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機關單位財務管理制度篇一

為切實加強財政資金管理，規范行政事業單位(以下簡稱單位)財務收支行為，提高資金使用效益，根據上級有關規章制度的規定，結合我鄉實際，特制定本制度。

以《市鄉鎮預算外資金管理實施意見》和《市鄉鎮預算外資金管理補充意見》為基礎，除農業服務中心代管的村級資金以及獨立核算的經營單位實行會計委派制外，其他所有行政事業單位一律實行“零戶統管，代理記帳”，納入會計核算中心統一管理。實行代理記帳的單位不設專職會計，只設收支結報員。

單位應當根據事業發展規劃和年度經濟工作目標，編制年度財務收支計劃，注重單位的財務收支預決算管理。年度收支預決算的編制和執行要充分體現“保吃飯、保運轉、促發展”的原則。

單位的預算應當自求平衡，不得留有缺口。單位年度預算應當在上年十一月底編制完成，并報經財政所審核、鄉政府批準。年度終了單位應編制年終決算，同時結合年度預算進行分析對比。單位年度決算應在次年的一月十日前編制完成，并報鄉財政所審核確認。

單位的各項收入必須全部納入單位預算，進行統一核算、統一管理，嚴禁私設賬外賬、小金庫。

單位收入的取得和往來結算，應當使用財政部門統一監制的非稅收入繳款憑證、行政事業收費收據、結算憑證和法定的票據。使用自購、自印收據等不合法票據的，付款單位有權拒付。

鼓勵單位積極開拓收入渠道，廣開收入來源，超額完成基數任務的收入可追加用于公用經費。

單位應當本著量入為出、略有結余的原則，結合本單位的實際安排支出。

1、審批權限。各單位在預算范圍與標準內所作支出，必須經由分管負責人審核簽字、鄉長審批后入賬，保持原列支渠道不變，審核人對報批的單據要認真審核。重大支出(5000元及以上)必須經鄉長、分管負責人及單位負責人討論確定后實施。

各單位所列支出必須實事求是，不得將大額支出分解列支以逃避領導審核把關。

財政所對超預算、超標準、越權審批及不規范的支出一律不予認可、結報。

2、批準手續。所有的費用支出必須取得正規、合法的原始憑證(即各級稅務部門監制的正式發票、商事憑證和財政專用收據)，并且應當事實清楚、合法有效、手續齊全。單位的財務支出憑證必須有經辦人、證明人、審核人、審批人簽字。財政所一律杜絕白條支出，無特殊情況隔月支出不予報支。

3、人員工資考核經費。單位工作人員的工資標準嚴格按鄉黨委組織科核定的標準執行，工資總額中的70%部分由鄉財政撥款定期統一發放，工資總額中的30%部分由單位自籌、考核發放。單位除政府綜合考核外不得發放各種補助、獎金和實物。

4、職工社會保障經費。單位應當按照有關規定，鼓勵職工辦理相關保險，養老保險的參保標準為市勞動人事部門確認的本年度城鎮職工企業養老保險的最低基數;醫療保險參保標準為市勞動人事部門確認的以個人參保的不帶個人賬戶的城鎮職工醫療保險。所繳納的保險由單位和個人按規定的比例負擔，單位負擔的養老保險不得超過15年，單位負擔的醫療保險截止職工領取養老保險之日。

5、公用包干定額經費。公用包干定額經費指除單位大額修繕、資產采購外的日常辦公經費，不得超過鄉批在崗年人均5000元的總額標準。單位在完成收入基數外超收款項可用于追加公用經費。單位一律不得列支接待費用，所有公務接待活動全部報鄉辦公室統籌安排。

6、固定資產支出。凡單位大額修繕和添置資產設備都必須先履行書面報批手續，2萬元以下的工程項目經鄉長、分管領導、財政所長集體討論，鄉長審批后實施;2萬元以上的工程項目需經鄉黨委集體討論決定，由鄉長審批后實施。所有建設及修繕項目都要按規定進行公開招標，工程預、決算統一由財政所報市財政局審核，否則工程支出一律不予報支。

1、流動資產管理。各單位必須設立往來款項明細賬。單位工作人員因公辦事借款，除履行必要的手續外，還應在事情辦結后及時結清往來。各單位債權應及時組織清收，經鄉主要領導批準后，可對清收人員按其清收額給予一定的獎勵。

2、固定資產管理。各單位必須設置固定資產明細賬和固定資產臺賬，凡經批準添置的固定資產，必須納入政府采購，同時進行資產登記，并落實保管責任，定期盤點核實。單位固定資產每年至少要清查一到兩次，對盤盈(虧)的固定資產應查明原因及時處理，資產增減變動要及時進行變更并報財政所登記。各單位對閑置資產進行租賃或轉讓時，須請示鄉主要領導由財政所統一操作，嚴禁各單位擅自處置。

