報告在傳達(dá)信息、分析問題和提出建議方面發(fā)揮著重要作用。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇一

加強國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控，是貫徹落實xxx、xxx決策部署，打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的重要舉措；是維護金融市場穩(wěn)定和地區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行的客觀需要；是落實國企改革三年行動，推動國有企業(yè)加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。各地方xxx要進一步提高政治站位，增強責(zé)任意識，充分認(rèn)識當(dāng)前加強地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控的重要性、緊迫性，督促指導(dǎo)地方國有企業(yè)嚴(yán)格落實主體責(zé)任，切實增強底線思維和風(fēng)險意識，依法合規(guī)開展債務(wù)融資和風(fēng)險處置，嚴(yán)格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求，按期做好債務(wù)資金兌付，不得惡意逃廢債，努力維護國有企業(yè)良好市場信譽和金融市場穩(wěn)定。

各地方xxx要加快建立健全地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，完善重點債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測臺賬，逐月跟蹤分析，充分利用信息化手段加強對各級企業(yè)債務(wù)風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)測，做到早識別、早預(yù)警、早應(yīng)對。可參照中央企業(yè)債務(wù)風(fēng)險量化評估體系，結(jié)合地方實際情況，探索建立地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險量化評估機制，綜合債務(wù)水平、負(fù)債結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金保障、資產(chǎn)質(zhì)量和隱性債務(wù)等，對企業(yè)債務(wù)風(fēng)險進行精準(zhǔn)識別，將債務(wù)風(fēng)險突出的企業(yè)納入重點管控范圍，采取特別管控措施，督促企業(yè)“一企一策”制定債務(wù)風(fēng)險處置工作方案，確保穩(wěn)妥化解債務(wù)風(fēng)險。

各地方xxx可參照中央企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率行業(yè)警戒線和管控線進行分類管控，對高負(fù)債企業(yè)實施負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率雙約束，“一企一策”確定管控目標(biāo)，指導(dǎo)企業(yè)通過控投資、壓負(fù)債、增積累、引戰(zhàn)投、債轉(zhuǎn)股等方式多措并舉降杠桿減負(fù)債，推動高負(fù)債企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率盡快回歸合理水平。督促指導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)變過度依賴舉債投資做大規(guī)模的發(fā)展理念，根據(jù)財務(wù)承受能力科學(xué)確定投資規(guī)模，從源頭上防范債務(wù)風(fēng)險。加強對企業(yè)隱性債務(wù)的管控，嚴(yán)控資產(chǎn)出表、表外融資等行為，指導(dǎo)企業(yè)合理使用權(quán)益類融資工具，對永續(xù)債券、永續(xù)保險、永續(xù)信托等權(quán)益類永續(xù)債和并表基金產(chǎn)品余額占凈資產(chǎn)的比例進行限制，嚴(yán)格對外擔(dān)保管理，對有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)按股比提供擔(dān)保，原則上不對無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔(dān)保，嚴(yán)控企業(yè)相互擔(dān)保等捆綁式融資行為，防止債務(wù)風(fēng)險交叉?zhèn)鲗?dǎo)。規(guī)范平臺公司重大項目的投融資管理，嚴(yán)控缺乏交易實質(zhì)的變相融資行為。

各地方xxx要把防范地方國有企業(yè)債券違約，作為債務(wù)風(fēng)險管控的重中之重。探索實施債券發(fā)行年度計劃管理，嚴(yán)格審核納入債務(wù)風(fēng)險重點管控范圍企業(yè)的發(fā)行方案，嚴(yán)禁欺詐發(fā)行債券、虛假披露信息、操縱市場價格等違法違規(guī)行為，指導(dǎo)地方國有企業(yè)嚴(yán)格限定所屬子企業(yè)債券發(fā)行條件。可參照中央企業(yè)債券發(fā)行管理有關(guān)規(guī)定，對納入債務(wù)風(fēng)險重點管控范圍的企業(yè)實行比例限制，引導(dǎo)企業(yè)做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時間與現(xiàn)金流量的匹配。將企業(yè)發(fā)債品種、規(guī)模、期限、用途、還款等關(guān)鍵信息納入債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制并實施滾動監(jiān)測，重點關(guān)注信用評級低、集中到期債券規(guī)模大、現(xiàn)金流緊張、經(jīng)營嚴(yán)重虧損企業(yè)的債券違約風(fēng)險，督促指導(dǎo)企業(yè)提前做好兌付資金接續(xù)安排。對于按期兌付確有困難的，各地方xxx要指導(dǎo)企業(yè)提前與債券持有人溝通確定處置方案，通過債券展期、置換等方式主動化解風(fēng)險，也可借鑒央企信用保障基金模式，按照市場化、法治化方式妥善化解風(fēng)險。

對于已經(jīng)發(fā)生債券違約的，各地方xxx要及時報告本級人民政府，在地方政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，切實履行屬地責(zé)任，指導(dǎo)違約企業(yè)按照市場化、法治化、國際化原則妥善做好風(fēng)險處置，通過盤活土地、出售股權(quán)等方式補充資金，積極主動與各方債權(quán)人溝通協(xié)調(diào)，努力達(dá)成和解方案，同時要努力挽回市場信心，防止發(fā)生風(fēng)險踩踏和外溢。對于已無力化解風(fēng)險、確需破產(chǎn)的，要督促企業(yè)依法合規(guī)履行破產(chǎn)程序，強化信息披露管理，及時、準(zhǔn)確披露股東或?qū)嶋H控制人變更、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、新增大額債務(wù)等重大事項，保障債權(quán)人、投資人合法利益。

各地方xxx要加強地方國有企業(yè)債務(wù)融資資金用途管控，督促企業(yè)將籌集的資金及時高效投放到戰(zhàn)略安全、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)、國計民生、公共服務(wù)等關(guān)鍵領(lǐng)域和重要行業(yè)，原則上要確保投資項目的回報率高于資金成本，切實發(fā)揮資本市場服務(wù)實體經(jīng)濟的功能作用。督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，按照融資協(xié)議約定的用途安排資金，突出主業(yè)、聚焦實業(yè)，嚴(yán)禁過度融資形成資金無效淤積，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)、脫實向虛，嚴(yán)禁挪用資金、違規(guī)套利。探索對企業(yè)重大資金支出開展動態(tài)監(jiān)控，有效防范資金使用風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇二

（1）本公司正常維修工作中，發(fā)生死亡1人及以上的生產(chǎn)安全事故。

（2）本公司維修車輛出現(xiàn)重大維修質(zhì)量安全事問題，或者可能造成重大傷亡及以上重大險情。

本預(yù)案維修工作和維修車輛就是指正常情況下，符合本公司規(guī)章制度及國家法律的相關(guān)維修工作和車輛。

二、工作機制

在市交管部門的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，我公司對各部門建立和完善重大生產(chǎn)安全事故應(yīng)急體系和應(yīng)急預(yù)案以及實施進行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督；各部門負(fù)責(zé)建立和擬定本部門維修作業(yè)重大安全事故應(yīng)急體系和應(yīng)急預(yù)案，并負(fù)責(zé)根據(jù)應(yīng)急預(yù)案的原則，建立應(yīng)急救援組織或配備應(yīng)急救援人員，組織實施工作。

三、應(yīng)急組織體系與職責(zé)

公司的重大安全事故應(yīng)急組織體系：包括公司總經(jīng)理、廠部、維修部、以及零件部的應(yīng)急組織，各級部門在總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，堅持分級響應(yīng)、分級管理為主的原則實行應(yīng)急工作責(zé)任制。

（1）各級部門的應(yīng)急組織與職責(zé)

鈑金車間、噴漆車間等由車間主作牽頭負(fù)責(zé)。應(yīng)急職責(zé)包括本部門維修生產(chǎn)重大安全事故應(yīng)急工作制度，指導(dǎo)本部門建立完善應(yīng)急組織體系和應(yīng)急預(yù)案，及時了解掌握維修工作重大生產(chǎn)和質(zhì)量安全事故情況，及時各總經(jīng)理報告事故情況，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)本部門重大事故應(yīng)急救援工作，組織開展事故應(yīng)急研究、應(yīng)急知識宣傳教育工作。廠部應(yīng)加強對各部門建立和完善應(yīng)急組織體系和應(yīng)急預(yù)案工作。

（2）各部門的應(yīng)急組織與職責(zé)

