在現代經濟中，融資是企業發展和擴大規模的重要手段之一。接下來，我們將為大家展示一些關于融資的成功故事，以期對大家有所啟示。

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇一

摘要：

隨著企業的逐步發展，企業的融資已然成為領導者經營和決策的重心。我國正處于市場化改革初級階段，現階段中經濟的重要成員便是中小企業，中小企業的發展直接影響到我國經濟走向，但是其融資上的問題一直是影響中小企業發展的關鍵問題。雖然經融管理的不斷完善，融資特征和影響因素便受到經濟學教的關注，本文將通過對中小企業上市板塊的研究，進而提出相應的對策建議，從而促進我國中小企業融資難的問題的解決。

關鍵詞：

融資問題；中小企業；內生因素；外生因素；對策。

因為社會文化歷史和價值觀，特別是各國企業生長在自己國家的社會制度上，各個國家都產生了自己特有的融資模式。我國正處于市場化改革初級階段，中小企業對促進我國的社會經濟發展起到了至關重要的作用，是我國國民經濟的重要組成部分；中小企業把握住改革開放這一契機，在幾十年里取得了不小的發展成果，逐漸成為我國經濟的主力軍。但是，重中之重的中小企業目前卻面臨著不少的難題，融資困難就是其中之一，而這也是所有難題之中最為棘手的一個。目前，融資困難的問題已經成為了世界性難題，在很大程度上影響了這類企業的健康發展，甚至使整個社會經濟的發展都受到了阻礙。

一、降低直接融資門檻，擴大直接融資空間。

我國的資本市場布局、功能定位存在不合理的情況，這是因為我國的資本市場過于單一，再加上國家采取了行政管制的措施，使得這些問題更為嚴重，也因此，中小企業對融資的需求得不到滿足，融資問題難以得到解決。雖然中小板和倉lj業板相繼推出，但經常而臨幾百家企業排隊等待審批的情形，ipo名額受限，因此中小企業的融資渠道狹窄，市場矛盾突出。本文將從以下幾方面提出完善我國資本市場的一些建議，以便解決中小企業的融資困難問題：

1.有針對性地制定符合中小企業特點的發行審批制度。深圳交易所中的中小板在上市標準、發行條件以及監管水平等各方面都和主板上市公司相同，不過由于中小板上市公司的前身是各地的民營企業，因此他們的規模、還債能力等皆不比主板上市公司，所以在制定發行審批制度時，要考慮到這些企業的特點，制定、實行差別化的制度。

2.完善多層次的資本市場的建設。作為我國國民經濟和社會就業的主體，中小企業在我國總企業數中所占的比例超過了99%，然而能夠在創業板或中小板上市的卻少之又少。2011年3月，我國證監會表明會在“十二五”的規劃期間積極進行場外的資本市場的建設工作，在全國范圍內擴大新三板的試點，放寬條件，讓屬于國家級的高新技術產業開發區的，并符合要求，且未上市的股份公司能夠進入證券公司，進而通過代辦股份轉讓系統對股份進行公開的轉讓。這樣一來，政府補助和銀行貸款不再是這些企業唯一的融資出路，因為新三板的.保障讓主動投資的股權投資基金會不斷增多，他們在給予這些企業融資平臺的同時，還為私募股權基金（向新三板高新企業投資）留出后路。

3.加強債券市場建設。重股票、輕債券的現象在建設資本市場時屢見不鮮，我國的債券發行相對股票市場而言更早，但發展卻較為滯后。債券的衍生產品十分豐富，作為多種融資工具中的一種，它還擁有抵稅的功能；債券對投資者來說風險相對較小，因為它不存在股權稀釋的問題，鑒于此，我國應當加強債券市場的發展力度。

美國擁有發展時間長、規模龐大的公司債券發行市場，企業籌資按照公司債券、股票和銀行貸款的順序籌資，銀行融資的比例遠不及債券發行。這是因為美國在企業發行債券的問題上的原則相對自由，他們對于發行債券所造成的負債總額沒有法律上的限制，企業可發行多種債券，中小企業在發行無資信評估等級或等級較低的債券上具有優勢；企業只要和主承銷商協商好發行總額、條件等問題便可決定發行。而我國，國有的大型企業和政策性的金融機構才是發行債券的主體，國家對債券的發行規模和資金使用都加以嚴格規定，受多種因素影響，我國的債券市場難以獲得發展進步。因此，我們應當重視監管多于發行，讓投資者選擇債券的品種，使其監管作用得到發揮，促進市場的淘汰機制形成。

