隨著個人素質的提升，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。報告書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇報告呢？下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
近三年的財務分析報告篇一
（1）看經營收入指標，掌握企業的市場占有率。企業的經營收入往往反映了企業產品（或商品）在市場上受歡迎的程度，換言之是衡量其商品在市場上與同業之間的競爭力。
經營收入劃分為主營收入和非主營收入。前者一般是企業的當家產品，說明某個企業是否有拳頭產品。倘若主營收入占整個營業收入的比重為絕大部分，那么就說明該企業在激烈市場競爭中能憑借拳頭產品站穩腳跟，反之，則說明整個企業的根基不牢靠，遇上風吹草動，就有可能會導致收入滑坡。當然，看經營收入指標，不能僅分析其每年的增長水平，單純從本企業的縱向比較中把握其動態走勢，還應從整個行業的視角出發，觀察其商品的市場占有率（經營收入÷行業經營收入）。即從行業的橫向座標中覓得其占有的市場份額。
（2）看資產運行指標，掌握企業的財務狀況。如果把經營收入比作一個人的肌肉，那么資產運行就好比是維持人體正常生存的血液。資產作為xxx血液xxx其運行質量的優劣，自然對企業的經營好壞至關重要。
看企業的資產運行指標要重點分析資產與權益的關系。一家公司的全部經營資金來源與全部資產總額肯定相等，經營資金來源又包括股東權益和債權人權益（負債）。一個公司的資產總額很大，并不能說明這家公司經營業績與財務狀況就好，而要看其股東權益對應的那部分資產（凈資產）的數額有多少。企業的凈資產=總資產—負債。一般而言，如果企業的凈資產大于企業的固定資產（包括土地、設備、建筑物），就表明企業財務結構良好，安全性較大?，F在有許多公司是靠高額負債形成的大量資產。這種資產越多，就意味著其固定利息支出也隨之上升，普通股東所負擔的財務風險也就越大，倘若再加上這部分資產市場價值不大的話（例如滯銷貨物、積壓商品），則表明企業經營業績的劣化。這方面的分析集中通過資產負債率和指標反映。其計算公式為：資產負債率=（企業全部負債÷企業全部資產）×100%。評判某個企業的債務是否具有較大的風險，除上述負債率指標外，股民還可注意企業償債能力的指標。企業償債能力既反映企業經營風險的高低，又反映利用負債從事經營活動能力的強弱。因為優質企業負債結構合理，償債能力較強，xxx像雞生蛋、借船出海xxx正是其形象的比喻。反映企業短期償債能力主要有兩項指標。一是流動比率，其計算公式是：流動比率=流動資產÷流動負債；二是速動比率，其計算公式是：速動比率=（流動資產—存貨）÷流動負債。生產經營型企業合理的流動比率應為不低于2，而正常的速動比率應低于1。
除此之外，分析企業的資產運行狀況，還應關注的指標是：應收帳款周轉率和庫存及庫存周轉率。一般而言，企業的庫存視不同行業而定，而應收帳款周轉率和庫存周轉率則是越高越好，周轉率越高，周轉效數越多，企業的經營狀況就越好。
（3）看回報水平指標，掌握企業的盈利能力。
股票收益一般可分為資本利得、股利收益和差價收益三大類。而以送股、配股、派息為主要內容的資本利得和股利收益又與企業的各項回報水平指標密切相關，故分析好企業投入產出指標，是甄別績優股與績差股的試金石。這些指標包括凈資產報酬率、每股收益率、股利支付率、市盈率、每股收益。凈資產報酬率=（稅后凈利÷凈資產數額）×100%。該指標反映了股東所關心的全部資本金的獲利能力。每股收益率=稅后利潤÷發行在外的普通股股數。該指標值代表了每一股份可獲取利潤的多少。股利支付率=（每股股利÷每股盈余）×100%。該指標能衡量股東從每股盈余中分到手的部分有多少，可以體現當前利益。
（4）正確看待高送配方案。盡管證券監管部門早已規定，上市公司應少送紅股，多分現金，沒有投資回報的公司不準配股，但市場的看法卻非如此，似乎并不認同派紅利，更偏好的仍是送紅股，且數量越大越好。這主要是由于國內的利率水平較高，加之一些股票價格過高，含有較大的投機成分，使上市公司縱然以很高的送現金來回報股東，仍然無法與銀行利率相比。因此，目前股市上的投資者只好立足于市場上的炒作來作出取舍的判斷。公司以送紅股為主，市場上總認為上市公司將利潤轉化為資本金后，投入擴大再生產，會使利潤最大化，似乎預示著企業正加速發展。因此，雖然除權之后股價會下跌，但過一段時間后，投資者會預期新一年度的盈利會提高，因而股價將被再度炒高。這正是投資者的希望。此外，上市公司還圍繞除權、填權做出許多炒作題材，諸如送后配股、轉配等等，竭力吸引投資者注意。并且，市場又將這種效應放大。因此，送股被市場普遍作為利好處理。
（5）看財務報表附注。由于規定會計項目中比上年同期漲跌幅度超過30%的要加以說明，一些重要項目的增減說明，會對閱讀報表有很大幫助。有些上市公司主營收入增加很快，但流動資金也有大規模的增長，在財務報表附注中可以發現大多數流動資金都是應收帳款。這種情況往往由于同行業競爭激烈，上市公司利用應收帳款來刺激銷售，在這種情況下上市公司不得不犧牲良好的財務狀況來換得帳面盈利的虛假性增長。這往往預示了該行業接下來的供求關系會發生一定的變化，投資者應有所警惕。
近三年的財務分析報告篇二
萬科簡介萬科企業股份有限(股票代碼:000002)，簡稱萬科，成立于1984年5月，是中國目前最大的房地產開發企業。
總部設在深圳，已在全國20多個城市設立分。
以中國大陸市場為目標、以房地產為核心業務，涉及進出口貿易及零售投資、工業制造、娛樂及等業務。
投資重點主要集中在上海、、深圳等中國區域經濟中心。
主要產品是商品住宅。
目前萬科總股本為1,099,萬股，其中萬科最大股東華潤股份有限持股161,萬股，持股比例為。
萬科在行業內所處水平萬科在領導人王石的帶領下，以房地產為核心，不斷發展壯大，20xx年品牌價值已經達到億元，在房地產行業排名第一位，在中國500強企業中排第19名。
20xx年的主營業務收入為507億元，在行業內是第一位。
萬科發展狀況萬科主營業務為房地產開發及物業管理、零售、進出口業務、精密禮品制作、影視制作、投資、咨詢等。
王石借鑒索尼的客戶服務理念，在全國首創“物業管理”概念，并形成一套物業管理體系，物業服務通過全國首批iso9002質量體系認證。
萬科1991年成為深圳證券交易所第二家上市，持續增長的業績以及規范透明的治理結構，使贏得了投資者的廣泛認可。
于1988年介入房地產領域，1992年正式確定大眾住宅開發為核心業務，截止20xx年底已進入深圳、上海、、天津、沈陽、成都、武漢、南京、長春、南昌、佛山、鞍山、大連、中山和廣州15個城市進行住宅開發，20xx年萬科又先后進入東莞、無錫、昆山、惠州四個城市，目前萬科業務已經擴展到19個大中城市，并確定了以珠江三角洲、長江三角洲和環渤海灣區域為中心的三大區域城市群帶發展以及其它區域中心城市的發展策略。
憑借一貫的創新精神及專業開發優勢，樹立了住宅品牌，并為投資者帶來了穩定增長的回報。
償債能力流動比率流動比率可以反映短期內流動資產償還流動負債的能力。
流動比率=流動資產/流動負債。
總體而言，流動比率過高反映企業的資金未得到充分利用，過低則反映企業的償債安全性差。
一般而言，行業合理的最低流動比率是2。
萬科會計年度流動比率萬科20xx年流動比率降低了()，即每為1元流動負債提供的流動資產保障減少了元。
原因在于20xx年流動資產變動金額大于流動負債變動金額，其中存貨積累過多，占用流動資產金額比較大。
另外還有，20xx年萬科的預收款項為元，而20xx年萬科的預收款項為元，20xx年預收款項增長了一倍多。
通常供應商提前付款給萬科，主要原因是貨源緊張，而萬科的存貨比較多，所以萬科可能本著某些營銷策略。
橫向比較，萬科的競爭對手保利20xx年流動比率為，保利的流動比率較萬科合理。
通常流動資產中變現能力最差的是存貨，萬科的存貨占流動資產比率為，保利的存貨占流動資產比率為74%，說明萬科的存貨管理業績比保利好。
速動比率流動利率發現，構成流動資產的某些流動性有很大差別。
貨幣資金，交易性金產和各種應收，預付款項等可以在較短內變現，稱之為速動資產。
另外的流動資產，包括存貨，其他流動資產等，稱為非速動資產。
萬科企業以房地產為核心，存貨的變現速度要比應收款項慢得多。
20xx年萬科速動比率為年萬科速動比率為。
萬科的速動比率比上年降低了，說明每一元流動負債提供的速動資產保障減少了元。
影響速動比率可信性的重要因素是應收賬款的變現能力，萬科賬面上的應收賬款不一定都能變成現金。
政策的變化，可能使得報表上的應收賬款不能反映平均水平，通常萬科內部人員一般對此情況可能估計。
萬科賬面上速動資產中通常貨幣資金占比重較大。
橫向比較:選擇保利比較，保利20xx年速動比率為。
說明保利的速動資產保障性差一點。
現金比率現金資產與其他資產相比較，現金資產本身就是可以直接償債的資產，而非速動資產需要等待不確定的時間，才能轉換為償債的現金。
萬科20xx年現金比率是。
萬科20xx年現金比率是。
萬科的現金比率比上年減少了，說明萬科為每一元流動負債提供的現金保障減少了元。
一般來說現金比率不宜過高，因為過高體現了萬科的的流動負債利用程度不夠，流動資產的獲利能力低。
萬科的現金資產20xx年金額為378億，20xx年為230億，說明銀行利率對貨幣資金有了較大影響，萬科更愿意投放更多的錢到銀行。
橫向比較:保利20xx年的現金比率是。
現金資產保障性較萬科略低。
保利的貨幣資金規模與萬科有一定的差距。
資產負債率資產負債率反映總資產中有多大比例是通過負債取得的，它可以衡量企業在清算時保護債權人利益的程度。
資產負債率又被稱為財務杠桿系數。
萬科20xx年資產負債率是75%。
萬科20xx年資產負債率是67%。
萬科在20xx年的償債能力保障性比20xx年低。
這個和國家銀行政策密切相關，投在銀行的資金多，存貨相應增加。
萬科的資產負債率越低，舉債越容易。
如果資產負債率搞到一定程度，沒有人愿意提供貸款了。
在經營狀況好的時候萬科的財務杠桿會起到正面積極的作用;在經營惡化的時候財務杠桿會起到負面的作用，債權人的利益得不到保障，導致企業財務狀況惡化。
產權比率產權比率是資產負債率另外的表現形式。
萬科20xx年產權比率為，表明1元股東權益借入元。
權益乘數是，表明1元股東權益擁有元的資產。
利息保障倍數萬科20xx年的利息保障倍數=()/。
萬科20xx年的利息保障倍數=()/萬科的利息保障倍數20xx比20xx年高，表示利息支付越有保障。
萬科的長期債務需要每年付息。
利息保障倍數表明1元債務利息有多少倍的息稅前收益作為保障。
同時舉債也比較容易。
如果利息支付都卻反保障，那么歸還本金就更加困難了。
現金流量利息保障倍數萬科20xx年現金流量利息保障倍數=萬科20xx年現金流量利息保障倍數=9,253,351,萬科的現金流量利息保障倍數下降許多。
同時比收益基礎的利息保障倍數更可靠，因為實際用以支付利息的是現金，而不是收益。
運營能力應收賬款周轉率萬科20xx年應收賬款周轉次數是萬科20xx年應收賬款周轉天數是365/天萬科20xx年應收賬款周轉次數是萬科20xx年應收狀況周轉天數是365/天萬科20xx年應收賬款周轉天數控制的很好，周轉天數控制在30天內，應收賬款的收現期比較短，比20xx年慢了不少天。
對于萬科，應收賬款容易收季節性，偶然性和人為因素影響。
特別萬科是以房地產為核心，它的應收賬款是由賒銷引起的，萬科的賒銷額并非全部銷售收入。
當應收賬款預計部分收不回來，那么萬科應當注意應收賬款的減值問題。
提取的減值準備越多，應收賬款周轉天數越多，這樣的情況下并不是好的經營業績，反而說明應收賬款管理欠佳。
萬科在權衡收現的時間應還注意信用政策，并非周轉天數越少越好。
適當的放寬信用政策，萬科不僅能夠及時收回應收賬款，而且更好對應收賬款業績管理。
如果沒有節制的放寬信用政策，很可能導致現金收不回來。
存貨周轉率存貨周轉率是銷售收入與存貨的比重。
萬科20xx年存貨周轉次數是萬科20xx年存貨周轉天數是365/萬科20xx年存貨周轉次數是萬科20xx年存貨周轉天數是365/萬科在20xx年的存貨周轉天數非常高，比20xx年高了天，主要原因在于，萬科在20xx年存貨金額極其巨大。
目前看來萬科的存貨過多。
存貨周轉天數不是越低越好。
存貨過多會浪費資金，存貨過少不能滿足流轉需要。
所以對于萬科來所，需要在當前找到一個最佳的存貨水平，存貨不是越少越好。
萬科很可能是銷售不暢，導致存貨過多，為了贏得優秀的存貨管理業績，萬科應發現自身內部問題，尋找突破口。
橫向比較:保利在20xx年的存貨周轉天數是天，其他房地產企業也是如此，個人認為:在房地產行業要想降低存貨周轉天數是一件很難的事情。
雖然難，但我們亦要往這個方向走。
國家一直關注的衣食住行問題，對房地產格外關注，發布不少政策，控制房價走勢。
萬科要降低存貨周轉天數除了適當開發地產以外，還采取應變措施。
流動資產周轉率流動資產周轉率是銷售收入與流動資產的比值。
萬科20xx年流動資產周轉次數=萬科20xx年流動資產周轉天數=365/萬科20xx年流動資產周轉次數=萬科20xx年流動資產周轉天數=365/萬科流動資產中存貨占絕大部分，前面已經有，因此存貨的周轉狀況對流動資產周轉具有決定性影響。
非流動資產周轉率非流動資產周轉率是銷售收入與非流動資產的比值。
萬科20xx年非流動資產周轉次數=萬科20xx年非流動資產周轉天數=365/萬科20xx年非流動資產周轉次數=萬科20xx年非流動資產周轉天數=365/萬科的非流動資產周轉率一定程度反映非流動資產的管理效率。
