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事業單位內部審計報告范文（18篇）篇一

根據《中華人民共和國審計法》第××條的規定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省a單位××××至××××年財政財務收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調查了有關單位。省a單位按照審計要求，向審計組提供了與審計相關的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關的審計是在省a單位提供有關資料基礎上進行的。有關審計情況如下：

一、被審計單位的基本情況。

(一)機構、人員情況。

省a單位成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。

目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內，屬〔此處省略〕，現有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。

(注：被審計單位成立時間、主要職能等內容并非所有審計報告的必備內容。上述內容對審計結論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。

(二)××××至××××年財務收支情況。

1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入專款。

××。×萬元，財政補助收入××萬元，事業收入××××。×萬元，其他收入××。×萬元。總支出×××萬元，其中：撥市州管理中心經費××萬元，事業支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。

2.××××年總收入××××。×萬元，其中：××××撥入專款×萬元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業收入××××。×萬元，其他收入××。×萬元。××××年總支出×××。×萬元。其中：撥市州管理中心經費××。×萬元，專款支出×。×萬元，事業支出×××。×萬元(人員公用支出×××。×萬元，××支出×××。×萬元)，上繳上級支出××萬元。

3.截止××××年年底，省a單位總資產為××××。×萬元，其中：負債×××。×萬元，凈資產××××。×萬元。

4.銀行開戶情況：截止××××年底，省a單位會計報表反映銀行存款數為××××××××。××元，具體由以下構成：

(3)××××年××月，在××××××開設專戶，××××年末余額為××××××元。

二、審計評價。

××××年至××××年的。財政、財務收支基本真實、合法。但是，在財務收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。

三、審計查出問題及處理處罰意見。

(一)無證收費×××××元。××××年，省a單位對各市、州、直管市、林區××××管理中心、各××××單位下發了《關于開展×××××的通知》(鄂××發〔××××〕×××號)，該通知規定，“〔此處省略〕”。根據該文件規定，省a單位對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。

無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業性收費管理辦法》第十條、第十一條的規定，同時根據該辦法第十八條規定，無證收費屬違規收費行為。根據《xx省行政事業性收費管理辦法》第十九條：“責令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的，予以沒收”的規定，省a單位應立即停止違規收費行為，在收到審計決定書之日起30日內將非法所得退還原繳費者。

(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：

1.××××年×月，應××××中心要求，省a單位匯。

×××××元到長春市××××中心，用于購買××××。

××月份，省a單位在××支出中國共產黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續。

2.××××至××××年，省a單位先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯絡處資金共計××××××元。經核實，此項資金在“公務費--會議費”中列支，占用了××資金。

××資金。

××××××元，××××年×××××元，占用了其他資金。

擠占挪用專項資金，違反了《財政部、國家計委關于考試收費管理有關問題的通知》(財綜〔〕4號)第六條和民政部、財政部關于××有關問題的規定。根據《xx省預算外資金管理條例》第三十條規定，擅自改變專項資金用途的，可處以10%的罰款。對于擠占挪用專項資金××××××元的行為，處以10%的罰款，計××××××元。

……。

(五)在收取×費、××費和××收支結算過程中，違規使用現金，金額達××××××。××元。具體情況是：

××××××。×元的行為處以20%罰款，計××××××元。

……。

(八)漏提漏繳各項稅金××××××。××元。

1.××××至××××年，省a單位收取的××收入未按規定繳存財政預算外專戶管理。根據國家稅務總局關于印發《事業單位、社會團體、民辦非企業單位企業所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發〔〕65號)的規定，××收入、××收入收支相抵后的結余以及其他收入應繳納企業所得稅。經核實，兩年共計漏提漏繳企業所得稅××××××。××元，其中：

××××年×××××。××元，××××年×××××。××元。

2.××××至××××年，省a單位收取的×××××培訓收入漏提漏繳營業稅等×××××。××元。其中：××××年×××××。××元，××××年×××××。××元。

3.××××至××××年，省a單位自身發放給×名外聘人員和××名正式職工工資、補助及獎金×××××元，未扣繳個人所得稅×××××元。其中：×名外聘人員××××元，××名正式職工×××××元。

漏提漏繳各項稅金，違反了《中華人民共和國稅收征管法》第二十五條、第三十一條和國家稅務總局關于印發《事業單位、社會團體、民辦非企業單位企業所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發〔1999〕65號)第一條、第二條、第四條的規定。根據《稅收征管法》第五十二條、第五十三條規定，對漏繳各項稅款，交由稅務機關補征入庫。省a單位應當在收到審計決定書之日起30日內將漏提漏繳各項稅金××××××。××元向稅務機關補繳。

……。

四、審計建議。

審計情況表明，省a單位在財務管理中存在的問題是比較突出的，要提高認識，正視存在的問題，采取積極措施，認真整改。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇二

根據xx實際情況，去年我們對本xx所屬公司、事業單位及部門xx個帳戶實施了財務收支審計和專項審計，并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結過去審計工作的基礎上，揚長避短，不斷加以完善，克服以往工作中存在的隨意性，規范了操作程序，不斷提高審計質量。

1、規范審計程序。

審計前，深入了解被審計單位的基本情況，掌握重點，有針對性地編制審計工作方案，使審計項目有計劃、有步驟地開展。在審計過程中，對照審計方案，檢查所審計的內容和項目進展的時間節點，并對審計結果進行跟蹤回訪，檢查被審單位落實審計建議的執行情況，提高了工作效率和質量。

2、把握審計重點。

根據被審單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業務頻繁以及會計基礎工作相對薄弱的單位作為審計重點單位；二是選擇重點內容。注重被審單位的特點，選擇重點審計內容。如：在審計xx文化中心時，針對“文化中心”開展專項活動多的特點，注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發現的問題，專題出臺了《xx專項活動（工作）資金管理辦法》。

3、監督與服務并舉。

審計的目標不僅是查錯糾弊，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度，改進管理，實現財務和審計“共贏”。在開展審計時，我們采取積極溝通，主動交流，以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫進正式審計報告；有的邊審邊糾，有的限期整改；還有的與被審單位共同商討改進辦法及措施。

通過實施項目審計，使我們在實踐中得到了知識的積累，審計制度的完善，審計質量的提高。通過審計工作的不斷開展，也使我們有機會幫助會計人員規范會計核算，加強會計監督，起到了完善和改進各單位、各部門內部管理的作用。

在以往的審計工作中，我們xx也客觀存在著重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現象，為了切實解決這些問題，經請示xx后，由審計室統一負責內外審計查出問題的全面整改工作。

1、落實國家審計結果整改措施。

xx根據xx審計局對本xx經濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及審計建議，及時組織相關職能部門，積極研究制定整改措施。辦事處主要領導先后二次召開由xx財政、審計、經管、會計所等部門及各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會，逐條討論，制定糾正和改進措施。

根據整改會議精神，我們認真落實整改措施，每條整改措施指定專人負責落實，跟蹤督促各大公司及部門相關責任人員限期完成整改事項，并要求各單位將應整改事項落實情況逐條以書面回復。整改工作在我們的幫助和督促下，各單位在二個月內完成了整改事項。

我們還根據審計建議和領導的要求，結合本xx在經濟發展中存在的薄弱環節，經過班子成員和相關部門反復研究討論，于20xx年初建立和完善“xx財務管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處，我們會同監察等部門定期對各單位制度執行情況進行監督檢查，使xx經濟更加健康有序發展。

2、落實內審審計結果整改意見。

去年我們對實施審計單位的審計結果，尤其是對機關、事業單位、直屬公司20xx至20xx年x月期間的有關內容開展的財務會計檢查結果，根據辦事處領導的要求，認真落實整改意見。我們的做法是：

一是將各單位檢查出的問題分類匯總，并報xx主要領導及紀檢部門；二是召開相關職能部門負責人會議。對查出的問題，認真加以分析，共同討論改進辦法，提出整改意見；四是會同經管站、監察對全xx會計人員召開會議，下發整改意見書；五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通過落實整改意見，各公司根據各自實際情況都建立了內控制度，而且裝訂成冊；還建立了各種臺帳，如：租賃收入、工程付款、各種票據；加強了合同管理，合同協議編號登記，專人保管；為加強事前監督，建立重大事項報告制度，并列入會計考核內容。

從我們對各單位、各部門的審計回訪中發現，通過審計整改措施的落實，一是各級領導更加重視財務和審計工作，二是財務人員工作責任心有了提高，會計人員監督職能得到了體現；三是全xx財務管理工作正逐步走向制度化、規范化。一系列審計工作的開展，取得了較好的審計成果，為完善xx經濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。

隨著xx對實事工程及工業園xx基礎設施等項目投入的增加，工程項目數量和結算金額近年來成倍增長，而我們審計室現有的二位內審人員都是來自于會計崗位，都是審計戰線上的新兵，對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關，我們感到難度大，責任重。為做好工程審價工作，在工作中，我們牢記職責，努力學習，始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風，規范操作，從嚴審計。

1、及時掌握情況。

針對科室人手少，項目多的狀況，年初我們主動到各建設單位了解全年工程項目開工建設情況，掌握項目具體實施時間，從而有計劃安排好審計項目，做到心中有底，忙而不亂。

2、嚴格規范操作。

嚴格按xx“基建工程項目審計流程”及“建設工程項目八項管理制度”操作。對x萬元以上的工程項目參與項目的評估和評標工作，提前介入工程項目的管理監督，保證了集體投資建設工程項目規范、有序、有效管理。

3、工作嚴謹細致。

為確保審計項目質量，不管是寒冬酷暑，做到不論項目大小，內審還是外審，每個項目參與現場拉尺丈量，獲取第一手資料。在確定價格上，對內審項目，金額雖小，我們也認真對待。每一項目通過市場詢價、比價，確定相對比較合理的價格，再請中價機構專業人員把關；對外審項目，經常主動與審價機構聯系，及時掌握項目進展等情況，認真核對“征求意見稿”，監督外審項目審價質量。