二、對中小企業的間接融資市場進行完善，培育中小型金融機構。

目前，直接資本市場的建設、完善相當受重視，不過在當前的市場情況下，我國的中小企業仍然主要依靠商業銀行體系獲取資金，為確保中小企業的資金來源，同時避免它們對金融系統產生負面影響，需要在以下的方面努力：

首先，將市場競爭機制引進。國有的商業銀行擁有壟斷地位，因此缺少競爭，資金的使用效率低下，進而會動搖宏觀經濟穩定發展。所以要提高股份制銀行參與中小企業的信貸活動中，針對這些企業的貸款推出創新的金融產品，利用社會資源，為他們提供更好的金融服務。，深圳的發展銀行首次針對我國的中小企業在廣東地區試行供應鏈金融，供應鏈金融指由銀行為配套中小企業嫁接核心的企業信用，為其提供信貸上的支持，這次試行效果良好；，這一品牌被正式在全國范圍內推行。

其次，為中小企業建立并完善貸款擔保公司。中小企業的規模相對較小，缺少自有資金，且信譽和經營的透明度低，其信貸風險相對較大，所以銀行會謹慎投資，甚至存在“惜貸”的行為。所以有必要為中小企業提供貸款擔保，這項服務由專業的擔保公司來提供，自然更便于中小企業進行貸款融資。而且，貸款擔保公司既可以為中小企業增信，又能降低銀行信貸的風險，對中小企業融資難、發展銀行對中小企業的信貸服務具有重要意義。

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇二

專業：會計學學院：工商管理學院。

指導老師：李保紅職稱：教授。

摘要：無論在發達國家還是發展中國家，中小企業都是經濟發展和社會穩定的重要支柱。2003年我國擁有中小企業2l60萬家，2004年發展到2200萬家，2006年中小企業數更是達到2300萬家。改革開放以來，我國中小企業實現總產值和利稅分別占全國的60％和40％，同時中小企業還提供了大約75％的城鎮就業機會。然而，中小企業所獲得的金融資源與其在國民經濟和社會發展中的地位卻是極不相稱的，其中融難是制約中小企業發展的一個重要因素。本文試圖從中小企業的融資現狀分析人手，探尋其原因并制定改善措施。

我國經濟增長離不開中小企業的發展，然而多年來，由于種種原因，中小企業始終沒能擺脫資金匱乏的狀況，中小企業融資難已成為制約其進一步發展的“瓶頸”，主要有以下三方面表現。

1．獲得信貸支持少。

在我國，大部份中小企業從事于簡單的加工、制造和服務業，其中一些企業的發展更是基于對環境造成較大的污染和利用廉價勞動力之上。這些企業規模小、技術裝備落后產品質量差。因此，各銀行對中小企業的還貸能力持懷疑態度，導致貸款融資障礙重重。

2．直接融資渠道狹窄。

由于創業投資體制不健全，證券市場門檻高，有許多限制性條件，同時股票、債券發行的準入障礙難以逾越，中小企業很難通過資本市場公開籌集資金。直接融資渠道不順暢，使中小企業融資更趨艱難。.自有資金缺乏。

我國中小企業在從無到有、從小到大、從弱到強的發展進程中，由于。

內源資金不足、自我積累有限等因素，其快速發展和做大做強被極大地制約了。據國際金融公司研究表明，業主資本和內部留存收益僅分別占我國中小企業資金來源的3o％和26％，公司債券和外部股權融資不足1％。

目前中小企業融資困境的局面是由企業自身素質、我國金融體系、國家宏觀政策等多層次的因素綜合作用的結果。原因具體可歸納為下列幾個方面：

（一）企業自身整體素質的因素。

1、中小企業規模小、實力弱、經營風險高。

我國中小企業多數為勞動密集型產業，資產規模小、實力弱，難以適應不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭，其抗市場波動的能力也相應比較低，加之中小企業資金需求一次性量小，頻率高，這也加大了融資的復雜性，增加了融資的成本和代價，加大了貸款風險。

2、中小企業財務制度不規范、信息透明度低、信用觀念不強，導致融資成本高。

多數中小企業財務管理制度不規范，內控制度不嚴，報表賬冊不全或者存在多套報表現象，財務信息披露意識差，缺乏透明度和必要的監督。而且中小企業經營者普遍信用觀念淡薄，欠息、逃債、賴債等失信現象時有發生，造成了中小企業整體信用不良，融資成本高的局面。