萬科對房地產投資管理和項目管理是否合理。
總資產周轉率總資產周轉次數表示總資產在一年中周轉的次數。
萬科20xx年總資產周轉次數=萬科20xx年總資產周轉天數=365/萬科20xx年總資產周轉次數=萬科20xx年總資產周轉天數=365/萬科20xx年總資產周轉天數降低了不少，表明萬科的總資產使用效率降低，盈利性變差。
獲利能力主營業務利潤率萬科20xx年主營業務利潤率=萬科20xx年主營業務利潤率=8685082798/萬科在20xx年的盈利能力提高了，反映了萬科經營管理的水平提高。
近三年的財務分析報告篇三
醫院現占地面積萬平方米，總建筑面積萬平方米。設22個臨床科室，13個醫技科室，15個職能科室，2個社區門診部，已開放床位300張，全院職工達到378名，衛技人員274人，其中高級職稱27人，中級職稱61人。
本年度實現總收入7000萬元，比上年度的5453萬元增長了 %。其中醫療收入6028萬元，其他收入36萬元，分別比去年增長了21% 和減少了18%。在醫療收入中，門診收入2275萬元，比去年增加了20%;住院收入 3753萬元，比去年增長了22%。
20xx年期末總資產12268萬元：其中固定資產5824萬元，流動資產1645萬元，負債5704萬元，凈資產6564萬元;
20xx年總支出6996萬元，其中人員經費2736萬元，衛生材料費936萬元，藥品費1353萬元，固定資產折舊費1007萬元，無形資產攤銷費萬元，提取醫療風險基金萬元，其他費用909萬元;其他支出萬元;期末虧損931萬元;
(一)總資產12268萬元，比去年10410萬元增長了;其中流動資產1645萬元，占總資產的，非流動資產10623萬元，占總資產的。
1、流動資產情況分析
流動資產1645萬元，比年初1777萬元增長了;其中貨幣資金396萬元，占流動資產的，比年初586萬元增長了;應收在院病人醫療款萬元，占流動資產的6%，比年初62萬元增加了;應收醫療款106萬元，占流動資產的;其他應收款460萬元，占流動資產的，增長率為 37%;壞賬準備14萬元，占其他應收款的;預付賬款248萬元，占流動資產的，增長率為-22%;存貨348萬元，比年初326元增長了。
2、非流動資產情況分析
固定資產原值7830萬元，比年初5719萬元增長了,累計折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長了，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了。
3、負債情況分析
流動負債2396萬元，其中：應付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了;預收醫療款144萬元，比年初63萬元增長;應付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了;應付福利費23萬元，與去年持平;應付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長;其他應付款125萬元，比年初70萬元增長了，預提費用166萬元，比年初204萬元增長了。
4、凈資產情況分析
凈資產共計6564萬元，比年初6409萬元增長了;其中：事業基金3293萬元;專用基金757萬元;財政補助結轉(余)萬元。
財政補助收入939萬元，醫療收入6028萬元;其中藥品收入1585萬元，占醫療收入的，比上年1481萬元增長了7%。
門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了;其中：藥品收入6203 萬元，占門診收入的，比上年586萬元增長了。隨著近幾年我國經濟的快速發展，人均可支配收入的增多，人們對健康意識的不斷提高，使得做一些常規體檢的人數越來越多，每門診人均費用的提高，所以門診收入也就相對的有所提高。
近三年的財務分析報告篇四
一、公司情況簡介
鄭州百文股份有限公司，是一家大型的商業批發企業，公司財務分析報告。90年代上半期，鄭百文經營情況一直不錯。1996年，經中國證監會批準發行a股，在上海證券交易所掛牌交易。1997年，主營業務規模和資產收益率等指標，在所有商業上市公司中排第一，進入國內上市企業100強。
1998年，鄭百文在中國股市創下每股凈虧元的最高記錄。1999年，鄭百文一年虧掉億元，再創中國股市虧損之最。20xx年3月，鄭百文刊登債權人中國信達資產經營公司要求其破產還債的公告，8月22日起已暫停公司股票的市場交易。
二、財務分析說明
依據鄭百文公布的1996—20xx年中期財務報告、會計師事務所審計報告，以及通過其他公開渠道取得的有關資料，對該公司進行財務分析。需要特別說明的是：
1、財務報表和審計報告說明
（1）鄭百文在1999年度財務報表附注中承認：部份會計記錄混亂，會計處理隨意，內部往來長期未核對清理。
（2）鄭州會計師事務所、天健會計師事務所對其所做的1998年、1999年和20xx年中期審計報告，均因鄭百文“所屬家電公司缺乏可信賴的內部控制制度、會計核算方法具有較大的隨意性”，以及“無法取得必要的證據確認公司依據持續經營假定編制會計報表”而拒絕發表意見。
（3）截止20xx年6月30日，鄭百文未能按期償還銀行借款已達21億元，對該破產申請事宜及可能面對的由其他債權人提出法律訴訟所產生的后果，目前難以估計。
2、會計制度說明
鄭百文在會計制度一致性上存在較大差異。公司對1999年12月31日應收款項余額按一年以內10%、一至兩年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例計提了壞帳準備；對存貨中家電類商品按20%、其他商品按10%的比例計提了存貨跌價準備；對長短期投資分項以其可收回金額低于帳面價值的差額提取了長短期投資減值準備。但到20xx年中期，卻又大幅度改變了相關資產損失準備的計提方法，即暫不計提短期投資跌價準備、應收帳款壞帳準備、存貨跌價準備和長期投資減值準備。
3、有關結論說明
本報告主要是站在股東的立場上，分析其經營、管理方面存在的問題及虧損的主要原因。由于受資料、時間及其他條件的限制，報告得出的有關結論，可能存在著片面之處，請閱讀者予以注意。
三、行業比較分析
要了解鄭百文的財務狀況和經營成果，有必要首先放在整個行業的大環境中進行比較分析。
1、行業比較說明
比較的范圍選擇是：商業板塊中20家上市公司。這些公司是：武漢中商、武漢中百、昆百大、合肥百貨、華聯商城、中商股份、百隆科技、青百a、百大集團、王府井、杭州解百、重慶百貨、蘭州民百、東百集團、西安民生、中興商業、豫園商城、益民百貨、新華股份、津勸業。
比較的年度選擇：1998—20xx年中期，其中每股收益的比較是1995—20xx年中期。
比較的指標選擇：每股收益、主營業務收入、主營業務利潤、應收帳款周轉率、存貨周轉率。
2、行業比較結論
、1995—20xx年中期，商業板塊每股收益總的呈下降趨勢。其中1995—97年高度穩定，1998—20xx年中期大幅下滑。鄭百文每股收益，在1995—96年與行業平均值接近，但在1998—20xx年中期，不僅遠低于行業平均值，也遠低于行業的最低值。鄭百文每股收益的下降，有大環境的影響，但更主要的可能是它自身經營管理中存在問題。
、1998—20xx年中期，商業板塊的主營業務收入平均值變動較小，變動幅度不超過10%，但鄭百文的主營業務收入大幅下降，下降幅度均超過50%以上。1998年，鄭百文主營業務收入居行業之首，但主營業務利潤不僅遠低于行業平均值，也遠低于行業最低值，居行業虧損之首，這是極不正常的，工作報告《公司財務分析報告》。
、1998—20xx年中期，商業板塊應收帳款周轉率平均值呈減緩的趨勢，但周轉還是非?？斓?，1998年為52次，1999年為45次，行業最低值也分別為12次和10次，而鄭百文只有4次和2次，顯著低于行業最低水平，形成呆壞帳損失的風險很大。
、1998—20xx年商業板塊存貨平均周轉率雖呈減緩趨勢，不到1個百分點，但鄭百文存貨周轉率大幅下降，下降幅度超過3個百分點，這說明鄭百文的營銷方式或存貨質量可能出現了問題。
從行業比較初步看出，1998年開始，鄭百文的每股收益、主營業務收入、主營業務利潤出現大幅度下滑，應收帳款周轉率、存貨周轉率明顯減緩。下面，有必要對其財務狀況、獲利能力、現金流量進行進一步分析。
近三年的財務分析報告篇五
（一）資產
截至12月底，我院資產達到 ，比年初增長 %。其中：流動資產 萬元， %為貨幣資金， %為應收類款項， %為藥品等庫存物資；固定資產達到 萬元， %為房屋建筑物、 %為在建工程、 %為醫療設備。
（二）負債
截至12月底，我院負債下降到 萬元，比年初下降 萬元，主要是暫時性歸還 銀行貸款 萬元。目前，我院有貸款 萬元，均為一年期流動貸款，其中： 銀行 萬元，利率為 4%。目前，應付賬款余額為 萬元，比年初增加 %。
（三）收入
20xx年我院總收入 萬元，其中：醫療收入 萬元，同比增長 %，財政收入 萬元，其他收入 萬元。
醫療收入中，藥品性收入同比增長 %；檢查性收入同比增長 %；勞務性收入同比增長 %；其他收入同比增長 %。勞務性收入僅占 %。20xx年醫療收入結構圖如下。
注：藥品收入指西藥、中成藥、中草藥。檢查性收入指檢查、化驗收入。勞務性收入指治療、診察、手術、護理收入。其他收入指上述收入之外的收入。
全年，藥品收入占業務收入比例為 %，比上一年度增長 %，最后一季度門診藥品比例控制成效良好。
材料收入占業務收入比例為 %，比上一年度下降 %，是因為控制衛生材料進貨價格。
（四）支出
醫療業務成本同比增長 %，比醫療收入增長幅度低 %。從增長額度看，最明顯的依次如下
醫療業務成本增加 萬元
其中：衛生材料費增加 萬元。
績效工資增加 萬元
維修費增加 萬元
其他工資福利支出增加 萬元
基本工資增加 萬元
我院20xx年度醫療業務成本增長主要集中在以上幾項，占所有支持增長額的93%，其中5項是人員及相關經費類。因此，本年度醫療業務成本的增長主要集中在人員相關經費、衛生材料費，分別占增長額度的48%和46%。
（一）資金運作日趨合理
為進一步降低貸款成本，我院暫時性歸還 萬元貸款，使銀行存款額、貸款額均有所下降；為進一步轉移貸款風險，在不影響醫院信
譽的前提下，年末應付類款項余額比年初增長了 %；為簡化出納工作、減少資金浮游量，已注銷銀行賬戶 個。
（二）業務穩定快速發展
醫療收入同比增長幅度能持續保持在 %，接近上年年 %的增長幅度。
（三）節能降耗局部成效
全年水費同比下降 %;經過第四季度的努力，全年藥品及耗材比例也有所回落。
（四）醫療業務成本增長科學
20xx年以來業務成本增長幅度略低于醫療收入增長幅度。
（五）收入結構相對合理
勞務性收入中的治療收入增長相對明顯
（六）職工收入芝麻開花節節高
人均可支配收入同比增長 %，社會保障費用同比增長 %。
（一）資金運作仍需更為科學
截至12月底，貸款有 萬元，但各銀行賬戶余額合計也有 萬元，流動資產存儲量相對仍較高。
（二）資金回籠尚可適當加快20xx年下半年，醫保等款項
（三）開拓發展空間尚存
適度的舉債經營，能加快醫院發展壯大，目前，我院資產負債率為 %，低于常規上限50%，尚有利用外力進一步擴大經營規模的空間。
（四）醫療收入優勢不大
全年醫療收入 萬元，與我市同級別醫院相比，均無明顯優勢。
（五）市場占有率有待提高
專科方面， 有縣級醫院、私立醫院等競爭者，我院技術品牌在當地其他醫院中雖有優勢，但群眾知曉率不高。
（六）藥品比例、材料收入比例尚有潛力
（七）醫療結余寥寥無幾
醫療結余所剩無幾，雖呈持續增長趨勢，但整體醫療技術水平提升不夠明顯。
（八）住院收入增長速度低于門診
（九）各項收入增長幅度參差不齊
20xx年，勞務性收入與其他性收入增長幅度僅 %，增長幅度相對滯后，手術收入尤其是門診手術收入基本未有增長。勞務性收入占業務收入比例不高。
（十）工資總額增長幅度超過醫療收入增長幅度
（十一）水電費持續上升
20xx年水電費為 萬元，同比增長 萬元。
（十二）材料消耗增長迅猛
百元醫療收入消耗衛生材料大幅猛增，同比增長 %。衛生材料費中氧氣費、化驗材料、其他衛生材料增長幅度明顯偏高。
四、改進意見
針對上述12各問題提出改進意見。
近三年的財務分析報告篇六
(一)對金融分析作用認識不足
第一，對財務分析的作用認識不夠，實際工作開展得不夠深入，致使財務分析目的難以實現。部分金融企業在發展過程中，領導將工作重心放在金融產品營銷方面，對財務管理重視不足。在管理過程中，不認可財務分析是實現良好管理重要手段，致使財務分析不能正常開展，也沒有充分發揮實際效果。第二，財務分析職責不明。部分金融企業只是將財務分析當成財務管理的簡單分支，認為僅僅將財務指標套入公式即可，造成財務分析過于機械化和程序化。財務分析也不僅僅屬于分析人員職責，更應屬于企業各大經營部門的共同使命。第三，在財務分析制度建設方面，部分制度存在與實際不符的現象，在制度實施階段也難以得到有效的貫徹落實。
(二)財務分析人員缺乏財務指標方面的理性分析
常見財務分析手段包括因素分析法、比率分析法以及趨勢分析法等，但是財務報表分析過程中，一般僅僅是定量分析，定量分析過程中通常不能考慮分析指標邏輯特點，而是一味進行財務指標計算，這樣分析結果不能有效體現金融企業實際狀況，也不利于決策者制定良好決策，財務分析難以發揮真正指導作用。部分財務分析人員僅僅將財務指標結果同正常數值加以對比，雖然發現數值存在偏差，但不能進行理性分析、找出財務指標問題的根源，從而使指標分析不具實效，同時也不利于財務分析朝著正確方向發展。
