整改報告是一個反思和學習的過程，通過對問題的整理和解決，有助于我們不斷優化工作流程和提升效能。無論是對個人還是團隊來說，以下整改報告的范文都具有參考價值和借鑒意義。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇一
為了更好地做好村級組織換屆選舉工作，確保村級“兩委”班子建設，提高村級自己服務、自己管理與自己發展能力，保障村集體資產的安全、完整，明確村級干部任職期間的經濟責任，客觀、公正地評價村級干部任期內的業績，通過對村干部任期和離任經濟責任的審計：一是可以加強村級財務管理和農村基層民主制度建設。規范農村干部和財務人員行為，消除干群之間的誤解;二是有效地推動農村黨風廉政建設，提高村干部的財經法紀觀念。審計的目的在于讓廣大基層干部明確其財物使用范圍和權限，促進農村黨風廉政建設，確保農村的長治久安。
2.2現金管理較為混亂、坐收坐支現金、白條抵庫現象。個別村雖有報賬員，但形同虛設，村干部多人經手現金收支，導致結算不及時，白條抵庫，使用大額現金支付工程款等問題。
2.3取消村組招待費用制度執行不徹底。雖然從中央到地方三令五申，嚴格強調中央“八項規定”，但部分村仍習慣了以前吃吃喝喝的生活方式，“客人來了陪著吃，沒有客人自己吃”，認為只要沒貪污受賄，吃點不算什么，搞上有政策下有對策的那一套，變相轉移村級招待費用。
2.4會計隊伍不穩定，結賬記賬不及時，賬務處理不規范。部分村的財務人員，隨村級換屆變成“一朝君主一朝臣”的現象屢見不鮮，鄉(鎮)級主管部門在業務上也缺乏定期財務管理知識和財經法規的學習、培訓和指導，個別村級報賬員沒有經過考核便無證上崗了。
2.5項目建設招投標有應招未招的現象，未按工程進度據實結算工程款。近幾年國家對農村、農業的投入增加，項目建設規模、投入也不斷增加。由于村干部換屆選舉難免出現人情世故，村主干當選后利用手中權力，指定專人承包工程，或把整體工程拆開分段承包給對自己選舉有利的人員或親屬，并沒有按上級招投標的有關規定進行公開招投標，工程結算出現超額支付工程款，有的工程未完工就已付清全部工程款。
2.6民主理財制度不健全，村務監督委員會流于形式，財務公開不規范、公開難。各村都成立了村務監督委員會，但真正發揮作用的不多，個別鄉鎮村財收支情況，未經村務監督委員會審核把關;一些鄉鎮村級財務公開不夠及時、不規范，公開內容不夠詳細。
3.1為了有效防止集體資產資源流失，必須抓緊抓好集體資產清產核資工作，建立健全村級固定資產管理制度，采購固定資產時，必須做到據實相符，先入庫登記，后審批領用。拍賣固定資產，發包集體資源時，必須召開村民代表大會，委托鄉鎮招標辦公開競標。對于借出和借入的資產要及時登記，并實行滾動式專人管理。
3.2建立健全村級財經管理制度。重點是現金管理制度、財務人員崗位責任制度、財務監督和審計制度等，使財務人員有章可循，有法可依，從而使村級財務工作規范化。要求各村指定一名報賬員，并經上級業務部門培訓考試合格后取得省農業廳頒發的“農村財會任用證”的人員，負責日常的所有財務收支活動，其他人不得插手和干預財務管理工作。
3.3嚴格執行中央的八項規定的有關精神，實施村級零接待制度，對于不符合接待的費用一律不予以入賬，實行誰入賬誰負責，絕不能搞上有政策下有對策那一套，變相轉移村級招待費用的現象。
3.4穩定和加強財會人員隊伍建設，縣、鄉兩級經管部門加強對財務人員管理和培訓，不斷提高農村財務管理人員的業務素質和政策水平，堅持村級財務人員持證上崗，積極推行村賬鄉(鎮)委托代理制度。
3.5規范項目工程建設的管理程序，在所有工程承建上首先由村“兩委會”議定，還必須召開村民代表大會討論通過，然后委托鄉鎮招投標辦，按正常程序進行招投標，做到每個工程有招標書、工程預決算書、竣工驗收單、規范合同、正式票據，根據工程的實際進度結算工程款等。
3.6完善村務監督委員會的管理，定期不定期召開民主理財會議，開展民主理財活動，村集體發生各項財務收支活動，制定各項財務計劃以及重大的財務事項決策都必須履行民主程序，實行民主理財。第一，建立健全職責明確，分工具體的財務公開制度。各級要高度重視鄉(鎮)級會計委托代理中心建設：一是配備必要的辦公設備，改善辦公條件;二是保障工作經費，確保工作正常運轉;三是加強培訓，不斷提高鄉(鎮)級會計委托代理中心工作人員的業務水平，建設一支為村民權益負責、為干部負責、嚴格執行財經紀律的專業隊伍。第二，定期或不定期檢查財務公開、民主理財情況。繼續加強財務公開制度，各村委會要嚴格按照有關文件規定要求，自覺地對村級財務進行公開。采用便于群眾理解和接受形式，定期如實地向群眾公布有關賬目，自覺接受群眾監督。通過農村換屆選舉財務審計，能及時發現并糾正農村基層財務管理中存在的問題，促進農村干部依法、依規、正確、全面貫徹落實好黨和國家在農村的各項強農惠政策;及時了解村財收支狀況，給群眾一個明白，還干部一個清白，有利于改善和密切黨群、干群關系，促進農村社會穩定;可以對農村集體資金的使用提出合理化建議，使有限的集體資金用于急需資金的項目建設上，促進農村各項工作步入一個良性發展的軌道上。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇二
自收到山亭區審計局對我鎮《任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款。
通知書。
限期收回;對業務費已建立了開支制度今后業務費嚴格執行開支制度特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的。
規章制度。
所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇三
根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市 公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發〔2015〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[2015]109號《關于在深圳轄區上市公司全 面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司2015年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理 1
組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從 業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效 考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息 系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理。
點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。 根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會 計人員是否具備從業資格；在2015年12月份公司組織安排了“財務 部門2011年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股
票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基 礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業 內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式
算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。
《關于財務審計整改報告》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇四
在繁忙的工作中，20__年不知不覺的帶著收獲悄然離我們而去，回顧這一年來的工作歷程，既忙碌又充實，看到我院的迅速發展，作為我院的職工，我們都由心的感到高興。
一、圓滿完成預算執行情況審計。
根據局里統一安排，我科今年完成了對__三個單位20__年年度預算執行情況的審計，并延伸審計了所屬單位13個。通過對被審計單位提出加強專項資金和預算內外資金管理、提升資金使用效益、加強對專項資金監管等建議，促進了被審單位進一步加強財務管理、規范財政性資金分配機制，重視專項基金的安全完整和保值增值。
二、精心準備，較好地完成了__下達的專項審計調查任務。
按照省審計廳的要求，我們科從今年x月x日至x月x日開展了為期一個月的全市民營及非國有控股企業20__年年度稅收征收管理的專項審計調查。調查開始前我們認真學習了省廳的調查實施方案，并對全市民營及非國有控股企業的狀態進行了審前調查，確定了不同行業不同規模、不同經營模式的15戶企業進行審計調查。調查工作中我們堅持集中組織，統一標準、統一調查形式、統一定性處理，同時堅持和市地稅部門溝通，取得地稅部門的支持和配合，使審計調查工作進展順利。
調查中我們主要發現：一是部分企業納稅申報不準確，存在少繳稅款的情況;二是稅法規定和行業制度相勃，稅款繳納和實際列支期限不相一致;三是部分企業所屬部門薪酬統一支付，個人所得稅無法計算清繳的問題。同時，分析了產生問題的原因，并提出了相應的審計建議，被審計單位全部采納了審計建議，并落實整改了審計調查中發現的問題。僅補繳稅款就近__萬元。
核算中心中心現有員工__名，有x個科室，主要負責對公司所有二級單位的財務核算，對公司的有償服務項目收費，可以說核算中心所有的業務活動都與錢有關，所以在為公司履行好管理與服務職能的同時，建立健全經濟本質安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點，也是黨建工作的目標。為此，核算中心在過去的一年里重點開展了全面建立經濟本質安全防控體系，打造復合型財務團隊的建設工作。積極推進了“四二零雙百”工程，完善了制度與流程，建立了嚴格的考核辦法，核算中心結合自身實際組建了自己的檢查考核組嚴格考核，牢筑經濟安全防控體系。其次以企業文化促管理。
三、集中精力，全力以赴完成了對20__年年度的資產、負債、損益審計。
