在現在社會，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么報告應該怎么制定才合適呢？下面是小編給大家帶來的報告的范文模板，希望能夠幫到你喲!
稅收征管機制改革工作總結報告篇一
稅收征管改革同其他任何一項改革一樣，總是需要不斷完善的。目前征管工作中較為突出的問題是，由于機構設置和內部分工欠合理，對納稅戶缺乏有效的動態控管，管理相對薄弱，進而導致征管查鏈條脫節、計算機依托職能難以完全奏效、稅務稽查基本未能實現原定目標。
（一）管理被動，基礎不實
目前的征管模式最大的特征是由管戶變為管事，往往因更多地強調為納稅人服務和加強稽查而忽略了對納稅戶的日常管理，稅務機關有些承諾服務在某種程度上甚至是以犧牲管理為代價的，放棄了必要的檢查、執法職責。一些地方經濟形勢較好，經濟發展較快，收入任務完成相對較為輕松，從而也掩蓋了征管中一些漏洞和矛盾。在這種情況下，基層征收人員與納稅戶之間的直接接觸大大減少，稅源監控管理乏力，基本上處于被動受理的狀態，只是坐在辦稅服務廳依據納稅人申報的資料進行審核征稅，企業申報什么就受理什么、申報多少就受理多少，基本上收的是“自來稅”。管事與管戶脫節，導致基礎資料不全，基礎管理工作薄弱，對納稅人申報的基本資料是否完整和準確沒有進行核實，也無法進行核實，稅收基礎工作的質量大打折扣。由于征收和管理基本上都是柜臺式服務，稅務機關與企業日常聯系斷檔，征收人員和管理人員對納稅人的戶籍資料缺乏動態的跟蹤調查，管理只是被動接受資料，沒有控制稅源的有效手段，一些地方通過停供發票也解決不了根本問題。目前審核評稅往往也只是流于形式，對納稅人申報資料的真實性、合理性很少結合實地調查資料進行綜合分析，難以發現納稅人申報中存在的問題。稅務管理人員不掌握納稅企業的實情，在征管過程中不能隨時發現問題，稅務機關不能掌握收入主動權，對納稅人的控管難以到位，從而導致漏征漏管戶增多，出現較多的零申報、失蹤戶、漏管戶，助長了偷逃稅的蔓延。
（二）分工過細，協作不夠，銜接不暢，忙閑不均
征收、管理、稽查專業化分工，分權制衡，有利于提高效能，符合未來發展方向。在目前情況下，單獨就某一項業務來看，工作效率也確有提高。但由于目前三大系列職能分工還沒有完全理順，存在協作不夠、銜接不暢的問題。稅收管理的職能分解到征管查不同的機構，機構間職責范圍難以劃分清楚，有些工作交叉重疊，有些又相互脫節，征收環節與管理環節職責既獨立又交叉，職責界定劃分有一定困難，征管查3個環節之間協調配合能力弱，信息傳遞不暢。管理環節的信息不是進行加工分析后及時、準確傳遞到征收環節，而是原封不動地將所受理的資料反饋給征收環節；征收環節也未及時準確傳遞到稽查環節，相互銜接不夠。征、管、查分離的原意是有針對性地開展重點稽查，實踐中卻變成征管與稽查相互脫節，征收環節錄入的基礎數據、資料不完整，不足以作為稽查選案的依據；而稽查查出的問題，責令調整賬面留抵稅款，往往也由于與征管脫節而導致征、管、查3個環節均未對調賬事項進行督促檢查，造成稅收流失。