(三)財務分析所用資料具有局限性
第一，財務資料存在時效性特點。財務報表提供有關數據資料，全部屬于金融企業以往生產的財務狀況，對于判斷未來趨勢，存在一定參考價值，但是不一定絕對合理。第二，部分財務資料不具備真實性，或者資料不夠完備和具體，難以對金融企業財務狀況充分反映，從而容易出現財務分析可靠度不高的情況。第三，資料不完備不利于財務分析工作有效開展。第四，財務資料數據不具備可比性。因此，金融企業在不同階段進行分析過程中，通常較多時候不具備實際意義。此外，部分企業存在盲目追求利益而提供不實資料等現象，致使財務分析真實性大大降低。
(一)正確定位財務分析
金融企業需不斷加強關于財務分析工作認識，對財務分析加以科學定位。企業領導應以身作則，始終將財務分析擺在重要位置，并將其當成企業經營發展過程中的重要策略、企業管理過程中的關鍵手段。管理人員應積極貫徹落實相應財務制度，力求通過科學財務分析工作，使企業管理效率得到充分提高。財務人員也需要加強重視，并明晰財務分析在整個企業發展過程中的戰略地位。只有通過不斷努力，將財務分析工作真正落實，使分析質量得到充分保障，才能使企業經營不斷改善，并真正有助于企業自身實現經濟效益的增長。
(二)完善金融財務報告體系與制度
金融企業需從財務報告方面著手，對財務指標加以科學分析，力求使財務報告逐漸完善，并最終成為完整報告體系。對于財務指標方面的分析，要真正深入實際，提出建設性意見。金融企業還應加強制度建設，通過制度形成約束及規范，并促進財務分析得以落實實施。現階段來說，部分企業雖然致力于加強制度建設，但是制度仍然不夠完善。企業應從崗位設置著手，力求實現崗位的合理性。金融企業開展財務分析過程中，應由專業人員進行負責。金融企業財務制度需力求明確，包括財務分析該如何開展，財務分析將達到何種目的等，同時將財務人員責任明確到位。在制度方面，不斷加強制度建設，同時還應嚴抓工作質量，并提出相對明確要求。金融企業在制定財務分析指標、選擇財務分析方法等過程中，還應加強統一規范性，力求實現科學。
(三)提高財務分析人員的素質
金融企業還需從財務人員素質方面著手，嚴抓素質問題，這樣才能充分符合實際工作需求，并能使財務分析充分落實。企業應加強人員定崗，并注重加強對于財務分析人員崗位培訓工作。金融企業應加強人才培養，建立完善人才培養機制，并注重引入高學歷人才，使財務人員能力得到大幅度提高，這樣才能將財務報表等工作做好，并對涉及財務方面數據加以科學有效分析，同時能對數據進行有效修正。金融企業除注重加強其專業能力外，也應促進其綜合素質不斷提高，使財務人員養成良好責任意識，并能認真履行自身的工作職責，避免工作過程中出現弄虛作假等不合理現象，這樣才能真正將財務分析工作做好，并能有助于企業實現良好管理。
(四)將金融財務分析與現實情況結合
金融財務分析應力求實際，并同現實進行結合，這樣才能與實際情況相符。只有報表資料充分符合實際，才能有助于金融企業財務分析工作順利進行，并能保障編寫方面的真實性。財務分析人員應充分發揮自身專業特長，綜合多方面角度考慮，注重多種方法實際應用，力求實現財務分析具有真憑實據。金融財務分析工作應使財務分析報告真正具有參考價值，起到建設性作用。財務分析人員需不斷加強實際調查，真正深入到實際，這樣才能有助于及時找出經營方面不足，并針對不足之處加以改正。也只有深入實際，才能使財務分析工作有的放矢地進行，并能真正注重實效，真正反映出實際問題，有針對性提出建議。
目前來說，金融企業面臨經濟環境不容樂觀，只有注重財務分析，將財務分析得以貫徹落實，并將財務分析質量做到最好，才能充分滿足當前市場需要。為此，金融企業應充分意識自身面臨不足，并采取針對性措施進行解決，這樣才能使財務分析充分起到實效，并有利于企業實現良好經營發展。
近三年的財務分析報告篇七
財務狀況方面，20xx年9月30日資產總計為萬元，負債總計為萬元，其中：預收房款和認籌金萬元，所有者權益為-165萬元；
經營成果方面，20xx年1～9月，實際完成主營業務利潤0萬元，銷售費用萬元，管理費用萬元，財務費用萬元，銷售稅金及附加萬元，營業外收入萬元，營業外支出萬元，實現凈利潤萬元。
1、資產負債分析
(1)資產狀況
a、預付賬款從年初的萬元下降至0萬元，減少了萬元，主要系在本會計期間將各期間應計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進行了對沖所致。
b、存貨(即開發成本)金額由年初的萬元下降為萬元，表面上下降了萬元，系因將前期開發成本中的土地成本按業會計準則和企業所得稅的規定進行了規范調整，把暫未開發的北地塊取得成本萬元轉入無形資產科目并進行正常的攤銷核算；扣除上述調整因素的影響，本期工程開發實際發生各類投入為萬元，其中：開發成本萬元，間接費用萬元。
c、1～9月固定資產原值由萬元上升到萬元，上升了萬元，主要為購臵現代汽車萬元，九龍汽車購臵稅萬元及其他為日常辦公所用的保險柜、電視機、廣告機等。
d、無形資產，從年初的0萬元上升至萬元，增加了萬元，原因為遵照企業會計準則和企業所得稅的規定將前期賬務處理進行調整，規范了賬務處理，此調整不會對后期土地增值稅的清算產生任何影響。
(2)負債狀況
a、應付賬款從年初的0萬元增加到萬元，凈增萬元，主要系本會計期間內各期應付各施工單位的工程款。
b、預收賬款，由年初的0萬元增加到萬元，凈增萬元，主要為本會計期間預收的售房款和零星認籌金；
c、其他應付款，由年初的萬元增加到萬元，凈增萬元，主要為本會計期間股東xxx的各類投入；
d、應交稅費由年初的0萬元上升到9月末的萬元，主要是9月份應繳納的營業稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅合計萬元以及10月份應交的城鎮土地使用稅余萬元。
(3)所有者權益
本期所有者權益內的實收資本及盈余公積無變化，未分配利潤則從年初的萬元減少到萬元，主要系補記資金成本導致大額財務費用的發生所致。
2、營業收入
本期未實現銷售收入。
3、營業外收入
主要為結算前期施工單位的電費尾差和退房客戶的ipad差價。
4、成本費用狀況
(1)銷售費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)
可以看出，銷售費用比上年同期增加萬元，主要是由廣告宣傳費增加萬元，工資增加萬元等所致。
(2)管理費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)
由表可看出：管理費用比上年同期增加萬元，主要是由于無形資產(北地塊)攤銷增加萬元，城鎮土地使用稅、印花稅增加萬元，業務招待費增加萬元，車輛使用費增加萬元，差旅費增加萬元，福利費增加萬元等所致。
(3)財務費用
財務費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)
本期累計發生財務費用萬元，主要系補記前期的資金成本或資金占用費；財務費用本期比上年同期增加了萬元，主要是由利息支出導致。
(4)營業稅金及附加
分別為1～9月，應交納的營業稅萬元、教育費附加萬元、地方教育費附加萬元以及預交的土地增值稅萬元。
(5)營業外支出
主要為補記20xx年9月17日交納的契稅、耕地占用稅、印花稅滯納金萬元，5月2日發生的意外事故支出萬元，青苗賠償萬元，消防罰款萬元等。
5、財務狀況簡要預測
根據今年1-9月業務發生情況，20xx全年預計虧損1900余萬元，預計發生銷售費用約240萬，管理費用約330萬元，財務費用約1100萬元
近三年的財務分析報告篇八
20xx年度，銷售收入實現xx萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。
本年度商品銷售收入為x萬元，比上年增加x萬元。其中，商品流通企業銷售實現x萬元，比上年增加，商辦工業產品銷售x萬元，比上年減少10%，其它企業營業收入實現x萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到，比上年提高。費用水平本年實際為，比上年升高。全年實現利潤x萬元，比上年增長。其中，商業企業利潤x萬元，比上年增長，商辦工業利潤x萬元，比上年下降。銷售利潤率本年為，比上年下降。其中，商業企業為，上升。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業周轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。
1.銷售收入情況
2.費用水平情況
全局商業的流通費用總額比上年增加萬元，費用水平上升其其中：
①運雜費增加萬元；
②保管費增加萬元；
③工資總額萬元；
④福利費增加萬元；
⑤房屋租賃費增加萬元；
從變化因素看，主要是由于政策因素影響：
①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了萬元；
②調整了房屋租賃價格，使費用增加了萬元；
③企業普調工資，使費用相對增加萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為萬元，比上年相對減少萬元。費用水平為，比上年下降。
3.資金運用情況
年末，全部資金占用額為x萬元，比上年增加。其中：商業資金占用額x萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降。結算資金占用額為x萬元，占，比上年上升了。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續加強“三角債”的清理工作。
4.利潤情況
企業利潤比上年增加x萬元，主要因素是：
（1）增加因素：
①由于銷售收入比上年增加萬元，利潤增加了萬元；
②由于毛利率比上年增加，使利潤增加80萬元；
③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加萬元；
④由于支出額比上年少支出萬元，使利潤增加萬元。
（2）減少因素：
①由于費用水平比上年提高，使利潤減少萬元；
②由于稅率比上年上浮，使利潤少實現5萬元；
③由于財產損失比上年多萬元，使利潤減少萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現x萬元。
1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達x萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3.各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達x萬元，待處理流動資金損失為x萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。
近三年的財務分析報告篇九
在剛剛過去的20xx年，我校堅持以執行預算為中心，以節約費用為重點，抓好單位財務管理工作，嚴格遵守《行政事業單位會計制度》，為學校管理和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就20xx年終財務分析如下：
本年度財政預算為115900元，基本支出89000元，其他支出26900元。
1、財政補助收入情況：財政補助收入全年共撥入115900元。
2、事業支出情況：事業支出全年共支出元，其中：基本支出全年共支出89261、06元；其他資本性支出38256元。在所有支出中，其中辦公費、維修費、培訓費、資本性支出開支較大，主要原因是今年學校向規范化學校方向發展，教師外出學習機會較多，學校增加教學設備、硬件，大力改善教育教學環境。
3、年終決算情況本年度單位共收入115900元，共支出元，超支2016年年末事業結余款元。
1、加強對固定資產的管理。固定資產是學校開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。我校加強這方面管理，財務在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
2、重視日常財務收支管理。收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦事方針的體現。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節約支出的目的。
3、認真做好年終決算工作。年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。
近三年的財務分析報告篇十
公司xx年度經營指標完成情況表
一、總況(合并報表)
(一)截至xx年末，公司資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元;
(二)xx年度公司實現營業收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。
(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬元。
(四)xx年上繳院國科控股利潤 萬元。
(五)主要財務指標情況:
1、資產負債率 %;