4、注重關口前移。

一是審計人員參與項目評估評標，二是實行跟蹤審計制度，去年我們對x萬元以上項目全部實行跟蹤審計，x萬元以下項目根據項目必要性確定審計方式。

5、敢于勤于學習。

在實踐中我們體會到，要勝任審計工作，不僅要有高度責任感和廉潔從審思想，還要不斷提高和更新業務知識。為此，我們勤思多問，經常總結成功之處和不足，想方設法通過各種途徑增長知識。一是向書本學。二是在實踐中學。三是向同行學。通過學習，給日常工作帶來很大幫助，逐步提高了業務技能。

20xx年，經過內審和外審共同努力，共完成工程項目審計x項，其中：內審x項。送審金額x萬元，審定金額x萬元，核減x萬元，核減率x%。為xx增收節支x萬元，充分發揮了內審的“經濟衛士”作用。

過去的'一年，我們xx的內審工作在各級領導關心支持下，取得了一些成績，但對照內審工作的要求，以及形勢發展的需要，還存在差距。

在今后的工作中，我們要以高度的責任感和良好的精神狀態，不斷探索審計工作新途徑，創新工作方法，進一步加強監督，強化服務，在實踐中完善工作，在規范中發展工作，在發展中提高工作，努力為xx經濟健康發展貢獻力量。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇三

摘要：內部審計工作是事業單位內部管理機制中的重要組成部門,在審查、揭露違法違紀行為，及時發現和解決組織本身存在的問題，發揮了重要作用。本文分析了目前事業單位內部審計存在的問題和并提出了相應的對策。

內部審計在一個單位中起著重要的作用,可以促使相關人員遵守財經法規和財務制度,預防經濟范圍發生和防止財務出現漏洞,起著經濟監督和經濟評價的職能。

內部審計是審計監督體系中的一個重要的組成部門，它是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，可以保障事業單位及其內部各單位健康運作，并且是各部門各單位運作完全符合事業單位的目標及發展戰略，更好的實現事業單位價值最大化。事業單位的收入來源多渠道，為了取得收入所造成的資金耗費或損失即支出也是種類多樣，內部審計的主要職能是通過對事業單位各項資金和資產、收支及其收支結果進行審計、監督，確認預算資金的集中分配使用是否合理，各項收支是否真實、可靠。

事業單位內部審計工作還可以為本單位領導決策提供意見。事業單位可以利用自己的資源優勢，自行組織收入，因此要受到外界市場經濟的影響，事業單位內部審計工作具有風險預警器作用，內部審計機構和人員通過對事業單位內部控制制度完善程度的測試，及時發現事業單位在經營活動中存在的經營風險和財務風險，能夠讓經營管理者及時采取有效措施，規避各種風險。

總之，事業單位內部審計工作是促進事業單位建立健全內部約束機制，維護國家的財經法規和事業單位規章制度貫徹落實的必要保證。

1、對內部審計工作認識不足，內部審計機構設置不到位。內部審計是獨立監督和評價本單位及所屬單位財務收支等經濟活動的真實、合法和效益的行為。因此，內部審計機構能夠發揮作用的關鍵在于保持其獨立性。沒有獨立的內審機構，內部審計工作就無法順利開展。但是，目前大多數行政事業單位內審機構設置不是附屬于辦公室、紀委，就是附屬于監察部門、會計部門或會計部門合署辦公。甚至有些內部審計人員由會計或其他人兼任。這種狀況導致了內部審計機構和人員受各方面利益牽制，難以開展獨立的經濟監督活動。究其原因主要還是事業單位的領導對于內審的職能和作用認識存在誤區，認為內部審計部門的設立只是為了應付上級檢查而設置的，甚至于將內部審計等同于紀檢監察。

2、內部審計的權威性、獨立性和有效性得不到保障。內部審計工作的性質特征決定其領導愈高、內部審計的權威性、獨立性、有效性愈有保障。但是，目前我國多數事業單位內部審計機構的領導層次較低，有的受所屬財會、辦公室、紀委或監察部門的負責人領導；有的受主管財務領導領導。由于內部審計的領導層次較低，缺乏應用的權威性，導致內部審計的結果處理、審計建議的落實等受到較大程度的制約。從而使得內部審計工作難以進行，獨立也行也難以保證，內審的工作流于形式。

3、內審人員的素質不能適應內審的要求。內部審計是一項專業性很強的工作，按照國際內部審計師協會的要求，內部審計旨在監督和評價內部控制、組織治理和風險管理。所以，內部審計人員不僅要通曉財經知識、審計理論、法律、稅收、金融、統計等知識，還必須熟練掌握信息技術和外語知識，具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。但是目前，內審人員還不能適應我國行政事業單位工作的需要，一方面，內審人員，多數是年齡較大的財務人員，年齡結構不合理;另一方面，內審人員大部分是由長期擔任財會工作或紀檢監察工作的人員轉任或兼任，這些人員雖然具有一定的財會知識及經驗或紀檢監察工作閱歷，但還是缺乏其他知識能力，因此對審計工作還不勝任。

4.內部審計工作內容缺乏更新。按審計目的不同劃分為：財務收支審計、經濟效益審計、內部控制制度審計和國有資產增值保值審計。財務收支審計的目的是為了維護國家的財經法規和財會制度的全面執行；經濟效益審計是為了評價事業單位利用自籌資金辦企業組織經營活動所帶來的經濟效益情況；內部控制制度審計的目的為了促使各單位建立健全內部控制制度；國有資產增值保值審計的目的是通過審計，防止國有資產流失，提高國有資產的使用效果。目前，事業單位內部審計的工作內容存在著單一陳舊的現象，缺乏實質性的更新或替換。隨著社會主義市場經濟的不斷發展，事業單位體制改革的延續，其內部審計工作的內容也應該給予充分的革新以便適應新形勢的要求，但是就目前來看，大多數事業單位內部審計的工作內容依然以對財政收支的審計為主，缺乏對內部審計工作內容的相應拓展。此外，由于財務及會計工作已由傳統的手工記賬模式逐漸演變為會計電算化模式，因此應該將內部審計工作的內容及形式進行進一步的更新，以適應新時期下對會計處理模式的電算化進行審計的要求，從而能夠進一步的發揮內部審計的作用，充分落實行政事業單位對內部審計工作的新要求。

1.建立健全內部審計的規章和制度。為了充分提高事業單位內部審計的工作水平，必須要嚴格的遵守內部審計的相關規章和制度，以有效的保障內部審計工作的嚴肅性。事業單位在開展內部審計工作時，除了根據國家的審計法律法規外，還可以針對本單位業務特點建立適合本單位的內部審計規章制度。以此作為在本單位中開展各項內部審計工作及實現內部審計工作法制化、制度化、規范化的最有效的保障。此外，還應將該規章制度同本單位的績效考核制度充分的結合，以便充分發揮這兩種制度的激勵及鞭策作用。

2.建立健全獨立的內審機構，提高對內部審計工作的認識。審計職能的發揮關鍵在于內部審計機構及人員能否具有獨立性。《審計法》第五條規定：“審計機關依照法律規定獨立行使審計監督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。”《審計署關于內部審計工作的決定》第四條規定：“內部審計機構在本單位主要領導人的直接領導下，依照國家法律、法規和政策，對本單位以及下屬單位的財務收支及其經濟效益進行內部審計監督，獨立行使內部審計職權，對本單位領導人負責并報告工作。”優化審計活動的外部環境，必須從組織形式上有效保證內部審計機構和人員在組織上和業務上實質性獨立。要真正發揮內部審計的作用，充分實現其職能，就必須設置獨立的內部審計機構，配置專職審計人員。內審組織機構在人員、工作、經費等方面應獨立于被審計單位，獨立行使審計職權，不受其他職能部門和個人干預。只有這樣才能保證審計機構和審計人員在制定審計計劃、實施審計程序、提出審計建議和意見時不受任何干擾，保持應有的客觀公正態度，圓滿完成審計任務，有效降低審計風險。

只有保持獨立性，才能發揮內部審計的監督、評價等職能。但這不意味著內部審計在單位中高于一切，內部審計部門獨立性是強調與其它職能部門相對獨立，特別要求與是財務、紀檢、監察部門分別設立在行政錄屬關系上，要求在本單位主要負責人的直接領導下，獨立行使內部審計職權，直接對本單位主要領導負責并報告工作。

3、拓寬審計范圍，發揮審計作用。事業單位內部審計工作必須把定位點確立在為部門或單位領導的決策當好參謀，促進加強部門和單位內部管理，規范其各項財政、財務收支行為，提高社會效益和經濟效益上。根據這種定位，衡量內部審計工作成效的標準，也主要應看其在定位點上的作用發揮得如何，而不能單純地看查出了多少違紀違規問題和多少違紀違規金額。不僅僅局限在財務收支審計，還應包括經濟效益審計、內部控制制度審計和國有資產增值保值審計等。

單位內部審計人員的主觀能動性，促進審計效率的提高和審計成本的降低。節約獎勵制度是一個行之有效的解決方法，作為定額預算的配套措施，節約獎勵制度通過合理的內部挖潛，提高審計人員對于控制內部審計成本的積極性。對于超定額支出則采用經濟制裁手段予以約束。

5.建立健全責任追究制度，做到警鐘常鳴。一是對于沒有盡到職責，該查出問題沒查出來的，要追究有關人員的失職責任。二是對于工作中出于個人恩怨，偽造事件，達到打擊報復目的的，給相關人員和單位造成損失的以及與被審計單位一起隱瞞事實真相，使該處理的問題得不到及時有效處理的，追究審計人員的舞弊責任。三是對被審單位拒絕或拖延提供有關資料、轉移隱瞞會計資料，阻礙審計檢查的，要追究障礙責任。