現行機構設置和內部崗責分工與改革前相比，內部制約有所強化，但由于分工過細，效能也有所降低。辦事程序增多，一方面使納稅企業辦稅需到幾個窗口，另一方面也使稅務機關工作量增大，每個分局都覺得很忙。與分工過細相聯系，征收與管理主要忙于事務性工作，未能真正起到管理的作用。征收與管理的事務性工作雖越來越規范，但由于缺乏“管戶”的要素，規范卻不實用，工作量增加較多。征收與管理的不少工作流于形式，責任不明，征管不到位，存在漏征漏管問題。一般納稅人年檢工作量大，多的地方每月年檢達400來戶，且集中在中下旬，工作不可能深入，由于年審不嚴格，這項工作也只是流于形式。發票購銷工作量太大，納稅人在辦稅相對集中的時間購_有時需排隊等候；稅務機關在發票驗舊售新時只是審查是否用完、開具是否規范、是否單頁填寫等表面錯誤，至于已開具的發票是否已做賬計算銷項稅金則未審核，未能整體聯系起來進行分析，因而也就不可能發現虛開、代開等問題。
分工過細、缺乏協作，必然導致忙閑不均，包括不同人之間的忙閑不均和同一個人不同時段的忙閑不均。一個人只做自己份內事情而不管別人的事情，結果同量的事情需要更多的人員。
（三）信息不真，依托不住
現行征管模式依托計算機進行稅收管理，而計算機的運用是以信息準確、全面為基礎的，涉稅信息資料的采集和分析按理應該成為整個征管活動的基礎。管理分局相當于信息中心，前承征收分局，后聯稽查分局，辦理稅務登記等管理事項按理應深入企業調查核實所附資料是否屬實后方能審批，目前由于人手少，征收分局和管理分局的窗口服務實際上是登記制而非審核制，企業申報的原始資料的準確性很成問題。企業發生變更事項，一些重要事項如法人代表變更、經營地址變化等有時會來辦理變更登記，其他信息發生變化則往往不來變更，導致信息不準；有的企業幾年都不來換證、年檢；有的取消一般納稅人資格后，只是停供增值稅專用發票，對已發售的增值稅專用發票則未下戶清理，也難以清理；有的企業需要發票時才到稅務機關聯系申購，平時很少與稅務機關打交道，企業通信地址變化后就失去了聯系，稅務機關無法調查，稅務機關與企業的聯系只能通過登報、公告等形式，缺乏一對一的稅企聯系。稅務機關征稅與納稅企業逃稅構成一種博奔關系，在稅收征管基礎不實、納稅人的準確信息不為稅務機關所掌握的情況下，稅務機關由于信息不對稱在博奔時經常處于不利的地位。
稅收征管機制改革工作總結報告篇二
規范權力運行，是預防腐敗體系建設的主要切入點。我局在規范行_力運行工作中，其基本作法是“統一一個認識，把握三個步驟、突出五項工作”，努力提高依法行政水平，從源頭上預防和消除腐敗現象，為交通建設創造了良好的環境。下面，就我局規范行_力運行工作作如下匯報。
一、統一一個認識
這個認識就是：制度建設是權力運行的機制和程序。要確保權力公正運行，重在建立科學合理、便于操作的制度和程序，舍此別無他途。因此，在權力運行過程中，我們重點推行和完善政務公開、信息公開制度，暢通民意和投訴通道，強化和完善行政問責機制，規范業務流程，規范行政審批、許可和執法的自由裁量權，規范行政收費和公共服務行為，從微觀操作層面規范崗位權力運行，把明確的制度約束和嚴密的程序約束作為規范公共權力微觀運行的重要手段，加強權力運行微觀過程和結果的監督，是切實預防腐敗的基本途徑，也是制度建設的主要著力點。
二、把握三個步驟 在權力運行工作中，我們重點把握三個步驟，使權力運行工作處于人人參與、人人監督之中，確保權力運行的公開化、透明化、政策化。
