行發票作廢處理。

第十條開具發票的單位和個人應當在辦理變更或者注銷稅務登記的同時，辦理網絡發票管理系統的用戶變更、注銷手續并繳銷空白發票。

第十一條稅務機關根據發票管理的需要，可以按照國家稅務總局的規定委托其他單位通過網絡發票管理系統代開網絡發票。

稅務機關應當與受托代開發票的單位簽訂協議，明確代開網絡發票的種類、對象、內容和相關責任等內容。

第十二條開具發票的單位和個人必須如實在線開具網絡發票，不得利用網絡發票進行轉借、轉讓、虛開發票及其他違法活動。

第十三條開具發票的單位和個人在網絡出現故障，無法在線開具發票時，可離線開具發票。

開具發票后，不得改動開票信息，并于48小時內上傳開票信息。

第十四條開具發票的單位和個人違反本辦法規定的，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定處理。

第十五條省以上稅務機關在確保網絡發票電子信息正確生成、可靠存儲、查詢驗證、安全唯一等條件的情況下，可以試行電子發票。

第十六條本辦法自4月1日起施行。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇六

根據《財政部稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》（財稅〔2018〕32號）第一條規定，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。

根據《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第18號）第九條規定，一般納稅人在增值稅稅率調整前未開具增值稅發票的增值稅應稅銷售行為，需要補開增值稅發票的，應當按照原適用稅率補開。自2018年5月1日起施行。

根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第四十五條規定，增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為：

（一）納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。

收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務、無形資產、不動產過程中或者完成后收到款項。

取得索取銷售款項憑據的當天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。

（三）納稅人從事金融商品轉讓的，為金融商品所有權轉移的當天。

（四）納稅人發生本辦法第十四條規定情形的，其納稅義務發生時間為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。

（五）增值稅扣繳義務發生時間為納稅人增值稅納稅義務發生的當天。

根據《財政部稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）第二條規定，《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅〔2016〕36號印發)第四十五條第(二)項修改為“納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。取消建筑服務的納稅義務發生時間為收到預收款當天的規定，按照《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第四十五條第一項的相關規定確定納稅義務發生時間。

2.關于紅字增值稅發票開具有何規定？

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：

（一）購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。

（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。

（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。

二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。

三、納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。

3.納稅人發生的應稅行為超出營業執照上的經營范圍，是否可以開具發票？

根據《個人出租不動產代開增值稅發票管理辦法（試行）》（上海市國家稅務局公告2016年第7號）的規定，第四條私房出租，出租方可向不動產所在地的委托代征點申請代開增值稅發票，委托代征點無法代開增值稅專用發票的，出租方可向不動產所在地主管稅務機關申請代開。

承租方為個人的，出租方不得申請代開增值稅專用發票。

委托代征點是指受稅務機關委托并簽訂委托征管協議的單位。

第五條個人出租不動產取得的月租金收入總計不超過3萬元的，可享受小微企業免征增值稅優惠政策；采取預收款形式的，可在預收款租賃期內平均分攤，分攤后的月租金收入總計不超過3萬元的，可享受小微企業免征增值稅優惠政策。

享受小微企業免征增值稅優惠政策的租金收入不得申請代開增值稅專用發票。

第六條個人取得私房出租收入向不動產所在地主管稅務機關或委托代征點申請代開增值稅發票時，應提供以下材料：

（一）《代開增值稅發票申請表》；

（三）出租方身份證件原件及復印件；

（四）私房出租合同原件及復印件（首次辦理時提供）；

（五）出租方委托代理人申報的，應提供書面委托書及代理人的合法身份證明復印件；

（六）承租方為個人的，提供個人身份證復印件；承租方為單位的，提供稅務登記證或社會信用登記證（三證合一）復印件（首次辦理時提供）。

根據《財政部稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32號)規定：“。

一、納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。在申報時，按照申報表調整前后的對應關系，分別填寫相關欄次，將適用17%和16%稅率的銷售額均和銷項稅額均填入16%稅率的對應欄次。