6.加強人才培養，探索審計人員選拔模式，不斷提升審計人員素質。審計人員的專業勝任能力直接關系到審計工作的質量，也影響到審計耗用的時間和財力。為提升審計人員素質，必須加大審計培訓的力度，雖然對審計人員的培訓會加大審計成本，但這會極大地提高審計工作效率和效果，最終實現審計總成本的降低，效益可能是最高的。另外，探索審計人員選拔模式，改變憑經驗選拔的現狀，采用科學選拔模式。在當前缺乏科學、統一選拔標準的環境中，可以嘗試委托人力資源機構或高等院校制定一些適用的審計人員選拔標準，明確審計人員應具備的能力和素質，并對審計人員進行相對科學的選拔與選派。首先，調整配備好內部審計負責人，把那些政治思想好、業務素質高、責任感和事業心強的同志充實到內部審計領導崗位上。其次，改善單位內部審計人員的專業結構，根據審計工作的需要，配備既具有審計技能又熟悉工程技術、經濟管理、法律以及計算機等方面的綜合素質較高的人才并保持人員的相對穩定。同時加強對審計人員定期和不定期的崗位培訓和業務學習，通過不斷補充和更新知識，增強審計人員調查研究、分析判斷和協調配合能力，做到深刻揭示問題，正確作出判斷，恰當表達審計意見，充分履行好審計職能。

參考文獻：

[2]杜郁.關于內部審計質量控制問題的探討[j].中國總會計師.2009,2。

[3]王昭.關于加強內部審計工作的思考[j].中國國土資源經濟，2006,19。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇四

摘要：內部審計戰略轉型是發揮內部審計工作在完善組織管理中作用的重要舉措。從國際內部審計發展的要求、增加企業價值、適應醫院規模發展等三個方面闡述了醫院內部審計轉型的必要性；介紹了醫院財務收支審計、內部控制審計、風險管理審計、經濟效益審計等內部審計轉型的主要工作內容，并提出當前醫院如何推進內部審計戰略轉型的三點思考。

關鍵詞：審計；內部控制；風險管理。

內部審計戰略轉型是指內部審計工作實現從以真實性、合規性為導向的財務審計向以真實性、合規性為導向的財務審計和以內部控制和風險管理為導向的管理審計的全面轉型。醫院內部審計作為內部審計中一個子系統，也要積極適應形勢發展的新要求。在工作中，醫院內部審計人員及醫院高層管理人員如何理解內部審計轉型的必要性與主要發展框架，對于進一步推進內部審計轉型，發揮內部審計在改善醫院經營管理、提高衛生資源配置水平將有著非常重要的現實意義。

括效率和效果）的運作方式實現其目標。內部審計轉型是適應醫院規模發展的要求。醫藥衛生體制改革以來，中國大部分醫院規模增長速度雖然很快，但消耗之大也是不言而喻的，老百姓看病難、看病貴的的問題并未因醫院規模擴大得到解決，醫患關系日趨緊張。資源終究是有限的，粗放的規模擴大難以持久，審計不能停留在傳統的事后財務審計上，而是要著力在推動醫院內部控制建設、提高風險管理能力方面發揮作用，幫助醫院向內部管理要效益，努力實現國家醫藥衛生體制改革整體目標。

二、醫院內部審計戰略轉型的主要內容。

醫院內部審計戰略轉型要以科學發展觀及“免疫系統”論為核心指導，把財務收支審計作為基礎，把內部控制審計作為主線，把風險管理審計作為核心，把經濟效益審計作為出發點和歸宿點。在企業內部審計中，公司治理審計是內部審計重要對象之一。但目前在中國公立醫院治理結構與治理機制相當不完善的背景下，內部審計作為一項管理職能，要推動醫院治理結構和機制改革，走上治理層面絕非易事，治理審計工作只能作為未來的努力方向，下面不再討論。

審計入手做好常規審計的審前調查，把內部控制審計結果作為常規審計的基礎，有效規避審計風險、提高審計效率。二是開展內部控制審計調查，查找控制薄弱點，促進建立健全內部控制制度。

風險管理審計。風險管理審計是內部審計機構及內部審計人員依據國家法律、法規、政策和標準，采用一種系統化、規范化的方法來進行測試風險管理信息系統、各業務循環以及相關部門的風險識別、分析、評價、管理及處理等為基礎的一系列審核活動，獨立、客觀地對組織風險管理和治理過程監督、評價和咨詢，提出改進和加強風險管理的意見或建議。風險管理審計應貫穿于所有審計項目和審計過程之中，并在常規審計及其審計報告中合理運用風險管理審計結果。風險管理審計以功能性審計為主，主要審計風險管理行為，包括環境預測、經營決策、資源配置、員工使用、財務會計、物資采購、資金運作等風險管理活動。風險管理審計報告應包括審計的范圍、內容、方式、時間以及發現的主要問題和處理意見，應提交醫院管理層審核并應用。經濟效益審計。經濟效益審計可以發現和揭示醫院因經營不善、管理不嚴所造成的損失或潛在虧損等問題，并通過及時提出針對性的改進建議，促成問題的有效解決，以促進醫院加強和改善經營管理，充分挖掘內部潛力，在保證社會效益的前提下，不斷提高醫院經濟效益。在當前可以把經濟效益審計與經濟責任審計有機結合，不僅有利于進一步明確領導干部的經濟責任，對任期工作進行總結，為后任工作打好基礎，而且有利于全面核實醫院財務狀況，客觀評價經營者業績，促進實現國有資本的保值增值。

三、推進醫院內部審計戰略轉型的對策。

1.樹立內部審計新理念。實現內部審計轉型，內部審計新理念總結為：重監督，也重服務；重結果，也重過程；重事后，更重事中、事前；重財務，也重業務和管理；重合規，更重經濟性、效率性、效果性；重審查，也重建議；重當前，也重戰略和長遠性；重靜態，更重動態；重內部控制，也重風險管理；重獨立行為，也重互動。劉家義審計長提出的“免疫系統”理論作為科學的理論，不僅為內部審計指明了發展方向，也為實踐打下了堅實的理論基礎。理念的影響是深遠的，它決定著內部審計的環境和行為的選擇。在新的形勢下，對于廣大的內部審計人員，可以通過理論研討、工作交流等形式，樹立起內部審計轉型的新理念；對醫院內部管理層、其他部門人員，可以充分發揮內部審計機構和內審人員的宣傳優勢，向他們宣傳內部審計轉型新理念，為推進內部審計轉型營造一個良好的人文環境。持續改進和提高內部審計計劃水平。（1）采用風險分析方法制定年度審計計劃。一是盡早考慮審計計劃，當年計劃下達后，審計部門就應當著手編制下一年度審計計劃，多方面收集資料，適當開展調研；在實施審計計劃過程中也應注意隨時收集信息，主動思考關于審計計劃的問題；二是制定中期審計計劃，并實行滾動編制，從而有利于適時增加規劃期中出現的一些新情況、新問題，對年度審計計劃的編制可以進行有效的指導。（2）要加強審計計劃執行過程中的信息反饋。在實施審計過程中持續與主管領導和相關部門就審計的情況進行溝通。溝通的頻率可以是定期或不定期，溝通的目的是為了評估審計計劃確定的審計目標、重點和內容、審計時間安排和人員配置是否適當，審計人員是否按照審計目標執行審計任務。一旦在審計中發現不適當的地方，就應做相應的修改和調整，甚至可能因此停止對該項目的審計。加強審計資源整合。（1）立足現狀，合理充分調配內部審計資源。當前，醫院內部審計力量嚴重不足與審計任務繁重的矛盾依然突出，要在短期內得到解決是不現實的，這就要求在現有人員的基礎上，通過合理調配發揮最大的審計效益。首先必須正確理解“圍繞中心、服務大局”的要求，在選擇項目時，重點考慮重大建設項目跟蹤審計、成本費用控制審計、專項資金使用及管理等工作；其次要科學配置審計力量，在審計組的組成上，采取以強帶弱、以老帶新的方法，充分發揮業務骨干的作用，增強協同工作的能力，充分發揮審計組織的整體優勢，達到審計資源和審計項目的最佳組合；（2）加強審計人員崗位培訓，如計算機運用、預算管理、財務會計知識等，提高審計人員綜合素質，打破專業分工界限，充分發揮審計人員共同參與審、寫、管，經常性開展業務交流，實現審計人員一專多能和綜合素質的不斷提高，讓有限的審計資源發揮更大的作用。（3）突出專長，聘用技術專家拓展審計資源。隨著審計項目越來越復雜，要求越來越高。為了使審計定性準確，處理恰當，避免造成一些過失，審計機構可以通過聘請其他專業部門的專家參與審計工作，從而達到提高審計效率，降低審計成本和審計風險，達到提高審計質量的目的，使審計工作服務于宏觀管理的方式更為快捷、有效、靈活。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇五

工作暫時告一段落，我也是時候對自我的最近的工作情景進行一個總結歸納了。在這段時間的教學里，我負責初x班的數學教導工作。作為x中學的骨干數學教師，我對學生們都嚴格的要求，負責的教導。當然，最重要的是我對自我更加的嚴格，對自我工作中的情景進行嚴格的要求。讓自我在教學中以身作則，更好的帶動同學們的學習熱情!

此刻反思這段時間的工作，我對自我的經驗和經歷做一個總結，期望自我也能從中吸取經驗，認識不足，未來的我們，必須會更加的出色!以下是我的個人總結：

一、班級的教學情景。

x班的同學共有x人，其中有不少數學成績優秀的同學，可是同學間的成績差異并不算異常明顯。除了極個別同學在數學成績上的不足，大部分同學在學習中都有相差不大。在過去的工作中，我專門針對班級學習的情景進行了工作，以優帶差，加強基礎的學習教導。

在上課的時候我總是將題目拆散拆細，并進取的鼓勵成績不佳生們能努力的跟上我們的學習進度。還讓成績優異的同學們針對班上成績不佳的同學，在新課上完后，進取的去幫忙他們學習和理解。也讓他們自我也能回顧一遍題目。對不懂的地方，我再加以輔導，以此提高班級的數學總體成績。

目前來開，這段時間的學習讓班級的整體都有了提高，同學們的成績都有了明顯的提升，并且不少過去成績不佳的學生在這這段時間的學習后都有了很打的提升!最重要的是，很多的同學都找到了學習數學的自信!這讓我們的數學課堂變的更加的進取、趣味。

二、個人的情景。

針對不斷提升的同學，我在自我的管理和準備中也在努力的提升!在日常，我多和教師們溝通，互相學習教學方法。有空的時候我也會在網絡和書籍上學習理論知識，充分的補足自我的知識儲備。

當然，最重要的實在課堂上。經過和同學們的交流，我們有了更深的了解，針對他們的學習情景，我制定了不少的教學計劃。幫忙同學們以不一樣的方式去到達提升學習成績的目的!