（二）我國金融體系不健全。

1、金融機構向中小企業貸款障礙重重。

中小企業財務制度不規范、信息透明度低增加了中小企業貸款事前審查和。

事后監督的難度。在考慮風險和成本的基礎上，金融機構必然要求較高的貸款利率作為補償。

2、缺乏專門服務于中小企業的金融機構。

我國目前雖然已建立起市場主體多元化的金融格局，但國有商業銀行仍處。

于行業壟斷地位，現有的幾家股份制銀行和地方性金融機構不僅數量有限，而且與國有商業銀行業務趨同、市場趨同，沒有充分發揮自身優勢，中小企業難以得到有利的金融支持。

3、缺乏通暢的直接融資渠道。

目前國內尚未建成可供中小企業融資的正規資本市場。從中小企業自身來看，由于其普遍管理不規范，經營決策隨意性較大，沒有完整的業績記錄，財務報表真實性不確定且不愿意公布財務狀況等，自身便缺乏上市的條件和政策環境的支持。

（三）國家宏觀政策不健全。

1、缺乏公平競爭的融資環境和法律法規保障。

2、政策性金融機構支持乏力，中小企業信用擔保體系不完善。

（一）切實提高中小企業總體素質。

1、提升中小企業總體實力。

首先，要提高企業經營管理者的素質，經營管理者應熟悉金融政策，學習金融知識，運用現代金融知識結合自身條件，爭取合適的融資方式。其次，企業要把握產品經營生命周期，在產品市場飽和之前及時進行技術改造、設備更新，使產品不斷更新換代，提高質量，降低成本，在激烈的市場競爭中穩定健康的發展，延長企業生命周期。

2、規范企業會計制度和財務管理制度，提高信息透明度。

企業應建立完善的企業財務制度、內控制度和監督機制，通過制度建設規范企業經營行為，杜絕假報表、假合同等現象的發生，確保財務信息的完整性、準確性和真實性。

3、樹立良好的信用觀念意識，注重樹立誠實守信的中小企業形象。

（二）建立多層次、全方位的金融體系和健全的經營機制。

1、加快利率市場化改革，建立健全商業銀行貸款體系，完善商業銀行的貸款激勵機制。商業銀行應加快建立內部責任和權利相對稱的信貸管理激勵機制，改變目前重約束、輕激勵的貸款管理方式，通過有效的激勵機制，增強信貸人員收集中小企業信息并提供貸款的積極性。

積極培育和發展企業債券市場，逐步放松發債企業規模限制并完善信用評。

級制度，適當放開發債利率、豐富債券品種，鼓勵經營效益好、償債能力強的優質中小企業通過發行債券籌集資金。

3、保護和規范民間資本市場。

（三）改善中小企業融資的宏觀政策環境建立健全支持中小企業融資的法律法規。

小企業在國民經濟中的地位和作用，并在金融支持與稅收政策上將中小企業與國有大型企業置于公平競爭的地位。

3、加快社會信用體系建設，建立和完善我國中小企業的信用管理體系。

四．總結。

綜上所述，我國中小企業融資難問題，是亟待解決的重要問題，對待中小企業融資困難這一傳統問題，我們不應當拘泥于傳統觀念的束縛，而應以全新的觀點去看待它，根據具體情況，制定出具體的措施并加以實施。由此，這一傳統問題必將會得到較好的解決，中小企業的發展也將達到一個新的新高度，在社會主義現代化建設當中發揮越來越重要的作用。

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇三

(1)企業自身方面。由于中小企業規模小,可配置的市場資源少。中小企業由于抵押品有限、財務績效不穩定、業務性質不確定以及抗風險能力低等內在原因,以及財務記錄不完備、內部信息過多等外在原因,在融資過程中面臨更為嚴重的信息不對稱、道德風險和逆向選擇問題；同時由于對于中小企業信貸操作本身具有非規模經濟等特性,使得與規模較大的企業相比,中小企業融資困難成為市場經濟體系中的常規現象。

(2)銀行方面。由于中小企業單筆借款數額小、筆數多,且手續煩瑣,對銀行的收益貢獻不大。因此各大國有商業銀行都轉向經營批發業務,重點支持自然壟斷行業和大企業,中小企業的貸款條件比大企業要苛刻得多,而且傾向于給中小企業短期貸款。同樣做一筆貸款,所需的程序和成本相差不大,但5000萬元貸款和100萬元貸款給銀行帶來的利潤是完全不同的。

(3)政府方面。國有企業在財政、稅收、就業、產業發展、履行社會責任等方面發揮著中流砥柱的作用,中央財政的投入主要是解決基礎設施建設,所以碼頭、港口、電站等獲得貸款較多。政府扶持力度不夠是造成中小企業融資難的重要原因。政府支持力度薄弱。發達國家政府都制定了財政、稅收、金融、外貿等一系列優惠政策,支持和保護本國中小企業發展。