3、負債管理。單位應嚴格控制債務發生，不得發生新的債務。

各單位債權債務每年進行一次排查清理，登記債權債務臺賬，實行動態管理，確保財政資金安全。

1、單位收支結報員負責本單位收入的征收、解繳，負責支出結報以及收費票據的領用、結報和繳銷，按照財政所規定設置好有關臺帳，并按照有關要求做好本單位財務管理工作。

2、單位收支結報員必須在每月28日前向財政所結報當期財務,逾期結報,須先由單位負責人及結報員說明原因,履行手續后財政所方可結報。

3、逐步擴大單位資金的直接支付范圍和額度，由會計核算中心向提供商品和服務的供應商轉賬劃撥資金，減少單位備用金的使用。

1、各單位要完善財務管理制度，建立健全內部監督約束機制，不斷提高管理水平。

2、凡發生下列行為之一的，將依據上級文件規定報市相關部門給予相應的處罰和處分：違反《收費許可證》規定實施行政事業性收費;違反財政票據管理規定實施行政事業性收費、罰沒;轉移預算外資金收入、公款私存、私設小金庫;截留、挪用、坐收坐支行政事業性收費、罰沒收入。

3、單位負責人為本單位財務管理工作第一責任人，對本單位財務管理負總責。收支結報員具體執行相關的財務制度管理規定。

4、凡經上級財政、審計、物價等部門檢查后對單位處罰及沒收款項的，視情節給予單位負責人教育或處罰，并追究相關人員的責任，情節嚴重的，按有關法律法規予以處理。

1、鄉屬其它單位參照本規定執行，與過去有關規定相抵觸的，以本規定為準。

2、本制度自行文之日起執行。

3、本制度由鄉財政所負責解釋。

機關單位財務管理制度篇二

是指為了規范事業單位的財務行為，加強事業單位財務管理，提高資金使用效益，保障事業單位健康發展等而制定的一系列規則。

建立健全事業單位財務管理制度的對策編輯在市場經濟條件下，建立健全事業單位財務管理制度已經是當前我國一項非常迫切的重要任務，必須從多方面入手，認真加以切實解決。

事業單位要建立健全現金交接制度和支票使用登記制度。設置現金收款登記簿，用于記錄創收活動中收到的現金。現金收款登記簿應記載收款日期、金額、合同號、收款人、交款人等詳細事項；開據的現金收款單還應有收款人和交款人簽字。設置支票使用登記簿，記載使用（或作廢）支票的日期、號碼、金額、使用人等詳細信息。上述兩類登記簿應做為會計檔案保管。

定期對事業單位往來款項進行全面清理，并將清理情況（清理前賬面明細和掛賬時間、已清理數額、清理后賬面明細）報到財務計劃部門。事業單位往來款項原則上不應跨年度，嚴禁單位將公款借給個人私用，個人借款辦公事原則上不應跨月份，嚴禁個人借沒有支出的大額現金（借多少還多少，或只使用一小部分），借款單應注明具體用途，實際使用用途與借款單列示的用途應相符。

事業單位要加強創收收入（包括科技服務收入、資產出租收入等）合同管理，設置專人負責合同管理工作。從事創收活動時，必須簽訂合同，合同應當連續編號。在取得收入時，合同金額、發票金額與收到款項必須一致方可入賬，若shi三者不一致，必須由有關人員書面寫出原因，按規定權限報批后入賬。對已簽定了合同或協議，并且服務對象將服務款一次性付清后，在執行過程中，由于各種原因造成服務項目終止，需要給服務對象退款的，要寫書面說明，并及時修訂合同，由單位負責人批準后方可辦理退款。合同要按編號整理、存檔，不得隨意處置、銷毀。

事業單位及所屬企業應加強材料采購、驗收、存儲、發貨等各個環節的管理，并建立健全相應內部控制制度。

（1）采購環節。材料的采購程序參照政府采購有關程序執行，并與供貨方簽訂采購合同，有關材料采購合同應報送財務部門備案。

（2）驗收環節。由獨立于采購人員、材料保管人員的驗收人員對采購的材料進行驗收入庫，并簽發材料入庫單。采購人員憑審批手續齊全的發票和經單位負責人簽批的材料入庫單并到財務部門核銷相關支出，財務部門對有關原始憑證與采購合同核對一致后予以核銷，并按規格、型號等登記材料明細賬。