6.增值稅申報一窗式比對失敗該如何處理？

申報失敗、比對失敗操作流程：如果有比對失敗，首先返回申報失敗。其中，小規模納稅人申報流程與一般納稅人一致，更正申報申報失敗、比對失敗流程與正常申報流程一致。

情況一：如果表表比對存在強制比對未通過，收到“申報失敗，一窗式比對失敗”回執，需要重新申報，企業可以點擊“繼續修改”按鈕修改后申報，也可以點擊左上角“返回”按鈕重新填寫。具體比對錯誤信息顯示在回執信息中。

根據《財政部稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》（財稅【2018】32號）的規定，農產品深加工企業購進農產品按照12%扣除的適用范圍僅限于納稅人生產16%稅率貨物購進的農產品，農產品流通企業或者產成品適用稅率是10%的企業，不在加計扣除政策范圍內，要按照10%扣除率計算進項稅額。

根據《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第53號）第八條規定，《納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》(國家稅務總局公告2016年第17號發布)第七條規定調整為：

納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，在向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款時，需填報《增值稅預繳稅款表》，并出示以下資料：

(一)與發包方簽訂的建筑合同復印件(加蓋納稅人公章);。

(二)與分包方簽訂的分包合同復印件(加蓋納稅人公章);。

(三)從分包方取得的發票復印件(加蓋納稅人公章)。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇七

在商業交易中，開具發票作為一種非常重要的手續，有著不可替代的作用。無論是企業還是消費者，都需要掌握開具發票的技巧和經驗，以便更好地保障自己的利益。在本文中，我將分享自己的開具發票心得體會，幫助讀者更好地掌握這一重要技能。

第二段：了解發票種類。

首先，我們需要了解發票種類的不同之處。在國家稅務局規定下，發票分為增值稅專用發票、普通發票、電子發票、卷式發票、機動車銷售統一發票等多種類型。不同類型的發票適用于不同的場合和用途，我們需要根據自己的實際情況，選擇適合自己的發票進行開具。

第三段：填寫發票信息。

其次，填寫發票信息也是開具發票過程中需要注意的關鍵環節。通常情況下，我們需要填寫的信息包括購買人名稱、稅號、地址、電話等內容。在填寫過程中，需要特別注意信息的準確性和完整性，以免因為信息錯誤而引起退貨或發票無法報銷等問題。

第四段：保存好發票。

除了開具發票，我們還需要及時保存好發票，以便在需要時能夠方便地查看和使用。一般而言，我們可以將發票復印件放入特定的文件夾中進行保存，并在文件夾上標注好對應的日期和用途。在這個過程中，我們需要時刻保持注意力，避免發票遺失或損壞等情況的發生。

第五段：及時報銷。

最后，我們需要及時報銷發票，以便獲得應有的稅務減免和報銷資金。在報銷過程中，我們要根據不同的發票類型，遵守不同的報銷流程和規定。同時，我們也需要密切關注報銷進度和報銷結果，以便及時解決任何可能出現的問題。

總結：

總之，開具發票是我們在商業交易中必須要掌握的一個技能。通過深入了解發票種類，準確填寫發票信息，及時保存和報銷發票，我們可以更好地維護自己的權益，有效避免因為發票問題而引起的各種糾紛和損失。希望本文對您有所幫助！