一是動員部署。通過召開交通系統全體干部職工大會，對規范權力運行工作進行總動員，具體分工、明確責任、提出要求。組建規范行_力運行工作領導小組及其辦公室，制定具體實施方案，從制度上完善機制。
二是組織實施。首先是清理登記。對本單位的行_力進行清理，編制職權目錄、繪制每項權力運行流程圖，建立行_力公開透明運行相關制度，并將清理結果上報辦公室，報送內容和資料包括“一表、一圖、一據、一盤”;其次是初審初定。組織人員對各單位報送的材料進行審核，確保清理結果全面、真實、合法、準確;再次是審核確認。召開黨組會議、班子會議，對清理結果進行研究確認、簽署意見。然后進行申報審定;最后是公開執行。經縣_審定的行政職權目錄、運行流程圖、相關制度匯編成冊，并向社會公布施行，從程序上完善流程。
三是改進完善。首先對本單位規范行_力運行工作情況進行檢查評估，對發現的問題及時督促整改，促進該項工作抓到位、出實效;其次是積極做好迎接督促檢查工作，對檢查發現的問題及時進行整改，從監督、整改上全面落實。
三、突出五項工作
一是清理行_力。重點對行政執法權(包括行政許可、行政處罰、行政強制、行政監督檢查、非行政許可審批等行_力、行政事業性收費權)、重大事項決策權(包括重大項目、資金分配、資產處置等重要事項決策權)、內部管理權(包括部門內部人員錄用、調動、任免、獎懲權，財務支配、物資采購分配等管理權)和其他依法實施的行_力等“五權”進行分類，并逐項登記造冊。
二是繪制運行流程。按照減少層級、理順分工、提高效率、方便辦事的原則，依法繪制覆蓋行_力運行全過程的流程圖。并詳細載明行_力的條件、承辦崗位、運行程序及相關接口、辦理時限、監督制約環節、相對人的權利和投訴舉報途徑與方式等7個關鍵要素。
三是明確行政責任。圍繞建立“結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效”的權力運行機制，明確每項權力運行的責任，將法定職權特別是行政許可、資金分配、干部選任等容易發生腐敗的權力進行合理分權，分解到具體股室、崗位。并根據有權必有責的要求，確定不同股室、人員的具體責任。
稅收征管機制改革工作總結報告篇三
主要工作內容：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規范收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從__年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環節。
4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
稅收征管機制改革工作總結報告篇四
大家好，我叫***，_員，現年36歲，已在財稅戰線上辛勤耕耘，辛勤奮斗十六個春秋。現任**地稅所所長。記得小的時候，我常把雷鋒當作學習的榜樣，走上工作崗位之后，孔繁森、焦裕祿又成為我新的人生目標。在我的腦海中，越來越深刻地認識到：做為一名_員，講得是一種責任――求真務實，要得是一份奉獻――服務于民。我所在的大交地稅所地處偏遠山區，所管轄人口有三萬七千多人，自然條件、經濟條件相對落后，鄉鎮企業幾乎為零，稅源貧乏。在這樣艱苦的工作條件下，我勇挑重擔，不畏困難，牢記為人民服務的宗旨，愛崗敬業，堅持原則，秉公執法，依法治稅的工作作風，兢兢業業，踏踏實實，時刻明確自己所擔負的責任，時刻讓自己無愧一個_員的稱號。