2、流動比率 %;
3、總資產報酬率 %;
4、凈資產收益率 %;
5、國有資產保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合并數據說明
1、xx年度上報董事會的公司財務決算數據包括合并企業戶數家，與xx年度相比，增加(減少)了*公司、*公司 戶。增加(減少)原因是:
2、由于會計政策的方面發生了變化，由原來的變更為，導致合并報表發生較大變化，具體為: 。
一、公司經營情況
截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合并，xx年度公司實現營業收入 萬元，凈利潤 萬元。
公司xx年度營業收入、凈利潤構成情況表
單位:萬元
(一)公司本部經營情況
1、收入情況(大幅增長、減少、持平)
xx年度公司本部主營業務收入 萬元，完成預算指標 %，同比增長(減少) %。
1)xx年公司本部仍然以 業務(產品、項目)為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。
2)xx年度公司本部第二大收入為 產品(項目)，取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。
3)xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是 。
2、成本情況
xx年度公司本部主營業務成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進行分析)
3、管理費用情況
xx年度公司本部管理費用支出 萬元，比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進行分析)
4、財務費用情況
xx年財務費用 萬元，比xx年度增加(減少) 萬元，主要原因是 。
5、投資收益情況
1) xx年度公司投資收益 萬元，主要構成情況為:
2) xx年度實際收到上交利潤情況
持股企業上繳利潤明細表
6、納稅情況
說明:
7、現金流量情況
xx年度本部現金總流入xx萬元，現金總流出xx萬元，現金凈流入xx萬元。其中:經營活動的現金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經營情況
1、*公司
*公司合并營業收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預算指標的 %和 %。
原因分析:*公司銷售收入持續穩定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。
2、*公司
*公司xx年進一步調整公司業務結構，突出重點發展 主業，經營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。
全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業務產品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預算減少支出 萬元;
公司經營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。
3、*公司
(三)公司財務狀況
截至xx年末，公司合并報表資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元。
公司財務狀況比較表 單位:萬元
1、資產總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元，預付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產增加(減少) 元、無形資產增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
2、負債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預收賬款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。
公司資產、負債大量增加，主要受*公司報表的影響。*公司xx年末資產總額比年初增加(減少) 元，其中:流動資產增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負債總額增加(減少) 萬元，其中預收款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元，國有資產保值增值率為 %。
xx年度公司所有者權益由當年實現經營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳利潤 萬元，公司所有者權益凈增加 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
4、現金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經營性現金凈流量 。
(一)或有負債情況
1、對外擔保情況
公司本部對外擔保情況表
單位:萬元
2、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資、股權轉讓、子公司清理情況
1、新增對*公司投資
2、股權轉讓工作
xx年 月 日公司以 萬元轉讓持有有限責任公司 %股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉讓收益 萬元。
3、完成*公司清算工作
有限責任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股 %。 年 月*公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產進行清算審計。
根據清算審計報告，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產，按照各股東持股比例進行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產
萬元;按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及*公司 年月交回的費 萬元，該項投資實際損失約 萬元。
4、*公司減資，股東相應股權減值
年 月, 對*公司清產核資結果做出批復，*公司于xx年 月辦理減資手續，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應我公司 %股權的出資額減為 萬元。
(三)應收款項追回情況
1、經董事會批準， 年 月公司以 原因借給*公司 萬元。截至xx年 月，全部(部分)收回借款 萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬元。
2、應收賬款收回情況
(四)基本建設情況
1、經股東會 年 月 日決定，在(地址)進行基本建設。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
2、該項目已經中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(文號)。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工。總投資額目前情況為: 。
(五)其他情況
1、公司xx年度會計報表審計報告將由會計師事務所出具，審計報告意見類型為 。
近三年的財務分析報告篇十一
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。
公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占; 萬元，占; 萬元，占。
2、 經營范圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。
上半年產品產量：
3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：
4、 財務部職能及各崗位職責
(1)、 財務部職能(略)
(2)、財務部的人員及分工情況財 務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
(3)、 財務部各崗位職責(略)
二、 主要會計政策、稅收政策
1、 主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業務。
壞賬準 備按應收賬款期末余額的計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權 責發生制確認;成本結轉采用先進先出法。
2、 主要稅收政策
(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。
(2)、 享受的稅收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。
三、 財務管理制度與內部控制制度
(一) 財務管理制度(略)
(二) 內部控制制度
1、 內部會計控制規范——貨幣資金
2、 內部會計控制規范——采購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關于加強財務成本管理的若干規定
四、 資產負債表分析
1、 資產項目分析
(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：
(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。
預計回收額x萬元。
(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。
余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。
預計回收額x萬元。
(4)、 “預付賬款”(無)
(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。
原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
(6)、 “長期債權投資”(無)
(7)、 “長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
近三年的財務分析報告篇十二
過去的20xx年，是及不平凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發揮了財會工作在企業管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、20xx年財務預算計劃工作。今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合平衡，統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了20xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門20xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。
2、xx年年財務決算工作。xx年年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。
3、員工集資工作。為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業務發展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節約利息支出xx萬元。
4、融資工作。xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業做大做強，保證企業又快又好的向前發展，如何搞好資產運作，發揮現有資產的最大效益，已是公司經濟工作的重要環節。為此，20xx年財務部在資產抵押貸款融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發放賬號，拓展公司融資渠道，為企業尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行x筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節約了財務費用支出。20xx年先后為中陜總公司解決融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業務發展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。20xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息平臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。