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇八

一、目的：

此規定旨在對公司員工出差時的各種手續及有關出差費用給以明確，使其更加規范化。

二、適用范圍：

此規定適用于公司員工的國內與國外出差。

三、出差分類：

(一)國內出差。

規定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。

1、國內出差的申請。

員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。

2、交通標準。

根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。

3、住宿標準。

住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規定住宿標準時，寫明理由并經分管領導簽批后可以報銷。

具體標準如下：

(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷。

(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間。

4、餐費標準。

員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發出差餐費。

具體標準如下：

(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷。

(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天。

注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發。

5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。

(二)國外出差：國外出差標準另行規定。

四、附則：

此規定自發文之日起執行，此前相關規定相應廢止。

為加強本公司分析核算，規范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責。

1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則。

1、借款依據及還款時間要求。

借款類型借款依據還款時間。

投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內。

履約保證金合同復印件合同規定期限。

租房押金合同復印件合同規定期限。

差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內。

其他借款合同復印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內。

2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

借款審批權限。

序列業務審批人業務終審人財務終審人。

銷售(含銷管)銷售副總總經理財務經理。

服務(含售前、實施、服務)服務副總。

運營(含財務、人力行政、市場)總經理。

各業務部業務部負責人。

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限。

(1)差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

(2)交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

(3)招待費及會議費等報銷時限為此項業務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業務負責總經理簽字。

(4)所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

三、差旅費報銷標準。

1、往返交通費。

人員類別飛機火車輪船長途汽車。

總經理經濟艙實報經濟艙實報。

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報。

(1)一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(僅限于經濟艙)，須事先經總經理審批同意。

(2)公司已經統一為員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

(3)同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

(4)外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷;超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。

2、住宿費。

(1)住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

(2)住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外(如：北京、上海等)住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

(3)住宿發票必須真實并且帶有當地稅務或財政監制章(沒有稅務或財政監制章的住宿發票或收據無效)。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助。

(1)出差伙食補助標準60元/天(試用期補助標準減半，30元/天)，其中50元/天(試用期20元/天)的補助需自行找票。(此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送)。

票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票(只限本公司員工)、圖書費、印刷費、服務費(只限于it服務業)、小額郵費，打車費、月票費、電話費(只限本公司員工)及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號(發票連號包括同一本上的發票)，不得使用招待及禮品發票。并且發票必須是當年發票。

(2)參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據規范要求。

原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

(1)單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

(2)金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

(3)日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。

(4)開票方發票專用章或財務專用章(必須是全章)。

(5)發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效;。

(6)財務部有查驗票據真偽的義務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

(7)因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。

(8)外包付款取得發票為地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。

5、報銷單據填寫規范。

(1)報銷單據選擇：參照網上報銷系統(網址：__)，交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。(除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷)。

(2)報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

(3)大寫數字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

(4)報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

(5)如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。

(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。

(7)出差過程中發生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規定。

(1)出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數后減一。

(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。

(5)各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑并查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用;如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。

(6)票據超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

(7)集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需__審批然后登陸如下網址：__填寫申請(具體操作，請參照“機構(__)消費卡充值申請說明”文檔)，并經財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。(卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。)。

(8)支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，并執行濟南公司標準。(由于傳真件無法長期保存，請自行復印)。

集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然后報財務經理審批即可，否則不予報銷。

(9)新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：622609531040__，招商銀行__支行等。

本制度自公布下發之日起執行，解釋權歸財務部。

一、目的。

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍。

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理。

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)。

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理。

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。

3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單。

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。

費用報銷單。

a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。

c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

第一章總則。

第一條為了保證出差人員工作與生活需要，規范差旅費管理，完善公務活動接待制度，參照中央、省國家機關和事業單位差旅費管理辦法，結合我市實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于市級各行政事業單位。

第三條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和時間。嚴肅財經紀律，加強廉政建設，任何單位和個人，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。

第二章城市間交通費。

第六條出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具。

級別火車輪船。

(不包括旅游船)飛機其他交通工具(不包括出租小汽車)。

(軟座、軟臥)二等艙普通艙。

(經濟艙)憑據報銷。

其余人員硬席。

(硬座、硬臥)。

三等艙普通艙。

(經濟艙)。

憑據報銷。

(二)出差人員路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準可乘坐飛機。

(三)正副廳級以及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船二等艙。

第七條乘坐火車，連續乘車6小時以上(含6小時)的，可購同席臥鋪票。

符合乘坐火車臥席條件的人員改乘座席的，按照硬座票價的80%計發補助費。軟臥改乘硬臥，不再給予補助。

第八條為降低單位派車出差成本、節約開支，鼓勵更多機關工作人員乘座公共交通工具(不含出租小汽車)出差，對符合派車出差的人員，改乘公共交通工具到省內其他市州(含成都)和本市各縣區出差的，按所乘公共交通工具票面價格的80%給予補助。