__集團是我市一家大型國有控股公司，國家大型一類企業，公司現有分(子)公司x家，現有干部職工x萬余名，注冊資本x億元，年產值超百億元。面對如此繁重的審計任務，且其下屬的__科創股份公司是我市唯一一家上市公司，審計任務相當艱巨。
面對繁重的審計工作任務，我們沒有叫苦叫難，而是精心謀劃，認真準備，積極實施，并經局領導同意聘請了業務能力較強的審計人員，充實了審計力量。審計實施過程中我們精心組織，統籌安排，按期完成了審計任務。
在實施審計過程中，我們按照局領導的要求，把握審計圍繞和服務于經濟建設的主旨，把幫、促企業強化管理、提升經營決策能力作為審計的出發點和落腳點，要求審計人員在嚴格執法的同時設身處地地從企業發展的大局上審視和處理審計發現的問題。
經過近五個月的努力，共查出企業存在的二十個方面八十多個問題，幫助企業摸清了資產、負債、損益的基本情況，并提出了六條合理化建議。審計工作取得了預期效果。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇五
在繁忙的工作中，20xx年不知不覺的帶著收獲悄然離我們而去，回顧這一年來的工作歷程，既忙碌又充實，看到我院的迅速發展，作為我院的職工，我們都由心的感到高興。
根據局里統一安排，我科今年完成了對xx三個單位20xx年年度預算執行情況的審計，并延伸審計了所屬單位13個。通過對被審計單位提出加強專項資金和預算內外資金管理、提升資金使用效益、加強對專項資金監管等建議，促進了被審單位進一步加強財務管理、規范財政性資金分配機制，重視專項基金的安全完整和保值增值。
按照省審計廳的要求，我們科從今年x月x日至x月x日開展了為期一個月的全市民營及非國有控股企業20xx年年度稅收征收管理的專項審計調查。調查開始前我們認真學習了省廳的調查實施方案，并對全市民營及非國有控股企業的狀態進行了審前調查，確定了不同行業不同規模、不同經營模式的15戶企業進行審計調查。調查工作中我們堅持集中組織，統一標準、統一調查形式、統一定性處理，同時堅持和市地稅部門溝通，取得地稅部門的支持和配合，使審計調查工作進展順利。
調查中我們主要發現：一是部分企業納稅申報不準確，存在少繳稅款的情況；二是稅法規定和行業制度相勃，稅款繳納和實際列支期限不相一致；三是部分企業所屬部門薪酬統一支付，個人所得稅無法計算清繳的問題。同時，分析了產生問題的原因，并提出了相應的審計建議，被審計單位全部采納了審計建議，并落實整改了審計調查中發現的問題。僅補繳稅款就近xx萬元。
核算中心中心現有員工xx名，有x個科室，主要負責對公司所有二級單位的財務核算，對公司的有償服務項目收費，可以說核算中心所有的業務活動都與錢有關，所以在為公司履行好管理與服務職能的同時，建立健全經濟本質安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點，也是黨建工作的目標。為此，核算中心在過去的一年里重點開展了全面建立經濟本質安全防控體系，打造復合型財務團隊的建設工作。積極推進了“四二零雙百”工程，完善了制度與流程，建立了嚴格的考核辦法，核算中心結合自身實際組建了自己的檢查考核組嚴格考核，牢筑經濟安全防控體系。其次以企業文化促管理。
xx集團是我市一家大型國有控股公司，國家大型一類企業，公司現有分（子）公司x家，現有干部職工x萬余名，注冊資本x億元，年產值超百億元。面對如此繁重的審計任務，且其下屬的xx科創股份公司是我市唯一一家上市公司，審計任務相當艱巨。
面對繁重的審計工作任務，我們沒有叫苦叫難，而是精心謀劃，認真準備，積極實施，并經局領導同意聘請了業務能力較強的審計人員，充實了審計力量。審計實施過程中我們精心組織，統籌安排，按期完成了審計任務。
在實施審計過程中，我們按照局領導的要求，認真貫徹科學發展觀理論，把握審計圍繞和服務于經濟建設的主旨，把幫、促企業強化管理、提升經營決策能力作為審計的出發點和落腳點，要求審計人員在嚴格執法的同時設身處地地從企業發展的大局上審視和處理審計發現的問題。
經過近五個月的努力，共查出企業存在的二十個方面八十多個問題，幫助企業摸清了資產、負債、損益的基本情況，并提出了六條合理化建議。審計工作取得了預期效果。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇六
20__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進。
一是細化預算內容。根據各分、子公司20__年及20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的20__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予__物流公司、__運輸公司減免20__年度企業所得稅合計__7。29萬元、營業稅29。48萬元的稅收優惠政策的批復以及20__年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇七
全面走上規范化軌道。第六、推行農村財務電算化管理。現已在七星街鎮和斗笠山鎮試運行，效果良好。
三是實行多種監督措施，逐步完善監督管理體系。第一、審計監督。市農經局成立了審計組，各鄉鎮農經站都配備了審計人員，大部分鄉鎮的紀檢、監察與農經站聯合辦公，開展農村財務審計。2004年，全市市鄉兩級共審計單位153個，審計出違紀金額共42萬元，其中，侵占貪污集體財產10人，侵占貪污金額19萬元，受處理人數5人，移送司法機關依法逮捕的3人。第二、堅持民主理財，強化民主監督。全市有相當一部分村成立了民主理財小組。搞得較好的如七星街鎮還建立了民主理財小組成員會審原始憑證的制度，每次會審還作出了會審記錄，及時提出會審中發現的問題。第三、認真搞好財務清理。民主理財小組或由村民推選的清賬小組年末對村里的財務收支賬目進行一次全面的清理，市里還對清理程序進行了統一規范。
二、漣源市村級財務管理工作目前存在的主要問題
村級財務管理近兩年雖然有了明顯的好轉，但由于經費、體制和農村改革等多方面的原因，村級財務管理還存在許 多值得引起高度重視的問題。主要表現在：
一是思想認識不到位。有的地方領導較多關注的是增產和增收，發展和穩定，認為村就那么一丁點收入，沒幾筆賬可作，沒有大不了的事，因而村級財務管理工作排不上隊，提不上位，有的鄉鎮僅安排1人兼職經管干部，根本無人無力去抓村級財務管理。待到問題積累成堆了，群眾上訪了，才去搞財務清理、整頓，而這些清理整頓工作只把注意力集中在查處村干部經濟問題上，忽視了會計基礎工作和制度建設，而且查出來的一些問題落實兌現又不及時，群眾意見大，致使財務管理一直走不出“亂了清，清了又亂”的怪圈。直到這次村委換屆選舉碰到村民為財務問題罷選的問題時，我們有的鄉鎮領導才有所覺醒。有的村主要負責人采取不負責任的態度，無視群眾的要求，不愿抓財務規范化和財務公開，土霸王主義，一方面引起財務混亂，另一方面影響社會穩定。
二是財務制度不健全。有的村作賬不及時，不規范，甚至幾年不作賬，財務收支票據是大包包小包的包包賬。有的審批制度不健全，無審批、無經手、亂支亂用的現象嚴重；有的票據管理不嚴，隨意使用不規格的收據收款，造成混亂，混水摸魚，貪污、侵占、挪用；有的村連續幾任不移交，一任會計一包賬，幾任下來不見賬，使村財務賬目失去連續性等等。據模底全市有20%的村未作賬，有40%左右的村作賬不及時，不規范。今年斢換村會計的400多個村到目前為止，打好移交的僅100多個。
《農村財務審計整改報告》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇八
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇九
青山鋪鎮人民政府：
20xx年2月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況匯報如下：
1、白條支付各種費用款項
社區20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發（關于加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨著鎮三資管理的不斷規范，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。
2、大量使用現金結算
社區在支付各項費用和結算工程款時，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀發【20xx】430號《關于進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規范財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規范。不符合長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發（關于加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由于村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進入社區賬戶，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。
審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規范等問題，不符合長縣政發【20xx】84號《長沙縣人民政府關于印發（關于規范村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案并妥善保存…”規定。鐘對上述問題，社區將加強規范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規范。
除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規范管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十
做好財務審計工作，可以實現以監督為主向寓監督于服務之中的轉變，不斷創新工作方法，增強審計工作能力，提高審計工作質量，為農村改革發展和穩定保駕護航。下面是愛匯網小編為大家整理的村級財務審計整改報告模板，供大家閱讀!