6、財務人員業務學習。為了認真貫徹執行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業務技術水平。
7、會計檔案的歸檔整理工作。今年3月份，財務部對xx年年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業改制審計任務。
9、配合公司總經理辦公室完成了營業執照的年審工作任務。
10、完成xx年年各種稅務清算工作任務。
11、xx年年貸款證年檢及企業信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。
2、組織財會人員繼續學習新會計準則，提高財會人員業務技術水平。
3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。
4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質量
近三年的財務分析報告篇十三
(單位：萬元)
注：扣除去年同期凈收益374萬元后
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截至20xx年3月31日，公司總資產億元。
公司總資產的構成為：流動資產億元，長期投資億元，固定資產凈值億元，無形資產及其他資產億元。主要構成內容如下：
(1)流動資產：貨幣資金億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值億元，應收票據2220萬元，應收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應收款1135萬元。
(2)長期投資：x2億元，億元，x3496萬元。
(3)固定資產凈值：凈值億元，等房屋凈值2932萬元。
(4)無形資產：攤余凈值8134萬元，攤余凈值5062萬元。
(5)長期待攤費用：攤余凈值635萬元，攤余凈值837萬元。
(1)貨幣性資產：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據構成，共計億元，具備良好的付現能力和償還債務能力。
(2)長期性經營資產：由構成，共計億元，能提供長期的穩定的現金流。
(3)短期性經營資產：由工程施工構成，共計6617萬元，能在短期內轉化為貨幣性資產并獲得一定利潤。
(4)保值增值性好的長期投資：由與股權投資構成，共計億元，不僅有較好的投資回報，而且股權對公司的發展具有重要作用。
以上四類資產總計億元，占總資產的90%，說明公司現有的資產具有良好的質量。
截至20xx年3月31日，公司負債總額億元，主要構成為：短期借款(含本年到期的長期借款)億元，長期借款5500萬元，應付賬款707萬元，應交稅費51萬元。
目前貸款規模為億元，短期借款占負債總額的93%，說明短期內公司有較大的償債壓力。結合公司現有億元的貨幣資金量來看，財務風險不大。
目前公司資產負債率為，自有資金與舉債資金基本平衡。
扣除影響后，20xx年1-3月(以下簡稱本期)公司凈利潤605萬元，與20xx年同期比較(以下簡稱同比)減少了1050萬元，下降幅度為63%。變動原因按利潤構成的主要項目分析如下：
本期主營業務收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因為：
(1)收入3662萬元，同比增加144萬元，增長幅度為，系增加所致。
(2)x126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。
(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少;二、x辦理結算的方式與其他工程項目不同。
通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按x項目本期投入量2262萬元作調整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%;②本期收入調整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。
本期主營業務成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業成本構成，分析如下：
(1)營業成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是計入成本的方式發生變化，去年同期按攤銷數計入成本，而本期按發生數計入成本，此項因素影響數為117萬元。
(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是：
①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%;
②開工項目同比減少，以及機構調整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的工程間接費用占計劃數的26%。
通過上述分析可見，本期營業成本減少的主要原因是工程成本的減少。
本期其他業務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。其主要原因是：
(1)其他業務收入44萬元，同比持平。
(2)其他業務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產經營分公司后，相關業務由x部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。
本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。主要原因是：
(1)獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：
①總額差異：20xx年考核獎515萬元較20xx年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元;
②時間差異：20xx年考核獎457萬元中的317萬元計列入20xx年的成本費用，在20xx年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。而20xx年考核獎515萬元全額計列在20xx年，形成時間性差異317萬元。
(2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是20xx年考核獎形成的時間性差異。
(3)董事會經費21萬元，同比增加16萬元，原因是：
①總額差異：20xx年董事領取半年津貼，20xx年董事領取全年津貼。
②時間差異：20xx年董事津貼在20xx年陸續發放，20xx年董事津貼集中在20xx年1月發放。
(4)本期轉回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。本期對暫未收到的收入采用個別認定法，不予計提壞賬準備。因此，壞賬準備對管理費用的影響減少了61萬元。
本期暫未收到的收入為2242萬元，原因是：。經與x公司協商，x公司于4月15日前將全數結清所欠款項。
本期財務費用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。原因是：
①貸款規模增大：本期銀行貸款平均規模為億元，去年同期為億元，增加了億元，增幅為117%。
②貸款利率提高：自20xx年9月存款準備金率上調至7%以來，各家銀行普遍出現惜貸現象，我公司的新增貸款不再享受按基準利率下浮10%的優惠利率。
扣除影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構成內容分析如下：
本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要原因是：
①投入資金的規模減?。罕酒谕度胭Y金的平均規模為億元，同比減少8854萬元，下降幅度為34%。
②實現收益的時間性差異：投資收益何時實現，取決于國債買賣、兌息時間和有關投資協議約定時間。
本期股票方面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。原因是：本期公司組織資金億元，申購到158萬股tcl新股，獲利575萬元。
按20xx年3月31日的收盤價計算，公司所持國債的市價為億元，本期計提了跌價準備414萬元，而去年同期是轉回已計提的跌價準備38萬元，因此跌價準備對投資收益的負影響同比增加452萬元。
本期營業外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報廢4輛汽車，帳面凈值14萬元;(2)本期發生辦理已轉讓的房屋的產權證費用3萬元，屬于去年同期體現的轉讓房屋收益6萬元的滯后費用。
本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費用和財務費用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費用增加的因素在控制范圍內;二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。
(1)管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上是，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在20xx年預算中，對20xx年經營目標不會產生影響，只是費用的期間性的表現。
(2)擴大后的貸款規模，仍控制在董事會的授權范圍內。隨著下半年可轉債的發行，公司對貸款規模的調整，財務費用會相應減少。
(3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。若國債價格不恢復，對實現20xx年經營目標有較大影響。
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本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預算3%，扣除因素和x項目的影響，完成收入總預算6%。按預算項目分析如下：
(1)收入3661萬元，完成預算25%。
(2)收入126萬元，完成預算24%。
(3)工程收入150萬元，完成預算，具體分析詳見“重要問題綜述3-2”。
(4)其他業務收益41萬元，完成預算57%，剔除費用支出減少因素，完成預算36%，主要原因是收入實現的期間性。
(5)短期投資收益217萬元，完成預算11%，主要原因是本期計提414萬元跌價準備，具體分析詳見“重要問題綜述4-2”。
(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是發行可轉債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。
(7)現金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。否則，將形成本年目標利潤的缺口。
本期成本、費用共計3484萬元，占支出總預算3%，扣除x項目和可轉債發行費用的影響后，占支出總預算6%。按預算項目分析如下：
(1)成本993萬元，占預算20%，按預算項目分析如下：
①人員經費197萬元，占預算27%。
②辦公經費28萬元，占預算21%。
③日常維護費33萬元，占預算13%。
④專項維護費196萬元，占預算12%，主要原因是大部分預算項目尚未實施。
⑤折舊與無形資產攤銷539萬元，占預算25%。
(2)工程結算成本168萬元，占預算，具體分析詳見“重要問題綜述4-3”。
(3)管理費用883萬元，占預算43%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預算24%，具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。
(4)財務費用(利息凈支出)1204萬元，占預算33%，主要原因是資金計劃中的上半年貸款規模大于下半年，使此項費用發生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。
(5)營業外支出凈額18萬元，占預算5%，主要原因是列入預算事項尚未進行處理。
本期凈利潤605萬元，完成全年預算7%，如果對收益按預算平均季度收益250萬元進行預計，本期凈利潤調整為855萬元，完成預算。從以上預算項目的分析來看，未完成預算的主要原因在于：本期利潤構成中工程利潤和投資收益與預算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進行詳細分析。
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如何分析資產負債表、損益表、現金流量表、財務報告
本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%。根據有關部門的統計數據，車輛通行情況與收入情況如下表：