第九條乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次1份)，憑據報銷。出差人員前往專線客車車站的交通費用，在公雜費定額包干范圍之內。

第三章住宿費。

第十條市級行政機關工作人員出差實行定點住宿。出差人員必須到定點飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標準憑據報銷。

無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。

住宿標準：副廳級及以上人員住單間，縣處級及以下人員兩人住一個標準間。縣處級及以下出差人員為單數，或異性人員出差的，可以單人住宿一個標準間，單位財務部門應根據出差的人數和性別的實際情況，予以報銷。

第十一條因特殊情況未到定點飯店住宿的，或出差到沒有定點飯店的地方，住宿費在限額內憑據報銷。廳級每人每天400元，縣處級每人每天300元，縣處級以下人員每人每天200元。

第十二條市級各單位及出差人員可登錄網址查詢全國各地定點飯店名單及收費標準。

第十三條市級事業單位工作人員暫不實行定點住宿。其住宿及住宿標準比照第十、十一條有關規定執行。

第四章伙食補助費。

第十四條出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數實行定額包干，本市范圍以外地區每人每天50元，在本市各縣區內每人每天30元。

第十五條出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，在包干標準以內憑據報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂接待費開支。

第五章公雜費。

第十六條出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數實行定額包干，用于出差地市內交通、通訊等支出。本市范圍以外地區每人每天40元(其中：交通費20元，通訊費20元)，在本市內各縣區(不含市城區)每人每天20元(其中：交通費10元，通訊費10元)。

第十七條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，不補助交通費。

第六章參加會議等的差旅費。

第十八條工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由主持召開會議單位按會議費開支規定統一開支，不再報銷差旅費。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。

第十九條到基層單位實習、工作鍛煉(含下派任職)、支援工作以及參加各種工作隊等人員，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行;在基層單位工作期間只發給伙食補助費，每人每天補助10元，不報銷住宿費和公雜費。

到省級部門上掛工作，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行;在上掛單位工作期間發給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，不報銷住宿費。

經單位領導批準，到市外參加各種業務培訓、集中學習(不包括取得文憑或職稱的學習)，連續學習20天(含20天)以上的，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行;學習期間發給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，住宿費憑據報銷。連續學習20天以內的，按照差旅費管理開支規定執行。

工作人員到本市城區內(具體范圍指東至大石、西至袁家壩、南至界牌、北至工農)的其他單位聯系工作，不論時間長短，一律不發伙食補助費和公雜費。

第七章調動、搬遷的差旅費。

第二十條工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按差旅費有關規定執行。

工作人員調動工作的行李、家具等托運費，按每人每公里1元憑據報銷，超過部份自理。

以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

第二十一條與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬)，如果隨同調動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行，按時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的差旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的差旅費，均回被調動人員的調入單位報銷。

第二十二條職工搬遷家屬路費，按照有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶(非就業人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條的規定報銷差旅費。

第二十三條由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章附則。

第二十四條工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費、扣除出差直線單程交通費，多開支的部份由個人自理，繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十五條工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規定的用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領的違規行為，按有關規定嚴肅處理。

第二十六條長途連續乘坐火車的，必須全程不買臥鋪票，才能按全程硬座票價的80%發給補助費。

在職因公傷殘人員出差乘坐火車，符合乘坐臥鋪條件，而未買臥鋪票，按規定已享受火車票價格優待的，仍按硬座整票票價的80%計發補助費。

第二十七條市級各行政事業單位可根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體規定，并報市財政局備案。