(4)中介方面?，F行信用擔保體系仍存在一些缺陷,尤其是擔保公司普遍實力弱、成本高、風險大,因而其在中小企業融資過程中,發揮的作用仍然有限。擔保公司政策、法規不完備。此外擔保公司擔保條件苛刻,要求企業提供反擔保物,擔保方式單一。

3.1加強中小企業的自身建設。

一是完善企業治理結構。改變家族式管理方式,吸收現代企業制度和管理制度的要素。定期向利益相關者提供全面準確的財務信息,減少銀行對企業的信用危機。二是推進技術創新。鼓勵員工發明新事物,利用所開發的技術生產出適銷對路的產品,從而提高企業的經濟效益和還款能力。建立健全企業內部人才培養政策制度和人力資源管理制度,確保中小企業的可持續發展。三是引導發展產業經濟集群。同行業或相關行業的企業之間相互聯系協作,形成規模效應,轉變經濟增長方式。

3.2創造良好的社會政策環境。

3.2.1建立健全中小企業融資和發展的法律法規體系。

已出臺的《中小企業促進法》對權利和義務規定不夠明確,對各部門的約束力還不夠強。建議修改為《中小企業法》,理順中小企業的管理機制,規范與中小企業相關的各項基金管理體系。另外,各地應制定“中小企業法實施細則”。

(1)健全中小企業信用擔保，組織各級政府大力推進建立中小企業信用擔保機構，可采取三種形式：政府全資、政府和民間合股、民間獨資。

(2)創建科學完善的中小企業信用評估體系。信用等級作為判斷貸款信用可信度的標準，是獲得金融機構和擔保機構信任并獲得項目資金的有效手段，也是信用管理體系首先應解決的問題。

(3)給足稅收優惠政策。建議調整中小企業貸款利息收入的營業稅率。在銀行業整體稅負水平不變或略降的前提下,對中小企業貸款的利息收入要調低營業稅標準,以稅收杠桿的方式,激勵金融機構對中小企業放貸。

(4)規范管理拓寬民間融資渠道。政府及各相關部門要利用好民間融資速度快、資金調動方便靈活、門檻低等優勢,為本地中小企業適時解決資金周轉難題。

(5)發展中小企業直接融資。市場經濟發達國家的企業,直接融資占70％,間接融資占30％。而中國的中小企業貸款占98％,直接融資只占2％。要盡快推出創業板和股指期貨。中國債券市場發展,也要借鑒國外經驗,最后走高收益的債券道路,先要把中小企業債券融資的平臺徹底打通。

3.3完善金融服務的配套體系。

要加大國有商業銀行對中小企業的支持力度,扶持一批符合國家產業政策,有市場、有技術、有潛力的科技型、城市勞動密集型和社區服務型的優強中小企業；國有商業銀行對于符合國家有關政策要求的中小企業,開通貸款“綠色通道”,提高服務效率,為其提供優質的服務；對發展前景好,信用水平高,經營穩健的中小企業要實行傾斜政策；銀行系統要加快金融創新,為中小企業提供多樣化、綜合化的金融產品,滿足企業的不同需求。

僅就融資中的貸款而言,商業銀行針對不同的融資需求,設計不同的信貸產品。

一是工業生產型中小企業。工業生產具有周期性長、投入較大,擁有一定技術或專利,占有一定的固定資產,抗市場波動強等特點。如果是成長型的高科技工業企業,還具有產品俏銷、回款良好、生命周期較長等優點。而且這類中小企業往往又是大型企業集團的“衛星式”配套企業,市場穩定性較好。目前,可供操作的業務品種有：知識產權(專利權)質押貸款、園區廠房按揭貸款、股東聯保信用貸款。

二是商貿流通型中小企業。這類企業具有物流周轉快、上下游關系密切、現金流速高等特點。但也存在自有資金少、成長性一般等不足。商業銀行針對這些特征,需設計適應它們的信貸產品：應收賬款質押或保理業務、買方信貸業務、買方付息票據貼現業務。

三是涉農類中小企業。農業本身具有弱質性特征,而從事“三農”服務的中小企業就更需要呵護與支持。例如,就農副產品生產、加工、銷售作為一體進行融資計劃的安排：保證保險貸款、林權、宅基地抵押貸款、“農戶+村長+黨員村民”聯保貸款。

解決企業融資問題是一個關系到企業、銀行、政府及其他機構的系統工程，缺一不可，只有共同努力才能真正解決問題。

參考文獻：

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最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇四

在我國，大部分的中小企業都是傳統的經營方式，屬于“家族式管理”，企業的老板與員工存在著“血源”關系，導致內部治理結構混亂。這樣的法人治理結構使中小企業的體制不健全、生產經營混亂、產權不明晰，企業主擁有高度的決策權。從而導致道德規范超越了法律制度，這種管理模式嚴重影響了中小企業的發展。