(注：;;;以上。)
同比增長了14%，總收入同比只增長2%，原因是在結構上發生了較大變化。本期的車流量集中在收費單價較低的和上。
建議：公司相關部門對和下降的情況進行分析，找出下降原因。
國債價格主要受資本市場供求關系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準備能在兌息和兌本時得到補償。所以，計提的跌價準備在賣出國債前本質上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標準。
國債價格在一定空間內與股市行情基本呈負相關。從本年股市行情來看，有持續走好的可能，國債價格在短期內可能難以上漲。
20xx年短期投資收益預算1900萬元(不含追加投資收益)，若國債價格遲遲不上漲，計提的跌價準備將無法轉回，對完成20xx年的經營目標會產生很大影響。
對比20xx年12月31日與20xx年3月31日的市場價格，各類國債跌價幅度為～。除21(07)外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為～。
建議：公司根據目前市場行情進行專題研究，制定出應對措施。
鑒于工程項目收入與成本的相關性，應按20xx年經營目標，著重從完成工程利潤預算情況來分析?，F按以下已經落實的工程項目(不含x項目)，對工程收入和工程利潤進行分析調整：
(1)本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預計工程利潤為1200萬元。
(2)目前工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進度按900萬元計算，預計工程利潤18萬元。
分析調整后，可實現的項目工程收入為21050萬元，可實現的工程利潤為1200萬元。
20xx年工程利潤預算為萬元(不含x項目)，可實現的工程利潤為1200萬元，在剩余的9個月內，應以新增工程項目來實現萬元工程利潤。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應達到3000萬元。
建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。
從同期比較來看：(1)管理費用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%;(2)財務費用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%。
從預算分析來看：(1)本期管理費用883萬元占全年預算的43%，超過平均時間進度18%;(2)本期財務費用1204萬元占全年預算(利息凈支出)的33%，超過平均時間進度8%。
管理費用同比增加的因素中，主要是考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元。本年預算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經營目標不會產生影響。
在本年管理費用預算中，期間性較大的費用項目有:考核獎、中介機構服務費、董事會經費、壞賬準備等，扣除這些費用項目的影響后，本期管理費用支出為309萬元，占全年預算的24%，接近平均水平。
建議：對一些金額較大而可控度和預見度又較高的期間性費用項目，采取預提方式來平衡對當期利潤的影響程度。
本期財務費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規模同比增加了117%。擴大貸款規模的主要原因是：x項目和x項目為bt方式，為滿足建設資金的需要，公司靠增加貸款來進行資金儲備。
受特定因素的影響，原計劃于年初開工的x項目預計延至三季度開工，按原計劃所儲備的資金暫時尚未投入。
從公司目前的貸款結構來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為95%，其中4月份到期借款為億元，短期償債的壓力比較大。
自去年9月央行提高存款準備金率以來，各家銀行已出現不同程度的惜貸現象。今年3月，央行再度出臺了 “實行差別存款準備金率”和“實行再貸款浮息” 兩項政策，具有收縮銀根意圖。適度收縮貨幣供應的宏觀金融政策，使取得貸款的難度增大。目前各家銀行的貸前審查更為嚴格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。
建議：①公司可轉債發行成功后，調整貸款規模，減低財務費用;②增加長期貸款的比重，分散短期償債壓力;③鑒于x項目開工延遲至三季度，可利用現有資金進行短期的資金運作，提高資金收益來彌補資金成本。
近三年的財務分析報告篇十四
一，總體評述
(一)總體財務績效水平
根據公開發布的數據，運用系統和分析方法對其進行綜合分析，我們認為本期財務狀況比去年同期大幅升高。
(二)公司分項績效水平
公司評價
二，財務報表分析
(一)資產負債表
1。企業自身資產狀況及資產變化說明:
公司本期的資產比去年同期增長%。資產的變化中固定資產增長最多，為xx萬元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。就應隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益潛力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，推薦投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產的比重，占%，信用資產的比重次之，占%。
流動資產的增長幅度為%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的潛力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業就應加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作?？傊髽I的支付潛力和應付市場的變化潛力一般。
2。企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為%，長期負債和所有者權益的比率為%。說明企業資金結構位于正常的水平。
企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少%，長期負債減少%，股東權益增長%。
流動負債的下降幅度為%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為%，%，該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了%，證明企業當年增加了必須的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的潛力比去年有所提高?？傮w上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相比較較低。
(二)利潤及利潤分配表
主要財務數據和指標如下:
當期數據
上期數據
主營業務收入
主營業務成本
營業費用
主營業務利潤
其他業務利潤
管理費用
財務費用
營業利潤
營業外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數
1。利潤分析
(1)利潤構成狀況
本期公司實現利潤總額xx萬元。其中，經營性利潤xx萬元，占利潤總額%;營業外收支業務凈額xx萬元，占利潤總額%。
(2)利潤增長狀況
本期公司實現利潤總額xx萬元，較上年同期增長%。其中，營業利潤比上年同期增長%，增加利潤總額xx萬元;營業外收支凈額比去年同期降低%，減少營業外收支凈額xx萬元。
2。收入分析
本期公司實現主營業務收入xx萬元。與去年同期相比增長%，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。
3。成本費用分析
(1)成本費用構成狀況
本期公司發生成本費用共計xx萬元。其中，主營業務成本xx萬元，占成本費用總額;營業費用xx萬元，占成本費用總額%;管理費用xx萬元，占成本費用總額%;財務費用xx萬元，占成本費用總額%。
(2)成本費用增長狀況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長%;主營業務成本比去年同期增加xx萬元，增長%;營業費用比去年同期減少xx萬元，降低%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長%;財務費用比去年同期減少x萬元，降低%。
4。利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元。其中，主營業務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元。
本期公司利潤總額增長率為%，公司在產品與服務的獲利潛力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎。
5。經營成果總體評價
(1)產品綜合獲利潛力評價
本期公司產品綜合毛利率為%，綜合凈利率為%，成本費用利潤率為%。分別比上年同期提高了%，%，%，平均提高%，說明公司獲利潛力處于較快發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利潛力在本期獲得較大提高，
(2)收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為1。05，比上年同期提高了%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。
(3)利潤協調性評價
公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率為%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業成本的控制水平。營業費用增長率為%。說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業營業費用的控制水平。管理費用增長率為%。說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業管理費用的控制水平。財務費用增長率為%。說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業財務費用的控制水平。
(三)現金流量表
主要財務數據和指標如下:
當期數據
上期數據
增長狀況(%)
經營活動產生的現金流入量
投資活動產生的現金流入量
籌資活動產生的現金流入量
總現金流入量
經營活動產生的現金流出量
投資活動產生的現金流出量
籌資活動產生的現金流出量
總現金流出量
現金流量凈額
1?，F金流量結構分析
(1)現金流入結構分析
本期公司實現現金總流入xx萬元，其中，經營活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為%，投資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為%，籌資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為%。
(2)現金流出結構分析
本期公司實現現金總流出xx萬元，其中，經營活動產生的現金流出xx萬元，占總現金流出的比例為%，投資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為%，籌資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為%。
2?，F金流動性分析
(1)現金流入負債比
現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的潛力的指標。該指標越大，償債潛力越強。本期公司現金流入負債比為0。59，較上年同期大幅提高，說明公司現金流動性大幅增強，現金支付潛力快速提高，債權人權益的現金保障程度大幅提高，有利于公司的持續發展。
(2)全部資產現金回收率
全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的潛力。本期公司全部資產現金回收率為%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產以現金形式收回的潛力穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利于公司的持續發展。
三，財務績效評價
(一)償債潛力分析
相關財務指標:
當期數據
上期數據
增長狀況(%)
流動比率
速動比率
資產負債率(%)
有形凈值債務率(%)
現金流入負債比
綜合分數