為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經濟責任、工作業績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據，又給群眾一個明白，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經濟管理的知情權與參與權，推動農村民主法制建設，規范農村集體資產和財務管理，促進農村經濟發展和社會穩定，根據鄉黨委、政府的部署要求，鄉成立了審計工作領導小組，對我鄉11個行政村集體財務進行了審計。現將審計結果總結如下：
1、 工作步驟
1、統一思想、加強領導
為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉紀委牽頭的審計工作領導小組，成員包括鄉紀委委員、三資辦、財政所及民政辦工作人員。并且召開動員大會，使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成，關系到保障農民群眾的知情權、參與權、決策權和監督權，是事關農村經濟發展和農村社會和諧穩定的一件大事。為了保證審計質量，我們對審計工作人員進行了培訓，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續不留漏洞。鄉紀委委員在審計工作動員會上明確表態，若發現審計人員弄虛作假，發現一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責任人，同時把這次審計工作與年終工作的評優評先進行掛鉤，把責任落實到位。通過加強領導，強化責任，從而保證了審計工作在短期內順利完成。
2、界定范圍、明確分工
本次村級財務審計，審計范圍為2011年7月1日至2014年6月30日。審計內容：一是農村經濟責任目標完成情況，具體包括村主要干部任期內創業承諾制是否如期兌現，村財務管理、資產管理、民主管理等內控制度是否健全等，由組織干事負責調查審核;二是財經法紀執行情況，包括財務收支、專項資金、承包上交、集體積累等內容，由財政辦人員和村帳代理員負責核查;三是村民關注的熱點問題，包括集體資產處置、債權債務問題、土地發包承包問題、村級財務公開問題等，由紀檢線人員負責調查。
3、完善程序、講究方法
完善工作程序：在審計工作開展之前，召開了動員大會，鄉內審小組制定了審計工作計劃，向各村下達了審計書面通知，各村都張貼了審計公告，最后為各村出具了審計報告，審計整個過程都體現著全面性、客觀性和真實性。
4、搞好公開、彰顯民主
財務審計結束后，11個村全部進行了財務公開，讓群眾知曉，受群眾監督。通過此次村級財務的審計，一是達到了給農民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的;二是達到了保障村民享有集體經濟管理的知情權與參與權，推動農村民主法制建設的目的。
2、 主要存在問題
一是村集體資產管理欠規范。部分村在集體資產出租、出售、轉讓等過程中沒有在財務上形成臺帳和說明，沒有按合同或協議建立收入臺帳，容易造成村集體資產的流失。
二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權債務沒有及時清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級集體經濟的發展。
三是白條抵庫現象還不少。少數村干部財經紀律意識淡薄，村財務管理制度比較松懈，財務報銷制度不夠規范，單據審核把關不嚴，白條報銷的現象時有發生，餐費、勞務費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現象。
四是非生產性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費中，致使招待費虛高。
五是村級財務公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務公開的內容、時間、地點、形式和程序等都有明確規定，但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔心財務公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內容，有關資金支出問題，避重就輕、避實就虛，只公布一級科目，把隱性開支和不正當開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務猶如霧里開花，無法了解資金的詳細用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對村級財務公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋，溝通渠道不暢通，財務公開的實際效果并不理想。
六是小型工程款支付不規范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進行招標，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現了由村干部分工買材料報帳，導致村帳白條五花八門，數額巨大;項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉帳的辦法，而是支付大筆現金給個人，且以白條形式入帳;部分工程完工后，結算無驗收報告，以一張自制白條或收據做帳，有的甚至不結算。
3、 意見和建議
建立健全村級財務管理制度和保障正常運轉的監督機制，使財務工作規范有序，逐步走上科學化、規范化、制度化的軌道。當前的重點是要加強對農村基層財務管理的組織領導和規范制度、夯實基礎、強化監督、落實公開、抓好業務培訓等為重點，切實加強農村村級財務管理工作。
通過以上措施，內審工作取得成效。一方面充分發揮審計的監督職能，及時發現問題，嚴肅查處財務管理中的違法違規違紀行為。另一方面充分發揮農村審計的服務職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規范經濟財務行為，為發展壯大集體經濟積極進言獻策。鄉內審機構開展的村級財務審計，在加強經濟管理、推進新農村建設等方面，發揮了積極的作用。
財務審計小組
****年7月3日
今年是我縣村級組織換屆選舉之年，按照農工部《關于洪澤縣村干部任期和離任經濟責任審計實施方案》的要求，對該村20xx年元月至20xx年9月的財務進行了審計，現將審計結果報告如下：
一、基本情況
該村轄12個村民小組，農業戶數825戶，農業人口3269人村支兩委干部7人，共產黨員97人，耕地面積4600畝，20xx年人均純收入7250元。
二、村財務資產負債變化及期內收、支平衡情況
1、資產負債變化情況：(期初為20xx年元月1日，期末為20xx年9月30日)
a、村財務資產期初總額為844573.82元，期末資產總額為861497.37元，期內增加16923.55元，其中固定資產增加16125.00元。
b、村財務負債期初總額為19697.87元，期末負債總額為841687.17元期內增加負債821989.30元。
c、所有者權益期初總額為負824875.95元，期末總額19810.20元，期內減少805065.75元。
2、村財務期內收、支平衡情況
a、財務總收入1736931.95元，其中：村級轉移支付資金108800.00元，專項收入1456838.90元，其他收入171293.05元。
b、村財務總支出2558122.70元，其中：村干部工資81500.00元，其他工資30085.00元，公用經費支出140253.00元(其中：招待費用58388.00元，占公用經費42%)，專款支出2306284.70元。
c、村財務期內收支核算結果虧空821190.75元。其中：日常運轉經費結余28255.05元，專項經費虧空849455.80元，專項經費虧空主要是20xx年清理村級隱形債務將已實施的項目賬外賬清理入賬而產生的，其掛賬項目有進村水泥公路825000.00元。
三、審計評估意見
審計認為，該村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務收支情況及財務收支活動。收入足額入賬，村干部工資，獎金補貼人年均11643.00元，在全鄉處最低水平，總費用控制得比較好。但招待費用年均5740.00元，在全鄉處中等水平，但結賬不夠及時，有坐支現象，待今后進一步加強管理。
四、本次審計發現的主要問題
1、財務制度不完善。財務管理制度與實際情況不適用、不配套，出現脫節，缺乏資金收入，使用及效益措施，導致財務管理制度不夠完善，健全、規范，接受群眾監督乏力。其表現為有些財務活動不視其內容，只要有正式發票就可報賬，掩蓋了財務活動的真實性，增加了會計監督的難度。
2、會計手續不健全。財務原始憑證不規范，無事由、無證明人簽字，有些款項付款后不及時取得原始憑證，僅憑腦子記憶，搞張不相應的發票或自制憑證，報賬時相互簽字報銷。
3、財務收支無預算。資金收支無計劃，不能量入為出，往往是無錢借錢花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。
4、會計檔案不健全。村里沒有檔案室，會計檔案資料無法集中管理。現在僅存在鄉近年來鄉經管站代理記賬的會計資料，以前年度的會計資料無法找到，沒有按照會計資料保存年限進行銷毀。
五、審計建議
1、加強領導，強化法制意識。領導重視是抓好村級財務工作的關鍵，各級領導要進一步提高村級財務管理工作的認識，認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》，嚴格執行財經紀律，增強法制觀念。
2、完善制度，強化約束機制。嚴格按照今年鄉經管站訂立的村級財務管理制度辦事，嚴格審核原始憑證的手續是否齊全(事由、經手人、驗收人、審批人)，內容是否真實合法，做到賬款相符，賬賬相符，日清月結，進一步完善預決算制度和資金使用效益審批制度，定期向群眾公布，接受群眾監督。
3、工資福利，全鄉應基本統一。村干部工資、補貼、福利要做到全鄉基本統一，做到有章可循，不隨意發放。
4、強化素質、提高會計業務水平。建立村級會計培訓，獎懲機制，增強村級業務人員的責任感和緊迫感，不斷提高村級會計隊伍的整體素質。
一、新時期農村財務呼喚專業審計
近年來，農村財務經過村民主理財小組審核、財務公開、鄉鎮建立農村會計服務中心和農村綜合招投標中心，實行農村財務委托“雙代管”等多種程序和手段，規范農村“資金、資產、資源”的管理。使其更趨規范和透明。但也有一些少數個別村民主理財流于形式局限于村干部“近親”理財、“親信”理財，財務公開走過場，“雙代管”運作不規范等多種主客觀因素，致使村級財務管理處于松散無序狀態。村級資產資源管理混亂，有限的資金大量流失。由于尚未形成一個系統有效的審計監督體系，使得農村財務問題久久不能解決，導致干群關系、黨群關系緊張，矛盾激化，影響 農村改革 發展 、社會穩定和農村基層政權的鞏固。正因為農村集體資產對支撐社會公益事業、穩定農村基層政權具有特殊的作用，隨著農村集體經濟規模的進一步擴大，對農村經濟的發展和農村基層政權建設的作用也將會不斷加強。因此，客觀上存在著對農村集體資產經營使用的審計監督需求。《中共中央關于農業和農村工作若干重大問題決定》中明確指出：“村務公開的重點是財務公開。”村級財務公開在推進村級民主監督、健全村級民主決策和民主管理中發揮了重要作用，經審計后公開的村級財務將杜絕數字失真、流于形式的現象。財務公開對于“給村民一個明白，還村干部一個清白”的作用已成為村干部和村民的共識，對村級財務狀況做鑒定性服務的審計要求也隨之出現。針對這種情況，農村財務需要一支專業審計隊伍進行有效管理和監督，從而促進農村財務管理的規范化和制度化的建設。
二、農村集體經濟審計現狀
一是農村審計工作組織機構不適應。鄉鎮綜合改革后，鄉鎮農經部門被合到鄉鎮財政所，縣級農經局，任務重，工作協調難，落實難，工作缺乏權威性。鄉鎮一級農經干部取得審計資格證及少。同時取得審計資格的鄉鎮農經干部均是兼職審計，充當了“既當運動員，又當裁判員”的角色。近年來實行了村級財務會計委托“雙代管”，由于受經費等因素的影響，代理會計一直由鄉鎮農經干部兼職，同時鄉鎮農經干部又承擔村集體經濟審計工作。這種組織機構的不適應，不可能使審計結果取信于民，從法律的角度上說也是行不通的。為確保審計機構獨立地行使審計監督權，審計機構必須是獨立的專職機構，應單獨設置，與被審計單位沒有組織上的隸屬關系。根據審計的獨立性這一審計監督本質特征，審計的主體應當是“獨立”于被審計一方之外的審計機構和審計人員。
二是農村審計工作條件不適應。一是審計工作時間和工作精力得不到保證。村集體經濟審計工作的主力軍是鄉鎮農經員，但是鄉鎮農經員從事審計工作是兼職的。村集體經濟審計工作時間緊、任務重，鄉鎮農經員不可能象專業審計機構一樣把主要精力花在審計工作上，審計工作的時間就會顯得很倉促，而審計工作的審計對象又比較多。農村集體經濟審計的審計對象是村一級，相對來說比較偏遠，交通極為不便，給審計工作特別是調查取證工作帶來很多困難。二是村集體經濟審計是免費服務的。到目前為止，國家財政部門還沒有將審計工作經費列入預算，審計經費無法保障，工作人員在執行審計業務過程中時常感到有心無力。在審計實踐中，因為沒有經費，不得不盡量壓縮時間，這也必然會影響審計工作質量。
三是農村審計人員素質普遍偏低。村級財務審計工作點多且面廣，要求審計人員不僅應該具備較全面的財會知識和相關制度和法規，而且還應該具備較強的協調、交往能力和文字綜合處理能力。鄉鎮一級由農經員擔任的.審計工作是兼職的，并且從事村集體經濟審計工作的起步時間晚，開展的審計工作時間短，雖說已經過專業培訓，但審計專業水平仍然受到很大的限制，特別是對國家的法律、法規和政策的理解和運用上還有待于進一步加強學習和研究。大多數審計人員缺乏協調、交往能力和文字綜合處理能力。審計人員素質跟不上形勢發展需要。
四是審計立法滯后。農村審計目前尚無全國性條例，僅有少數省市出臺了地方性農村合作經濟審計條例。農村集體經濟審計工作結果所出現的村級財務嚴重問題，因為缺少專門的針對農村集體經濟審計方面的法律、法規而得不到有效的解決。如村的主要干部鋪張浪費使用集體公款，而支出單據所應具備的經手人、審批以及村民主理財小組審核等應有的手續卻具備。因為沒有明確的具體法律依據，村里又沒有制定出具體的財務管理制度，給單據支出的合理性、合法性、有效性的定性問題帶來了極大的困難。
五是審計處理難。首先是現行審計體制及其它一些人為的因素。審計人員在審計過程中沒有處理決定的權利，使得查出問題與處理決定之間產生脫節，很難將查出的問題得到及時解決處理;在有關部門處理問題時，由于難免存在一些人為因素，使得問題被擱置下來得不到解決處理;其次是審計工作結束后的處理階段比前期工作難度更大。因為如果不及時把查出的問題予以糾正和處理，就會使群眾感到審計只是一種形式，產生很大的負面影響。但是查出的問題牽涉到很多方面，很難面面俱到，三是社會不正之風帶來的阻礙影響了問題的處理。
三、農村集體經濟審計改善對策
根據當前我國村級財務工作所面臨的形勢和現狀，加快村級財務審計工作的開展，應盡快解決解決審計機構與人員問題，確保村級財務審計工作落實到位。