由于法人治理結構混亂，使中小企業在經營過程中存在許多違法違規的行為，例如會計造假問題，由于中小企業會計人員技術水平低下，財務制度混亂，賬簿報表不明晰，存在假賬，又缺乏監督部門，導致銀行等金融機構難以掌握中小企業的會計信息。另外，還有部分中小企業受傳統經營思想影響，害怕信息公開會影響自身的經營利益，由此帶來的利益問題。所以，部分中小企業不愿意公開信息。

2.1.3從中小企業內部環境因素方面分析。

中小企業具有員工數量少、資產少、可抵押的資產更少、管理不完善、產量少、科技水平低、市場競爭力低、抗風險能力低等弱點。從這些方面可以看出，中小企業屬于經營風險比較大的企業。在我國有近35%的中小企業在3年內消失，55%的中小企業在5年內倒閉。在這樣的高倒閉風險情況下，就造成了中小企業難以在金融機構獲得資金融通的根本原因。

2.2從經濟學角度分析。

在我國現行的金融制度中，市場的力量無法促使資金配置到中小企業中。導致這種結果的原因是融機構作為金融市場的主體，追求的是利益的最大化。然而，中小企業呢？由于經營規模小、可抵押的資產少、財務制度混亂、法人治理結構不完善等原因。導致金融機構認為對中小企業融資是風險大、成本高、收益少，因此中小企業無法從金融機構獲得資金。另外，由于中小企業知名度不高、財務制度混亂、科研能力低、法人治理結構混亂等原因達不到證監會的要求，不能在證券市場上發行股票、債券等。因此難以在資本市場上融資。在這種金融制度中，無論是直接融資還是間接融資，中小企業都難以通過金融市場獲得資金。

2.3從商業銀行角度分析。

2.3.1所有制歧視。

在我國銀行業當中，主要以國有商業銀行為主，他們的工作目標是扶持國民經濟發展。在這樣的金融體制下，銀行業的貸款對不同的所有制企業給予不同的待遇，存在所有制歧視現象。國有商業銀行貸款主要是面向國有企業，因此，即便是近年來國家提出扶持中小企業發展，但由于國有商業銀行貸款條件苛刻，中小企業還是難以獲得資金融通。企業在激烈的市場競爭中，應具有平等的權利和義務，但是受到所有制的慣性影響，國有商業銀行更愿意把資金貸給國有企業，而對非國有中小企業存在所有制歧視現象。

2.3.2信息不對稱和交易成本高。

信息不對稱是指在金融市場上由于借貸雙方存在信息不對稱，導致銀行會出現“逆向”選擇。銀行與借款人之間存在信息不對稱，借款人的道德、誠信、風險與收益等，借款人比銀行知道更多，更具有信息優勢。這種形勢下銀行處于不利地位，為了消除這些不利的因素，銀行就有可能放棄信貸資金。對于上市公司來說，銀行可以付出較少的代價獲得信息，但中小企業呢？銀行只能通過企業內部員工、消費者、供應商等獲得經營信息和財務信息。而中小企業，其信息基本上是不公開的，有時是虛假的財務信息，銀行很難通過一般的渠道獲得財務信息和經營信息。所以中小企業在融資時，無法向銀行提供令人信服的信息。因此，銀行對中小企業貸款時，需是付出較大的人力、物力獲得信息，這樣使銀行付出較大的交易成本。

3.1.1加強內部管理，完善法人治理結構。

建立現代企業管理制度，把所有者與經營者分離。眾所周知，目前中小企業屬于“家族式”企業，員工與企業都有血源關系，由于員工職責不明確，內部管理不善，目標沒有落實，導致內部管理混亂，經濟效益欠佳。因此，必須建立現代企業制度，把所有者與經營者分離，明確經營者的.權利與義務。建立企業內部管理制度，在企業內部形成各種制度。例如形成生產管理制度、財務管理制度、人力資源管理制度等，把這些的工作落到實處。

3.1.2加強誠信體系建設。

誠信是企業參與市場競爭的基石，誠信關系到企業的成敗，誠信是企業最重要的無形資產。目前我國中小企業的“誠信”是企業的短板。誠信缺失在中小企業中普遍存在，再加上中小企業可以押抵的資產又少，所以，中小企業很難通過融資的方式獲得資金。但是，國家近年來非常重視誠信體系的建設，中小企業可以借此機會，加強誠信體系的建設，彌補自身的不足。