三、結束語。

這一年來，我們都學會了很多。作為教師，我明白自我的知識和教導不能套用到每一班的同學身上，所以在我也會不斷的提高，不斷的改變!

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇六

為適應不斷發展變化的審計工作需要，提高領導水平，我注重加強自身學習，在抓好其他工作的同時，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則，擠時間學習，堅持自學與組織培訓相結合，堅持工作實踐與理論探討相結合，努力提高自身素質。

一是加強政治理論學習，不斷提高政治思想素質。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍，認真學習重要思想、社會主義榮辱觀和十六屆及黨的十七大會議精神，運用其立場、觀點和方法，緊密聯系工作實際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學執政、民主執政、依法執政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學習，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，加強了艱苦奮斗、居安思危的意識，進一步堅定社會主義、共產主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執政為民、率先垂范”的思想，強化了黨和人民群眾血肉聯系的使命意識，自覺抑制不正之風和_現象的侵襲，正確行使手中的權力。

二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規范自我的行為;不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府持續高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上，能充分調動班子成員度用心性，自覺地維護大局，維護團結。

二、求真務實，依法審計，努力做好審計工作。

按照“全面審計，突出重點”的方針和塔城市經濟工作會議提出的以經濟建設為中心的要求，在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到深入審計一線，及時協調和解決審計工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

1、財政審計進一步深化。在對本級預算執行狀況審計過程中，堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監督，注重規范財政收支行為，優化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政治理水平的提高。

2、領導干部經濟職責審計工作進一步推進。根據自治區、地區經濟職責審計聯席會議精神，全面貫徹“用心穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的指導方針，按照我市經濟職責審計聯席會議安排，量力而行，確保質量度要求穩步推進。透過審計，促進了財務核算的規范和相關制度的建立和完善，增強了領導干部財經法規意識和經濟職責意識，加強了對領導干部權力制約和監督，為市委治理、評價和考核使用干部服務。

3、加強了專項資金審計調查工作。透過審計調查，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況，公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦，促進被審計單位進一步完善制度，規范治理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領導機關帶給了決策依據。

4、國債資金審計重點突出。在審計中，我們結合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現場的監理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴厲查處損失浪費等問題。

5、國外援貸款項目審計穩步推進。以提高利用外資質量和降低政府償債風險，促進有關部門履行外資治理職責為目標，重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題，督促項目單位嚴格執行國家法規和項目協議，規范財務治理和會計核算。對審計中發現的普遍性、傾向性問題進行重點剖析，從治理機制上分析產生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦。

透過努力，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委、_、政府及社會的認可和贊賞。近年來，累計安排審計項目56個，審計97個單位，查處違規金額百萬元以上案件1起，移送紀檢部門3人。累計查處違規金額1248萬元，治理不規范金額3320萬元，其他治理不規范資金672萬元。已上交財政26萬元，已作調賬處理810萬元。先后被自治區審計廳、人事廳評為“自治區審計機關20_—20_年度審計工作先進群眾”;20_年度塔城地區審計工作先進群眾;20_年6月塔城地區審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區優秀審計項目8個。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇七

內部審計與內部控制是行政事業單位實施管理的關鍵環節，兩者之間互相協作，促進行政事業單位的發展。內部控制是行政事業單位和企業管理的核心，內部審計促進內部控制的可持續發展。但是，從現在行政事業單位的發展狀況來看，內部控制和內部審計工作還存在很多的不足，如，行政事業單位缺乏科學的內部控制制度、內部審計單位設置不合理等，只有完善和解決內部控制與內部審計中存在的問題，才能推進行政事業單位的高效發展。

(一)缺乏科學的內部控制制度。

目前，很多行政事業單位都有一定的問題，主要表現為單位的內部控制制度不夠完善，制度難以實施。導致單位只能使用財務管理制度來替代內部控制，限制了內部控制范圍，財務管理制度只能按規定的資金使用方向對單位實施內部控制，難以保障資金的安全性。行政事業單位內部缺乏完整有效的內部控制制度，只憑借著財務人員以往的工作經驗實施控制，對單位內控監管就大打折扣。

行政事業單位如果對內部審計沒有足夠的重視，則會影響單位內部審計的有效性。近年來，部分行政事業單位領導認為單位的內部審計工作和自身的利益存在很大的沖突，對內部審計工作產生一定排斥。還有部分單位領導對內部審計工作有這樣的認識，認為內部審計工作主要由財政核算中心進行審核，并且有相應的審計部門來實行定期審計，因此，建立內部審計部門好像對審計工作沒有多大的幫助。這就難以保障內部審計必要性和權威性。

現階段，部分行政事業單位負責人對會計控制知識并不是很了解，認為會計就是記賬、算賬以及報賬，并不會關注單位內部控制的建設、經費投入等工作。此外，行政事業單位的工作人員較少，造成很多部門出現不合法的兼崗現象，很難實現不相容職位相分離，管理人員與保管人員之間并沒有明確的職權，單位的領導沒有對相關負責人的職權進行審批，導致工作難以開展，這樣的管理方式受到管理層的控制，導致行政事業單位內部控制制度的作用難以發揮出來。

科學有效的內部控制體系能夠確保內部控制的工作效率，近幾年，財政部制定了很多關于行政事業單位內部控制與內部審計的工作規范制度。由于行政事業單位的經費管理與資金來源非常特殊，單位必須要結合自身的內部控制管理體系，制定相應的授權審批制度以及內部財產管理制度等，充分明確內部控制人員的`工作職責，進而完善與健全行政事業單位的內部控制制度體系。首先，應該合理設置單位內部控制崗位，明確內部控制崗位責任，科學地規劃內部控制工作程序，制定內部控制措施，使內部控制的業務流程規范有效、清晰簡潔；其次，單位內部可以制定相關的內部控制制度，主要有財務管理、會計核算、費用支出以及資金管理制度等，進行系統性的設計、監督內部控制管理體系；最后，單位內部的財務部門應該充分了解單位重要事項的決策與結果，對單位業務部門實施嚴格的財務控制，并加大對被審計部門的監管力度，構建科學有效的內部控制制度，同時增加對外部管理工作的監督，進一步健全行政事業單位的內部控制體系。

隨著行政事業單位的發展，要確保單位資金資產安全，促使內部控制行之有效，必須加強內部審計與監管。首先，行政事業單位要建立健全內部審計機構，成立專門的內部審計部門，并在單位負責人的直接領導下開展工作。要賦予內部審計部門相應的職權，保證內部審計的獨立性和權威性。其次，要強化單位內部審計監督與考核，對行政事業單位經濟活動和重大財務收支事項進行定期的審計與考核，并對審核的結果進行分析與評價，找出行政事業單位內部控制中的設計缺陷和薄弱環節，對內部審核中出現的問題及時改正糾偏，進而完善行政事業單位的財務管理制度、內部控制制度，規范會計核算方法。最后，行政事業單位還應不折不扣地落實好內部審計意見，杜絕把內部審計部門作為擺設、把內部審計意見擱置一邊、依舊我行我素的局面，要通過嚴格執行審計意見和審計建議，不斷完善規范規章制度，加強單位內部控制，進而全面提高行政事業單位的內部管理水平。

要想做好行政事業單位的內部審計工作，就必須提高審計人員的專業知識、整體業務水平以及綜合素質。由于多方面原因的限制，導致很多審計人員的綜合素質較低。因此，提高行政事業單位內部審計人員的基本素質和綜合能力，是審計工作順利開展的有效保障，同時也是行政事業單位提高審計質量、加強內部控制的重要環節。因此，行政事業單位必須依法構建嚴格的用人標準，加強對審計人員的素質要求，配備的審計人員必須要具備非常強的思想素質、優良的道德品行、扎實的專業知識、熟練的業務技能以及敏銳的思維能力等。

三、結束語。

隨著國內行政事業單位內部控制制度的完善，很多單位也開始關注和重視內部控制，而內部審計在內部控制中的作用也逐漸顯現出來。行政事業單位是一個國家政策落實的執行者，相關的領導要不斷加強行政事業單位的內部控制管理機制，尋找更有效的途徑和方法加強內部審計與內部控制，從而推動行政事業單位的健康持續發展。

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事業單位內部審計報告范文（18篇）篇八

財務監督是企業運用一系列的財務指標對企業的生產經營活動或業務活動進行的監控、決斷、建議和督促。財務監督能督促企業的生產經營活動或業務活動符合國家有關法律法規的規定，促進企業各項業務活動合法化和管理水平的科學化。而企業內部審計體系作為企業財務監督體系的一個重要組成部分，它從企業內部出發，對企業的各項生產經營活動或業務活動的合規性和合法性進行跟蹤察看，對不合理的經濟業務活動進行約束，降低企業在經營過程中存在的經營風險和財務風險，進而促進企業健康良性發展。在目前企業經營風險日益擴大的背景下，加強企業內部審計體系的建設與完善具有深刻的現實意義。