一、抓學習，樹行風；抓廉政，樹形象。
社會在發展，我們黨也要跟著社會與時俱進，特別是做為一名稅收戰線上的_員，更是要不斷地學習，不斷地提高，每年每月，每時每刻，我都堅持政治學習不放松。按照年初的學習計劃，利用政治學習時間，集中學習_理論“三個代表”重要思想，做到讀有筆記，學有體會，不走過程，不流于形式，行動中我以黨的路線和各項稅收政策為指針，堅持事實求是的工作方法，全心全意地為人民服務的工作態度，以先進的理論，先進的思想，武裝個人的頭腦，以黨風廉政建設促進行風建設，內強素質，外樹形象。作為地稅部門經常與企業和納稅戶打交道，加強稅干的廉政建設，顯得更為重要，為了端正行風，杜絕人情稅、關系稅，剎住偷稅、騙稅、逃稅之風。我根據上級精神，結合本地實際情況，制定了加強廉政建設，促進行風建設的實施方案，在具體的作法上首先深入細致地學習“三個代表”重要思想，不斷地提高自己的政治素質，以反面教材為警鐘來反思，并且通過民主生活會的形式，進行自我剖析，身心接受同志之間的幫助，以先進人物的模范事跡為榜樣，各盡職守。對同志們身上的缺點，通過擺事實，講道理，以情感人，以理服人，打動其心，使之心悅誠服，達到取長補短，相互學習相互幫助，共同提高的目的；再次是因勢利導，抓住所里帶有普遍性問題，由淺入深，由表及里，“對癥下藥”，循序漸進地解決同志們思想上的問題，把反腐倡廉活動，不僅是寫在了紙上，寫在墻上，更重要的是要落實到行動上。對于行風建設，每年我都積極行動，定方案抓落實，從思想上重視起來，認識到開展行風評議活動是實踐“三個代表”。落實_精神，推進黨風，廉政建設的重要舉措，是全面優化稅收環境，促進經濟發展的有效之策，我在日常稅收工作中，按照實施方案的具體要求，努力去做，采取召開座談會，發放調查表，走訪調查等方式。主動征求納稅人的意見，自覺接受納稅人、職能部門及人大代表的監督，自查自糾，找準本單位行風建設方面存在的問題。分析產生問題的原因，制定出切實可行的整改措施，進行限期整改，在整改中敢動真的，來實的，不走過場，為以后的行風建設開了個好頭，贏得了群眾的贊譽，樹立了良好的地稅形象。
二、立足稅收，講服務；獻身稅收，求奉獻。
說句心里話，自從走上稅收工作這條道路以來，我就決心為國家稅收事業奉獻自己的一生。力求自己的每一個腳印走得堅定，走得踏實，無愧于黨和領導對我的栽培與關懷，無愧于人民對我的信任和期望。我初到大交所任職時，面臨著交通閉塞，稅源缺乏的問題，于是我便帶著所里的同志多方探尋，四處尋找，每天跑幾十里的山路下鄉找稅源，想方設法完成國家的稅收任務，最讓我難忘的是在一次稅源普查中，家中突然打來電話說是母親病重要我速回，當時所里的工作正在緊張的進行之中，我實在無法抽身。會計聽到后，把我推到門外說：給母親看病要緊，要我先回，而此時我的腦子里除了工作，還是工作，心里想所里人員緊張，我一走工作無法開展，于是我對他說：“普查工作時間緊，任務大，咱們趕快到村里去，村干部還等著我們”。一陣沉默，我倆又走上了下鄉之路，直到工作結束后，我驟然想起了母親還在病中，我顧不上吃飯，急匆匆地趕到家里，一看沒人，原來母親已被鄰居送到了醫院。