第二十八條市級各黨派、各人民團體單位的出差人員，參照本辦法執行。

第二十九條市政府駐外辦事機構執行當地的差旅費管理辦法。

第三十條本辦法自發文之日起執行。廣元市財政局《關于印發〈廣元市市級行政事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》(廣財行〔1996〕231號)以及其他相關補助規定同時廢止。

第三十一條本辦法由廣元市財政局負責解釋。

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰(發票日期)，并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇九

第一段：引入開具發票的重要性和背景（200字）。

發票作為經濟活動中的一種重要憑證，對于企業和個人來說具有極高的實用價值。隨著我國稅收制度的改革和發展，開具發票已成為企業和個人必須履行的法律義務。本文旨在分享我在開具發票實踐過程中得到的一些心得體會，并探討如何更好地開具發票以提高效率和準確性。

第二段：規范操作流程，確保準確無誤（200字）。

在開具發票的過程中，規范的操作流程是確保準確無誤的關鍵。首先，要仔細核對發票抬頭、納稅人識別號等信息的正確性，以避免誤開或漏開發票。其次，要正確選擇發票種類和稅率，以保證發票的合法性和準確性。最后，要嚴格按照稅控系統的要求填寫發票內容，確保數字金額與大寫金額一致，減少發票操作錯誤。通過規范操作流程，可以最大程度地保證開具發票的準確性，提高開票效率。

第三段：加強發票管理，防范風險（200字）。

對于企業而言，加強發票管理是防范風險的重要一環。首先，要建立健全的發票管理制度，明確責任分工，確保發票的及時開具和登記。其次，要加強發票的防偽措施，防止偽造發票的風險。同時，也要定期進行發票庫存盤點，確保發票的完整性和安全性。此外，要嚴格遵守稅法規定，不得私自轉讓、出租或銷毀發票。通過加強發票管理，可以有效防范風險，維護企業和個人的合法權益。

第四段：利用發票信息，優化經營決策（200字）。

發票不僅是一種憑證，更是企業和個人經營決策的重要依據。通過合理利用發票信息，可以深入了解市場需求和消費行為，為企業提供科學決策的支持。同時，發票也為稅收管理提供了有力的依據，幫助政府合理評估稅收貢獻，制定更合理的稅收政策。因此，企業和個人應當注重收集、整理和分析發票信息，以優化經營決策并為稅收管理做出貢獻。

第五段：總結并展望（200字）。

總結開具發票的實踐心得，我認為規范操作流程、加強發票管理和利用發票信息是十分重要的。只有通過規范操作，確保發票的準確性和合法性；只有加強發票管理，防范風險并維護企業和個人的權益；只有合理利用發票信息，優化經營決策并為稅收管理做出貢獻，才能更好地開具發票。未來，我將進一步深化對開具發票的理解，不斷提高自身的能力水平，為企業和個人的發展做出更大的貢獻。

總結起來，開具發票實踐的心得體會包括規范操作流程、加強發票管理、利用發票信息等方面。通過不斷提升自身能力，我們可以更好地開具發票，并為企業和個人的發展做出更大的貢獻。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇十

稅率是指應征稅額和課稅對象之間的比例。一般用百分比表示。增值稅稅率是增值稅整體稅額與計稅依據的比例，是計算增值稅的尺度。其高低直接影響銷售貨物或提供應稅勞務者的稅收負擔。目前，我國增值稅率分為三檔：一檔是基本稅率，為17％；一檔是低稅率，為13％；一檔是零稅率。

稅率及征收率的調整都由國務院決定。

（一）基本稅率及適用范圍。

（1）納稅人銷售或者進口貨物，除列舉的外，稅率均為17％。

（2）納稅人提供加工、修理修配勞務（即應稅勞務）稅率為17％。

（二）低稅率及適用范圍納稅人銷售或進口下列貨物，稅率為13％。

1.農業產品農業產品是指種植業、養殖業、林業、牧業、水產業生產的各種植物、動物的初級產品。

（1）糧食的征稅范圍，包括小麥、稻谷、玉米、高粱、谷子和其他雜糧（如大麥、燕麥）及經加工的面粉、大米、玉米等；不包括糧食復制品（如掛面、方便面、副食品）和各種熟食品及淀粉。