1.有助于維護企業資產安全與完整。

企業內部審計通過對企業的各項經營活動進行監督審查，要求企業在發展運程中必須遵守國家的法律法規，必須在國家法律法規允許的基本框架之下，在守法的基礎上實現自身的發展。另外，企業內部審計體系在審查判斷各項經營活動和財務活動的過程中，可以及時發現財務管理中存的問題和各種違法亂紀行為，并及時對發現的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣，不僅可以糾正企業生產經營活動中存在的差錯，還能糾正會計核算差錯，提高企業財務部門的工作質量，保護了企業財產的安全與完整。

2.有助于提高企業經營效率。

企業通過內部審計，可以發現企業在日常生產經營活動和財務管理活動中存在的問題，以及在財務管理制度方面存在的薄弱環節，結合企業自身所處的內外部環境，有針對性地提出改進措施和對策建議，從而提高財務管理工作，也有助于整個企業的管理水平的提升。另外，企業內部審計還能促使企業加強全面預算的管理，各單位部門必須根據本部門單位的實際情況，制訂出切實可行的全面預算方案，促使各單位部門各項經濟業務活動及財務收支按全面預算的要求執行，保證各項業務工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應，并對全面預算執行過程中出現的問題及時采取措施給予解決，保證全面預算的有效完成，提高了企業經營活動的盈利能力和管理效率，促進了企業發展戰略目標的實現。

3.有助于增強企業管理者與經營者法制觀念。

企業的各項生產經營活動和財務活動均應嚴格遵守國家財經法律法規和財務制度，企業通過內部審計，可以了解各項經營活動和財務活動是否符合國家有關法律、法規及財務制度的規定，有無違法亂紀現象，促使企業的各項經營活動和財務活動更加合法化和合理化，保證企業資金及其他各項經濟資源的安全和有效使用。還可以發現企業在財務管理工作中存在的薄弱環節，通過違法亂紀行為的查處，教育企業相關人員遵紀守法，增強企業管理者與經營者的法律意識。

二、現階段企業內部審計體系運行中存在的主要問題。

大多數的企業管理者認為，審計是需要從外部聘任會計師事務所或注冊會計師才能做的事情，這是制度的規定，企業沒有必要再另行設置內部審計部門，配備專門的內部審計人員。由于企業管理者對內部審計部門所提供的各項管理服務不理解、不信任，在主觀意愿上抵觸設置內部審計部門，把內部審計部門看成是給自己給企業找麻煩的機構。還有的企業是迫于外界的壓力設置內部審計機構，也無法完全得到企業高層管理者的信任和重視，內部審計部門形同虛設。

目前，大多數企業沒有建立一套完整的內部審計制度。很多單位的內部審計都只是流于一種形式，未能形成內部審計氛圍，不具備規范性、科學性和可操作性。在管理層次上，企業的審計對象都在審計人員之上，這就導致審計人員在實施審計程序時會受到約束，審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內部審計制度做保障，內部審計無法達到應有的成效。

近年來，內部審計得到了快速發展，部分企業管理者已經在提升企業管理水平的過程中，組建了自己的內部審計機構。但是企業內部審計機構的設置不科學、不合理。大部分企業的內部審計機構設置在企業財務負責人或單位負責人的管轄范圍以內，這就不可避免地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務于企業管理者的管理工具，使得內部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此，內部審計部門便不能有效地監控企業的各項生產經營活動和財務活動，在企業地發展中埋下較大的隱患。

由于大多當數企業對內部審計工作重視不夠，企業在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經濟資源。絕大多數的內部審計人員也是從財務部門相關崗位調動來的，這就出現內審人員知識面較為單一，只懂財務會計知識，缺少參與企業生產經營管理的知識和經驗，內部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上，不能深入到企業的生產經營活動當中了解企業所發生的經營業務活動，難以發現企業存在的問題，不能從根本上提出解決問題的意見或建議。

目前，我國大多數企業的內部審計工作停留在對財務工作的復核上，而內部審計所使用的資料一般是企業會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關資料上，僅僅是查看財務會計各項工作是否按照會計工作規范和企業會計制度核算，財務報表數據是否準確，并沒有完全深入到企業的生產經營活動和經營領域。

三、完善企業財務監督體系的對策建議。

1.樹立內部審計的正確觀念。

內部審計制度已經是現代企業管理制度中重要的組成部分，作為企業的高層領導者，應當打破傳統觀念束縛，改變對內部審計存在的偏見認識，站在企業的高度，從企業管理的角度出發，充分認識到內部審計的重要性。企業的內部審計部門雖然不是企業的利潤中心，不能為企業帶來利潤。但是，內部審計部門可以通過對企業生產經營活動和財務活動進行監督審查，來發現企業潛在的經營風險和財務風險，為企業減少不必要的損失。所以，內部審計部門能間接地為企業創造效益。企業管理者應該為內部審計部門提供適宜的人力、技術和其他經濟資源，提高內部審計部門的管理地位，以保障內部審計人員權利和職責的有效履行。

企業應當建立健全內部審計制度。企業可以建立審計監察部，除了負責本單位財務審計、專項審計、內控評價等工作以外，還應當對各部門、單位執行企業發展戰略和重大決策部署、完成經營管理目標任務、保證凈資產的保值增值、遵守國家法律法規及企業章程和規章制度、遵守廉潔從業規定等內容進行經濟責任審計。同時，還需要對重要工程進行結算審計，并通過協調外部審計，評價外部審計的質量。

企業管理者要科學設置內部審計機構，建立企業財務監督機制。企業應當從治理層面構建財務部門監督體系。企業的'內部審計機構，應當脫離甚至高于企業的管理層。建立以股東會或監事會為領導的內部審計委員會或其他內部審計機構，方能真正起到監督企業生產經營活動和財務活動，監督企業的經營者和管理者，維護企業資產的安全完整。目前已經有很大型國型企業由財務總監委派制和傳統的總會計師制度轉向cfo，從企業的相關會計制度來看，總會計師雖然是企業的頂級財務官，但總會計師的特殊身份和制度編排，導致其不能真正地發揮內部財務監督職能。顯然，財務總監與總會計師相比，獨立性較強，但財務總監卻不參與企業的財務管理活動，其掌握的企業信息資源有限，不足于發揮其財務監督職能。因此，首席財務官由總會計師向cfo轉變，正是企業從治理層面來組建企業內部財務監督體系。

4.提升內審人員的業務素質。

隨著企業多元化的發展，企業對內審人員也提出了更高的要求。不僅要求內部審計人員精通財務會計知識和審計知識，還要掌握與企業經營活動相關的業務知識和管理，這些才能更好地起到內部財務監督作用，更好地為企業提供服務。企業可以通過內外部培訓，當然，內審人員也需要利用業余時間鉆研業務知識和管理知識，來提升業務素質能力，保持良好的職業道德修養，牢固掌握國家法律法規和企業管理制度，對企業的經營管理活動和財務活動提行有效審計和公正客觀的評價，為企業決策層提供準確無誤的決策依據。

隨著企業的不斷發展，內部審計工作僅停留在財務會計方面已明顯不能滿足企業各方面的需求。內部審計工作應當以財務會計數據為基礎，在審查企業財務狀況、經營成果和現金流量真實合法的基礎上，對企業各項生產經營活動和財務活動進行合規性和效益性進行審計，將作業領域由財務領域擴展到管理領域，從而使內部審計工作在企業內部財務監督方面發揮更大的作用。

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事業單位內部審計報告范文（18篇）篇九

〔摘要]內部審計是建立于組織內部、服務于管理部門的一種獨立的檢查、監督和評價活動，是審計監督體系中的一個重要的組成部分。本文首先介紹了事業單位內部審計的組要內容，然后從事業單位內部審計的作用詳細闡述了事業單位內部審計的重要意義。

從近幾年財政預算執行審計及行政事業單位領導人經濟責任審計的結果來看，發現的問題存在上升的趨勢。內部控制缺失，管理存在漏洞是問題產生的重要原因。很多領導認為行政事業單位的財務收支只是本單位內部的一些收支話動，沒有必要開展內部審計。自我國實行財政國庫集中支付制度和會計集中核算制度以來，各級行政事業單位對財務及內部審計的重視程度出現了偏差。2001年底又趕上政府精簡機構，絕大多數單位便撤銷了財務內部審計機構，嚴重地阻礙了內部審計工作的發展，使單位經濟活動在內部監督上出現了漏洞。

按審計目的不同劃分為：財務收支審計、經濟效益審計、內部控制制度審計和國有資產增值保值審計。財務收支審計的目的是為了維護國家的財經法規和財會制度的全面執行；經濟效益審計的目的主要是評價事業單位利用自籌資金辦企業所帶來的經濟效益；內部控制制度審計的目的是為了促使各單位建立健全內部控制制度，督促內部控制制度的落實；國有資產增值保值審計1的目的是通過審計，發現單位資產管理方面存在的漏洞，防止國有資產流失，提高國有資產的使用效果。按被審資金的來源及用途不同劃分為：預算撥款審計、預算外資金審計、營業收支審計和基建投資審計。通過預算撥款審計可以反映該單位的工作業績和社會貢獻；通過預算外資金審計，可防止個別單位截留預算外資金濫發獎金或物品；通過對營業收支進行審計，可以促進單位加強內部管理，改進經營措施；通過基建投資審計，可以對建造項目的具體情況進行監控。按審計范圍不同劃分為：經濟合同審計和法人離任審計。經濟合同審計主要是審查經濟合同的主體合法性，雙方義務權利的履行情況及違約的處理情況；法人離任審計主要包括調離前經營業績怎樣，任職期間有無違法違紀行為，是否給單位造成重大經濟損失留下重大經濟隱患。

內部審計是審計監督體系中的一個重要的組成部分，它是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值和提高組織的運作效率；它通過系統化和規范化的方法。評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。內部審計是一種積極的管理審計，具有獨立性、廣泛性、綜合性、積極性的特點，相當于人體的白細胞，在組織內部建立事業單位自我完善、健康發展的免疫機制。內部審計工作應該從事業事業單位整體利益出發，發現問題、分析問題并解決問題。