我跑到醫院看到病床上母親蒼白的樣子，我的`心里像打翻了五味瓶，有自責、有懊悔、有內疚，但更多的是坦然……在優質服務方面，我著重放在搞好稅收優惠政策的落實上。為了貫徹落實國家對下崗失業人員再就業的稅收優惠政策，我采取了多種多樣的形式搞好宣傳工作，一是利用黑板報，二是發放宣傳材料，三是根據我們掌握的情況上門服務，對于群眾提出的問題，我們是有凝必釋，有問必答，對群眾做耐心細致的宣傳工作，給群眾一個明白，還群眾一個公道。當然，我的工作也得到了群眾的好評，正如下崗職工_所說，你們稅務干部，不但依法征稅，而且能夠及時落實國家的稅收優惠政策，親自上門宣傳，搞優質服務，心里真是過意不去，稅收優惠到期后，我一定要主動地按時到稅務所繳稅，盡我一個公民應盡的義務。
三、以黨風促宣傳，以黨風促征管。
1、強化責任意識，加強稅法宣傳。_曾說過“責任重于泰山”，做為一名_員，是應最講責任的。在抓稅收征管時，我主要是通過宣傳稅法，讓納稅人進一步了解稅收政策，理解稅收，支持稅收，自覺履行納稅義務，營造成一個良好的稅收氛圍。一年來，我把稅法宣傳貫穿到整個工作始終，開展了多種形式的宣傳活動，在交通要道刷寫稅法標語，各村張貼宣傳材料，設立稅法咨詢臺，征稅期內，直接把稅法宣傳材料，送到納稅人手中，還組織了企業單位的財會人員對“一法一則”進行了宣傳和講解，收到了良好的效果。在稅收的宣傳活動中，我們堅持了四個結合：一是集中培訓與到納稅戶實地講解相結合；二是宣傳與新開業戶的稅額核定相結合；三是宣傳與稅款征收相結合；四是宣傳與稅收征管相結合。通過大力宣傳稅法，進一步增強了公民的納稅意識，稅收秩序有了明顯的好轉。
2、從嚴治稅，狠抓稅收征管。我深深明白，稅收聯系著千萬家納稅人的利益，在稅收征管上，我突出一個“嚴”字，嚴考核、嚴把關，嚴審計。首先抓征期入庫，堵塞各種漏洞，在征期入庫期間，各負其責，嚴把審核關，發現問題立即糾正，對個體戶的停歇業，不定期檢查，對假停真營業的納稅戶，除照章納稅外，還要進行罰款處理，對于造冊戶也實行納稅手冊管理，對不主動申報納稅的，就親自上門征收，同時宣傳稅法，不斷提高他們自覺的納稅意識。其次，以票控稅，促進稅收任務的完成，除正常申報稅收外，還抓了各類發票的稅款，特別是貨物運輸業稅收管理試行辦法實施以來，嚴格按照規定征收稅款，做到了以票控稅，為稅收任務的完成起到了促進作用。
成績已定格在了昨天，未來的道路上我還將以只講貢獻，不求回報；只講奉獻，不求索取為坐標，與時俱進，開拓創新，力爭抒寫新的輝煌。
稅收征管機制改革工作總結報告篇五
1.稅收籌劃以追求稅后利益最大化為目標
稅收籌劃作為一種經濟行為，其目標在于追求稅后利益的最大化。換言之，即使當前稅負水平提高，但若能帶來稅后利益的增加，這種納稅方案還是可取的。雖然稅負的降低在很大程度上能帶動稅后利益的提高，但稅負的提高有時候也可以產生同樣的效果，例如，在現實生活中存在的稅負逆流轉，實際上就是一種以提高稅負來促進稅后利益最大化為特征的稅收籌劃。這種利益既可以是近期利益，也可以是長遠利益。此外，稅收籌劃過程是圍繞著如何充分利用各種有利的稅收政策和合理安排稅務活動，達到稅后利益最大化開展的。人們在籌劃過程中使用的方法，可能是合法的，也可能是不違法或者是違法的。這樣，籌劃的結果便可能出現與立稅精神相適應的合法籌劃，與立稅精神相悖的不違法或違法籌劃。例如，避稅籌劃就是一種與立稅精神相悖的不違法籌劃；利用稅務機關征管漏洞，把應稅收入轉為灰色收入達到“節稅”目的，則為違法籌劃。可見，稅收籌劃所提供的納稅模式本身可能隱含有與立稅精神相悖的不違法以及違法的行為。把稅收籌劃理解為合理節稅是不妥當的。對稅收籌劃理解的偏差，將不利于人們全面把握稅收籌劃行為可能帶來的負面影響，以及對它實施有效的管理。