廠部：根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和行政主管部門制定的應(yīng)急救援預(yù)案，建立本單位生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援組織，配備應(yīng)急救援器材、設(shè)備。定期組織演練，組織開展事故應(yīng)急知識下意識教育和宣傳工作，及時向當(dāng)?shù)匦姓鞴懿块T報告事故情況。

維修部：（含機修、鈑金、噴漆）根據(jù)行政部門制定的應(yīng)急救援預(yù)案和本企業(yè)的應(yīng)急救援預(yù)案，結(jié)合維修車間的特點、范圍，對施工現(xiàn)場易發(fā)生事故部位、環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，此時制定施工現(xiàn)場生產(chǎn)事故應(yīng)急救援預(yù)案。

四、應(yīng)急準(zhǔn)備

（1）廠部應(yīng)當(dāng)定期檢查本單位職責(zé)范圍內(nèi)安全應(yīng)急預(yù)案的落實情況，定期研究重大生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援工作，指導(dǎo)本部門應(yīng)急救援組織的建立和完善，加強重大安全的宣傳教育、監(jiān)督檢查工作，防患于未然。

（2）維修部應(yīng)當(dāng)[定期檢查維修車間安全應(yīng)急預(yù)案的落實情況，安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援組織應(yīng)定期演練，器材、設(shè)備等應(yīng)設(shè)專人進行維護。

（3）應(yīng)急搶險救援工作需要多部門配合的，根據(jù)情況及需要及時通知和配合地主行政主管部門，與交通、*、衛(wèi)生、消防、安監(jiān)局等有關(guān)部門及時溝通、密切合作，共同開展應(yīng)急搶險救援工作。

（4）廠部要建立本單位重大危險源，重大事故隱患、重大災(zāi)害事故數(shù)據(jù)庫，并及時更新，定期完成風(fēng)險分析及評估報告，建立健全預(yù)警聯(lián)動機制及時消除隱患。

（5）各部門主管應(yīng)24小時保持手機開機，以務(wù)緊急情況聯(lián)絡(luò)。

五、應(yīng)急響應(yīng)

1、報告原則

2、報告程序

（1）發(fā)生重大安全險情或重大事故后，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即交事故情況如實向主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理報告。

（2）主管部門或總經(jīng)理接到事故報告后，迅速核實有關(guān)情況，并立即報告分管副廠長。

（3）發(fā)生嚴(yán)重火災(zāi)事故，要及時上報消防、交通等*部門。

（4）發(fā)生死亡1人及以上事故，要及時上報*、交通、等*部門。

3、報告內(nèi)容

重大安全險情或重大事故報告的內(nèi)容：

（1）險情或事故發(fā)生的時間、地點、事故類別、人員傷亡情況；

（4）原因初步分析；

4、救援程序：

了生事故的部門立即啟動本部門的現(xiàn)場應(yīng)急救援預(yù)案，立即組織本單位應(yīng)急組織開展救援行動，迅速控制危險源和現(xiàn)場，組織群眾自救互救，同時報告上級部門和應(yīng)急救援機構(gòu)或組織請求救援。

（1）主管部門根據(jù)事故的級別啟動相關(guān)預(yù)案

（2）行政部接警后，根據(jù)事故級別啟動本預(yù)案，立即成立事故現(xiàn)場指揮小組，具體指揮現(xiàn)場救援工作，各部門按照本預(yù)案規(guī)定的職責(zé)開展救援行動。

5、事故處置

相關(guān)部門應(yīng)遵循“統(tǒng)一指揮、快速反應(yīng)、各司其職、協(xié)同配合”的原則，共同做好重大安全險情或重大事故的應(yīng)急處置和搶險救援工作。

（1）各有關(guān)部門，在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)指揮下，立即啟動相關(guān)應(yīng)急預(yù)案，迅速趕赴事故現(xiàn)場，按照應(yīng)急指揮命令和應(yīng)急預(yù)案中的職責(zé)分工，協(xié)助*、消防、衛(wèi)生等部門做好搶險救援工作，匯同安全監(jiān)管等部門開展事故調(diào)查，及時向上級行政主管部門報告相關(guān)情況。

（2）在*、消防、衛(wèi)生等專業(yè)搶險力量到達(dá)現(xiàn)場前，應(yīng)立即啟動本單位的應(yīng)急救援預(yù)案，全力協(xié)助開展事故搶險救援工作。同時協(xié)助有關(guān)部門保護現(xiàn)場，維護刺刀秩序，妥善保管有關(guān)證物，配合有關(guān)部門收集證據(jù)。

6、信息發(fā)布

重大安全事故的信息和新聞民布，由市*或有關(guān)行政機關(guān)單位實施集中、統(tǒng)一管理，以確保信息正確、及時傳遞，并根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定向社會公布。同時，此時向公眾發(fā)布警告或者勸告，采取嚴(yán)格的防范控制措施，防止事態(tài)的進一步發(fā)展。

六、應(yīng)急終止

（1）廠部應(yīng)急組織應(yīng)根據(jù)重大安全事故搶險救援工作進展和結(jié)束情況，及時向公司總經(jīng)理報告。

（2）應(yīng)急狀態(tài)終止后，各相關(guān)部門應(yīng)及時作出書面報告，內(nèi)容包括（事故發(fā)生及搶險救援經(jīng)過、事故原因、事故造成后果、包括傷亡人員情況及經(jīng)濟損失等，預(yù)防事故采取的措施、應(yīng)急預(yù)案效果及評估情況、應(yīng)吸取的經(jīng)驗教訓(xùn)以及對事故責(zé)任單位責(zé)任人的處理情況等。）

七、保障工作

（1）宣傳教育

各級主管部門按照*的統(tǒng)一部署，有計劃、有目的、有針對性地開展預(yù)防重大安全事故及有關(guān)知識的宣傳，增加預(yù)防安全事故的常識和防范意識，提高防范能力和應(yīng)急反應(yīng)能力。并通過定期組織實戰(zhàn)演習(xí)，增強應(yīng)急處置能力。

（2）人員力量保障

廠部對本單位的重大安全事故應(yīng)急工作基本有員力量進行檢查，組建維修車間、此時前臺接待等固定的應(yīng)急救援隊伍，并加強重大安全事故 應(yīng)急工作基本人員技能培訓(xùn)和力量。

設(shè)備搶險力量：主要由車間維修人員、設(shè)備管理人員、設(shè)備維護人員組成，承擔(dān)事發(fā)現(xiàn)場的設(shè)備搶險和安全保障工作。

安全咨詢力量：主要由從事現(xiàn)場管理、設(shè)備管理、設(shè)備維護等工作的技術(shù)人員組成，擔(dān)負(fù)事發(fā)現(xiàn)場的安全性鑒定、研究處置和應(yīng)急方案、此時提出相應(yīng)對策和意見的任務(wù)。

應(yīng)急管理力量：主要由廠部和各級部門主管組成，擔(dān)負(fù)接收應(yīng)急命令，指示、組織各相關(guān)部門人員對安全事故進行應(yīng)急處置，并與有關(guān)單位進行協(xié)調(diào)及信息交換的任務(wù)。

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇三

xxx、xxx高度重視防范政府債務(wù)風(fēng)險，中央經(jīng)濟工作會議和政府工作報告都對此提出明確要求。第十二屆xxx第五次會議通過的《關(guān)于2016年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與2017年中央和地方預(yù)算草案的審查結(jié)果報告》指出，一些地方存在變相和違法違規(guī)擔(dān)保行為，債務(wù)風(fēng)險仍在累積，要高度重視、認(rèn)真研究，采取有效措施解決。為做好貫徹落實工作，財政部、發(fā)展改革委、司法部、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會近日印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》（財預(yù)〔2017〕50號）（以下簡稱《通知》）。就此，財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人回答了記者提出的問題。

答：《xxx預(yù)算法》（2014年修訂）和《xxx關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）實施以來，地方各級政府加快建立健全規(guī)范的舉債融資機制，防范化解財政金融風(fēng)險，取得明顯成效。截至2016年末，我國地方政府債務(wù)萬億元，地方政府債務(wù)率（債務(wù)余額/綜合財力）為。加上納入預(yù)算管理的xxx債務(wù)萬億元，兩項合計，我國政府債務(wù)萬億元。按照國家xxx公布的我國2016年gdp初步核算數(shù)萬億元計算，我國政府債務(wù)負(fù)債率（債務(wù)余額/gdp）為，低于主要市場經(jīng)濟國家和新興市場國家水平，風(fēng)險總體可控。