企業的償債潛力是指企業用其資產償還長短期債務的潛力。企業有無支付現金的潛力和償還債務潛力，是企業能否健康生存和發展的關鍵。公司本期償債潛力綜合分數為52。79，較上年同期提高38。15%，說明公司償債潛力較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績。企業資產變現潛力在本期大幅提高，為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司償債潛力極強，在行業中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都十分小。在償債潛力中，現金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債潛力變化的主要指標。
(二)經營效率分析
相關財務指標:
當期數據
上期數據
增長狀況(%)
應收帳款周轉率
存貨周轉率
營業周期(天)
流動資產周轉率
總資產周轉率
分析企業的經營管理效率，是判定企業能否因此創造更多利潤的一種手段，如果企業的生產經營管理效率不高，那么企業的高利潤狀態是難以持久的。公司本期經營效率綜合分數為58。18，較上年同期提高24。29%，說明公司經營效率處于較快提高階段，本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績，公司經營效率在本期獲得較大提高。提請分析者予以重視，公司經營效率的較大提高為將來降低成本，創造更好的經濟效益，降低經營風險開創了良好的局面。從行業內部看，公司經營效率遠遠高于行業平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業中都處于遙遙的地位，未來在行業中應盡可能持續這種優勢。在經營效率中，應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動，是引起經營效率變化的主要指標。
(三)盈利潛力分析
相關財務指標:
當期數據
上期數據
增長狀況
總資產報酬率(%)
凈資產收益率(%)
毛利率(%)
營業利潤率(%)
主營業務利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業的經營盈利潛力主要反映企業經營業務創造利潤的潛力。公司本期盈利潛力綜合分數為96。39，較上年同期提高36。99%，說明公司盈利潛力處于高速發展階段，本期公司在優化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步，公司盈利潛力在本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利潛力的極大提高為公司將來迅速發展壯大，創造更好的經濟效益打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司盈利潛力遠遠高于行業平均水平，公司帶給的產品與服務在市場上十分有競爭力，未來在行業中應盡可能持續這種優勢。在盈利潛力中，成本費用利潤率和總資產報酬率的變動，是引起盈利潛力變化的主要指標。
(五)企業發展潛力分析
相關財務指標:
當期數據
上期數據
增長狀況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產增長率(%)
總資產增長率(%)
可持續增長率(%)
企業為了生存和競爭需要不斷的發展，透過對企業的成長性分析我們能夠預測企業未來的經營狀況的趨勢。公司本期成長潛力綜合分數為65。38，較上年同期提高92。81%，說明公司成長潛力處于高速發展階段，本期公司在擴大市場需求，提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步，公司表現出十分優秀的成長性。提請分析者予以高度重視，未來公司繼續維持目前增長態勢的概率很大。從行業內部看，公司成長潛力在行業中處于一般水平，本期公司在擴大市場，提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業平均水平，未來在行業中應盡全力擴大這種優勢。在成長潛力中，凈利潤增長率和可持續增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標。
近三年的財務分析報告篇十五
會計這道門，是別人指點我進去的。當初高考填志愿時，本想報物理學方面的專業，因為對科學比較感興趣，但考慮到若以興趣來謀生，興趣就會變得很無趣了。
大學期間比較勤奮，喜歡讀書，但沒怎么學會計，那時的想法是：會計還用學?會計不就是講義氣么?在外面混要講兩樣，一是錢，一是義氣，會計管錢就更應該講義氣。
搞得后來差點沒畢業，最后橫了心、發了狠，將所有的會計課程認真自學了個遍，這才體會會計些許真昧，對會計有所感覺。
那段自學的時光感覺過得特別慢，慢得像被凍結了，因為那時不受外界干擾，所有的時間自己都攥得緊緊的，且每天能學到不同的東西，有新的收獲及體驗。工作就不同了，工作中的時間不屬于自己，每天都固定重復，時間意識已然遲鈍，懵然中時光如梭。但我的同學其實并不這樣認為，他覺得大學里時間太快了，還沒玩夠就畢業了，工作的時候時間又太慢了，等待發薪的日子太難熬了。這真應愛因斯坦的相對論：時空是相對的。
想起來時間也真是奇妙。它最不偏私，給所有的人都是24小時，它也最偏私，給所有的人都不是24小時。你要頑強和它爭，你若對它越小氣，它就對你越慷慨。但你若對它開玩笑，它就對你很認真了。
由于珍惜時間——秒針那“嘀嗒”“嘀嗒”聲總是縈繞于腦際，我在大學多呆了近一年，不大愿意去工作。覺得工作是你不得不做的事，玩耍是你不一定要做的事。都是事，本質相同，但性質不同?！安坏貌弧笔窍拗?，令人緊張、乏味，“不一定”有選擇，讓人輕松、愉悅。
是的，我向往自由，希望自己的意志能擺脫限制。但限制之外是什么?是空還是盲?可以說是任性，但不是自由。自由是人先稍微試用，然后無限制地使用，最后才能真正懂得用法的財產。使意志獲得自由的途徑，不是讓意志擺脫限制，而是讓意志擺脫任性。財務會計年度工作總結體會這些后，現在終于工作了，自然不能像以前那樣把所有的時間都留給自己，只能力求每天都有所思索總結，有所提高。不愧對今天的人，明天會對你微笑，丟失了今天的人，明天會給你煩惱。作為一名會計，在對公司的錢財精打細算的同時，我也不忘對自己的時間精心安排，想法抽空來學習。
在工作中，我這樣要求自己：持其志無暴其氣，敏于事而慎于言。我覺得會計極需具備這樣的品質。
志是進步階梯。有志，才能在工作中刻苦鉆研、提升自己——會計原理不難，但各種財經法規頻頻出臺，日新月異，需要持續學習跟進。氣是惹禍根苗。放下自己的傲氣，才能在工作中學到自認為簡單而忽視但其實不會的東西;抑制自己的脾氣，才能讓人覺得服務是“真”的，保證服務的質量;收斂自己的火氣，才能在工作中不急不躁，沉穩有余，避免失誤。
對待日常工作事務要熱心、小心，即使不屬于自己本職的事也不能漠不關心，應留心別人是怎樣處理的，要用心從零散的事件中歸納、總結出一般規律來印證所學的理論。由于工作中會涉及到許多秘密，所以言語要謹慎，敏感的話題連邊都不要沾。泄露秘密的重要動機之一，就是炫耀自己受人信賴，我不具備這樣的動機。
會計原理很簡單，但正因為簡單，限制較少，它的外延就顯得大，可容納的內容也就多，看你是否能參悟。簡單的原理蘊含深邃的道理，這就決不簡單。入了會計門，在人生路上也可以體會其原理。在資產負債表三大項中，資產是應得的權利，負債是應盡的責任，權益是自己已有的利益。人生無非也是為這幾項忙忙碌碌、爭爭吵吵。在權利(未實現的利益)、責任、利益的權衡取舍中考驗我們的良知，體現我們的品質。只不過會計對這三項精確計量，我們只是定性思量。每個人都應該把人生這張資產負債表的資產負債率控制好——會計報表資產負債率過高融資不易，人生資產負債率過高取信困難。在資產負債率較高甚至資不抵債時就不要許“茍富貴，無相忘”“滴水之恩，涌泉相報”之類的諾言來加大自己的責任，這雖然沒有法律上的效力，但總有道德上的約束——沒法理還有道理。但隨著道德底線的下跌，講這樣的道理還有沒有道理就值得玩味了。
這只是資產負債表的三大項目，在細致的層面上也可看出會計和人生有許多關聯，比如有這樣的比喻：本人是固定資產;生活是持續經營;愛人是實收資本;孩子是應付賬款;思念是日記賬;吵架是壞賬準備;結婚是合并報表;暗戀是收不回的呆帳;疾病是營業損失;年齡是累計折舊;人情是其他應付款;誤會是錯誤分錄;解釋是更正分錄;回憶是財務分析;分手是破產清算;復合是回轉分錄;再婚是資產重組;讀書是長期投資;買衣服是包裝費;上醫院是固定資產修理……
還有很多很多。總體來說，經營人生是我們永遠不變的項目，時間是投資，強壯的身體和健康的心態是固定資產，良好的人際關系是存折，頭腦是流動資金，知識是經營者的銀行。在這些方面，首(對時間的珍惜)和尾(對知識的追求)我都占有優勢，中間的部分就不盡人意了。
理想和夢想混淆著我。我知道理想含理智，夢想無邏輯，但難以分辨它們的界線在哪里。對于我來說，要區別理想和夢想的界線，先要明白自己的局限性，但認識自己是非常困難的。以前總想能像xxx武俠小說中的人物一樣，一出場便是高手，那段為練就精湛技藝，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道。想法很有霸氣，實踐卻沒力氣。想要一下子怎樣怎樣，結果其實并不怎樣——未學走路先想飛，一展翅膀就吃虧。
究竟對理想怎樣限定?還沒形成清晰、具體的概念。只能大致描述：生活的理想，是為了理想地生活!是揚棄任性之后的隨性，是淡忘功利之后的興趣，是蝸于一隅，體會那“靜生悟，和生趣，內規外喻，若友人可遇，感懷陳跡天云暮”的境界，是偶來興致，欣賞那“蘭已幽，竹已修，山崇水流，引群少同游，坐詠春風得自由”的畫卷……
為了理想地生活，不得不打好經濟基礎，它是通達理想的橋梁。因為當你一無所有到只剩下理想時，看到的一切就很現實了。理想不是想來實現的，是靠干來實現的。在經歷一系列曲折(揚棄)后，我又回到了原點。雖然是原點，但包含的內容更豐富、更高級，不知不覺中經歷了一段螺旋式上升的過程。
今年二月份來京新龍時，楊總監讓我編寫公司的財務制度，我覺得這很困難，一來對財務運行狀況不清楚，二來編寫制度需搞清詞匯及條款的內涵和外延，哪些地方其實是在表達同一個意思(重疊)，哪些意思還沒有表達(疏漏)，哪些詞匯有歧義，哪些詞匯不專業。那時的我，感覺壓倒邏輯。所以即便對公司的財務流程搞清楚了，要編寫出上得了臺面的制度還是太嫩了。
一件完成不了的工作擺在面前，這讓我惴惴不安。那時想：有心乏力，無可奈何，還有比這更痛苦的事嗎?那時的想法畢竟太嫩了，當然有的，那就是兩件無法完成的工作擺在面前。張總讓我優化公司流程，要做好這件事，要么有豐富的實踐經驗，熟
知較多公司的流程，清楚各自的優劣得失，要么非常有才能，能見微知著，舉一反三。 在不具備這些條件的條件下，是搞不出什么名堂的。我碰到了瓶頸。
這道瓶頸的意義非常重大，從會計核算到制度流程的設計及預算管理體系的建立，這是一個質的飛躍，若能突破這些關口，就能步入會計另一層次，我一直為此努力。
近三年的財務分析報告篇十六
財務分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。
定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。
從編寫的內容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。
綜合性分析報告是對公司整體運營及財務狀況的分析評價;專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析;項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。
嚴格的講，財務分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據、觀點鮮明、符合報送對象的要求。
一般來說，財務分析報告均應包含以下幾個方面的內容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。
但在實際編寫分析時要根據具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內容。
此外，財務分析報告在表達方式上可以采取一些創新的手法，如可采用文字處理與圖表表達相結合的方法，使其易懂、生動、形象。
如上所述，財務分析報告主要包括上述五個方面的內容，現具體說明如下：
第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。
第二部分說明段，是對公司運營及財務現狀的介紹。
該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。
對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。
特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。
具體可借助一些財務分析軟件，比如對應收、應付、銷售情況等數據進行同比和環比等分析。
公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。
如公司正進行新產品的投產、市場開發，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數據進行分析的財務分析報告。