2.避稅和利用稅收征管的灰色地帶成為稅收籌劃的重要手段
在稅收籌劃中，采用與立稅精神相一致的涉稅行為，能夠獲取正常的籌劃利益；而若能成功地采用與立稅精神相悖的涉稅行為，例如，避稅甚至是逃稅，則能夠獲取超正常的籌劃利益。雖然這種籌劃要冒較大的風險，而且籌劃成本又比較高，但由于其超正常利益較大，在目前我國的稅收籌劃中已被廣泛地使用，特別是避稅籌劃。此外，利用稅收征管漏洞實施避逃稅的情況也比較嚴重，主要表現為，把應稅收入轉為灰色收入，利用稅務機關對灰色收入的確認困難而達到降低稅負的目的。由于目前國家對稅務行政司法監督較嚴密，稅務機關在執法程序上必須做到“先取證，后決定”，在未能獲取確鑿證據之前，往往不能貿然實施行政處理，這無形之中便給籌劃者提供了避稅的機會。在目前許多論及稅收籌劃的書刊中，也把避稅和灰色地帶作為實現稅負最低的重要方法來介紹，甚至在許多稅收籌劃的講座上也側重傳授這些方法。由于輿論的誤導和現行稅法和征管存在的漏洞，使避逃稅成為當前我國稅收籌劃的重要手段。
3.稅收籌劃的專業化程度較高
稅收籌劃能否實現其稅后利益最大化的目標，關鍵在于：一是能否找出現行稅制存在籌劃的空間；二是能否利用這些籌劃空間以實現稅后利益最大化；三是稅收籌劃提供的納稅方案能否獲得稅務機關的認可。要做到以上三點，稅收籌劃者必須對現行稅制和納稅人涉稅經濟行為有充分的了解，對各項稅收政策運用所產生的稅后收益有正確的評估，以及對籌劃中提供的納稅模式的運行效率及其被稅務管理當局認可的程度有準確的把握，而這一切都是建立在籌劃者較高素質的基礎上。由于納稅人普遍缺乏稅收籌劃應具備的信息和技能，因此，稅收籌劃活動大多要由專業人員和專門部門進行。納稅人或者根據自身情況組建專門機構，或者聘請稅務顧問，或者直接委托中介機構進行籌劃。目前不少中介機構已瞄準了稅收籌劃市場，認為是拓展業務，獲取高額利潤的良好機遇。稅收籌劃的專業化，不僅有效地降低籌劃成本，使籌劃方案更具可操作性，而且還造就了一支稅收籌劃的專業隊伍，推動了稅收籌劃行業的形成和發展。
4.稅收籌劃受稅務機關的監督
稅收籌劃是為特定的人在特定條件下設計的納稅模式，該納稅模式實施的結果表現為一系列的涉稅行為。稅務機關的主要職能就是對納稅人的有關涉稅行為的合法性實施監督與管理，因此，稅收籌劃者對現行稅制的理解和遵循，對稅務活動的安排等，只有在獲得稅務機關認可時，籌劃的目標才得以實現。一旦稅收籌劃含有的與立稅精神相悖的避稅逃稅行為被稅務機關發現，并有足夠的證據證明該行為成立，則避稅者將根據反避稅法被追繳稅款；逃稅者將依據稅收征管法等有關法規除被追繳稅款、滯納金外，還要受到行政處罰，構成犯罪的，還要移送司法部門予以刑事處理。為納稅人提供有違立稅精神的稅收籌劃方案者，也要受到法律的追究。可見，只有合法的稅收籌劃才可獲得法律的保護。稅收籌劃活動必須接受稅務機關的監督，而稅務機關的征管水平，對現行稅制的理解程度，對避逃稅的辨別能力，也將對稅收籌劃的良性發展起著重要的作用。