與此同時，一些地方政府違法違規(guī)舉債融資問題仍時有發(fā)生，部分金融機構(gòu)對融資平臺公司等國有企業(yè)提供融資時仍要求地方政府提供擔(dān)保承諾，部分政府和社會資本合作（ppp）項目、政府投資基金等存在不規(guī)范現(xiàn)象。這些行為違反了現(xiàn)行法律法規(guī)和制度規(guī)定，擾亂了市場秩序，積聚了財政金融風(fēng)險。針對上述問題，財政部會同發(fā)展改革委、司法部、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會專門印發(fā)《通知》，進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為，依法明確舉債融資的政策邊界和負(fù)面清單，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線。

答：《通知》嚴(yán)格依據(jù)現(xiàn)有法律法規(guī)和制度規(guī)定，堅持問題導(dǎo)向，重點在組織清理整改地方政府融資擔(dān)保行為、切實加強融資平臺公司融資管理、規(guī)范政府與社會資本方的合作行為、進一步健全規(guī)范的地方政府舉債融資機制、建立跨部門聯(lián)合監(jiān)測和防控機制、大力推進信息公開等六個方面，提出了下一步工作要求，明確了規(guī)范的舉債融資行為的政策邊界和負(fù)面清單，正面引導(dǎo)地方政府履職盡責(zé)，堅決制止違法違規(guī)舉債擔(dān)保行為。

《通知》要求各省級政府抓緊設(shè)立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，盡快組織一次摸底排查，全面改正不規(guī)范的政府融資擔(dān)保行為，對逾期不改正或改正不到位的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

《通知》要求規(guī)范地方政府注資行為、融資平臺公司舉債融資行為以及金融機構(gòu)提供融資行為，包括土地注資、擔(dān)保承諾、境外發(fā)債等方面，分清政府和企業(yè)的責(zé)任邊界。

《通知》要求地方政府規(guī)范政府和社會資本合作（ppp），允許地方政府以單獨出資或與社會資本共同出資方式設(shè)立各類投資基金，依法實行規(guī)范的市場化運作。嚴(yán)禁地方政府利用ppp、政府出資的各類投資基金等方式違法違規(guī)變相舉債。

《通知》強調(diào)地方政府舉債必須按照預(yù)算法有關(guān)規(guī)定，一律采取發(fā)行地方政府債券方式；除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款轉(zhuǎn)貸外，地方政府及其所屬部門不得為任何單位和個人的債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保。

加強對政府中長期支出事項以及融資平臺公司舉債融資情況的監(jiān)測，建立跨部門聯(lián)合監(jiān)管機制，對地方政府、融資平臺公司、金融機構(gòu)等的違法違規(guī)舉債融資行為實施跨部門聯(lián)合懲戒。

《通知》依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和政策規(guī)定，要求全面推進地方政府及其所屬部門舉債融資行為的信息公開，嚴(yán)格公開責(zé)任追究，主動回應(yīng)社會關(guān)切，自覺接受社會監(jiān)督。

答：《通知》依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和政策規(guī)定，從地方政府與融資平臺公司的關(guān)系、地方政府對融資平臺公司注資行為、金融機構(gòu)向融資平臺公司提供融資行為、違法違規(guī)舉債擔(dān)保形成的債務(wù)處理等方面，提出明確要求，引導(dǎo)融資平臺公司按市場化方式融資，嚴(yán)禁地方政府違法違規(guī)通過融資平臺公司變相舉債。

加快政府職能轉(zhuǎn)變，處理好政府和市場的關(guān)系，推動融資平臺公司盡快轉(zhuǎn)型為市場化運營的國有企業(yè)，依法合規(guī)開展市場化融資。健全信息披露機制，融資平臺公司在境內(nèi)外舉債融資時，應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人主動書面聲明不承擔(dān)政府融資職能，并明確自2015年1月1日起其新增債務(wù)依法不屬于地方政府債務(wù)，防止誤導(dǎo)投資者決策行為，促進保護投資者合法權(quán)益。

地方政府不得違規(guī)將公益性資產(chǎn)、儲備土地注入融資平臺公司，不得承諾將儲備土地預(yù)期出讓收入作為融資平臺公司償債資金來源，推動提高融資平臺公司資產(chǎn)的合法合規(guī)性，既保護投資者合法權(quán)益，又避免地方政府繞道通過國有企業(yè)變相舉債。

金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實加強風(fēng)險識別和防范，落實企業(yè)舉債準(zhǔn)入條件，按商業(yè)化原則履行相關(guān)程序，審慎評估舉債人財務(wù)能力和還款來源、防范經(jīng)營風(fēng)險。金融機構(gòu)為融資平臺公司等企業(yè)提供融資時，不得違法違規(guī)要求或接受地方政府及所屬部門以擔(dān)保函、承諾函、安慰函等任何形式提供擔(dān)保。鼓勵金融機構(gòu)依法合規(guī)支持融資平臺公司市場化融資，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展。

對地方政府違法違規(guī)舉債擔(dān)保形成的債務(wù)，嚴(yán)格按照《xxx辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（國辦函〔2016〕88號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南〉的通知》（財預(yù)〔2016〕152號）要求，依法妥善處理，由債務(wù)人和債權(quán)人合理分擔(dān)債務(wù)風(fēng)險。

答：《通知》依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和政策規(guī)定，鼓勵地方政府以規(guī)范的方式開展政府和社會資本合作（ppp）、設(shè)立各類投資基金。嚴(yán)禁地方政府采取不規(guī)范的ppp項目、政府投資基金“明股暗債”等方式違法違規(guī)舉債。

要求地方政府規(guī)范政府和社會資本合作（ppp）。允許地方政府以單獨出資或與社會資本共同出資方式設(shè)立各類投資基金，依法實行規(guī)范的市場化運作，引導(dǎo)社會資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。

地方政府與社會資本合作應(yīng)當(dāng)利益共享、風(fēng)險共擔(dān)，除xxx另有規(guī)定外，地方政府及其所屬部門參與ppp項目、設(shè)立政府出資的各類投資基金時，不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金，不得以任何方式承擔(dān)社會資本方的投資本金損失，不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益，防止地方政府通過承擔(dān)項目全部風(fēng)險的方式違法違規(guī)變相舉債。同時，明確地方政府不得以借貸資金出資設(shè)立各類投資基金，不得對有限合伙制基金等任何股權(quán)投資方式額外附加條款變相舉債。

答：一是依法明確了規(guī)范的舉債融資方式。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法和國發(fā)〔2014〕43號文件規(guī)定，地方政府舉債一律采取在xxx批準(zhǔn)的限額內(nèi)發(fā)行地方政府債券方式，除此以外地方政府及其所屬部門不得以任何方式舉借債務(wù)。地方政府及其所屬部門不得以文件、會議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等任何形式，要求或決定企業(yè)為政府舉債或變相為政府舉債。

允許地方政府結(jié)合財力實際狀況設(shè)立或參股擔(dān)保公司（含各類融資擔(dān)保基金公司），鼓勵政府出資的擔(dān)保公司依法依規(guī)提供融資擔(dān)保服務(wù)，地方政府依法在出資范圍內(nèi)對擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任。

除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款轉(zhuǎn)貸外，地方政府及其所屬部門不得為任何單位和個人的債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保，不得承諾為其他任何單位和個人的融資承擔(dān)償債責(zé)任。

答：《通知》針對當(dāng)前地方政府和金融機構(gòu)融資擔(dān)保行為的突出問題和主要特點，致力打破部門信息孤島，完善統(tǒng)計監(jiān)測機制，推動建立相關(guān)部門組成的跨部門聯(lián)合監(jiān)管機制，實施聯(lián)合懲戒，形成監(jiān)督合力。

針對地方政府融資擔(dān)保行為的主要類型，《通知》明確由財政等五部門建設(shè)大數(shù)據(jù)監(jiān)測平臺，統(tǒng)計監(jiān)測政府中長期支出事項以及融資平臺公司舉借或發(fā)行的銀行貸款、資產(chǎn)管理產(chǎn)品、企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等情況，加強部門信息共享和數(shù)據(jù)校驗，定期通報監(jiān)測結(jié)果。