首先是要建立職能定位明確的工作機構和審計隊伍。鄉鎮專職審計機構不完整、不健全。隨之村級經濟中的違紀違規問題日漸增多，有的還非常嚴重，在基層設立完整的、健全的專職審計機構十分必要。但是，由于鄉鎮審計受其地位未定(我國憲法規定縣級以上地方各級人民政府設立審計機關)和發展尚未成熟等因素制約，致使鄉鎮審計發展滯后，特別是對村級財務的審計監督有限，力度較低。主要體現在部分鄉鎮尚未設立專職的審計機構、未配備專職的審計人員、審計人員較少、審計人員的素質不高等。因此，盡快確立鄉鎮審計地位，充分發揮鄉鎮審計的職能和作用，維護農村社會穩定和經濟秩序變得日益重要和突出。農村稅費改革后，鄉鎮農經部門和財政所進行了實質合并。過去由鄉鎮農經部門負責的村級財務審計職能相應合并到財政所。為充分發揮財政所對村組財務審計的職能，可依托財政所成立由3—5人的事業編制，由財政保證供養的審計站。主要職能是負責轄區內企事業單位及村(組)集體的財務審計工作;對村(組)財務人員進行業務指導和培訓;對新一屆各村(組)理財小組組成人員進行培訓和監督指導理財小組運行情況。
其次是要改善審計工作條件，保證審計工作開展。要改善農村審計工作條件，除了進行村級會計管理體制改革外，鄉鎮政府的主要領導必須高度重視村集體經濟審計，提高對村集體經濟審計工作的認識，為審計人員提供必要的生活條件和工作條件。財政部門要在經費上保證農村審計工作正常開展。
其三是要提高基層審計人員的綜合素質。提高審計人員的業務素質首先應從加強基層業務培訓著手，由縣農村集體經濟審計站提出審計培訓計劃，有計劃地組織鄉鎮農經干部進行中短期業務培訓，提高基層審計人員的綜合素質。要突出加強對農村審計人員的政治理論教育、職業道德教育和審計專業知識及技能教育，培養造就一支政治強、素質高、業務精、作風硬的農村審計隊伍。通過考試考核等方法選拔具有審計、會計專業的審計人才，建立持證上崗和定期考核制度，淘汰素質低和工作不力的審計人員;加強審計人員政策法律及業務培訓，使審計人員的政策法律水平和業務技能得到提高，以適應農村經濟發展的要求;切實提高審計工作質量，審計報告要真實、可靠、嚴密，經得起推敲，經得起反駁，真正體現農村審計工作水平。通過扎實細致的工作，讓社會各界了解、認可、支持農村審計工作。
再次是要加快農村審計立法，樹立農村審計工作權威。盡快制定全國性的農村審計條例和與之相配套的審計取證、報告、檔案管理等辦法，進一步明確農村經濟審計的定性問題。各級政府和有關部門也應從實際出發，積極聽取農村經營管理機構的意見和建議，制定相應的審計實施細則和相關辦法，解決長期困擾農村審計工作的政策問題，使農村審計工作有法可依、有章可循，充分發揮農村審計工作的監督作用。同時要加大審計宣傳力度，增強基層干部的法律意識。各鄉鎮黨委、政府應該把依法治鄉(鎮)、依法治村納入發展經濟的重要環節，加大基層審計宣傳力度。建立健全鄉鎮、村兩級財務管理制度和內控制度，增強基層干部的守法意識，提高群眾的參與意識。把鄉鎮、村財務管理制度貼在墻上以便更直觀的形式接受群眾監督。
最后是要注重農村財務審計結果的綜合運用。農村財務審計工作要保持長期有效，形成長效機制，實現制度化、規范化，注重其結果的綜合運用是重要的措施之一。一是要督促整改。對在審計巡查中發現的問題及時提出整改意見，限期整改。對不整改或整改不到位的村(組)，由鄉鎮主要領導及時找有關責任人談話、限期整改。對期限內仍未整改的村(組)，按程序召開村民會議研究處理意見，對村民選舉產生的村(組)干部建議村民啟動罷免程序，依法依規罷免。二是要嚴肅紀律。審計結果要形成書面材料并向群眾公布。審計出的問題，一定要按照財務管理法律、法規進行妥善處理，該批評的進行批評、該糾正的給予糾正，該清退的責令其清退、該賠償經濟損失的要賠償、該罰款的一定罰到位、該罷免的組織鄉鎮村討論罷免、該撤職的堅決撤職，以維護執法的嚴肅性，進而保障各項制度的落實，杜絕違規行為的發生，保證農村財務管理工作的健康發展。維護審計工作的權威性。三是要接受監督。農村財務審計是農村經濟工作的一個重要組成部分，這項工作的意義以及所產生的社會效益、經濟效益，群眾滿不滿意是一個檢驗和衡量的標準。因此，要把審計結果公布于眾，告知于民，廣泛聽取民意，收集對審計工作的意見和建議，努力把審計公開的過程轉化成為推進民主法制建設的進程。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十一
1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農業局下發了《關于認真開展農村集體經濟組織審計工作的通知》(綦農業〔__〕120號)。通知明確指出：開展農村集體經濟組織審計，能夠更好地保護集體經濟組織和農民的合法權益,促進黨的各項惠農政策落實到位;能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一步完善村級監督和權力制約機制;加強農村集體經濟組織審計，是鞏固“三農”工作成果的要求，是改善民生和構建農村和諧的要求，是推進農村又好又快發展的有力保障。要求各街(鎮)要充分認識開展農村集體經濟組織審計工作的重要意義。
2、成立領導小組和工作班子。各鎮都成立了由分管農業的領導或紀檢書記擔任組長，農經干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農村財務審計工作領導小組，具體負責農村財務審計工作。
3、明確審計工作的范圍和重點。這次農村集體經濟組織審計的范圍，是街(鎮)、村兩級20__年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策落實到位的情況和日常財務工作。審計的重點是農民負擔和惠農政策落實情況、日常財務審計。
二、農村財務審計的結果及存在的問題。
1、挪用集體資金的情況仍有發生。個別村組干部由于思想素質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，其中：安穩鎮一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規行為23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、部分村組執行制度不夠嚴格。我縣農村財務實行委托代理和電算化管理以來，財務管理制度比較健全。但是，由于少數村組干部思想素質不高，遵章守紀意識不強，因而在農村財務管理工作中執行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規新增債務3筆18170元。
3、財務管理監督仍需加強。一是開支審批手續不夠完善。少數開支單據或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據不規范。少數村組仍有使用三聯收據收款或白條單據付款的情況，一些本應取得正規合法憑證的經濟業務，卻以非正規票據代替。三是民主理財小組未能履行監督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社1900個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監督意識不強，不愿參與或按要求參與農村財務監督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規定由村、組干部兼任民主理財小組組長，有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少數村由于過去欠有銀行或農村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農村信用社開設集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮一村主任將集體資金263100從1999年3月至20__年1月期間，該村向9戶私人發放借貸款，到目前為止，經清理小組督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將管理費、農稅、基本水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十二
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計。
工作報告。
中指出問題的整改情況。
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改。
工作方案。
明確審計整改工作責任落實審計整改工作措施對審計查出的問題認真研究深刻剖析逐條整改對暫時不能整改到位的制定整改計劃明確整改措施限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳。
通知書。
組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位由國土部門提請仲裁再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎上至10月20日又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中：20xx年以前欠繳20xx4、37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
三、下一步的工作措施。
(三)進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20xx〕12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發現的問題得以整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的。
規章制度。
所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十三
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。
有關部門和單位認真執行審計決定，用心研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。
一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視，透過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。
二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規范預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。
三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
（一）市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況。
1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤，并根據新政策，督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。
2、對公務卡制度改革實施狀況監督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用狀況預警指標，及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定，并加強公務卡制度改革落實狀況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。
（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況。
1、對部分稅款征收管理不規范的問題，楊浦等5個區稅務分局已于今年1月至4月，將33戶企業20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區稅務分局征管的7戶房地產開發企業已透過匯算清繳補繳少預繳的企業所得稅。
2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問題，長寧等3個區稅務分局征管的19戶房地產開發企業中，13戶企業已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催繳中。
（三）國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況。
1、對部分委托監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監管的企業進行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。
2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算，并與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。
二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況。
對審計查出的問題，市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市工商局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下：
（一）預算編制和執行中存在問題的整改狀況。
1、對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在20xx年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統一編報。
2、對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業務專項經費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。
3、對部分項目未嚴格按預算執行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規定用途使用專項資金。
4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用狀況，并開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規定，強化審讀經費使用的評估管理。
5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規范的問題，有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經費支出管理，以杜絕此類問題再次發生。市長興島開發建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執行有關法律、法規，規范財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。