3.2從政府角度解決。

3.2.1建立相應的政策扶持中小企業發展。

國家應全面落實中小企業發展的政策措施，消除各種障礙，建立完善的市場競爭制度，放寬市場準入，積極鼓勵大眾創業，鼓勵民間資本進入法律允許的行業和領域。同時，加大財稅部門對中小企業的扶持力度，突出重點，向民生領域傾斜。加大資金對中小企業的扶持力度，成立基金加快中小企業的發展。稅務部門要認真執行國家稅收優惠政策，簡化納稅申報流程，提高納稅服務質量。各級地方政府應簡化辦事程序，減少行政事業收費和各種經營服務收費，減輕中小企業負擔。

各級地方政府應成立中小企業投資公司，授予其明確的職能，為中小企業服務，為中小企業提供擔保，為中小企業提供經營及財務方面的咨詢，發放國家經濟狀況、法律、統計等資料。在特殊情況下，直接向中小企業和個人提供貸款。中小企業投資公司一般情況下不直接融資，而是為中小企業服務，提供各種擔保。

3.2.3建立發達的資本市場。

國家證券監會要依照相關的管理規定和業務規則，積極為中小企業提供完善的資本市場，為中小企業提供創新的融資方式，豐富其資本市場的產品和機制，推進改革創新，提供有效率的資本市場，讓中小企業也參與到資本市場的進程中。

3.3從銀行等金融機構角度解決。

3.3.1完善民間資本的合理發展，組建民間小額信貸公司。

眾所周知，由于中小企業難以獲得銀行的貨款，但是我國民間資本充足，因此，民間信貸可以解決中小企業融資難的問題。國家應從法律的地位認可民間金融，促進民間資金的合理發展，保護民間資金使用的合理性、合法性，引導其合法化。同時，應放寬市場準入，允許成立民間小額信貸公司，培育小額信貸公司對金融市場的風險識別、應對能力，維護金融市場有秩序的發展。

3.3.2發展小銀行。

由于國有大型商業銀行實行逐級授信制度，導致中小企業難以獲得信貸資金，但是國家可以放寬銀行業準入制度，允許成立小銀行，可以在全國各地成立鄉鎮銀行。根據國際上大量研究發現，小銀行更加傾向于為中小企業提供貸款。因為小銀行屬于地方性的銀行，小銀行與地方的中小企業存在著一定的血源關系。根據“小銀行優勢論”的理論，地方的小銀行能夠有效地解決資金融通的問題。

作者:程偉東單位:廣州華夏職業學院。

參考文獻:。

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最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇五

摘要：現階段我國會計電算化穩步發展，會計工作也將在互聯網創新的影響下，與網絡電算技術進行一個深度的融合。本文主要分析我國中小企業會計電算化存在的問題及成因，并提出幾點改進措施與建議，為促進我國會計電算化建設提供一些參考。

關鍵詞：中小企業；會計電算化；企業管理。

一、引言。

經過30年的會計電算化發展，我國中小企業在會計電算化領域，無論是理論還是實踐方面都已經取得了較大的發展，只具備核算功能的會計軟件已基本不存在，管理者對會計軟件在發揮會計的管理、控制、決策功能方面的需求越來越強烈，并且中小企業之間面臨愈加激烈的市場競爭，會計的作用愈發凸顯，也越來越受到管理者的重視。

(一)會計制度不健全。

從基礎上看，我國會計制度尚未健全，缺乏相應的會計標準和配套機制，會計電算化方面的法律法規尚不完善，沒有為中小企業的電算化營造一個良好的法律環境，因此制約了會計電算化的推進。

(二)中小企業對會計電算化的重視程度低。

從整體上看，只有一些行業領先的大中型企業、集團才注重會計電算系統建設，而中小企業對會計電算化的應用并不理想，而其中能夠有效運用會計工具的中小企業也較為鮮見。這跟中小企業自身電算管理系統發展受限不無關系，但更值得關注的是許多中小企業領導者和管理者的價值觀念仍然以傳統思想為重，對會計的作用認識不深，意識不到實行會計電算化能為中小企業帶來的價值增值，因而并未給予應有的重視。

部分中小企業只注重眼前效益，缺乏借助會計進行規劃、決策，關注長期目標的戰略眼光，自身管理水平不足。由于會計電算化的發展程度與中小企業管理水平息息相關，所以中小企業管理水平較差的中小企業自然也難以有效實施會計電算化。

經過上述對會計電算化在國內應用現狀與電算化建設過程中存在問題的分析，以及對部分中小企業在會計電算化領域的成功應用經驗的歸納總結，將從以下幾個方面提出推進我國中小企業會計電算化建設的對策及建議。