針對地方政府融資擔(dān)保行為的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和參與主體，《通知》提出建立財政等六部門以及注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會、律師協(xié)會等行業(yè)自律組織參加的監(jiān)管機制，對地方政府及其所屬部門、融資平臺公司、金融機構(gòu)、中介機構(gòu)、法律服務(wù)機構(gòu)等的違法違規(guī)行為加強跨部門聯(lián)合懲戒，形成監(jiān)管合力。

針對涉嫌違法違規(guī)融資擔(dān)保的責(zé)任主體，《通知》明確對地方政府及其所屬部門違法違規(guī)舉債或擔(dān)保的，依法依規(guī)追究負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員的責(zé)任；對融資平臺公司從事或參與違法違規(guī)融資活動的，依法依規(guī)追究企業(yè)及其相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任；對金融機構(gòu)違法違規(guī)向地方政府提供融資、要求或接受地方政府提供擔(dān)保承諾的，依法依規(guī)追究金融機構(gòu)及其相關(guān)負(fù)責(zé)人和授信審批人員責(zé)任；對中介機構(gòu)、法律服務(wù)機構(gòu)違法違規(guī)為融資平臺公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、信用評級報告、法律意見書等的，依法依規(guī)追究中介機構(gòu)、法律服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員的責(zé)任。

答：《通知》依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和政策規(guī)定，圍繞地方政府債務(wù)和當(dāng)前潛在風(fēng)險的重點領(lǐng)域，要求地方政府及其所屬部門做到舉債融資行為決策公開、執(zhí)行公開、管理公開、結(jié)果公開等“四個公開”，主動回應(yīng)社會關(guān)切，自覺接受社會監(jiān)督。

縣級以上地方各級政府應(yīng)當(dāng)重點公開本地區(qū)政府債務(wù)限額和余額,以及本級政府債務(wù)的規(guī)模、種類、利率、期限、還本付息、用途等內(nèi)容。省級財政部門應(yīng)當(dāng)參考國債發(fā)行做法，提前公布地方政府債務(wù)發(fā)行計劃。

地方政府及其所屬部門應(yīng)當(dāng)重點公開政府購買服務(wù)決策主體、購買主體、承接主體、服務(wù)內(nèi)容、合同資金規(guī)模、分年財政資金安排、合同期限、績效評價等內(nèi)容。

地方政府及其所屬部門應(yīng)當(dāng)重點公開ppp項目決策主體、政府方和社會資本方信息、合作項目內(nèi)容和財政承受能力論證、社會資本方采購信息、項目回報機制、合同期限、績效評價等內(nèi)容。

答：天下之事，不難于立法，而難于法之必行。黨的十八大以來，按照全面深化改革的要求，2014年修訂了預(yù)算法，并出臺了《xxx關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號），構(gòu)建了地方政府債務(wù)管理的法律制度框架，明確了地方政府融資擔(dān)保行為的“正面清單”和“負(fù)面清單”。但由于個別地方政府法治觀念薄弱、責(zé)任意識和風(fēng)險意識不強等原因，違法違規(guī)融資擔(dān)保問題仍時有發(fā)生，財政部認(rèn)真貫徹xxx、xxx決策部署，會同有關(guān)部門依法堅決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，切實防范政府債務(wù)風(fēng)險。

印發(fā)《財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處實施地方政府債務(wù)監(jiān)督暫行辦法》（財預(yù)〔2016〕175號），發(fā)揮專員辦就地監(jiān)督優(yōu)勢，授予專員辦就地查處的權(quán)力，建立發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、問責(zé)一起的機制，加快推進建立全方位、常態(tài)化的監(jiān)督體系。

2016年以來依據(jù)審計移交線索和舉報線索，先后組織駐相關(guān)地區(qū)專員辦，對部分地方違法違規(guī)融資擔(dān)保行為開展專項核查，持續(xù)保持對地方政府債務(wù)監(jiān)督的高壓態(tài)勢。

依據(jù)預(yù)算法、xxx文件等法律和政策規(guī)定，對部分地方政府、金融機構(gòu)違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，一律按照管理權(quán)限轉(zhuǎn)請有關(guān)省級政府、中央監(jiān)管部門核實情況，嚴(yán)格依法處理，及時防止風(fēng)險擴散。

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇四

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇五

一、充分認(rèn)識當(dāng)前加強國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控的重要性

加強國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控，是貫徹落實*、*決策部署，打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的重要舉措；是維護金融市場穩(wěn)定和地區(qū)經(jīng)濟*穩(wěn)運行的客觀需要；是落實國企改革三年行動，推動國有企業(yè)加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。各地方*要進一步提高政治站位，增強責(zé)任意識，充分認(rèn)識當(dāng)前加強地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控的重要性、緊迫性，督促指導(dǎo)地方國有企業(yè)嚴(yán)格落實主體責(zé)任，切實增強底線思維和風(fēng)險意識，依法合規(guī)開展債務(wù)融資和風(fēng)險處置，嚴(yán)格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求，按期做好債務(wù)資金兌付，不得惡意逃廢債，努力維護國有企業(yè)良好市場信譽和金融市場穩(wěn)定。

二、完善債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，精準(zhǔn)識別高風(fēng)險企業(yè)

各地方*要加快建立健全地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，完善重點債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測臺賬，逐月跟蹤分析，充分利用信息化手段加強對各級企業(yè)債務(wù)風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)測，做到早識別、早預(yù)警、早應(yīng)對。可參照中央企業(yè)債務(wù)風(fēng)險量化評估體系，結(jié)合地方實際情況，探索建立地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險量化評估機制，綜合債務(wù)水*、負(fù)債結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金保障、資產(chǎn)質(zhì)量和隱性債務(wù)等，對企業(yè)債務(wù)風(fēng)險進行精準(zhǔn)識別，將債務(wù)風(fēng)險突出的企業(yè)納入重點管控范圍，采取特別管控措施，督促企業(yè)“一企一策”制定債務(wù)風(fēng)險處置工作方案，確保穩(wěn)妥化解債務(wù)風(fēng)險。

三、分類管控資產(chǎn)負(fù)債率，保持合理債務(wù)水*

各地方*可參照中央企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率行業(yè)警戒線和管控線進行分類管控，對高負(fù)債企業(yè)實施負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率雙約束，“一企一策”確定管控目標(biāo)，指導(dǎo)企業(yè)通過控投資、壓負(fù)債、增積累、引戰(zhàn)投、債轉(zhuǎn)股等方式多措并舉降杠桿減負(fù)債，推動高負(fù)債企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率盡快回歸合理水*。督促指導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)變過度依賴舉債投資做大規(guī)模的發(fā)展理念，根據(jù)財務(wù)承受能力科學(xué)確定投資規(guī)模，從源頭上防范債務(wù)風(fēng)險。加強對企業(yè)隱性債務(wù)的管控，嚴(yán)控資產(chǎn)出表、表外融資等行為，指導(dǎo)企業(yè)合理使用權(quán)益類融資工具，對永續(xù)債券、永續(xù)保險、永續(xù)信托等權(quán)益類永續(xù)債和并表基金產(chǎn)品余額占凈資產(chǎn)的比例進行限制，嚴(yán)格對外擔(dān)保管理，對有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)按股比提供擔(dān)保，原則上不對無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔(dān)保，嚴(yán)控企業(yè)相互擔(dān)保等捆綁式融資行為，防止債務(wù)風(fēng)險交叉?zhèn)鲗?dǎo)。規(guī)范*臺公司重大項目的投融資管理，嚴(yán)控缺乏交易實質(zhì)的變相融資行為。

四、開展債券全生命周期管理，重點防控債券違約

各地方*要把防范地方國有企業(yè)債券違約，作為債務(wù)風(fēng)險管控的重中之重。探索實施債券發(fā)行年度計劃管理，嚴(yán)格審核納入債務(wù)風(fēng)險重點管控范圍企業(yè)的發(fā)行方案，嚴(yán)禁欺詐發(fā)行債券、虛假披露信息、操縱市場價格等違法違規(guī)行為，指導(dǎo)地方國有企業(yè)嚴(yán)格限定所屬子企業(yè)債券發(fā)行條件。可參照中央企業(yè)債券發(fā)行管理有關(guān)規(guī)定，對納入債務(wù)風(fēng)險重點管控范圍的企業(yè)實行比例限制，引導(dǎo)企業(yè)做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的*衡、償債時間與現(xiàn)金流量的匹配。將企業(yè)發(fā)債品種、規(guī)模、期限、用途、還款等關(guān)鍵信息納入債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制并實施滾動監(jiān)測，重點關(guān)注信用評級低、集中到期債券規(guī)模大、現(xiàn)金流緊張、經(jīng)營嚴(yán)重虧損企業(yè)的債券違約風(fēng)險，督促指導(dǎo)企業(yè)提前做好兌付資金接續(xù)安排。對于按期兌付確有困難的，各地方*要指導(dǎo)企業(yè)提前與債券持有人溝通確定處置方案，通過債券展期、置換等方式主動化解風(fēng)險，也可借鑒央企信用保障基金模式，按照市場化、法治化方式妥善化解風(fēng)險。