內部審計是內部控制的一種特殊形式，是強化內部控制的。

一項基本措施，它是事業單位內部經濟活動和管理制度是否符合規定、是否合理和有效的獨立評價機構，在某種意義上講是對其他內部控制的再控制。因此，內部審計機構作為事業單位組織內部監督部門的一員，與紀檢監督部門具有不同的監督職能，擔當著事業單位經濟運行多方面、多層次、多角度的專業監督任務，有著其他部門難以取代的地位和作用。為了保障事業單位及其內部各單位健康運作，運作行為完全符合事業單位目標及發展戰略，更好地實現事業單位價值最大化，其重要手段之一就是建立內部審計體系。因此建立獨立有效的內部審計機構越來越重要，有利于對事業單位進行監督管理，有利于事業單位長治久安的穩定發展。

2、對事業單位預算資金的領拔、使用和結果進行監督。

即對事業單位各項資金和資產的增加、減少、和結余及其所涉及到的一切經濟活動進行審計、監督，從而確認預算資金的集中分配和使用是否合理，以及為國家預算收人和支出的編制、執行和經濟財務效果考核所提供的一切資料是否真實、可靠。內審監控功能指運用國家財經法規法紀檢查監督本單位財務收支和經營活動的合理性、真實性和效益性。要緊緊抓住財務收支、財經法規、經濟效益、消費基金等影響經濟過程帶有普遍性重點問題進行審計監督，以維護國家各項法律制度，同各種違紀現象作斗爭。

事業單位內部審計機構和人員通過對事業單位內部控制制度完善程度的測試和評價，及時發現存在的經營風險和財務風險，并借助其專業手段分析評價風險程度。在變幻莫測的市場經濟條件下，事業單位內部審計工作的這種風險預警器作用，能夠讓事業單位決策者和經營管理者及時采取有效措施，規避經營風險和財務風險，或者使風險的損失減少到最低限度，有效地維護事業單位的生存和發展。

4、事業單位內部進行經常性和針對性的審計，有利于及時發現問題，防患于未然。

事業單位內部審計工作是促進事業單位建立健全內部約束機制，維護國家的財經法規和事業單位規章制度貫徹落實的必要保證。處于市場經濟中的事業單位，隨時隨地都在經受著來自市場無窮變數的考驗，事業單位內部審計機構和人員憑借專業的技術和方法可通過事前、事中和事后的審計，督促事業單位遵守國家財經法規和事業單位規章制度，及時發現內部控制方面的問題，提出意見和建議，積極為領導和有關部門當好參謀助手，防止和制止違紀違規和違反事業單位規章制度行為的發生，或使已經發生的問題及時得以糾正和處理，保證事業單位業務活動健康有序地運行和發展。

經常性的工作，向制度化、規范化方向發展。一切事業單位都有定期進行審計，審計中發現的重大經濟案件，移交監察乃至司法部門查處。此外，內審信息來源是多渠道的，重要來源是被審單位。一是各單位的財務會計資料，內含大量而又豐富的信息；二是通過各種財務經濟活動，各種分析研討會，參與預測、考核、監督等活動收集信息，由于內審監督的廣泛性、客觀性，以及監督方式的多樣性，因而審計調查信息來源廣，內容真實可靠。從大量的經濟信息中，經加工提煉形成的審計報告是發揮信息反饋、參謀咨詢作用的重要環節。反饋到部門領導，可作為調整決策方案的參考；反饋到上級審計部門，可加強內審指導和本部門經濟行為的約束和監督；反饋給被審單位，有助于被審單位總結經驗、加強管理、糾正偏差、遵守財經紀律。

法必嚴，違法必究，決不留情和手軟。

綜上所述，事業單位很有必要建立內部審計機構，開展內部審計工作，并適應形勢發展的需要，及時改進審計的方式方法，對單位的經濟活動起到監督監察作用，從而達到促進規范和發展的目的。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十

--年，我局在區委、區府和市審計局的正確領導下，以“----”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監督職能，緊緊圍繞區委、區府工作中心，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，突出對經濟和社會中的熱點、難點和領導關注、群眾關心的問題開展審計監督，為促進依法行政，維護財經秩序，推進廉政建設，優化經濟發展環境服務等方面發揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務。

一、全年主要工作目標完成情況。

--年我局審計項目市審計局考核指標為--項(區考核為--項。

預計至12月底可以完成審計項目--項，其中:財政預算執行和決算審計-項，財政財務收支審計-項，領導干部經濟責任審計-項，專項資金審計調查-項，固定資產投資審計-項。完成市審計局下達年度任務指標的---%，完成區下達年度任務指標的---%，同時對柴橋街道養志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為----萬元，查處違規資金----萬元，管理不規范資金---萬元，損失浪費資金--萬元，其中:應上交財政--萬元，應減少財政撥款--萬元，應歸還原資金渠道--萬元。

1、加大對行政事業企業單位財政財務收支審計的力度，促進行政事業單位財務管理水平的提高。今年分別對區交通局、區民政局、區郵政局、區糧食總公司財政財務收支進行了審計。從審計情況看，發現存在資產疏于管理;財務管理和帳戶處理不規范，往來款項結算、清理不及時，獎金福利未按規定報批和未繳調節基金及個人所得稅、房租等收入未按規定交納稅金等問題。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務管理的加強和國有資產保值增值。

2、領導干部經濟責任審計工作進一步推進。今年來，分別對區--長、區--局--長、區府--主任、--街道原主任等--名領導干部進行了經濟責任審計。審計發現部分單位對財產、資金的管理使用不規范，往來款項沒有及時結算清理，應交納的稅款沒有按規定交納，有的單位采購物資未按規定實施政府采購等問題。通過審計，促進了財務核算的規范和相關制度的建立和完善，增強了領導干部財經法規意識和經濟責任意識，加強了對領導干部權力制約和監督，為區委管理、評價和考核使用干部服務。

3、加強了專項資金審計調查工作。全年共完成專項審計調查項目-項，分別開展了全區城鄉最低生活保障基金、水利建設資金、基礎教育經費、住房公積金專項資金、區新型農村合作醫療資金、區農業綜合開發產業化經營項目資金、區農村二次改水工程資金、區福利彩票公益金、區臺災資金和市財政轉移支付資金的審計調查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十一

茲由__________________公司(以下稱甲方)委托__________________會計師事務所有限公司(以下稱乙方)。

對甲方的會計報表進行審計，經雙方充分協商，將有關事項約定如下：

一、委托目的與審計范圍。

(一)委托目的：

_______________________________________________________________。

(二)審計范圍：

_______________________________________________________________。

二、雙方的責任和義務。

(一)甲方。

3.應提供管理聲明書，將所有對審計結論產生影響的事項如實告知乙方;。

4.乙方認為需要發函向有關部門詢證時，應提供方便并承擔必要的費用;。

5.按照約定的條件，及時足額支付審計業務費用。

(二)乙方。

4.檢查弊端不屬于一般審計工作范圍，但乙方在審計過程中發現甲方會計核算處理存在問題、內部控制制度存在缺陷，可能產生重大弊端，乙方可將其情況報告給甲方。

三、時間要求。

(二)乙方在收到審計所需要的全部資料后_________個工作日內完成審驗工作，出具審計報告一式_________份。

四、審計報告的使用責任。

甲方承諾乙方出具的審計報告只按照審計目的所確定的用途使用，不作其他用途。由于甲方或其他第三者因使用不當而造成的后果，與乙方無關。

五、業務費金額及支付方式。

(二)上述業務費用在本業務約定書簽訂后______個工作日內，由甲方向乙方預付______%，審計報告完成時再支付______%。

六、業務約定書有效期間。

(一)本業務約定書一式兩份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力;。

(二)本業務約定書自雙方簽章之日起生效，在約定事項全部完成后失效。

七、約定事項的變更。

在審計過程中，如出現不可預見的情況，任何一方需要變更本業務約定書中的審驗范圍、時間要求、收費金額等事項時，應及時通知另一方，并由雙方協商確定。

八、違約責任。

甲乙雙方應當嚴格遵守本業務約定書約定的事項，任何一方違約，致使另一方未能履行約定事項時，另一方可以解除本業務約定書，并要求違約方賠償經濟損失，依法承擔相應的法律責任。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十二

我們審計了后附的xx有限公司財務報表，包括xx年xx月xx日的資產負債表、xx年度的利潤表和現金流量表。

編制和公允列報財務報表是xx有限公司的責任。

這種責任包括：

1、按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映;。

2、設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。

我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。

中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。

選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯誤風險的評估。

在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。

審計工作還包括評價管理層選用會計政策恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表意見提供了基礎。

我們認為，xx有限公司的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映xx有限公司xx年xx月xx日的財務狀況以及xx年度的經營成果和現金流量。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十三

為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試……內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20年月日至20年月日。審核的范圍包括……等方面。

說明審計立項依據、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內容；

我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：

根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；

針對以上問題，我們建議：

針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十四

*******（被審計單位）。

根據《審計署關于內部審計工作的規定》第十條，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（審計實施期間），xx內部審計對xx（被審計單位全稱，以下簡稱xx）xxxx年度計時間范圍）的xxx（審計通知書列明的審計事項）進行了審計（采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明審計方式），對重要事項作出了必要的追溯和延伸。本次審計還抽審了（被審計單位簡稱）所屬的****等**戶單位。審計工作按照內部審計準則實施，包括在抽查的基礎上檢查相關會計資料和其他證明材料，評價會計報表的真實性，編制會計報表所執行的會計政策和作出的重大會計估計的合規合法性，以及經濟效益（或績效）情況。審計工作為本報告提供了合理的基礎。

一、被審計單位的基本情況。

……。

（本部分的總體要求：反映的內容應當與審計項目的審計目標密切相關，主要表述被審計單位的背景信息，如：被審計單位類型、組織結構；職責范圍或者經營范圍、業務活動及其目標；相關財政財務管理體制和業務管理體制；使用的會計制度或績效評價標準；相關內部控制及信息系統情況等。本部分引用的數據如果未經審計核實的，應當注明來源。）。