（2）蔬菜的征稅范圍，包括各種蔬菜、菌類植物和少數可作副食的木科植物，以及經晾曬、冷藏、冷凍、包裝、脫水等工序加工的蔬菜、腌菜、咸菜、醬菜和鹽漬蔬菜等；不包括各種蔬菜罐頭（罐頭是指以金屬罐、玻璃瓶和其他材料包裝，經排氣密封的各種食品）。

（3）煙葉的征稅范圍，包括曬煙葉、晾煙葉和初烤煙葉；不包括專業復烤廠烤制的復烤煙葉。

（4）茶葉的征稅范圍，包括各種毛茶（如紅毛茶、綠毛茶、烏龍毛茶、白毛茶、黑毛茶等）；不包括精制茶、邊銷茶及摻兌各種藥物的茶和茶飲料。

（5）園藝植物的征稅范圍，包括水果、果干（如荔枝干、桂圓干、葡萄干等）。干果、果仁、果用瓜（如甜瓜、西瓜、哈密瓜等），以及胡椒、花椒、大料、咖啡豆等。經冷凍、冷藏、包裝等工序加工的園藝植物。

（6）藥用植物的征稅范圍，包括用作中藥原藥的各種植物的根、莖、皮、葉、花、果實等以及加工制成的片、絲、塊、段等中藥飲片；不包括中成藥。

（7）油料植物的征稅范圍，包括主要用作榨取油脂的各種植物的根、莖、葉、果實、花或者胚芽組織等初級產品，如菜子（包括芥菜子）、花生、大豆、葵花子、蓖麻子、芝麻子、胡麻子、茶子、桐子、橄欖子、棕櫚仁、棉籽等以及提取芳香油的芳香油料植物。

（8）纖維植物的征稅范圍，包括利用其纖維作紡織、造紙原料或者繩索的植物，如棉（包括籽棉、皮棉、絮棉）、大麻、黃麻、槿麻、苧麻、苘麻、亞麻、羅布麻、蕉麻、劍麻等以及棉短絨和麻纖維脫膠后的精干（洗）麻。

（9）糖料植物的征稅范圍，包括主要用作制糖的各種植物，如甘蔗、甜菜等。

（10）林業產品的征稅范圍，包括原木、原竹、天然樹脂等其他林業產品（如竹筍、筍干、棕衣、樹葉、樹皮、藤條等）；不包括鋸材、竹筍罐頭等。

（11）其他植物的征稅范圍，包括上述列舉植物以外的其他各種人工種植和野生的植物，如樹苗、花卉、植物種子、植物葉子、草、麥秸、豆類、薯類、藻類植物等。干花、干草、薯干、干制的藻類植物，農業產品的下腳料等。

（12）水產品的征稅范圍，包括魚、蝦、蟹、鱉、貝類、棘皮類、軟體類、腔腸類、海獸類、魚苗（卵）、蝦苗、蟹苗、貝苗（秧），以及經冷凍、冷藏、鹽漬等防腐處理和包裝的水產品干制的魚、蝦、蟹、貝類、棘皮類、軟體類、腔腸類，如干魚、干蝦、干蝦仁、干貝等，以及未加工成工藝品的貝殼、珍珠；不包括熟制的水產品和各類水產品罐頭。

（13）畜牧產品的征稅范圍，包括獸類、禽類和爬行類動物（如牛、馬、豬、羊、雞、鴨等）以及它們的肉產品、肉類生制品（如豬肉、腌肉、熏肉等）、蛋類產品（經加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋）和鮮奶；不包括肉類罐頭、肉類熟制品和各種蛋類罐頭以及用各種奶加工的各種奶制品（如酸奶、奶酪、奶油）。