五、依法處置債券違約風(fēng)險，嚴(yán)禁惡意逃廢債行為

對于已經(jīng)發(fā)生債券違約的，各地方*要及時報告本級人民*，在地方*的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，切實履行屬地責(zé)任，指導(dǎo)違約企業(yè)按照市場化、法治化、國際化原則妥善做好風(fēng)險處置，通過盤活土地、出售股權(quán)等方式補充資金，積極主動與各方債權(quán)人溝通協(xié)調(diào)，努力達(dá)成和解方案，同時要努力挽回市場信心，防止發(fā)生風(fēng)險踩踏和外溢。對于已無力化解風(fēng)險、確需破產(chǎn)的，要督促企業(yè)依法合規(guī)履行破產(chǎn)程序，強化信息披露管理，及時、準(zhǔn)確披露股東或?qū)嶋H控制人變更、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、新增大額債務(wù)等重大事項，保障債權(quán)人、投資人合法利益。

六、規(guī)范債務(wù)資金用途，確保投入主業(yè)實業(yè)

各地方*要加強地方國有企業(yè)債務(wù)融資資金用途管控，督促企業(yè)將籌集的資金及時高效投放到戰(zhàn)略安全、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)、國計民生、公共服務(wù)等關(guān)鍵領(lǐng)域和重要行業(yè)，原則上要確保投資項目的回報率高于資金成本，切實發(fā)揮資本市場服務(wù)實體經(jīng)濟的功能作用。督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，按照融資協(xié)議約定的用途安排資金，突出主業(yè)、聚焦實業(yè)，嚴(yán)禁過度融資形成資金無效淤積，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)、脫實向虛，嚴(yán)禁挪用資金、違規(guī)套利。探索對企業(yè)重大資金支出開展動態(tài)監(jiān)控，有效防范資金使用風(fēng)險。

七、全面推動國企深化改革，有效增強抗風(fēng)險能力

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇六

一、風(fēng)險管理工作總結(jié)

1、完善評審，重視投資合同簽約質(zhì)量

一是制定評審辦法。為促進合同評審工作有序開展，公司制定《合同評審管理辦法》，成立合同評審委員會。根據(jù)不同類型合同，對審批流程進行細(xì)化，明確公司各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)分工，完善評審標(biāo)準(zhǔn)，簡化評審流程，指導(dǎo)公司合同評審工作有序開展。

二是加強合同梳理。合同風(fēng)險管理貫穿于投資項目全生命周期各個階段。關(guān)于合同評審，公司要求從項目前期投標(biāo)階段、合同評審階段對項目合同逐條進行梳理，對爭議條款查找支撐資料，談判時合理籌劃各項細(xì)節(jié)，講究技巧，據(jù)理力爭；在合同簽訂后合約歸口部門對合同條款強化梳理，對未敲定事項進行總結(jié)，做好合同風(fēng)險交底銜接。在工作之余，實行每周一本合同的慣例，依據(jù)合同內(nèi)容，結(jié)合項目實施過程中存在的問題，大家各抒己見，進行風(fēng)險深度挖掘，并制定應(yīng)對措施，對各項目及時進行反饋。

面對日益趨緊的投資環(huán)境，為保障項目投資效益，推動項目融資落地，確保項目順利實施。公司商務(wù)合約部擬定了《投資項目全生命周期風(fēng)險管理辦法》，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統(tǒng)分析，針對已發(fā)生的風(fēng)險制定控制方案，采取有效措施，及時應(yīng)對處置，最大限度化解風(fēng)險，降低損失。公司為建立常態(tài)化的風(fēng)險預(yù)警機制，成立“公司-區(qū)域公司-項目公司”三級風(fēng)險防控體系，公司負(fù)責(zé)實施分級預(yù)警，區(qū)域公司和項目公司負(fù)責(zé)風(fēng)險化解，同時公司采取定期預(yù)警、區(qū)域公司采取不定期預(yù)警的預(yù)警措施，全面推動項目風(fēng)險管理。

3、全員學(xué)習(xí)，持續(xù)開展投資政策解讀

實時關(guān)注國家政府債務(wù)管理及金融政策，定期開展投資政策解讀研討會，并整理書面資料上傳至廣訊通平臺供大家學(xué)習(xí)。學(xué)以致用，結(jié)合公司經(jīng)營區(qū)域廣的現(xiàn)狀，對前期跟蹤項目，根據(jù)不同地區(qū)、不同金融機構(gòu)的融資政策和融資喜好，提前策劃項目實施模式，爭取政府性基金納入項目回款來源，拓寬回款渠道；對受政策影響的已實施項目，制定有針對性風(fēng)險防控措施，降低項目實施風(fēng)險。

4、內(nèi)部培訓(xùn)，全面豐富風(fēng)險管理培訓(xùn)

內(nèi)部積極組織參加xxx法制講堂、中國建筑法與合約商務(wù)管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)、ppp業(yè)務(wù)法律風(fēng)險管理培訓(xùn)、國際工程合同法律風(fēng)險管理等培訓(xùn)，深入研讀股份公司和工程局下發(fā)的法律系統(tǒng)文件，結(jié)合工作實際，在熟悉各項管理制度及工作流程的同時，識別項目風(fēng)險，提高風(fēng)險化解能力。

二、存在的問題

一是法律專業(yè)人員較為緊缺。隨著公司規(guī)模的擴大，呈現(xiàn)人崗不匹配的現(xiàn)狀。公司自上到下，部分法律工作都由商務(wù)人員兼職，且基本都是工程造價專業(yè)。作為一個“外行人”，面對專業(yè)性較強的法律問題，在某些情況下只能盲目查閱資料，且從一名商務(wù)人員轉(zhuǎn)法律人員的角色轉(zhuǎn)變較為緩慢，極大降低了法務(wù)工作效率。

二是基層人員風(fēng)險意識有待加強。法律專業(yè)人員的運營管理、商務(wù)管理、融資拓展等相關(guān)綜合業(yè)務(wù)能力有待加強。兼職法務(wù)人員法律事務(wù)能力需要提升，部分人員對項目合同條款存在不了解、記不住的現(xiàn)狀，風(fēng)險防控的意識有待加強。

三、下一步工作思考

1、提高交底質(zhì)量，傳遞風(fēng)險履約意識

一是投資合同簽署后，要求商務(wù)合約系統(tǒng)與前端部門做好合同風(fēng)險交接，把合同談判階段落實的條款進行梳理，要求各業(yè)務(wù)系統(tǒng)參與，針對不同業(yè)務(wù)板塊內(nèi)容詳細(xì)分析，羅列事項清單，制定應(yīng)對措施，做好合同交底工作。

二是將項目合同風(fēng)險梳理列入常態(tài)化工作機制，對所管轄項目合同爛熟于心，將項目存在的風(fēng)險點，時刻放在桌頭岸邊，日日提醒，時刻警戒，將風(fēng)險銷項工作做到實處。

2、建立預(yù)警機制，督導(dǎo)項目風(fēng)險銷項

依據(jù)《投資發(fā)展公司投資項目風(fēng)險管控辦法》，從項目前期跟蹤、合同簽約、過程管理、竣工結(jié)算、運營管理等階段，以“全生命周期”為風(fēng)險管理范圍，以 “公司-區(qū)域公司-項目公司”為三級風(fēng)險防控體系。公司負(fù)責(zé)實施分級預(yù)警，區(qū)域公司和項目公司負(fù)責(zé)風(fēng)險化解，同時實行公司定期預(yù)警、區(qū)域公司不定期預(yù)警的常態(tài)化的預(yù)警機制，全面推動項目風(fēng)險管理。

3、加強創(chuàng)新力度，促進項目融資落地

一是融資未落地的項目，整合資源，積極落實各項工作，融資落地并符合相關(guān)要求后再實施；對于新拓展項目，謹(jǐn)慎評估融資落地的可能性，并將其作為承接項目的重要依據(jù)。