位簡稱）xxx（被審計單位負責人職務）xxx（被審計單位負責人姓名）和xxx（被審計單位財務負責人職務）xxx（被審計單位財務負責人姓名）以及各延伸審計單位負責人及財務主管簽署的對所提供材料的真實性、完整性的承諾。

二、審計評價。

……。

（本部分的總體要求：應圍繞審計目標，依照有關法律法規、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。審計評價應以寫實為主，評價用語要準確、適度；對審計過程中未涉及、審計證據不充分、評價依據或標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不作審計評價。本部分既包括正面評價，也包括對審計發現的主要問題的簡要概括。審計評價不能與審計發現的問題相矛盾，要避免同一事項在不同評價段重復出現的現象。）。

……（被審計單位相關財政財務收支情況）。

經審計，……（對被審計單位相關財政財務收支情況的審計審定數）。

審計結果表明，……。

三、審計發現的主要問題及審計意見。

……。

見。本部分一般按審計發現問題的性質歸類，各大類中的問題按重要性原則確定排列次序。同一類問題中本部的問題在前，所屬單位的問題在后。本部分內容一般由標題、問題闡述段和審計意見段所組成。）。

（一）標題：盡可能與審計評價部分的歸類保持一致。

（二）問題闡述段：一般應包括定性小標題、違法違規等事實描述和定性等要素。其中定性小標題一般應包括對問題的定性和金額；事實描述一般應包括違法違規主體、時間、主要情節、金額、截止審計時的狀況等，文字要簡潔，避免過多的過程或細節描述。對于歸于同一類的若干問題應盡可能合并表述。

（三）審計意見段：對違反法律法規的問題，應在此段列明處理處罰意見及相應的法規依據，或者移送處理意見。引用法規應準確、規范，注重針對性。在引用法律、法規時，一般應列明文件名稱、具體條款及條款內容；在引用規章和規范性文件時，一般應列明發文單位、文件名稱、發文字號、具體條款及條款內容。處理處罰決定應列明金額，特殊情況無法列明的，應作出說明。對審計發現的其他問題，應提出具體的審計意見（如改進財政財務收支管理，完善內部控制等）。審計期間，被審計單位對審計發現的主要問題已經整改的，應當表述有關整改情況。

四、其他需要解釋的情況。

……。

（可選項。主要是揭示審計發現的由于歷史遺留問題或體制、機制、制度不完善等原因導致的問題或現象，需要提請上級部門、有關單位引起重視并逐步研究解決的情況。）。

五、審計建議。

……。

（可選項。審計建議非每份審計報告所必須的，必要時，在綜合分析審計發現的問題的基礎上，提出深化改革、加強管理、健全政策法規、完善體制機制等建議。審計建議應具有建設性和可操作性。）。

對本次審計中發現的xxxx問題，內部審計將作出審計決定。對其他問題，請xx（被審計單位簡稱）自收到本報告之日起xx日內（各審計單位根據項目實際情況規定具體執行期，一般不超過90日），將整改情況書面報告內部審計。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十五

20xx年以來，在公司領導的關懷和指導下，我與審計部近兩任經理一道，帶領審計部的全體同仁按照審計計劃，積極主動地開展內部審計工作。組織（參與）xx年后續審計、專項審計和日常監控，編寫（復核）審計工作底稿與審計工作報告，主持部門工作會議，組織審計人員進行業務學習，參加公司管理制度評審。

經過大家的共同努力，內審工作取得了一定的成績，主要表現在：

1、審計人員的工作能力逐步提高，審計工作也逐步規范；

2、被審計單位對審計工作逐漸認同、理解，集團審計部的管控職能正逐步得到體現。

但仍存在一定的不足，這與領導對我們的期望和要求還存有較大的差距，不過我相信有公司領導的信任，有各部門及各子公司管理層的理解、支持和配合，再加上我們全體審計人員的勤奮工作、以身作則，公司的內審工作一定會干得有聲有色。下面我從三個方面匯報個人工作：

1、后續審計、跟蹤。

為驗證各責任單位對年度審計發現問題的自查自糾情況，在董事會的安排下，我任組長帶領xx審計專員對xx公司從xx、xx、xx、制度執行、xx等方面進行了后續跟蹤審計。為確保審計工作順利進行，我們結合年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，編制了操作性和針對性較強的審計方案，并對關聯事項進行了細化和完善，對各單位上報的相關整改回復資料進行認真的歸類和梳理，充分做好審前準備工作。進行現場審計前，組織召開審前會議，進一步明確審計范圍和審計目標，提高各子公司管理層的認知度。

從后續審計初期的情況來看，由于大部分整改回復與實際整改情況不完全相符，通過審計組細致、耐心地幫助相關人員落實整改措施，后續審計從xx月x日開始至x月xx日結束，整改率達到xx%。后續審計報告如實地反映出后續審計的情況后，引起了集團高層的高度重視，通過鞭策，各子公司逐步認識到了整改的重要性，提高了認識，形成了一種比、學、趕、幫、超的氛圍。至跟蹤審計結束時，審計發現的xx個問題，除x項因特殊情況未能整改到位外，其他問題均在計劃的時間內整改完畢，整改率達到xx%。

本次后續審計，對增強大家做好工作的責任心，起到了較好的效果。同時，我也獲得了一些工作經驗和體會：

（2）加深了與各子公司管理層的了解，取得了他們的信任；

（4）在后續審計過程中，我們的工作得到了各級管理層的支持與配合，責任單位對內部審計與審后整改工作的認識也進一步地提高。我也更加清楚地認識到，所有職員的盡職盡責是締造公司持續發展的基礎；更加深刻地體會到責任是職業和企業的生命線這句話的含義；作為監督服務的各級審計人員更加應該恪盡職守、嚴于律己、行為規范。

（1）加強學習，提高能力。

審計工作能否正常進行，與審計人員的綜合素質與能力息息相關。為更進一步掌握內部審計準則、規范和最新的內審制度，我已報名參加中國協會組織的xx繼續教育。平時注意收集、學習與具體業務相關的一些知識，如xx、xx、xx管理等方面，以適應全面審計、深度審計的要求，爭取適當彌補目前xx審計人員的缺位。

（2）指導業務，建設團隊。

內部審計工作要求較高，審計范圍涵蓋了公司業務的很多方面。審計部作為公司內部的監督管理部門，其與外審不同的是，內審結論的約束力有一定的限度。內審部門的性更加需要建立在內審人員工作能力和業務素質相對精良的基礎上。目前審計部的大部分審計人員均是工作經驗相對欠缺的年輕人，加之部分專業人員欠缺，我們所面臨的工作壓力也是可想而知的。為了逐漸提高審計專員的業務能力，提供大家共同學習的機會，x月份開始，我們組織xx，明確和部署工作重點，探討審計方法，提出應該注意的事項，組織審計人員進行內審工作經驗分享。

（3）建章建制，工作有據。

審計工作效果的好壞，很大程度上取決于是否有章可循，相關制度是否建立健全。根據xx要求和xx調整，協助進一步明確了本部門各工作崗位的崗位職責，確定了相關的工作流程和工作要求；對部分審計事項作出了較為詳細的規定，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善，各相關部門對公司制度的執行力還有待提高。

（4）工作嚴謹，注重細節。

要做好審計工作，需要進行大量基礎性的工作，包括檢查、分析各類資料，掌握有關規定，收集相關證據，提取有用信息，必要時，還需進行實地調查。審計依據是否充分、審計證據是否有效、審計結論是否準確，與審計工作人員能否細致認真地工作關系密切，往往一個細小的過失和疏忽，增加了審計風險，甚至可能會導致審計結論的錯誤。工作底稿是審計人員在審計過程中形成的審計工作記錄和獲取的資料，它是審計證據的載體，也是形成審計結論的依據。但由于我個人的工作經驗尚欠缺，難免還存在工作上疏忽和失誤，敬請大家批評和指正。

（5）溝通協調，注重實效。

審計報告是領導決策的參考依據，xx對審計工作倍加關注，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們要更加注重實效，在認真做好審計工作、編好審計報告的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

3、日常費用審計。

主要工作是xx費用、xx費用、xx費用、xx費用的監控。xx月份開始，依據《xx費用監控審計辦法》對xx公司提供的《xx費用統計表》、《xx統計表》進行分析，現該工作由于所獲取的相關資料有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛的費用管理。xx月份開始，依據公司《xx監控審計辦法》收集、整理、分析xx、xx、xx三項費用工作，現xx公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。

4、其他工作。

我參加的其他主要工作是集團管理制度評審、處理投訴事件、完成領導交辦的其他工作。在公司管理制度評審前，我首先會仔細閱讀待審制度，并結合公司的實際情況提出自己的觀點，供領導決策；對于投訴事件的處理，我遵循的原則是及時、穩妥，及時地了解投訴事件的因果關系，用穩妥的方式盡快與相關人員溝通爭取處理辦法，避免矛盾激化。

在過去的一年里，我個人的工作雖然取得了一些成績，但是，我也深知自己的不足和欠缺。在新的一年里，我要以更加高度的責任心和忠誠度，以更高的標準來要求自己，做好份內的事，擔當職責使命，讓責任成為一種職業習慣，實現自己的崗位價值。

1、按照集團審計工作計劃，制定個人工作計劃，理清思路；

2、加強個人業務學習，與大家一道共同提高業務能力、分享審計工作經驗；

7、增加團隊凝聚力，組織或參加團隊活動；

8、利用公司現有的信息平臺，擴大內部審計的影響力；

9、保質保量地完成領導交辦的工作。

我們都知道，當水的溫度升到99℃時，還不是開水，其價值有限；若再添加一把火，在99℃的基礎上再升高1℃就會使水沸騰，并產生大量水蒸氣來開動機器，從而獲得巨大的動力和經濟價值。這也就像我們的工作，完成99%不算成功，往往是差一點而導致整個工作不到位。俗語說眾人拾柴火焰高，在今后的工作中，我會一如既往地與全體xx一道，努力工作，盡職盡責，精于細節，肩負責任，創造未來。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十六