（3）存儲環節。材料保管人員應每月一次對庫存材料進行盤點，并將庫存材料盤點表與財務部門材料明細賬核對。核對不一致的應當及時查明原因。

（4）發貨環節。根據與服務對象簽訂的科技服務合同及施工圖紙等資料，應編制材料出庫單送財務部門審核，經單位負責人簽批后，財務部門核銷相應材料明細賬；材料保管人員根據審核和簽批后的出庫單發貨。未經財務部門審核和單位負責人簽批，材料保管人員不得發貨。

對庫存材料至少應在編制年度決算前進行全面清查，并據以編制“庫存材料盤點報告表”，要詳細列材料、物品的賬面數、實存數、盤虧盤盈的數量和金額以及盤虧盤盈的原因，經單位負責人審批后交財務部門進行賬務處理。

在報銷固定資產采購費用時，必須提供審批手續齊全的發票、按審批權限簽訂的采購合同、單位資產管理部門的驗收單，否則財務部門不予報銷。其中，屬于政府采購制度規定范圍內的固定資產要按要求參加政府采購，屬于變更政府采購公開招標方式采購的，需提供采購方式變更的批件。對于已購入的固定資產，財務部門要在列支采購費用的同時，記入固定資產賬，絕不能等到年底入賬。事業單位要嚴格執行資產清查制度，在年底前組成由財務人員和資產管理人員參加的資產清查小組，著重對固定資產進行一次徹底清查，發現賬實不符的情況要及時查明原因，屬于漏記的固定資產要立刻補記，確保單位全部固定資產均已入賬。

總之，事業單位必須嚴格執行國家有關財經法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦事業的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。在此基礎上，實現事業單位的可持續發展。

機關單位財務管理制度篇三

一、考核方式：

采用100分制，即中心各崗位人員每月滿分為100分，凡對照考核內容需扣分者，均從中扣除。

二、考核內容：

考核從業務處理、出勤及服務等方面進行，具體為：

業務處理方面：

1、按時處理每筆業務，當月單位結帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時間、原則上不辦理報帳，支取工資業務除外），每一個單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會計、出納。

2、會計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業務印章齊全。有一處不符合規定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會計。

3、原始憑證審核嚴格按有關制度要求辦理，拒付會計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規的原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會計。

5、涉及政府采購目錄范圍內的項目支出，必須具有政府必備手續。有一例不合規扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

6、嚴格結算紀律，對超過限額的款項結算要辦理轉帳（規定可以使用現金者除外），且付款去向與發票來源一致，有一例不合規扣1分，最高扣30分；考核出納會計、記帳會計、主管會計。

7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個單位超額扣0.5分。對記帳會計實行考核。

8、大額款項（5萬元）支付應有中心主任簽字（主任請假時由分管局長簽字），簽字環節在主管會計審核之后，由主管會計轉交主任簽字，有一例不合規扣1分。考核主管會計。

9、所有原始憑證必須經主管會計審核后方可記帳、付款，有例違規者，取消記帳會計當月考核資格。

出勤及服務方面：

中心人員必須按時出勤，為單位提供優質文明服務。

1、正常上班時間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書面形式請假并按規定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。

2、中心人員除節假日、休息日外，中午禁止飲酒。

3、中心人員禁止同來辦業務員爭吵，凡發生爭吵者，無論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節報局里研究處理。

4、中心人員按時值日，打掃衛生，缺1次扣2分。

5、中心設征求意見箱，凡是中心人員因服務態度差、業務處理不按規定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。

三、獎懲兌現

中心對各崗位會計按月考核，并與財政局對中心的考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會計得分總數為權數（中心主任及其他非會計崗位專職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內三次出現得分最低者，建議局里調整提工作崗位。

機關單位財務管理制度篇四

為了規范單位財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》等有關法律、法規的規定，結合本單位實際情況，制定本制度。

1、認真貫徹執行國家及省市各項財審法律、法規、制度。

2、建立健全財務管理及內部控制制度，負責單位財務監督和管理。

3、編制財務預算，加強核算管理，準確反映、分析財務預算的執行情況。

4、做好資金的管理工作，做好會計核算、財務報表編制和分析工作，厲行節約，合理使用資金。

5、加強監督管理，做好單位資產的核查工作。

1、采取借貸記賬法，以收付實現制為記賬基礎。

2、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

4、財務人員應按月及時根據賬簿記錄、編制財務報表，上報單位主要負責人，并報送相關部門。

5、財務人員應逐月復核現金和銀行存款日記賬、做到賬款、賬證、賬表相互符合，并且字跡清楚、賬面整潔、日清月結。

6、財務工作建立內部牽制制度，帳錢分離，出納會計不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

7、財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務人員辦理交接手續，由財務科負責人監交。

1、嚴格按現金支出范圍使用現金。本單位采用定額備用金制度，用于日常零星開支。出納人員及業務部門指定專人可領用5000至10000元的備用金。

2、單位職工因工作原因需要借款的，應填寫《現金借款單》，經科室負責人證明、單位主要負責人審批后，到財務科辦理借款。

1、辦公經費的支出，必須有正式發票，印章齊全，注明使用用途，經辦人、證明人簽字，報主要負責人審批后，財務科方可辦理付款。

2、財務科對發票、憑證、票據手續不完備、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫、粘貼的報銷單據有權拒絕受理。發票開具日期至報銷日期超過兩個月的，會計人員應要求更換，否則不予報銷。