(一)加強、完善我國會計制度和體系建設。

隨著電算化進程的加速，我國需要進一步加強會計制度建設，逐步完善具有中國特色的.會計體系，推動現代中小企業制度的建立與完善，規范電算化下的會計工作。在這一過程中，既需要立足國情，又要學習借鑒國際先進的理念和管理經驗，進行系統自主創新，積極引導中小企業結合自身條件和特點在會計電算化應用方面進行有益的實踐。

(二)提高中小企業對會計電算化的認識與重視。

目前我國會計實踐應用的發展比較緩慢，電算化進程也較為滯后，會計在中小企業管理者中的認可度仍然不高，究其原因，主要在于他們還未充分認識到會計的作用和實現電算化帶來的好處，并且對中小企業經營環境變化與網絡技術浪潮引起的會計創新也不敏感，導致重視程度不夠。

(三)鼓勵大型中小企業集團建立財務共享服務中心。

大型中小企業集團由于專業化分工性強，并且具有電算技術領先的優勢，因此適宜建立財務共享服務中心，借助電算系統為財務共享服務的實施提供技術支持，加快會計工作的質量提升。財務共享服務中心是一個通過運用計算機、網絡通信等電算技術，把分散在中小企業集團各成員單位的、具有規模經濟屬性的業務與財務集中到一起進行統一處理的新建組織。

四、結束語。

本文的研究主題是中小企業會計電算化的應用現狀以及存在問題，并提出了能夠有效推進會計電算化建設的對策和建議。會計電算化的建設必須充分與實踐結合、考量中小企業運用過程中的實際情況，無法一蹴而就。

參考文獻。

[1]湯惠俊.中小企業會計電算化應用存在的問題及對策——以常州聯合時裝有限公司為例[j].考試周刊,(94):196.

[2]林麗菊.中小企業會計電算化中存在的問題與對策研究[d].華僑大學,.

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇六

從著手選題到最終完稿，花了將近三年的時間，這是一個不斷得到導師殷切期望和悉心指點的過程，這也是一個不斷學習、修正與充實的過程，這更是一個不斷自省，心靈歸于平靜的過程。

感謝我的導師何澤榮教授和師母卿淑群教授。從攻讀碩士開始，何老師就以他淵博的學識、嚴謹的治學態度和科學的研究方法，成為我在求學道路上的一座燈塔，使我不斷糾正認識上的偏差，研究的思路逐步清晰。師母則總是在生活上給我細致的關懷，讓我如沐春風。還記得年月的那場特大災難來臨之際，遠在千里之外好不容易打通了老師的電話，正在學校食堂躲避余震的老師第一句話就是“你的開題報告收到了……”，平靜的語調、豁達的心態，博大的胸襟，一時間令我淚如泉涌。老師以他高尚的人格魅力，不但教我如何治學，更教我如何做人，使我終生受益。

感謝光華園里引領我求知歷程的師長，周宏元教授、倪克勤教授以及金融學院和研究生部的各位老師，是他們給我傳道、授業、解惑，推動了我論文的寫作感謝烷花溪畔伴隨我學習的同學，是他們給予我無私的幫助，讓我求學的道路不再孤單感謝單位的領導和同事，是他們鼓勵支持我，為我分擔工作，使我順利完成學業感謝我的友人親人，是他們時刻激勵鞭策我，并與我分享實踐中的感受。深深地感謝這些沒有具名的人們謹將論文獻給我親愛的父母，每當看到他們飽含期許的目光，想到他們充滿深情的付出，我就會獲得無盡的力量前行再前行。

最后，也將此文與我的丈夫付煒分享，這一路他都分享了我的悲歡。祝我們的女兒付雙寧小朋友健康成長，愿她有一顆感恩、寬容的心！

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇七

近年來，我國中小企業發展迅速，并已形成相當規模，在國民經濟中發揮著重要作用。隨著市場經濟體制的不斷完善和世界經濟一體化的趨勢，為我國中小企業的發展提供了巨大的商機。但是，中小企業發展過程中的各種矛盾也不斷暴露，其中資金緊張，融資困難是制約中小企業發展的主要因素。

通過調查發現，目前銀行貸款仍是中小企業融資的主渠道，因此可以說，中小企業融資難在一定程度上主要表現為貸款難。其原因可以從企業和銀行兩方面來分析。從企業方面看，中小企業經營風險大，發展前景不明，貸款抵押擔保難。基層銀行授權有限，貸款程序復雜繁瑣。中小企業申請貸款，手續繁瑣，且銀行考察評估時間長，即使費盡周折貸款到手，商機可能早錯過。從銀行方面看，國有商業銀行經營戰略上重點轉移，使中小企業難以獲得貸款支持。信貸管理上重約束、輕激勵的理念，使基層行、社存在“懼貸、慎貸”心理。中小企業貸款風險大，銀行、信用社維護金融債權也比較難。