（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況。
1、對收費收入未按規定上繳的問題，有關部門將嚴格執行行政事業性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業性收費2071萬元上繳市財政局。
2、對部分收入未納入規定賬戶管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。
3、對未嚴格執行政府采購制度的問題，有關部門加強業務培訓，進一步細化編制政府采購預算，并加強執行過程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執行政府采購制度。
（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況。
1、對部分收入未按規定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規范意識，強化監督管理，要求所屬單位按照規定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。
2、對部分銀行賬戶未按規定清理的問題，市發展改革委等單位已清理銀行賬戶9個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。
此外，對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發現的問題，各部門用心整改，對問題金額全部按規定調整了相關賬目和報表。
三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況。
（一）政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況。
1、對32個項目概（預）算執行不規范的問題，項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執行。
2、對25個項目基本建設程序執行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在用心補辦相關手續，承諾與有關單位用心配合，抓緊完成相關審批工作。
3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規范的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。
4、對29個項目建設管理不規范或不到位的問題，相關單位用心組織有關人員進行專題研究和學習，并建立健全相關內控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發包和工程結算等工作。
5、對6個項目建成后部分設備長期閑置或產能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。
（二）民政信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況。
1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業務有效開展的問題，市民政局用心協調信息交換有關單位，梳理內部業務流程，確保及時獲取并利用好數據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統已于5月30日實現了與有關信息交換單位的正常數據交換。
2、對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執行政府采購規定，個別系統建設單位還專門制定了2項制度，規范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統合同執行的監控，規范預算編報、執行和財務核算。同時，針對系統功能運用不充分，影響系統使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進的保障機制建設，在業務管理中增強信息技術應用意識。
（三）城市基礎設施配套費征收及使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況。
1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關手續，按規定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個項目正在進一步清理中。
2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規定嚴格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。
3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關手續，并要求新建項目嚴格執行基本建設程序；要求各區在簽訂公建配套協議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區）配套建設管理導則（基地內配套）》規定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬，加強資產及移交使用管理。
4、對本市配套費征收管理規范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區嚴格按照配套費征收使用規定，不再提取管理費。
四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況。
（一）本市7個區（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況。
1、對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。
2、對資金籌集不到位、使用管理不規范的問題，青浦等3個區（縣）已按規定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區承諾，根據項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線”規范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬戶；嘉定區已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規定存儲；3個區承諾，將按規定透過銀行卡發放廉租房補貼資金。
3、對保障性安居工程的建設和管理不規范的問題，寶山等6個區（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區（縣）承諾，今后將加強監督，嚴格執行建設和招投標程序，杜絕違規轉包、分包；崇明等3個區（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標準和住戶需求。
4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區已經著手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規范租賃合同或減免依據的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。
（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發現問題的整改狀況。
1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下撥至下屬公司。
2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金。
（三）出租車行業經營管理審計調查發現問題的整改狀況。
1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業重點工作之一，對全市候客站分布狀況進行了調研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。
2、對中小型出租車企業車輛電調覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調研大型出租車企業，引導中小型出租車企業加盟電調系統，提高電調車輛覆蓋率，發揮電話調度在減少出租車空駛里程、節能減排等方面的用心作用。
（四）全民健身工程建設市級專項資金使用績效審計調查發現問題的整改狀況。
1、對部分全民健身工程建設未按規劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發生。
2、對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區公共運動設施務必按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題，已進行嚴肅批評并整改，目前年卡價格已統一調整為365元。對少數社區公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協調，爭取加大開放力度，今后規劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮對所有健身設施進行巡查，對未持續完好的器材及時更新和維修。
3、對部分專項補貼資金未及時下撥的問題，市體育局已督促4個區體育局及時下撥專項補貼資金。其中，浦東新區已全額下撥60萬元補貼資金，閔行和徐匯區共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續，金山區26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下撥。
五、資源環境審計調查發現問題的整改狀況。
1、對部分土地出讓收支管理不規范的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規范資金涉及的相關區政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務調整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到專款專用，以杜絕類似問題發生。
2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規的問題，市規劃國土資源局明確，將加強項目施工現場管理，督促有關區、鎮加快項目推進，并將及時協調解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。
3、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規劃國土資源局結合各區（縣）具體問題和實際狀況，進一步明確政策，在區分閑置土地構成原因的基礎上，開展調查認定和處置工作。同時，市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心，會同各區（縣）規土部門建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。
（二）本市第二批大型居住社區土地儲備資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況。
1、對部分土地儲備成本列支不合規的問題，市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規定規范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協調中。此外，對于超協議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協議范圍列支的事項。
2、對于土地儲備相關政策法規執行不夠到位的問題，市大型居住社區土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促，要求嚴格執行土地儲備相關政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個區明確今后將嚴格執行“收支兩條線”規定，將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。
1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。
2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市環保局會同市、區相關部門，調查梳理了全市各區（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統，以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優化除磷系統運行工藝，確保出水水質到達設計排放標準。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況。
1、對部分培訓計劃調整缺少報批環節的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發生變化的培訓計劃補辦相關手續，并上報該指揮部備案。
2、對少數衛生項目未辦理前期立項審批手續的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛生項目前期立項手續，并在今后援疆項目管理中規范項目前期審批手續。
3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結算，并正用心辦理相關手續。
為進一步構成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯席會議，屠光紹常務副市長出席會議并對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯席會議的統籌領導下，構成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發揮好內部審計工作的'作用，提高被審計單位的管理水平。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十四
財務檢查是企業內部的一種獨立客觀的監督和評價活動。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計整改情況報告模板,供大家閱讀!