稅收籌劃作為一種涉稅經濟行為，其存在與發展必然對稅收征管產生較大的影響。這種影響既有積極的一面，也有消極的一面。既是社會發展的一種進步和納稅人成熟的表現，也是對稅收征管提出更高要求和挑戰的現實反映。本文將著重從后者進行研究。
1.納稅人的涉稅行為更具理性，稅收收入相對減少
納稅人涉稅行為的理性，表明納稅人不僅要知曉現行稅法對其規定的權利義務，還要懂得如何更好地行使和履行這些權利和義務；不僅要研究現行稅制中對己有利的各項政策，還要分析現行稅收征管狀況，以便選擇有利的納稅方案；在履行納稅義務過程中，將更加注重長遠利益、稅后利益，而并不單純追求眼前的稅負最低化。因此，在多數情況下，稅收籌劃的結果可能引起納稅人綜合稅負的下降，造成國家稅收收入的相對減少，而這些減少既有合理的，也有不合理的。合理的稅收籌劃所造成的稅負下降，由于與立稅精神相一致，因此，稅負的下降或稅后利益的增長，不僅有利于私人經濟的發展和稅基的拓展，還能促進國家宏觀經濟目標的實現；而不合理的稅收籌劃，由于與立稅精神相悖，其結果不僅造成國家稅收的絕對損失，還會擾亂稅收秩序，影響經濟的正常運行。由于這種理性化的涉稅行為所具有的兩重性，也給稅收征管造成兩種截然不同的后果。
2.納稅人避逃稅行為更具隱蔽性，稅收征管難度增大
為了達到稅后利益最大化，納稅人在實施稅收籌劃時，除了充分運用現行稅制中對己有利的政策外，往往還利用當前稅制和征管中存在的漏洞實施避稅或逃稅。由于稅收籌劃專業化程度較高，籌劃者多通曉稅法、征管狀況及其納稅人的經營情況，因此，在籌劃中所使用的避稅或逃稅手法更具隱蔽性，稅收籌劃過程實際上是籌劃者與稅務機關之間的政策水平、業務水平、涉稅知識的較量。稅收籌劃的存在，無疑在相當程度上增加了稅收征管的難度，同時也對稅收征管提出了更高的要求。
3.納稅人自我保護意識增強，稅收征管易陷入復議與行政訴訟之中
稅收籌劃并不單純局限在實體法上，而且還利用程序法設置一系列自我保護的方案。籌劃者往往利用當前我國較嚴厲的稅收行政司法監督的有利條件，精心安排各項涉稅活動，一旦稅務機關違法行政，自我保護方案便被啟動，使稅務機關陷入復議或行政訴訟之中。例如利用灰色地帶實施逃稅就是針對稅務機關在這一地帶取證困難，不能貿然對其逃稅行為予以定性和處罰。又如，當稅務機關在稅務行政時違反法定程序，納稅人可依法采取法律救濟措施，以維護自身的合法權益。雖然程序違法最終并不能改變處理的結果，但由于在程序違法的情況下做出的行政決定是不合法的，稅務機關以不合法的行政決定約束納稅人的行為也是不合法的，因而構成職務違法。若因職務違法使納稅人合法權益受損，可能還會涉及行政賠償的問題。可見，稅收籌劃在增強納稅人自我保護意識的同時，也可能為稅收征管設置了一系列的“陷阱”，稅務機關的稅務行政稍不規范，就很容易陷入其中。
4.對稅收籌劃方案合法性的認定容易引發征納矛盾
稅收籌劃提供的納稅方案，只有在獲得稅務機關認可時才可獲得籌劃利益。由于稅收籌劃方式的多樣性，加上現行稅制中對合理節稅與避稅、避稅與逃稅之間的界線以及確定原則尚存在模糊之處，因此，在對具體的涉稅行為的合法性的認定中，征納雙方可能得出不同的結論。對于納稅人而言，通過稅收籌劃形成的涉稅行為都被認為是有理有據的，一旦被稅務機關予以否定，則容易引起征納之間的爭議，而征納之間的行政關系，又決定著納稅人必須先服從稅務機關的認定結果，然后才能通過法律救濟途徑來解決。如果納稅人不能正確對待這種認定結果，或者稅務機關不能依法公平、公正、合理地確認納稅方案的合理性，則征納矛盾必然產生。