（14）動物皮張的征稅范圍，包括從各種動物（獸類、禽類和爬行類動物）身上直接剝取的，未經鞣制的生皮、生皮張。

（15）動物毛絨的征稅范圍，包括未經洗凈后的各種動物的毛發、絨毛和羽毛；不包括洗凈毛、洗凈絨。

（16）其他動物組織的征稅范圍，包括上述列舉以外的獸類,禽類、爬行類動物的其他（如動物骨、殼、獸角、動物血液、蠶種）組織以及昆蟲類動物（如蠶繭、天然蜂蜜、動物樹脂）。

2.食用植物油食用植物油的征稅范圍，包括芝麻油、花生油、豆油、菜子、米糠油、葵花子油、棉籽油、玉米坯油、茶油、胡麻油，以及以上述油為原料生產的混合油和棕櫚油。薄荷油應按17％的稅率征收增值稅。

3.自來水自來水的征稅范圍，包括自來水公司及工礦企業經抽取、過濾、沉淀、消毒等工序加工后，通過供水系統向用戶供應的水；不包括農業灌溉用水、引水工程輸送的水等。

4.暖氣、熱水暖氣、熱水暖氣、熱水暖氣、熱水的征稅范圍，包括利用各種燃料（如煤、石油、其他各種氣體或固體、液體燃料）和電能將水加熱，使之形成的氣體和熱水，以及開發自然熱能，如開發地熱資源或用太陽能生產的暖氣、熱氣、熱水，以及利用工業余熱生產、回收的暖氣、熱氣和熱水。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇十一

（一）。

財務中心：xx。

關于公司的xx項，金額為x元，因業務所需在未取得發票的情況下，請先將此筆款項付出，發票由我負責追回，若未追回發票交于財務中心，因發票引起的一切經濟責任損失由本人全部承擔（可采取從工資中扣出）。

（注：金額巨大工資不足以支付時，則移交司法機關處理）。

特此承諾。

責任人：xx。

20xx年x月x日。

（二）。

尊敬的xxx：

本人，于日在xx項目購買住宅一套，房號為x棟x號房，因本人原因導致收據遺失，收據金額為（大寫：xxx），現本人聲明該收據作廢，本人所交房款依據以此承諾書為準，并承諾今后因所遺失的收據引發的一切后果由本人承擔。

特此承諾。

承諾人（手印）：xx。

20xx年xx月xx日。

（三）。

尊敬的xxx：

我司承諾：我司開具給貴司的金額為人民幣xx元的發票為真實、合法有效發票，發票號。若日后貴司發現或被有關部門查出該發票有任何不合規問題，完全由我司承擔一切后果，給貴司造成的一切損失由我司負責賠償。

特此承諾。

蓋章有效。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇十二

零稅率就是納稅人銷售貨物的適用稅率是零，并且允許其抵扣進項稅額。適用零稅率的納稅人不僅不需要繳納本階段原應繳稅額，而且可以抵扣已支付的以前環節增值稅。

（二）零稅率的適用范圍。

（1）納稅人出口貨物，一般都適用零稅率。它主要包括兩類：1）報關出境貨物；2）輸往海關管理的保稅工廠、保稅倉庫和保稅區的貨物。

（2）對于國務院另有規定的少數出口貨物，目前為止，包括納稅人出口的原油，援外出口貨物；國家禁止出的貨物（包括天然牛黃、麝香、銅及銅基合金、白金等）。糖，不適用零稅率，避按照內銷貨物的規定征收增值稅。