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求，xx鎮對2011年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領導，精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結論
(一)財務機構和人員設置情況
1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。
2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。
通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執行情況。
2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
2011年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。2011年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，2011年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎規范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業務處理的細節。
處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權債務數額大，性質不清。 2、長期掛賬，大部分是統管以前形成的。 3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。
處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。 (四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。
(五)監管中痕跡管理和規范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已采取不同形式對主要環節進行監管，但未形成規范的表格材料。
陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉(平審責報[20**]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理
20**年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20**年以前發生的，20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(20**)第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時間20**年11月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土保持監督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所25000元
借：事業結余-基本結余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20**年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)
b、內轉調帳后會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業結余-基本結余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
****年財務部在中心支行機關事務管理處的親切關懷和指導下，在xx酒店正確的經營方針指引下，不斷總結過去的經驗教訓，認真貫徹執行國家各項財政法規、中心支行財務制度和會計準則，以及旅游飲食服務企業會計制度等，圓滿地完成了全年工作目標。現將一年來工作情況匯報如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認真學習有關時事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動(為白內障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學習，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動中，旗幟鮮明，立場堅定，同黨中央保持高度一致。“三講”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務工作的同時，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對外做好xx酒店同各職能部門的關系，為xx酒店的發展創造良好的外部環境。為國家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務所和稅務機關對xx酒店帳務的財務審計和年度審驗工作。
2、順利完成了市金水區地稅稽查局對帳務及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價局對企業的年度審驗，今年共繳納副食品價格調節基金38,357元，比去年超出20%。
4、經過財務部人員各方面努力和協調，完成了xx酒店企業所得稅由
地稅向國稅的過渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經多次測算完成了年度房產稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關于統一核發稅務許可證的'要求，完成了“稅務登記表”的填報和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財務部先后同自來水公司、電業局、銀行及稅務機主進行聯系，在很短的時間內，完成了大量有關更改事宜及具體辦理工作。
三、加強財務管理，組織搞好財務測算，降低成本，使有限的資金發揮最大的效益。
1、根據xx酒店完成經營情況，制定了《財務管理辦法》和實施細則。
2、為增強企業對外結帳工作的信任度，方便快捷地完成結帳工作，嚴格執行和使用“鄭州中心支行來賓接待申請表”，并根據結帳的特點，設計了“消費帳單匯總表”等，大大縮短了結帳時間，既提高了工作效率，又保證了應收帳款及時到位，減小了應收帳款的風險。
3、為加強餐廳酒水及配品管理，財務部設計了“食品配品單”、“值臺服務員酒水領用單”，降低了酒水領用差錯率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實施了“節約獎”辦法，通過競爭，調動了員工的積極性，增強了節約意識，使每間房的物品領用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項，就節約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費，為企業增收節支發揮了積極作用。
四、做好財務管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產的檢測工作，新增固定資產8.7萬元。
2、認真國徹執行中心支行“關于清查固定資產和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對固定資產和低值易耗品清查及填報工作。
五、擴大經營規模，開拓業務范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造。財務部積極和物價局取得聯系，完成了七樓房間改造后的定價工作。
2、為開展多種經營，創造更大收入，財務部完成了商品部的前期準備開辦工作，辦理了稅務許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業務操作。
除此之外，財務部嚴格按照各項財務制度辦事，對日常財務事項嚴格審理，有效監督，對現金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點，及時發現隱患，防患于未然。
六、增強事業心和責任感，在新的世紀中發揮最大的潛力
一年來，財務部為實行有效監督，堅持召開部門例會，解決和處理工作中出現的各種問題。為提高業務水平和技能，在工作之余，刻苦學習新的業務理論知識，積極參加業務培訓，在業務考核中取得了較好的成績。財務部能夠遵守職業道德，樹立清正廉潔的工作作風，保持高度的事業心和責任感，嚴于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發展做出了一定貢獻。
七、不足之處
1、固定資產和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善。“備查帳薄”上缺少97年、98年固定資產和低值易耗品明細，準備在財務及稅務年審工作結束后，著手這項工作。
2、小商品部目前尚無正式人員，財務部應配合xx酒店領導做好人員及貨源的制定。
3、財務人員的稅法知識較欠缺，應通過各種方式，積極學習和掌握，了解稅收政策，為領導當好參謀，減少不必要的損失。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十五
根據會議要求，我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況，請予審議。
—、工作開展情況。
針對審計查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領導小組。由我任組長，其他局領導為副組長，相關股室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人，副組長負責組織整改工作，股室負責人為直接責任人。同時，多次組織召開局務會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責，相關股室確定專人負責審計整改，明確審計整改的責任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細致的研究，并逐條進行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計劃，明確了整改措施，限期整改到位。
二、關于嘉人常函(20__)7號審議意見的辦理情況。
(一)關于“違規出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。
1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.1萬元，中醫院搬遷資金360萬元，新城區建設資金130萬元，百泉溪改造拆遷補償款600萬元;國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮蔭溪村新農村建設。車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.81萬元，在20__年6月前已按程序轉列支出;借付中醫院整體搬遷資金360萬元，待中醫院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還;出借新城區建設資金130萬元，縣財政已要求縣城建投及時進行清理，并將資料歸集整理經審計、財政審定后，報縣長辦公會研究;出借水務局600萬元用于縣城百泉溪改造項目，將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中扣繳;車頭鎮蔭溪村新農村建設300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。
2、20__年末縣財政國庫管理局專戶應結余資金9426.27萬元，實際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項資金16289.56萬元，累計占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項目建設。20__年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續加大催繳力度，督促項目單位進快歸還。
(二)關于違規設立會計賬戶73個的整改情況。
已撤銷歸并不符合設立條件的會計賬戶73個。按新會計制度規定，5個基建賬戶補辦了手續。
(三)關于“往來款項結算不及時”的整改情況。
1、國有土地出讓金專賬暫付款結余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎設施建設項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對，報縣政府審批后將按程序轉列項目建設支出，對基礎設施建設項目工期長、不能及時結算的，暫時掛往來，待工程結算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補償款和報批費用，正在按程序報批轉列土地報批手續成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報批的.前期費用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購土地處置后再結算歸還。縣城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設集團有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。
2、縣財政經建股專項資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20__年12月底止未進行結算。經建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍路指揮部歸還986萬元，湘運公司歸還350萬元，嘉金路建設指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。
3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉財局銜接,分類進行處理，可轉列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業務經費列入土地出讓工作經費。
(四)關于“政府性債務報表反映不全面。縣財政金融債務辦提供的政府性債務表未反映bt建設項目形成的政府性債務”的整改情況。20__年12月，縣財政金融債務辦根據《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》(國發[20__]43號)和《財政部關于地方政府存量債務納入預算管理清理甄別辦法的通知》(財預[20__]351號)，會同審計部門對全縣各單位全部債務進行了全面清理，bt建設項目及樓堂館所等所有屬于政府性債務的都按審計口徑錄入了債務系統，納入了縣金融與債務辦登記和管理。截至20__年12月31日，全縣政府性債務為43.75億元，其中政府負有償還責任的債務39.92億元、政府負有擔保責任的債務0.19億元、政府可能承擔一定救助責任的債務3.64億元。
(一)關于“應繳未繳財政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入匯繳結算戶應繳國庫收入2546.56萬元，應繳財政專戶資金278.82萬元”的審計整改情況。
縣非稅局20__年1月的4、9、12憑證，2月的2、3憑證，3月的2、3號憑證，4月的3、8等憑證已繳庫。
(二)關于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計整改情況。
郴州裕興房地產開發有限公司欠繳的2249.77萬元，20__年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續督促鄉財局和國土局加大對該款項的催繳力度。
(三)關于“縣財政局工資發放中心20__年度代扣的職工個人失業保險基金85.28萬元，應繳未繳社保基金財政專戶”的審計整改情況。
縣財政局工資中心已于20__年7月劃繳社保基金財政專戶。
(四)關于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計整改情況。