一是格式要規范。

內部審計報告格式必須規范，符合公文寫作基本規定，主要內容應按照規定的格式及相關要求編制，做到要素齊全，特別是不得遺漏審計發現的重大問題。

二是內容要客觀。

實事求是、無偏見、不失真，是內部審計報告最起碼的質量要求。

審計報告所述內容，必須以客觀事實為依據，有由于審計人員個人好惡而存在偏見、主要以負面為主的審計報告，通常難以讓被審計單位接受，不利于審計工作的開展。

對被審計單位的工作亮點，審計組應歸納提煉給予肯定。

當然，對審計發現的問題，更要揭示其真相，分析其原因。

三是表述要清晰。

內部審計報告應當符合邏輯且易于理解，力求語言簡潔明了、觀點清楚，能完整地表達審計結果即可，防止空泛的議論，避免內容冗長。

要盡量避免使用不必要的專業術語，對報告閱讀對象可能不明了的術語應作適當標記。

四是重點要突出。

不同類型的報告內容應有側重。

如任期經濟責任審計報告要重點突出對高管人員履職情況的評價。

經營成果真實性審計報告則側重于對被審計單位經營管理的效率性、效果性和經濟性的評價。

五是建議要可行。

幫助被審計單位有效改進不足、促進管理規范，是內部審計工作的最根本目的。

因此，提出的審計建議要有可操作性，重點突出、有針對性、可操作性的審計建議，才能真正得到落實，而過于原則化、籠統化的建議，以及“萬處皆可用”的建議，既無助于后續整改，又加大了審計報告的篇幅，降低了審計報告質量，更給人工作不踏實、作風漂浮的感覺。

六是時間要及時。

審計報告要按照既定的審計計劃及規定時間撰寫、編制發出，既能提高決策的及時性、有效性，更便于被審計單位及時落實整改。

一忌內容失真。

審計報告應當實事求是、客觀公正地反映審計事項。

審計依據、標準不明確的事項，以及因各種原因導致模棱兩可、事實不清的問題，都不應該在審計報告中出現或予以評價。

二忌定性不準。

定性過重、定性過輕或者完全不沾邊的定性都是不可取的。

定性過重難以讓人心服口服，會增加交換意見環節的難度，容易造成彼此尷尬;定性過輕則難以向組織“交差”甚至有不認真履職，當“老好人”的嫌疑。

完全不沾邊的定性只能說明審計人員業務水平不足以勝任或暫時難以勝任審計工作。

三忌證據不足。

審計報告當中的任何問題，必須做到證據充分、可靠，特別要注意做到“五個不”。

即審計資料不全不做結論、問題有疑點不做結論、依據不充分不做結論、未經被審計單位確認不做結論、未在審計工作底稿中反映的事實不做結論。

只有這樣，才能讓被審計單位心服口服，否則就會給審計處理環節帶來困難，造成審計工作被動。

所以，審計報告不得出現“好像”“應該”“疑似”等詞語。

四忌重復啰唆。

內部審計報告文字措辭要明確、簡練，觀點要直觀、清晰，要讓大多數人能夠看懂，所提出的審計意見或建議要具有可操作性，被審計單位一看就知道怎么去規范和完善。

簡練則要求審計報告主次分明，思路清晰，內容能短則短，力求把主要方面講清楚即可。

五忌詞不達意。

表達不清楚、對問題遮遮掩掩、表述有歧義、詞句不通、前后不搭調等都是審計報告忌諱的。

六忌前后矛盾。

高管人員任期經濟責任(離任)審計報告較容易出現該問題。

有的審計組擬寫審計報告時，將審計對象的述職報告內容復制，直接作為審計對象“主要履職情況”內容，沒有結合審計情況進行處理。

“主要履職情況”寫被審計單位執行制度很到位、審計對象盡職盡責，都是贊美語言，但后面的內容是一大堆問題甚至存在原則性問題。

最終的審計評價又表述審計對象具備較高的領導水平和管理能力，前后矛盾，這樣的審計報告是不合格的。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十七

一、引言：

按照公司20xx年度內部審計的計劃安排，審計室對公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業務環節的內部控制情況進行審查，審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結合其實際情況，對20xx年1月1日－20xx年8月31日期間的重大采購合同進行了審計。

二、審計方式說明：

抽取固定資產、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調查、重點調查。

三、

審計發現與建議：

審計發現：20xx年1月購入的文件柜等辦公用品，供應商為成都市青羊區亞華儀表配件廠，所屬期為20xx年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。

建議：于20xx年1月份起制定的辦公用品訂單，整理后按順序編號，并建檔，以便于核查。

總結。

本次審計方案得到了各相關部門的大力支持和配合。

1、檢查所抽取合同內容的合理性：

章，格式合同的版本與公司要求基本相符。

（2）對所抽取的采購合同的主要條款進行審查，各類條款約定都基于公平公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。

2、檢查合同的實際執行情況：

（1）根據公司業務進展情況，經審計，合同中采購、驗收等環節都得以較好的執行。

（2）采購合同付款臺賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項支付和未經審核的合同。

3、檢查合同存檔情況：

（1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便于核查。

綜上所述，對于采購合同的管理，具有較為完備的規范流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對于合同管理的規定要求。對供應商評價、付款審批等環節的實務操作有適當控制，采購部門相關崗位工作人員對采購管理流程和崗位職責都較為熟悉。

五、后續審計跟蹤：

1、根據報告中審計發現與建議的內容，與業務部門達成共識，將立即進行整改,我們將在20xx年11月實施后續跟蹤。

2、20xx年5月購入的固定資產密閉式混料機，正在驗收，設備（固定資產）申購、審批、驗收流程單尚未建立，故本次未經審計，計劃11月份再對此進行后續審計。

事業單位內部審計報告范文（18篇）篇十八

總經理：

根據20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應部20xx年度采購與付款情況進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計工作已經結束，現將審計情況報告如下：

為了加強對公司物資采購與付款業務的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規，結合公司的實際情況，制定了《采購與付款內部控制制度》。

的供應商必須按商品的類別提供相應的證照復印本，如原料（主料）需有營業執照、藥品生產許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證；輔料需有營業執照、藥品生產許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業執照、藥品經營許可證、gsp證書，且購入的產地保持相對的穩定；進口商品遵守《進品商品管理辦法》提供進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標準，質管部每年底對供應商進行考核評估、更新，并存檔。

供應部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規格、質量執行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，并由授權人員代表簽訂。

供方按照合同規定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據訂貨計劃簽收貨物，數量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領導。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應部，一般情況下，供方選擇換貨。

倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。

貨物驗收后，供方提供合法票據給我司，供應部人員復核票據上的內容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務部。財務部優先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經總經理批準，由出納辦理相關貨款結算。

公司09年的存貨周轉率為4.71次，比08年的4.11次有明顯提高。09年全年采購額約18,897.65萬元，共耗用19,023.10萬元。

本次審計采取了抽查的方式進行。

（1）隨意抽查一個月的訂貨計劃書,檢查其是否符合當期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據當期的需料計劃實施,是否按管理制度及權限規定要求辦理審批手續,是否按預先編號、保管訂貨計劃。

（2）分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃,檢查其是否進行合理安排。

（3）檢查原材料的采購價格是否經過市場調查、比較、審批程序決定。

（4）檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務部存檔，合同專用章是否經過適當審批。

（5）檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應商及審批情況，比較當期實際生產及庫存狀況。

（6）審核供應商的發票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價、數量是否一致。

（7）檢查是否存在超收，超收標準的規定；分析超收原料的價格與數量是否經濟、是否合理。

（8）查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據。

（9）查閱供應商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對供應商進行考評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應商。

（10）查閱公司是否有關于采購批準額度的權限規定。

（11）查閱公司的質量原因造成退貨的標準及其執行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規定辦理審批手續，退貨是否充分、及時，供應商是否簽字；退貨是否符合質管部的建議，退貨時是否有質管和財務核查。

（1）訂貨計劃符合當期的采購政策，原材料的訂貨計劃都是根據當期的需料計劃實施，且每份需料計劃都經過生產部部長復核，訂貨計劃則由總經理審批，方能與供方簽訂采購合同。供應部將每月的需料計劃、訂貨計劃歸檔。

（2）原材料的采購價格均經過市場調查，貨比3家，但部分原材料的供應商只有一家符合我司資質要求，最后由領導審批。

（3）采購合同條款充分，無損害公司利益，并指定授權人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財務存檔，以便審核、付款。（4）一般情況下，訂貨計劃應與生產部的需料計劃一致，但實際的采購過程中，訂貨計劃中的品種、數量要比生產需料計劃多，是因為供應部考慮某品種庫存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領導審批。

（5）供應商提供合法的票據，發票上的內容與倉庫收料單上的一致，由于存在超收或少收，所以發票上的數量與采購合同存在一定的差異。

（6）公司允許按合同數量的5%-10%的差異標準來簽收貨物，若在這范圍內都是經濟的、合理的，但要是超標，需經領導同意才能簽收。而引起這差異的兩個主要原因是雙方的秤、電子磅存在差異和運輸車輛空間問題。

（7）詢價均有書面記錄并存檔，是作為編制、審核訂貨計劃的依據。（8）供應商檔案健全，按采購類別的不同，供應商所提供的有效證照復印本亦不同，每新增一家供應商都配有一套完整的質量體系評估報告，并每年底對供應商進行一次復評，定期更新。

（9）公司沒有明確的關于采購額度的權限規定，但每張訂貨計劃都有總經理批準，合同的簽訂由采購管理員負責。

（10）公司檢驗室根據國家規定的標準及有關質量要求對所有采購的原材料、包裝物進行檢驗，并在限期內出具檢驗報告，若有不合格品，憑檢驗報告單通知供方退貨或換貨。在退貨時，質管部與供應部人員在旁核查，但不經財務部。