1.要重視對稅收籌劃的研究
常言道，知己知彼，百戰百勝。稅務機關在對稅收籌劃將給稅收征管帶來的困難予以高度重視的同時，必須對稅收籌劃進行深入的研究。要全面掌握稅收籌劃的基本原理和當前稅收籌劃的特點與方法；要掌握現行稅制中容易形成的避稅點及其灰色地帶；要針對稅收籌劃中可能給稅收征管造成的負面影響，制定出相應的防范措施和管理辦法。要把稅收籌劃作為影響稅收征管的重要因素加以認識和管理，并把其納入稅收征管的范疇來研究。加強對稅收籌劃這一涉稅經濟行為的管理，不僅有助于降低稅收籌劃對稅收管理的沖擊，也有利于稅收籌劃的健康發展。
2.要大力推進稅務隊伍綜合素質的提高
只有全面提高稅務隊伍的綜合素質，才能有效地克服稅收籌劃給稅收征管造成的困難，把握征管的主動權。一方面要教育全體稅務人員，幫助他們充分認識當前稅收征管形勢的嚴峻性和我國稅務管理水平相對落后的事實，要徹底消除自以為是，固步自封的思想，結合“三講”教育，從思想上、業務上全面提高稅務隊伍的綜合素質，增強稅收管理的能力。另一方面要繼續實行“擇優錄用與淘汰制相結合”的用人機制，通過擇優錄用把優秀人才吸收到稅務隊伍之中；通過淘汰制，把那些不稱職者、不合格者淘汰出局。通過不斷地吐故納新，既能有效地保證稅務隊伍的純潔性和高效率，也能營造出危機感和競爭環境，并強化自我控制、自我完善、自我優化機制的形成，以推動稅務隊伍綜合素質的提高。
3.完善稅收制度，規范稅務管理
利用避逃稅以實現稅收籌劃超額利益的現象，在短期內難以消除。然而，避逃稅在稅收籌劃中被使用的廣度和深度，又往往與稅制的完善程度，與稅制和征管的協調程度，與征管水平的高低程度有緊密關系。因此，各級稅務機關在加強稅收征管的同時，必須十分關注現行稅制的運行狀況，要充分利用在實際工作中掌握的一手材料，對稅制存在的漏洞以及與征管失調的地方，及時提出改進建議。各級稅收立法部門也應加強對現行稅制的跟蹤研究，對那些容易造成規避的條款，與征管不協調造成的征管盲點，要及時予以修改和妥善解決，為有效地防范避逃稅提供法律依據。此外，各級稅務管理人員還必須十分重視稅法的學習，準確把握稅法的精神及其執法要領，不斷提高對避逃稅行為的識別能力。要強化規范管理，嚴格依法定程序執法，防范“程序陷阱”造成的管理效率損失。
4.要加強稅收籌劃的法治建設
(1)稅收籌劃方案合法性的認定標準。明確界定合法籌劃、避稅籌劃和逃稅籌劃的性質及其構成要件，并規定稅務機關對稅收籌劃方案合法性的否定要負舉證責任。
(2)稅收籌劃的基本原則。規定納稅人必須依合法手段實現籌劃目標，不得使用任何與立稅精神相悖的手段以謀取稅收利益。
(3)稅收籌劃當事人的權利義務與責任。規定納稅人作為籌劃方案的使用者和利益的直接受益者，對方案涉及的法律問題要負全面的責任；籌劃者提供的納稅方案必須符合立稅精神，不能提供與立稅精神不符的納稅方案，否則將被視為違規行為，情節嚴重的，還應追究其相應的法律責任；給納稅人造成不應有損失的，還要責令其承擔賠償責任。