我縣有3家再生資源企業13筆退稅共計1499.6276萬元已批復，但仍未辦理正式退稅手續。主要原因是3戶涉退稅企業都已注銷，無法辦理正常退稅手續。為了盡快辦理退庫，縣財政明確一名領導專門負責，并從國庫局和稅政法規股抽調專人，協助3戶企業主到工商、技術監督局、國稅、地稅、銀行等相關部門辦理企業注冊登記等手續，確保了順利退庫。20__年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。
(五)關于“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。
1、“農業股滯留資金3229.41萬元。其中：預算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結余的項目資金，農業股多次到項目單位督促進度。20__年4月底撥付現代農業發展資金300萬元，20__年4月、7月撥付農田水利建設資金310萬元，20__年1月、4月、12月撥付農業科技推廣資金110萬元，20__年1月、6月、7月、9月、11月撥付退耕還林補貼1122.03萬元，20__年1月撥付造林補貼399萬元，20__年1月撥付生豬良種補貼88萬元，20__年8月、12月撥付農機具購置補貼289萬元,20__年8月、12月撥付農作物良種補貼375.68萬元，20__年12月撥付鞏固退耕還林資金73萬元，20__年1月撥付農民專業合作組織發展資金50萬元，20__年11月撥付水利建設基金160萬元，農業股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。
2、“經濟建設股滯留資金15193.58萬元。其中：預算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度，到目前為止經建股累計撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元，生豬調出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進一步督促項目單位加快工程進度，盡快撥付資金。
3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中：20__年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元，合計9790.52萬元，20__年元月撥出1707萬元，至審計日止，20__的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工，資金用不出，財政已全部下達計劃，項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項資金，因未動工，所以還未撥付。
(六)關于“借用財政專戶資金8134.81萬元”的審計整改情況。
1、“縣財政局經濟建設股20__年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元，而項目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當年占用財政專戶資金1309.85萬元”。20__年1月財政調入重點辦項目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。
2、“縣財政局國庫股財政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20__年借用財政專戶資金1769.46萬元”。20__年占用的財政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。
3、“鄉財局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20__年借用財政專戶資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設支出大，20__年土地出讓收入無法歸還借用的財政專戶資金。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十六
位和民主管理，由于本園切實制訂各項財務制度，落實管理措施，因此本園的教育，教學工作得以順利進行，并取得了良好的效果。
一、制訂各項財務制度制訂各項財務制度制訂各項財務制度制訂各項財務制度，加強財務管理加強財務管理加強財務管理加強財務管理。幼兒園的財務管理得好與壞，直接關系到幼兒園教職工的積極性，同時也關系到一個幼兒園的辦園質量。我園深深地認識到財務管理的重要性，不斷完善管理機制，認真制訂各項管理制度，使我園的財務管理制度化，后勤保障服務化。我制訂的財務制度主要有：《幼兒園財務管理制度》，《財務開支制度》，《幼兒園管理意見》等。通過這些制度的制訂，加上我園領導的帶頭執行，我園的整體工作逐步走上規范化，高質量的辦學之路。
二、強化幼兒園收入收費行為的`管理強化幼兒園收入收費行為的管理強化幼兒園收入收費行為的管理強化幼兒園收入收費行為的管理嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，幼兒園有完善的經費管理制度，真正做到了專款專用。
三、加強財務管理加強財務管理加強財務管理加強財務管理，改善辦園的條改善辦園的條改善辦園的條改善辦園的條件。
1、我園財務管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
2、我園不以盈利為目的，辦園的資金通過舉辦者的投入和收取幼兒保教費等。在本年度，我園對財務工作實行民主管理的原則，科學地，有計劃地用好資金。
3、良好的環境是辦好幼兒園的重要條件，本年度，我園在資金緊缺的情況下，全體員工齊心協力，節省開支，先后投入部分資金美化環境，添置設備和設施，大大改善了我園的辦學條件。根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，我園對財務工作嚴格管理，合理使用有限資金。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支”今后我們要更細致的規范財務基礎管理，扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十七
（一）根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發[2010]109號）（以下簡稱《專項活動通知》）、《關于填報（以下簡稱《調查問卷》）、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》（以下簡稱《常見問題通報》）和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
（二）根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發現問題及整改措施。
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
（一）關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。
（二)關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1）公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定；(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定；(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序；(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準；擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定；根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序；擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
（三）關于財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。
（四）關于財務會計內部管理控制方面存在問問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：2010年7月31日前整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
****年財務部在中心支行機關事務管理處的親切關懷和指導下，在xx酒店正確的經營方針指引下，不斷總結過去的經驗教訓，認真貫徹執行國家各項財政法規、中心支行財務制度和會計準則，以及旅游飲食服務企業會計制度等，圓滿地完成了全年工作目標。現將一年來工作情況匯報如下：
一、思想政治方面。
組織部門全體人員認真學習有關時事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動（為白內障病人捐款），憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑；在5.26事件中，教育大家向英雄人物學習，并踴躍捐款。在批判法輪功的活動中，旗幟鮮明，立場堅定，同黨中央保持高度一致。三講教育期間，積極配合中心支行搞好三講教育工作，在做好服務工作的同時，使員工深切地感受到三講教育的必要性和及時性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對外做好xx酒店同各職能部門的關系，為xx酒店的發展創造良好的外部環境。為國家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務所和稅務機關對xx酒店帳務的財務審計和年度審驗工作。
2、順利完成了市金水區地稅稽查局對帳務及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價局對企業的年度審驗，今年共繳納副食品價格調節基金38,357元，比去年超出20%。
4、經過財務部人員各方面努力和協調，完成了xx酒店企業所得稅由。
地稅向國稅的過渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經多次測算完成了年度房產稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關于統一核發稅務許可證的'要求，完成了稅務登記表的填報和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財務部先后同自來水公司、電業局、銀行及稅務機主進行聯系，在很短的時間內，完成了大量有關更改事宜及具體辦理工作。
三、加強財務管理，組織搞好財務測算，降低成本，使有限的資金發揮最大的效益。
1、根據xx酒店完成經營情況，制定了《財務管理辦法》和實施細則。
2、為增強企業對外結帳工作的信任度，方便快捷地完成結帳工作，嚴格執行和使用鄭州中心支行來賓接待申請表，并根據結帳的特點，設計了消費帳單匯總表等，大大縮短了結帳時間，既提高了工作效率，又保證了應收帳款及時到位，減小了應收帳款的風險。
3、為加強餐廳酒水及配品管理，財務部設計了食品配品單、值臺服務員酒水領用單，降低了酒水領用差錯率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實施了節約獎辦法，通過競爭，調動了員工的積極性，增強了節約意識，使每間房的物品領用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項，就節約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費，為企業增收節支發揮了積極作用。
四、做好財務管理和清查工作。
1、完成了99年度新增固定資產的檢測工作，新增固定資產8.7萬元。
2、認真國徹執行中心支行關于清查固定資產和低值易耗品的通知。
的文件精神，圓滿完成了對固定資產和低值易耗品清查及填報工作。
五、擴大經營規模，開拓業務范圍。
1、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造。財務部積極和物價局取得聯系，完成了七樓房間改造后的定價工作。
2、為開展多種經營，創造更大收入，財務部完成了商品部的前期準備開辦工作，辦理了稅務許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業務操作。
除此之外，財務部嚴格按照各項財務制度辦事，對日常財務事項嚴格審理，有效監督，對現金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點，及時發現隱患，防患于未然。
六、增強事業心和責任感，在新的世紀中發揮最大的潛力。
一年來，財務部為實行有效監督，堅持召開部門例會，解決和處理工作中出現的各種問題。為提高業務水平和技能，在工作之余，刻苦學習新的業務理論知識，積極參加業務培訓，在業務考核中取得了較好的成績。財務部能夠遵守職業道德，樹立清正廉潔的工作作風，保持高度的事業心和責任感，嚴于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發展做出了一定貢獻。
七、不足之處。
1、固定資產和低值易耗品的備查帳薄有待于在2000年完善。備查帳薄上缺少97年、98年固定資產和低值易耗品明細，準備在財務及稅務年審工作結束后，著手這項工作。
2、小商品部目前尚無正式人員，財務部應配合xx酒店領導做好人員及貨源的制定。
3、財務人員的稅法知識較欠缺，應通過各種方式，積極學習和掌握，了解稅收政策，為領導當好參謀，減少不必要的損失。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十八
根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市 公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發〔2015〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[2015]109號《關于在深圳轄區上市公司全 面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司2015年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理 1
組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從 業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效 考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息 系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理。
點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。 根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會 計人員是否具備從業資格；在2015年12月份公司組織安排了“財務 部門2011年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股
票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基 礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業 內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式
算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。
《局財務審計整改報告》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇十九
財務審計報告是具有審計資格的會計師事務所的注冊會計師出具的，對財務收支、經營成果和經濟活動全面審查后作出的客觀評價。下面是愛匯網小編為大家整理的單位財務審計整改報告模板，供大家閱讀!