二是積極探索符合資管新規(guī)等監(jiān)管要求的結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)模式，聯(lián)合優(yōu)質(zhì)投資人，設(shè)立ppp投資引導(dǎo)基金，進一步拓展資本金來源渠道；利用大型優(yōu)質(zhì)項目的良好商務(wù)條件，集中快速落地項目資本金機構(gòu)化融資和項目貸款，合理利用工程預(yù)付款、資金歸集等管理手段，在合規(guī)前提下最大限度的爭取回流資金，為投資項目創(chuàng)造空間，確保中標(biāo)項目后期順利實施。

4、強化團隊建設(shè)，貫徹依法治企理念

一是增強法律系統(tǒng)人才梯隊建設(shè)。通過內(nèi)、外部招聘，充實公司法律相關(guān)專業(yè)人員數(shù)量，增強法律事務(wù)工作專業(yè)化，全方位提高法律工作的效率。

二是加強員工的法制教育。宣傳學(xué)習(xí)《合同法》、《公司法》、《招投標(biāo)法》等法律法規(guī)，促進公司依法生產(chǎn)經(jīng)營。積極參加股份公司及工程局相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，邀請工程局、外部法律專家從投資業(yè)務(wù)法律風(fēng)險、企業(yè)管理風(fēng)險等方面進行專業(yè)化培訓(xùn)，同時定期組織投資相關(guān)政策解讀，培育全體員工民主法制觀念，形成依法依規(guī)辦事的工作氛圍。

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇七

地方債、金融風(fēng)險

在西方國家紛紛陷入債務(wù)危機難以自拔的形式下，我國地方政府債務(wù)問題也已成為國內(nèi)有識之士關(guān)注的焦點。那么，地方政府和銀行應(yīng)該采取哪些措施防范和化解債務(wù)風(fēng)險呢？ 0 最近一段時間以來，歐元地區(qū)一些國家的債務(wù)問題浮出水面，風(fēng)險驟然增大，美國公債風(fēng)險警報也頻頻拉響。在西方國家債務(wù)危機四伏的情況下，引發(fā)了業(yè)內(nèi)人士對我國地方政府債務(wù)問題的普遍關(guān)注，也引起了地方政府債務(wù)是否會造成我國銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的警覺和擔(dān)憂。在重新審視我國地方政府債務(wù)問題的同時，如何未雨綢繆，前瞻性地尋求防范和化解風(fēng)險的有效措施，已顯得刻不容緩。

我國地方政府債務(wù)現(xiàn)狀

我國地方政府債務(wù)數(shù)額巨大。我國地方政府債務(wù)數(shù)額究竟有多少？不久前，國家xxx公布了由總署、省、市、縣四級審計機關(guān)4萬多名審計人員按照“見賬、見人、見物、逐筆、逐項”審核的原則，對所有涉及我國省、市、縣三級地方政府的373805個項目和1873683筆債務(wù)審核的權(quán)威結(jié)果，數(shù)據(jù)顯示，至2010年底，我國地方政府債務(wù)總量達(dá)到萬億元,其中80%的資金由商業(yè)銀行提供，占當(dāng)期商業(yè)銀行貸款總額的16%。按照歐盟《馬約》的規(guī)定，一個國家的債務(wù)率不得超過該國國內(nèi)生產(chǎn)總值60%的警戒線，我國10萬多億元的債務(wù)目前雖然僅占國內(nèi)生產(chǎn)總值的20%，但是數(shù)額的絕對值仍然十分巨大，一旦這些巨量債務(wù)產(chǎn)生違約風(fēng)險,對我國宏觀經(jīng)濟和銀行體系帶來的負(fù)面影響及造成的巨大沖擊不言而喻。

1 負(fù)債1015億元，成立5年來僅實現(xiàn)8億元利潤，根據(jù)測算,即使到“十二五”末也僅能實現(xiàn)利潤10億元，而該公司的負(fù)債大多為銀行貸款，這一事例也許僅暴露了債務(wù)風(fēng)險的冰山一角。中銀國際的研究顯示，假定在較壞的情況下，3年后我國地方政府融資平臺不良貸款率上升到30%，則我國商業(yè)銀行整體不良貸款率將由目前的上升到，同時,銀行的凈利潤較2010年將下降55%，銀行首當(dāng)其沖會受到較大損失。因此,我國地方政府債務(wù)存在的風(fēng)險隱患不容輕視。

如何防范化解我國地方政府債務(wù)風(fēng)險

清理排查地方政府融資貸款，進行詳細(xì)分類和科學(xué)的風(fēng)險評估。近一年來，我國政府和銀行業(yè)監(jiān)管部門對地方政府貸款給予了高度關(guān)注，頻頻出臺相關(guān)政策進行指導(dǎo)。2011年6月，xxx專門召開會議，公布了《關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》，要求地方政府對債務(wù)進行全面清理規(guī)范，有效化解債務(wù)風(fēng)險。銀監(jiān)會也多次提示風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行應(yīng)按照“逐包打開，逐筆核對、重新評估、整改保全”的十六字方針，對貸款進行摸底排查，按照“分解數(shù)據(jù)、四方對賬、分析定性、匯總報表、統(tǒng)一會談、補正檢查”的六個步驟，按照現(xiàn)金流覆蓋情況對政府融資平臺貸款進行分類處置，查清債務(wù)總量、貸款期限和結(jié)構(gòu)，明確償債主體，增加信息的透明度，使隱性風(fēng)險顯性化，做到心中有數(shù)。對于一些沒有現(xiàn)金流的項目或者預(yù)期利潤極低的項目，應(yīng)增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險緩釋手段，密切關(guān)注貸款的還款能力以及還款收入來源，堵塞漏洞，認(rèn)真處理債務(wù)償還和在建項目的后繼融資問題。

加強對政府融資平臺貸款的管理。商業(yè)銀行對發(fā)放的貸款要強化貸后檢查和監(jiān)督，關(guān)注貸款的還款能力及項目收入來源，建立并完善風(fēng)險評估和資金使用控制管理制度。地方政府融資項目多屬于中長期貸款，還款周期長，存在著還款期集中、還款壓力大、貸款到期與長期投資回報不相匹配等問題，商業(yè)銀行應(yīng)積極采取措施，對債務(wù)進行重組，合理安排債務(wù)償還期限，強化貸后資金流向的監(jiān)控，要按照銀監(jiān)會發(fā)布的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》，加強流動性管理，對超過一定數(shù)額的貸款資金，采用受托支付方式，嚴(yán)密監(jiān)控資金流向。

2 構(gòu)要高度關(guān)注政府債務(wù)風(fēng)險問題，深入分析研究，認(rèn)真總結(jié)監(jiān)管經(jīng)驗，提高監(jiān)管的預(yù)見性、科學(xué)性和有效性。二是落實轄區(qū)及行業(yè)監(jiān)管責(zé)任制，嚴(yán)格查處金融機構(gòu)違規(guī)操作行為，對違規(guī)金融機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)實行雙線問責(zé)制，嚴(yán)格責(zé)任追究。三是完善金融調(diào)控手段，制定和運用更加靈活和有針對性的金融調(diào)控政策，及時協(xié)調(diào)化解地方政府債務(wù)中存在的突出問題。四是建立地方政府債務(wù)監(jiān)測分析體系、最后貸款人救助機制等，為商業(yè)銀行提供流動性危機擴散和風(fēng)險蔓延的有效防控手段。一些政府融資平臺公司往往在多家銀行開戶，給商業(yè)銀行加強資金監(jiān)管增加了難度，要發(fā)揮人民銀行征信數(shù)據(jù)平臺的作用，緊密跟蹤監(jiān)測，及時更新數(shù)據(jù)，實現(xiàn)信息共享，為防范風(fēng)險提供決策依據(jù)。