第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。
在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。
財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。
分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易于忽視的問題。
第四部分評價段，作出財務說明和分析后，對于經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。
財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段，即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。
值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。
近三年的財務分析報告篇十七
本月實現收入292萬元，較滾動預算減少58萬元；累計實現收入651萬元，較上年同期累計增加137萬元，完成年度預算的14%。
本月實現凈利潤16萬元，較滾動預算減少12萬元；累計實現凈利潤80萬元，較上年同期累計增加37萬元，完成年度預算的11%。
1、業務量分析
本月共完成貨物入庫量4951噸，月末庫存11140噸，本月平均庫存10710噸，低于滾動預算249噸。主要是今年節日前貨物集中出庫較多，新的貨量還沒有到來的原因。
從各類業務箱量來看，進口冷藏重箱量同比增長27%，完成年度計劃的14%；空箱同比增加較大，增長70%，主要受碼頭出口箱量增加的影響；查驗量本期增幅低于箱量增幅，同比增長18%；拆箱及入庫量同比減少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多。
總體上本期受春節長假影響較大，各業務量指標均為達到預算。
2、主營業務收入分析
2、1月度分析
本月實現主營收入292萬元，較預算減少58萬元。其中冷庫實現收入73萬元，較預算減少2萬元；堆場實現收入199元，較預算減少55萬元；修箱實現收入17萬元；代理實現收入3萬元。
堆場業務方面：冷藏重箱收入比滾動預算減少49萬元，主要是重箱量較預算減少，同時拆箱和入庫量相應減少的影響，但同比仍然增長46%。空箱收入比預算減少7萬元，也是受箱量減少的影響，但收入同比增長11%，出口形勢繼續向好；
倉儲業務方面：春節前入庫量較少，但出庫量較多，導致庫存量下降，影響冷庫收入未達到預期目標，并且累計同比減少4%。
3、變動成本分析
本月實際發生變動成本114萬元，較預算減少6萬元，其中：電費減少7萬元；勞務費減少4萬元；維修費減少3萬元。
累計發生變動成本234萬元，較上年同期增加82萬元，增長54%。主要是箱量增加帶動電費和代理費的增加。累計變動成本占年度預算16%，略高于收入增長比例，后期應該會降低。
從變動成本的構成來看，其中電費占38%，包括堆場和冷庫電費、運輸費用占27%，主要是疏港拖車費和搗箱拖車費；材料維修費占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及場橋燃油成本占6%；裝卸勞務費占3%，包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務；其他運行費主要是驗箱費和edi費等，合計占17%。
4、固定成本分析
本月發生固定成本122萬元，較預算減少33萬元，主要是預算中包含新場地的租金，但實際尚未計入的影響；累計發生固定成本245萬元，較上年同期增加24萬元，主要是人工成本的增加，累計發生占年度預算的13%。
5、財務費用分析
本月發生財務費用24萬元，為建行貸款的利息支出。
1、應收賬款情況
超期大額應收賬款說明：大連宜達貿易、寧波誠吉和安徽安糧為股東方關聯企業，超期欠款主要是水果和肉類的倉儲費用；盈豐船代為公司散貨船大客戶，一般是出庫時結算。
2、其他項目說明
其他應付款中包含誠泰的投資款400萬元，由于相關變更和法律文件還沒完成，暫計入其他應付款。
1、經營現金流量：本月流入415萬元，流出379萬元，凈流量36萬元；累計經營流入995萬元，流出842萬元，凈流量153萬元。
2、投資現金流量：本月流出0萬元，累計0萬元。
3、籌資現金流量：本月流出26萬元，累計流出52萬元，主要是支付貸款利息。
1、本月工作總結
空箱堆高機評標及比價等前期工作
xx年部門預算指標分解工作
場地空箱費率整理分析工作
xx年資金計劃安排工作
2、下月工作計劃
xx年度所得稅匯算清繳工作
xx年度各項年檢準備工作
xx年融資準備工作
近三年的財務分析報告篇十八
本年度財政預算為115900元，基本支出89000元，其他支出26900元。
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入115900元。
2.事業支出情況
事業支出全年共支出元，其中：基本支出全年共支出元(辦公費元，占全年總支出的；電費元，占全年總支出的；郵電費2701元，占全年總支出的；印刷費元，占全年總支出的；招待費195元，占全年總支出的；物業管理2020元，占全年總支出的；交通費2450元，占全年總支出的；維修費元，占全年總支出的；會議費200元，占全年總支出的；培訓費元，占全年總支出的7%；勞務費4030元，占全年總支出的；其他1040元占全年總支出的；)；其他資本性支出38256元(辦公設備購置2790元，占全年總支出的；專用設備購置元，占全年總支出的；大型修繕25500元，占全年總支出的20%)。在所有支出中，其中辦公費、維修費、培訓費、資本性支出開支較大，主要原因是今年學校向規范化學校方向發展，教師外出學習機會較多，學校增加教學設備、硬件，大力改善教育教學環境。
3.年終決算情況
本年度單位共收入115900元，共支出元，超支2011年年末事業結余款元。
1.加強對固定資產的管理。
固定資產是學校開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。我校加強這方面管理，財務在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
2.重視日常財務收支管理。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦事方針的體現。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節約支出的目的。
3.認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。
近三年的財務分析報告篇十九
財務分析報告一般包含五個方面內容：提要，說明，分析，評價，建議。
這就是通常所謂的“五段式”。
具體分析如下：
第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。
第二部分說明段，是對公司運營及財務現狀的介紹。
要求文字表述恰當、數據引用準確。
對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。
特別要關注公司當前運作上的重心，如公司正進行新產品的投產、市場開發，對重要事項要單獨反映。
具體可借助一些財務分析軟件，比如對應收、應付、銷售情況等數據進行同比和環比等分析。
第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。
在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。
財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標。
比較含糊和籠統的數據要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。
分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易于忽視的問題。
第四部分評價段。
作出財務說明和分析后，對于經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。
財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。
即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。
建議要具體化，最好有一套切實可行的方案。
近三年的財務分析報告篇二十
（一）醫院財務分析報告提供了有用信息，有利于醫院經濟發展
隨著醫院的快速發展，醫院財務管理水平得到了很大的提高。醫院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫院財務部門信息相對集中，主要包括人力資源、統計、會計以及其他相關信息。這些信息內容繁多且比較復雜，財務部門如果把這些原始數據直接提供給醫院的管理者，就會出現以下情況：1、醫院管理者由于有很多事需要處理，沒有多少時間去分析這些信息。2、醫院管理者不具有分析這些信息的技能和專業知識，從而會出現這些信息不能被管理者利用，對醫院的正常決策和管理造成影響。因此，財務部門要對這些信息進行總結、分析、歸納，把有價值的信息反饋給管理者。
隨著醫院會計報表的完善和不斷發展，會計報表提供的信息量越來越大，使用概念越來越專業化，醫院財務報表技術日趨復雜。這樣醫院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到，這樣就需要依靠財務分析。財務分析通過有效的解釋和分析，將專業的會計語言轉化為一般性語言，將會計信息轉換成管理者決策需要的信息，從而達到管理者能夠使用會計報表信息。
醫院會計報表是主要是為了滿足政府預算管理需要而設計，沒有更多地考慮醫院管理者的需求。因此，醫院會計報表沒有辦法反映出事物的內在聯系和特殊本質，只是反映了經濟結果和現象。所以，需要醫院的財務部門對醫院會計報表信息進行深入的研究和分析，以滿足管理者的特殊需要和醫院的特殊情況，將醫院會計有用信息供醫院管理者決策參考。
醫院財務部門要對大量的信息數據進行處理、分析，首先要分析的目標，它財務分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復雜的經濟活動、經濟現象中科學地預測出經濟活動的必然結果。醫院財務分析報告的主要目的是為了滿足醫院管理者的需要。然后，財務部門再根據財務分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結果。
財務分析的過程主要是醫院財務部門將收集的財務信息資料，深入事物的本質，要用多樣性的、科學的方法去發現經濟活動的規律，利用專業科學的方法，進行科學合理地研究和分析，發現事物之間的內在聯系。進行財務分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據具體情況確定，按照財務指標與其驅動的因素間的關系，確定各因素對指標的影響程度；比較分析法是把數個具有可比性的、相關的數據加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。
財務分析的合理性、科學性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫院財務分析時，要堅持用發展聯系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結合。
財務分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務分析報告的分析質量，還要看是否與醫院管理者的思路相一致。如果醫院財務分析報告符合醫院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫院財務分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務分析報告要成為醫院管理者想要的信息，如果財務報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫院的管理重點及發展方向，只有認真把握管理者的思路，才能確定財務分析報告的方向。在這種情況下，財務分析報告才能成為醫院管理者的參考依據。
財務分析有科學性、嚴謹性的特點，因此要求財務分析報告在結構上層層深入環環相扣，分析要透徹有理有據，條理清晰體現出較強的邏輯性，還要結構嚴謹、語言精練，并且要體現出首尾照應，觀點鮮明。
1、標題：標題要求準確科學，例如某某醫院20xx年財務分析報告。
2、開頭部分：要對醫院財務狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側重點地進行分析。
4、結論部分：提出問題，肯定成績，對財務信息全面分析后得出結論。
5、意見與建議部分：這一部分是財務分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。