我代表市人民政府，向市xx人大會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市xx屆人大會第xx次會議審議了《關于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。 至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。 這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
在此次審計報告中，審計發現的問題主要有x類，分別是x\x\x方面，根據審計報告中的建議，我單位對審計中發現的問題進行了深入分析，制定了相應的措施，避免此類問題再次發生，具體情況如下：
一、 要堅持以制度管事，以制度管人
在堅決執行八項規定的同時，又在不斷的.完善《業務招待費管理辦法》、《差旅費管理辦法》等規章制度，通過部門培訓、財務把關的方式，落實以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會議費、招待費等不規范的行為。
二、 加強招投標及合同管理工作
(一)、加強招投標管理
一是要加強對招投標員工的培訓，了解集團公司、大唐國際以及我公司對于招投標工作的具體規定，學習相關制度，使得招投標工作更加規范，實現科學管理。
二是招投標各相關部門要加強監督管理意識。公司監審人員應該列席每一次招投標會議，積極的發揮自身作用，加強對招投標工作的監督。
(二)加強合同管理
一是設立合同管理人員，從規范、完整、合理、準確、可行等方面進行全面認真的審核,發現不足 ,應及時向管理部門提出意見和建議,避免隱患。
二是完善合同管理制度，要嚴格規范合同的簽訂和審批工作，通過現有的制度逐級審批，保證合同的真實、合理，防范合同糾紛等風險。
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題我市鄉鎮、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區縣工會的補助等,管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率
各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協調,切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。
(二)加強領導,為財務人員履行職責創造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性,為財務人員依法按章履行職責創造條件。
(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度
制度重在管理,管理重在規范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯系實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇二十
財務檢查作為企業一項重要內控制度,越來越受到企業重視。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計問題整改報告模板,供大家閱讀!
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
(一)關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：2010年7月31日前整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
根據我國現行的法規，財務會計報表編完以后，必須由注冊會計師依法進行審計。當然，除了注冊會計師審計以外，國有大中型企業還要由政府特設的審計機構進行審計，如果國家審計機構認為注冊會計師審計的內容有疑問，那么在注冊會計師審計的基礎上，國家也可以對注冊會計師已審計的內容進行復審，目的就是最終確認企業所提供的財務會計報告是否真實。
目前出現了很多虛假的財務會計報表問題，比如中國的鄭百文、藍田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等，這些公司都存在提供虛假財務會計報表的問題，而且造成了較大的影響。其中有注冊會計師的責任，也有企業的責任。因此作為公司的跟單員，對于審計報表內容的理解、解讀和使用是一個十分重要的問題。
有時因本企業規模小，或業務涉及金額小等，合作企業一般不愿對外提供財務審計報告副本或復印件，跟單員需要堅持，也可妥協不提供審計報告復印件，但跟單員本人必須看審計報告，抄錄主要審計報告數據，以便回公司整理和向上級匯報。
(一)審計報告的作用
審計報告是注冊會計師根據獨立審計準則的要求，在實施了必要的審計程序后出具的、用于對被審計單位年度會計報表發表審計意見的書面文件，是審計工作的最終成果。審計報告是注冊會計師發表審計意見的載體，具有法定證明力。審計報告的三個作用：
1.鑒證作用
注冊會計師在審計的時候，既不代表國家，也不代表企業，扮演的是一個中間人角色，以獨立身份站在客觀公正的角度，對被審計單位作出評價。他應該嚴格按照職業規則對被審單位進行審核和檢查。
2.保護作用
隨著所有權和經營權的進一步分離，有很多投資者不直接參與企業的經營活動。他們需要了解企業真實的財務信息，但又不能保證對方所提供的財務報表的真實性，那么可以請注冊會計師進行審計，通過發表審計意見的方式，告訴他們這個報表的可信度。所以審計報告對于保護投資者利益而言具有十分重要的作用。
3.證明作用
所謂證明，主要是針對注冊會計師而言。注冊會計師必須按照規則進行審計，如果存在問題，必須通過審計意見報告揭示出來，并向社會各界展示注冊會計師在審計過程中的程序和方法，以證明注冊會計師履行職責的情況，明確企業與注冊會計師雙方的責任。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇二十一
根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市 公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發〔2015〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[2015]109號《關于在深圳轄區上市公司全 面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司2015年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理 1
組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從 業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效 考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息 系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理。
點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。 根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會 計人員是否具備從業資格；在2015年12月份公司組織安排了“財務 部門2011年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股
票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基 礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業 內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式
算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。
《財務審計整改報告模板》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
財務審計整改報告萬能（優秀22篇）篇二十二
學校財務審計整改報告（三篇）報告是一種公文格式，專指陳述調查本身或由調查得出的結論，可以是機關對其內部調查的結果，也可以是由獨立的研究人員進行調查的結果，其使用范圍很廣，報告的風格與結構因應各個機構的慣例而有所不同。
學校財務審計整改報告xxx人民政府:自收到山亭區審計局對我鎮**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下:一、對于在預((決))算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照行政事業單位財務規則健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、
對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習財會基礎知識，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照預算法的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
學校財務審計整改報告在學校領導的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現將本學期的財務工作簡要。
總結。
如下：
一、合理安排收支預算，嚴格預算管理單位預算是學校完成各項工作任務，實現事業計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，使預算更加切合實際。充分發揮在財務管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執行過程中，嚴格按照預算執行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。
二、認真做好決算工作每期決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的財務收支情況，是指導學校預算執行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時要做好每期結算，針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結經驗，揭示存在的問題，為學校領導決策提供依據。
三、努力學習，提高財會人員的自身素質。
財務人員能積極學習，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規進行，保證支出的真實性，合法性。
總之，在xxxx年春，財務工作取得了一定成績，這與學校的正確領導是分不開的，在新的一年里，一定更加努力，發楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發展出謀劃策。
《xx省審計廳關于2015至2015年度全省公立醫院收費項目專項審計調查綜合報告》收悉。根據報告提出的問題，我院高度重視，成立了專門工作領導小組，組織相關人員對問題進行認真剖析，并結合醫院實際，積極整改，現匯報如下：
一、報告指出的問題說明及整改：
(一)靜脈輸液及藥品多收費問題。
1、醫療服務價格方面：醫療服務價格新增或者重新修訂，均是由xx物價局發文到xx市物價局，由市物價局組織當地醫療機構物價員根據茂名地區實際情況進行成本測算，再制訂出適合本地的收費價格。由于制訂價格流程需要一定的時間，造成文件傳達的滯后，所以醫院沒有及時調整收費價格。同時由于我院對專職物價人員進行了崗位調整，新專職物價員對收費文件理解偏差，沒有及時按有關文件要求調整收費價格。目前，我院已經認真整改，嚴格按照文件要求調整了收費價格。
3、一次性注射器問題：由于在實際工作中，常會有兩至三個病人有相同藥品的輸液，由于病人較多，護士人手短缺，為了提高效率，更快更好的為病人服務，在沒有違反無菌操作規范下，用一個注射器幫兩至三個病人加藥輸液，而每份醫囑必須寫明患者用藥及耗材情況，從而出現了節支的情況。現我院已嚴格按有關規定收費，用多少收多少。
4、藥品“多收”現象。主要是在實際治療中，一個病人有時用不完一個最小包裝單位的藥物或消毒劑，剩余部分如果處理掉極為浪費。為了減少浪費，常常二三個病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關節潤滑劑、皮試液的調配、兒科用藥等存在節支。因為沒有在電腦上銷減實際銷售數量，造成藥品庫存累計增加，顯示為“多收”。現我院已經采取了一系列措施加強管理，如完善相關藥房藥庫、物價管理制度，各科室成立藥品、物價專管員，負責藥品的數量和價格管理，確保賬實相符，及時真實完整反映藥品的進銷存情況。
(二)ct投資成本回收快問題。
1、我院ct收費價格是嚴格按照物價收費政策進行收費的。該設備的收費金額還沒有扣除設備運行的成本，經過扣除一切相關費用(主要為耗材費、維修費、人員費、水電費和折舊費等)后的凈值較低。
2、我院是xx地區醫療中心，近年發展較快，尤其是新一屆領導班子上任后，不斷加強醫院管理，提高醫療質量，改善服務態度，得到社會群眾的認可，門診病人及住院高速增加。2015年住院病人xx萬人次，門診xx萬人次，至2015年住院病人已達xx萬人次，門診近xx萬人次。由于病員增長較快加上設備管理維修保養等管理到位，該設備故障極低，客觀上造成醫療設備大多數超負荷、超時運作，所以回收成本快。
二、下一步工作。
針對報告中指出的我院存在的問題，院領導班子高度重視，并充分認識到了其危害性，今后將著重從以下幾方面加強管理。
一是加強領導，定期檢查，發現問題及時糾正;。
二是對醫院各科室的記帳人員進行培訓。加強物價標準及相關政策的學習，吃透精神，提高認識，加強服務，合理收費，徹底杜絕亂記帳現象的發生;三是院物價部門加大監督力度。定期或不定期下科室檢查醫療服務價格執行情況，查對病歷和一日清單，嚴格執行各項管理制度。
四是嚴格一次性醫用耗材的收費規范。不該收費的耗材堅決不收，對于允許收費的耗材經上級物價部門備案后再收取有關費用。
20xx年xx月xx日。