政府和銀行積極采取措施，處置風(fēng)險貸款。堅持地方政府債務(wù)問題應(yīng)由地方政府自身解決的原則，即：“誰舉債，誰負(fù)責(zé)償還”的原則。xxx建議，地方政府應(yīng)對已形成的債務(wù)進行清查，加強對融資平臺公司的管理和清理，糾正債務(wù)資金管理和使用中存在的問題。對于競爭性項目和有經(jīng)營收益項目形成的債務(wù)，應(yīng)剝離政府償債責(zé)任，對無經(jīng)營收益的公益性項目形成的債務(wù)，地方政府應(yīng)統(tǒng)籌制定還款計劃，主要通過安排預(yù)算，以財政方式解決。為化解債務(wù)危機，政府應(yīng)緊縮開支，開源節(jié)流，樹立預(yù)算硬約束，嚴(yán)肅財政紀(jì)律，預(yù)防道德風(fēng)險。立足于地方政府解決自身債務(wù)問題，有利于養(yǎng)成地方政府發(fā)展經(jīng)濟量力而為、更加理性務(wù)實的意識，能夠避免一些地方政府不顧自身實際，濫用信用、過度借債，大干快上的急功近利做法。

在融資平臺貸款出現(xiàn)風(fēng)險的情況下，地方政府應(yīng)采取多種方法化解風(fēng)險，例如，可通過變賣部分資產(chǎn)、減持部分國有企業(yè)上市公司股權(quán)、使用土地出讓金等償還銀行債務(wù)，有條件的地區(qū)還可向xxx申請發(fā)行地方特別債券，通過適度舉債以償還銀行貸款。舉債要經(jīng)過xxx批準(zhǔn)，納入地方預(yù)算管理，報同級人大審批同意。要制定相關(guān)制度和辦法，對發(fā)債募集的資金使用加強引導(dǎo)和監(jiān)督，保證資金專款專用。商業(yè)銀行處置地方政府債務(wù)風(fēng)險的具體做法有：一是進行核銷，利用撥備對一些壞賬進行核銷，壞賬核銷應(yīng)進行嚴(yán)格審查，并經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)后實施。二是實行資產(chǎn)證券化。銀行可將一些貸款打包作為證券向市場銷售，從社會上獲取部分資金，有助于部分解決銀行資產(chǎn)的流動性問題，但證券資產(chǎn)在市場上可能存在打折銷售情況，不僅會給銀行帶來損失，而且難以從根本上消除信用風(fēng)險。三是實行債轉(zhuǎn)股。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，不允許銀行向企業(yè)投資，對此，可采取變通的方法，例如以商業(yè)銀行成立的基金管理公司作為投資主體將銀行債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，基金公司通過階段性持股，成為政府融資平臺公司或項目的股東并依法行使股東權(quán)利。實施債轉(zhuǎn)股的目的和作用就是把地方政府從巨額債務(wù)中解脫出來，實施債轉(zhuǎn)股后，原來的地方政府與銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系就變成了基金管理公司與地方政府融資平臺公司的持股與被持股或控股與被控股的關(guān)系，由原來的平臺公司還本付息轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t，這一重大轉(zhuǎn)變將使得基金管理公司能夠名正言順地參與平臺公司的經(jīng)營決策，增強對債務(wù)公司的約束力。一旦項目出現(xiàn)生機，經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)后，基金公司可將所持股份按規(guī)定向國內(nèi)外投資者（例如上市公司、民營企業(yè)，外資和個人投資者）轉(zhuǎn)讓出售、推薦公司上市、或由地方政府依法回購，最終收回資金。 3 四是對債務(wù)進行重新組合，調(diào)整延長貸款還款期限，以“時間換取空間”，逐步、分期消化債務(wù)風(fēng)險。

建立xxx救助機制。多年來，我國經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展且保持了較高的增速，政府財政稅收收入穩(wěn)定，且擁有巨額外匯資產(chǎn)，國家具有負(fù)債比率可控的優(yōu)勢。建立xxx救助機制，有利于發(fā)揮xxx強大的國家信譽作用幫助地方政府解決其債務(wù)問題，有利于避免債務(wù)問題對實體經(jīng)濟產(chǎn)生重大沖擊及使商業(yè)銀行陷入危機，有利于提振社會信心，維護社會穩(wěn)定。當(dāng)然，xxx實行救助并非是“免費的午餐”，具體做法上，xxx可通過發(fā)行特別國債或由財政撥付專款籌集資金，向一些地方政府提供階段性援助。必須事先研究制定一整套中央救助機制的制度辦法，實行嚴(yán)格的審查、借款、還款制度。對于地方政府融資中產(chǎn)生的流動性困難，可為其提供部分借款，并訂立借款協(xié)議，要求其在一定期限內(nèi)償還本息。對于地方政府債務(wù)中產(chǎn)生的實質(zhì)性損失，中央提供的借款必須與地方政府今后年度的轉(zhuǎn)移支付進行掛鉤，在以后年度轉(zhuǎn)移支付中分期抵扣。

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇八

各單位普遍未建立懲罰性賠償、失信聯(lián)合懲戒制度和措施，對于如何開展此項工作知之甚少。下面是眾鑫文檔網(wǎng)小編給大家?guī)淼年P(guān)于“放管服”改革專項督查情況的通報模板，希望大家喜歡。

各相關(guān)單位：

一、好的方面

(一)簡政放權(quán)措施落實方面

市民宗委、人社局按照行政許可與非行政許可權(quán)限有序開展工作。

(二)商事制度改革落實方面

1.文廣局行政審批事項規(guī)范，檔案資料齊全，在放寬市場準(zhǔn)入和簡化退出程序方面嚴(yán)格按照上級文件要求落實。

2.市場監(jiān)督管理局優(yōu)化審批流程，加快投資審批效率。實施“多證合一”，推行“一照一證”，工商登記電子化落實情況以及放寬市場準(zhǔn)入、簡化退出程序等決策部署落實情況業(yè)績突出。企業(yè)推行“五證合一”，個體推行“兩證整合”實現(xiàn)了有效對接，進一步提升了審批效率，壓縮審批時限。

(三)權(quán)責(zé)清單制度落實方面

民政局、住建局、國土局、衛(wèi)計委、水利局能夠按照自治區(qū)收費管理系統(tǒng)對行政事業(yè)性收費項目和標(biāo)準(zhǔn)進行公示，能夠按規(guī)定使用財政部門票據(jù)，票據(jù)填開內(nèi)容完整、規(guī)范。

(四)事中事后監(jiān)管落實方面

1.財政局懲戒制度較齊全，有追責(zé)情形、問責(zé)依據(jù)和處理辦法;有“黑名單”，對失信單位和企業(yè)將處罰決定相關(guān)信息統(tǒng)一上傳至中國政府網(wǎng)開設(shè)的“政府采購嚴(yán)重違法失信行為記錄名單”;對阿克蘇市招投標(biāo)不良行為有記錄和黑名單制度暫行辦法、處理結(jié)果。

2.國稅局、地稅局在建立信息共享交換平臺和企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)方面，對守信企業(yè)設(shè)立綠色通道，對a級納稅人有激勵措施及相關(guān)管理辦法，對d級企業(yè)、個體工商戶納入黑名單，依據(jù)《稅收征管法》進行懲罰，對失信企業(yè)有懲戒措施。

(五)改進優(yōu)化政府服務(wù)方面

1.城市執(zhí)法局保留行政許可事項標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，優(yōu)化提升“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)模式”，開通《阿克蘇市城市管理行政執(zhí)法局》微信平臺，為群眾提供便民服務(wù)。

2.老齡辦將《老年優(yōu)待證》全部授權(quán)進駐大廳綜合窗口辦理，一個窗口辦理，由承諾件壓縮為即辦件，即到即辦。

3.林業(yè)局、農(nóng)機局、農(nóng)業(yè)局、畜牧局、水利局、市場監(jiān)督管理局均按照標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化提供公示書，制作流程圖及節(jié)點表，對辦理事項進行時限壓縮。

4.農(nóng)機局：辦理行駛證的過程中推行上門服務(wù)政策。

二、存在的問題

(一)未重視“放管服”改革專項工作

1.個別單位領(lǐng)導(dǎo)對“放管服”工作的內(nèi)容和要求知之甚少，不知道“放管服”工作與本單位工作有什么聯(lián)系，工作如何開展。如：商務(wù)局、林業(yè)局。

2.部分單位領(lǐng)導(dǎo)本單位行政審批事項、權(quán)責(zé)清單事項的數(shù)量和內(nèi)容不知曉，存在行政審批許可和權(quán)責(zé)清單目錄混為一談的現(xiàn)象。如：環(huán)保局、衛(wèi)計委、住建局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、旅游局、安監(jiān)局、司法局。