二、增值稅征收率及適用范圍。

（一）一般納稅人增值稅的征收率的基本規定一般納稅人生產下列貨物，可按簡易辦法依照6％征收率計算繳納增值稅，并可由其自己開具專用發票。

（1）縣以下小型水力發電單位生產的電力。

（2）建筑用和生產建筑材料所用的砂、土、石料。

（3）以自己采掘的砂、土、石料或其他礦物連續生產的磚、瓦、石灰。

（4）原料中摻有煤矸石、石煤、粉煤灰、燒煤鍋爐的爐底渣及其他廢渣（不包括高爐水渣）生產的墻體材料（墻體材料是指廢渣磚、石煤和粉煤灰砌塊、煤矸石砌塊、爐底渣及其他廢渣砌塊）。

（5）用微生物、微生物代謝產物、動物毒素、人或動物的血液或組織制成的生物制品。

（6）銷售自來水。

生產上列貨物的一般納稅人，也可以不按簡易辦法而按有關對一般納稅人的規定計算繳納增值稅。一般納稅人生產上列貨物所選擇的計算繳納增值稅的辦法至少3年內不得變更。

（二）小規模納稅人增值稅的征收率小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務，實行簡易辦法按6％征收率計算應納稅額。但從7月1日起，商業企業小規模納稅人的征收率由6％調減到4％。

（三）征收率的特殊規定。

1.中外合作開采石油資源征收率的規定從1994年1月1日起，中外合作油（氣）田開采的原油、天然氣按實物征收增值稅，征收率為5％，并按現行規定征收礦羞使用費，暫不征收資源稅。在計征增值稅時，不抵扣進項稅額。

2.電力企業增值稅定額稅率和征收率。

（1）發電廠增值稅定額稅率每千千瓦時4元。

（2）供電環節增值稅征收率。

1）海南電力公司征收率為1％；2）山東、廣東電力公司征收率為2％；3）其他電力公司征收率為3％。

實用開具發票申請單（匯總13篇）篇十三

說起開具發票，相信大家都沒有太多的陌生感，畢竟在日常生活中，對于很多商業交易來說，發票都是必不可少的證明文件。然而，對于剛剛開始接觸或者是新開店的個體戶來說，開具發票還是會存在一定的困惑和不知所措的感覺。因此，今天我想分享一下在開具發票過程中的一些心得體會，希望能為一些人提供一些幫助和建議。

第二段：了解開具發票的基本知識。

在開具發票之前，我們首先要了解一些基本的知識。比如發票的種類有哪些、開具發票的流程、需要填寫哪些內容等等。在這個過程中，最好能夠找到一些權威的資料或者是在網上搜索一些相關的教程進行學習，以便能夠更加熟練地處理開具發票的事宜。

第三段：加強溝通和聯系，及時解決問題。

在開具發票的過程中，往往會遇到一些突發的問題，比如客戶提供的信息不全或者是發票開具后出現了錯誤以及其他狀況。這種情況下，加強對客戶的溝通和聯系顯得尤為重要。及時地了解客戶的需求，及時地回答客戶的問題，能夠有效地消除客戶的擔憂，提高開票的效率和準確性。同時，在開票的流程中，如果有其他幫助我們處理問題的人員，也要密切地配合和聯絡，確保事情能夠順利地進行下去。

第四段：熟練運用發票管理軟件。

對于很多企業來說，熟練地運用發票管理軟件也是一個必要的能力。通過掌握軟件的使用方法和技巧，我們可以更加快速和準確地完成發票的制作和管理，同時還能夠從軟件中獲得必要的數據和財務信息，對于我們日常的營運管理和決策提供有力的支持。

第五段：總結道歉視頻。

總體來說，開具發票這個過程中，我們需要掌握的知識和技能還是比較多的。不過，通過不斷地學習和實踐，相信我們都能夠逐漸熟練地掌握開具發票的方法和技巧，成為一名比較專業和經驗豐富的發票開具人員。同時，我們也要認識到開具發票這個過程，往往也需要我們不斷地溝通和協調，尤其是對于涉及到的客戶和其他相關人員，我們要耐心細致地談論和處理問題。最后，也希望大家在日常的工作中，能夠盡可能地配合和幫助其他人員，共同推動工作的順利開展。