1、工程支出需結合工程實際進度，按工程合同資金支付條款中規定的付款比列支付工程進度款。

2、首次支付工程進度款的工程需向財務科提供工程合同原件，竣工結算的工程最后一次支付工程進度款時需向財務科提供工程審計報告原件。

1、單價1000元以上、使用年限一年以上的資產納入公司固定資產核算。

2、固定資產按實際成本入賬，不提折舊。

3、固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務科負責固定資產的價值核算與管理，建立固定資產明細賬。

4、固定資產采購完畢后，采買人需將完整發票連同采購單交財務科入賬。

5、財務科應定期會同辦公室進行資產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，全面清點實物，核對賬卡，標簽是否相符，并對盤點情況做書面記錄，簽字確認存檔。

1、凡是本單位的會計憑證、會計賬本、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），并由裝訂人員在封底、封面粘貼處加蓋騎縫名章。整理裝訂后的會計檔案必須建立登記薄，指定專人保管。

3、調閱會計檔案要嚴格履行手續。本單位人員調閱，經主管財務領導批準；外單位人員調閱時，要持有正式介紹信，并注明調閱的內容，經主管財務領導批準，填寫《會計檔案調閱登記表》后才能調閱；調閱時由本單位會計人員陪同，只能調閱內容有關的資料，不能將會計檔案攜帶外出、拆卷，需要抄錄和復制的要由主管財務領導批準。

會計檔案的保管期限：各類會計憑證、會計賬薄、會計報表的保管期為20xx年，會計決算報表和重要會計資料應永久保管。檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。

本制度由本單位財務科負責解釋。

機關單位財務管理制度篇五

一、認真執行各項財經法規，發揚勤儉節約，艱苦奮斗的傳統，發揮經費的最大使用效益。

二、嚴格財務審批制度，實行局長、辦公室、經辦人審批簽字。局內一切費用支出、貨款劃撥必須經局長批準、辦公室和經辦人簽字后，方可支付。未經簽批而私自辦理報銷、劃撥手續的，財務人員停職追回。由此造成的經濟損失，由有關財會人員和當事人共同承擔。

三、實行當周報賬制。每周的單據于周一由局長簽字報銷，確實不能簽字時，另行通知

四、日常辦公用品統一由辦公室購置，購置時，先寫申請，報局長批準后方可購買。對于大宗固定資產的購置，須經局長或局長辦公會議審批。購買時，需兩人以上參加，一人負責，私自購置的不予報銷。

五、財產由辦公室負責登記，造冊存檔。實行領用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領出有支出憑證。各科室領取辦公用品，科長領取并簽字。使用中，要做到人人愛護公物，誰損害誰賠償，誰丟失誰賠償。

殊確需外出打印的，由分管機關的副局長審批，由辦公室出據打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費用自理。

七、各種會議，食宿等費用支出，必須經局長，分管局長簽批后方可安排，凡未經批準擅自安排的費用自理。

八、必要的業務招待，要本著“節約、適度、從儉”的原則，由辦公室統一出據派餐單，經局長、分管局長批準并按規定標準安排。本局安排的各種報表、例會及各鄉鎮計生辦工作人員來局請示、匯報工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以內)。未經批準擅自安排的不予報銷。

九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在30元以內，住宿費控制在60元以內(特殊情況除外)。

十、各級舉辦的業務學習、培訓班，經局長同意后，方可參加。學習期間的培訓費、食宿費，按上級業務部門的要求和財務部門有關規定報銷，車船費報銷往返一次。

依法追究刑事責任。

十二、財會人員堅持日清月結，每月報表必須于下月5日前向局長提供。

十三、群眾監督。財務人員應做到帳目清楚，手續完備，日清月結，現金收付準確無誤，并自覺接受群眾監督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過正當渠道提出，經領導批準，由財務科解釋，保證經費的正確使用。

機關單位財務管理制度篇六

第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計數據都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

機關單位財務管理制度篇七

財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。

主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

機關單位財務管理制度篇八

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的'生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5、配合公司內部審計。

根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。