3.個別單位對本部門應(yīng)當(dāng)承接國務(wù)院、自治區(qū)、地區(qū)下放縣(市)的行政審批許可事項不清楚、不了解、不掌握，工作處于被動狀態(tài)。如：科技局、農(nóng)業(yè)局。

4.部分單位“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)模式”、建設(shè)政務(wù)服務(wù)平臺工作慢作為，沒用充分利用微信、微博、網(wǎng)絡(luò)等媒介打造本系統(tǒng)便民服務(wù)平臺，群眾知曉率低。如：交通局、統(tǒng)計局。

(二)未按要求落實相應(yīng)制度

2.各單位普遍未建立懲罰性賠償、失信聯(lián)合懲戒制度和措施，對于如何開展此項工作知之甚少。如：環(huán)保局。

3.部分單位雖然制作了權(quán)責(zé)清單流程圖，但未按規(guī)定和要求進行公示。如：科技局、國土局、民政局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、農(nóng)機局、安監(jiān)局、地稅局、國稅局、旅游局、審計局。

(三)審批流程不規(guī)范

1.部分單位在審批過程中，兩頭審批、多頭受理現(xiàn)象依然存在，企業(yè)和群眾在辦理業(yè)務(wù)時，仍需服務(wù)中心、辦事單位兩頭跑，提速增效成果不明顯。如：發(fā)改委、交通局、住建局、衛(wèi)計委、執(zhí)法局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局。

2.個別單位未及時建立健全審批跟蹤、審批流程告知、審批服務(wù)承諾等相關(guān)制度。如：環(huán)保局、交通局。

(四)回頭看至今未整改

(五)未按要求報送材料

月xx日下發(fā)了《關(guān)于進一步清理規(guī)范政府部門行政審批中介服務(wù)事項的通知》文件，要求政府各部門于xx月xx日前向市委編辦(審改辦)報送中介清理意見表，截至xx月xx日，仍未報送的單位：衛(wèi)計委、司法局、林業(yè)局、文廣局、安監(jiān)局、公安局、商務(wù)局;未按文件要求報送清理結(jié)果的單位：住建局、農(nóng)機局、國土局、水利局。

月xx日下發(fā)了《關(guān)于進一步完善政府部門行政權(quán)力清單和責(zé)任清單工作的通知》文件，要求各部門于xx月xx日前向市委編辦(審改辦)報送權(quán)責(zé)清單變動情況，截至xx月xx日，除文廣局、畜牧局、住建局、審計局、經(jīng)信委、公安局、環(huán)保局、旅游局、檔案局、人社局外、市場監(jiān)督管理局，其余部門均未按時上報。

三、總體評價

優(yōu)秀單位：市場監(jiān)督管理局、編辦、交通局、保密局、城市執(zhí)法局、老齡辦、地稅局、財政局、人社局。

良好單位：發(fā)改委、商務(wù)局、環(huán)保局、科技局、衛(wèi)計委、住建局、旅游局、審計局、法院、民宗委、教育局、規(guī)劃局、殘聯(lián)、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、司法局、水利局。

差的單位：統(tǒng)計局、民政局、國土局、文廣局、國稅局、安監(jiān)局、農(nóng)機局。

四、工作要求

(一)加強組織建設(shè)，完善管理制度

各相關(guān)單位根據(jù)“放管服”改革任務(wù)的具體舉措，加大力度進一步理清關(guān)系、分清職責(zé)、明確責(zé)任、完善制度及時制定各領(lǐng)域工作臺賬，確保“放管服”改革專項工作的延續(xù)性。

(二)深化行政管理體制改革

持續(xù)深化行政審批制度改革，全面推行并聯(lián)審批和“一站式”服務(wù)，大力推行“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”。完成政府機構(gòu)改革，提高效能，激發(fā)市場活力。加快管理體制改革，理順權(quán)責(zé)關(guān)系，提升維護穩(wěn)定、服務(wù)群眾的能力，嚴(yán)格落實減負(fù)長效機制。

(三)迅速落實整改

總體評價中差的單位為本次回頭看仍未落實整改的，各單位要針對存在的問題立即進行整改，以備自治區(qū)、地區(qū)檢查。對在地區(qū)后續(xù)督查中出問題的單位將嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

合規(guī)風(fēng)險專項治理工作報告篇九

一、舉借計劃管理制度。凡舉借政府性債務(wù)的部門和單位，年初應(yīng)編制年度債務(wù)計劃，明確舉借債務(wù)的具體項目、途徑、資金用途、期限、償還資金來源等，送縣財政局審核匯總提出意見報縣政府審定，并提交縣人大審議后納入財政預(yù)算管理。

二、舉借審批管理制度。對確需舉債的項目，由需要舉債的部門和單位明確項目總投資、負(fù)債規(guī)模、償債主體和償還方案，報縣政府審定后舉借，未經(jīng)縣政府審批不得舉借債務(wù)。嚴(yán)禁任何單位和個人擅自新上項目、超概算、超規(guī)模形成新的債務(wù)。禁止鄉(xiāng)鎮(zhèn)舉借債務(wù)。

三、項目建設(shè)管理制度。項目建設(shè)單位必須嚴(yán)格按照縣發(fā)改委下達(dá)的項目投資計劃建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、總投資和其他控制性指標(biāo)認(rèn)真設(shè)計、組織資金、施工建設(shè)，資金未落實不得開工建設(shè)，嚴(yán)禁擅自增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，增加投資規(guī)模。杜絕因拖欠工程款出現(xiàn)隱形債務(wù)，堅決控制超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超概算建設(shè)形成新的政府債務(wù)。

四、舉借行為管理制度。舉債單位必須嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)舉借債務(wù)，不得違規(guī)向職工和公眾集資、不得違規(guī)擔(dān)保承諾、不得要求縣財政為其融資提供擔(dān)保承諾、不得拖欠工程款等，凡國家明文禁止的舉債行為一律不得違反，若有違反追究相關(guān)人員責(zé)任。

五、舉借資金使用管理制度。各舉債單位根據(jù)實際，制定債務(wù)資金使用管理辦法，按照既定用途使用，嚴(yán)禁挪作他用；縣財政局加強政府性債務(wù)資金到位及使用的監(jiān)督管理；縣審計局對政府性債務(wù)舉借的重點部門、重點項目進行專項審計，對債務(wù)資金的使用情況及效果開展綜合評價。

六、償債管理制度。按照誰舉債、誰使用、誰受益、誰償還的原則，建立政府性債務(wù)主體償還長效機制。各債務(wù)主體單位年初要根據(jù)單位債務(wù)余額、當(dāng)年到逾期債務(wù)以及單位資產(chǎn)資源等情況，制定年度償債方案報縣財政局備案，并嚴(yán)格按照方案實施。

七、風(fēng)險預(yù)警管理制度。縣財政局要加強政府性債務(wù)動態(tài)監(jiān)管，測算年度政府性債務(wù)預(yù)警風(fēng)險點，每月向縣政府報告風(fēng)險程度，根據(jù)風(fēng)險程度提出舉債規(guī)模，接近或超過風(fēng)險點時及時向縣政府報告預(yù)警。

八、日常管理制度。縣財政局切實加強政府性債務(wù)管理，各債務(wù)單位要按縣財政局要求做好債務(wù)管控工作，嚴(yán)格控制新增債務(wù)，建立政府債務(wù)臺賬，每月2日前向縣財政局報送政府性債務(wù)變動情況及政府性債務(wù)報表，實行動態(tài)監(jiān)管，嚴(yán)格控制全縣政府性債務(wù)規(guī)模，確保政府債務(wù)風(fēng)險可控。

九、融資平臺公司債務(wù)管理制度。融資平臺公司要在國家法律法規(guī)規(guī)定范圍開展業(yè)務(wù)，加強財務(wù)管理，嚴(yán)格劃分企業(yè)自身經(jīng)營債務(wù)和為政府投資公益性建設(shè)項目的融資債務(wù)，不得將企業(yè)經(jīng)營債務(wù)轉(zhuǎn)化為政府債務(wù)。鎖定融資平臺公司政府債務(wù)余額，不得新增政府債務(wù)。融資平臺公司要充分利用好政府配置的資產(chǎn)、資源，合理運作，籌集資金償還存量政府債務(wù)。

十、責(zé)任追究制度。對不按規(guī)定程序舉借債務(wù)、使用債務(wù)資金、違規(guī)擔(dān)保承諾和不按期償還到期債務(wù)的，由縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)約談單位主要負(fù)責(zé)人，并追究單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。