從以上分析可以看出，中小企業融資難，既有企業自身經營管理上存在的先天不足，也有金融機構定位偏差、貸款權上收等不匹配因素。同時，對中小企業發展的配套政策不健全、社會信用環境差等因素也是制約中小企業融資的重要原因。因此，解決中小企業融資難的問題，需要企業、銀行、政府、社會共同努力，實行綜合治理。

1、更新思想觀念，為中小企業創造平等的融資環境。首先要更新觀念，充分認識中小企業對國民經濟發展的`重要性，國家從宏觀政策上，特別是融資政策上，要把中小企業與大型骨干企業同等對待，積極疏通中小企業融資渠道。其次，國有商業銀行、信用社要重視中小企業對分散銀行貸款風險的積極意義，要把優良中小企業作為長期貸款客戶群，為中小企業提供多樣化的金融服務。同時，要改善信貸管理，樹立貸款營銷意識，主動支持中小企業健康發展。

2、金融機構要完善信貸管理機制，加強對中小企業的信貸服務。首先要改進貸款授權授信制度，下放貸款權限，減少對中小企業申請貸款的管理層次，簡化審批程序，加大基層行、社信貸人員的貸款權限和責任。要允許基層行、社在核定的額度內自主審查發放貸款。對有市場、信譽好、效益高的中小企業適當放寬貸款條件，擴大授權額度。其次要在落實信貸風險防范措施的基礎上，進一步完善信貸激勵機制，調動信貸人員營銷貸款的積極性，做到責權分明、獎懲兌現。同時可以償試實行企業法人代表和財務負責人連帶責任辦法，從內部和外部共同防范信貸風險。

3、建立和完善中小企業融資擔保體系，為中小企業融資提供保障。要鼓勵和支持設立中小企業擔保機構，充分發揮其作用，要尋找合適的市場切入點，積極有效地開展業務。要建立擔保機構的資本補充機制，吸收社會資本進入，鼓勵大企業、大公司參股、壯大擔保公司實力，提高擔保公司支持中小企業的能力。要改進現行擔保機構的運作辦法，按股份制、市場化原則規范運作，堅持經營的非盈利性和服務性。

4、完善社會服務體系，切實發揮中小企業服務指導機構的作用。各級政府要切實發揮中小企業服務中心的作用，為中小企業提供市場、資金、人才培訓、技術更新、科技成果轉化、金融等全方位的服務，使其成為溝通中小企業、政府和有關部門的橋梁和紐帶。

5、樹立新的融資理念，拓寬中小企業的融資渠道。中小企業要轉變融資觀念，逐步降低對間接融資的依賴，加大直接融資的比重。對發展前景好、效益高的中小企業，地方財政可以提供擔保發行企業債券進行融資，為有潛力的中小企業提供上市融資的空間。要建立和完善中小企業產權交易市場，為中小企業直接融資搭建平臺。

來源：金融時報.唐晏春。

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇八

摘要：文章在闡述天然氣銷售內涵、特點的基礎上，針對現階段我國天然氣銷售營銷管理存在的問題，結合實際為如何優化天然氣銷售進行策略分析，旨在更好地促進我國天然氣發展。

關鍵詞：天然氣；銷售；營銷策略；

在社會經濟的不斷發展下，我國能源消耗增多，無形中加劇了能源緊張，也引發了環境污染問題。在可持續發展觀的要求下，需要相關人員實現對天然氣資源的合理高效利用，并借助最新技術形式積極研究開發清潔能源，從而為我國社會經濟的可持續發展提供重要支持。天然氣營銷作為一種公共產業，其發展不僅關乎廣大人民的利益，而且也影響資源的有效利用。為此，文章就天然氣市場營銷問題展開探究。

1、天然氣營銷概述。

1.1內涵。

天然氣是一種綠色、節能產品，主要由混合氣體組成，主要包含甲烷、丙烷、丁烷和乙烷。天然氣主要被人們存儲在油田或者煤層中，燃燒之后對環境產生的污染較小，和石油、煤炭等共同被列為經濟發展的三大清潔能源。天然氣市場營銷主要是指將天然氣產品和市場有效結合在一起，增強天然氣企業發展的市場競爭意識，從而不斷提升天然氣市場營銷的總體水平和質量。

1.2特點。

第一，公益性。天然氣是一種重要的清潔能源，具有社會公益性的特點，在使用的時候不僅能夠滿足人們的日常生活需要，而且還能夠降低人們的生活成本，提高人們的生活品質。第二，系統性。天然氣銷售是一個系統化的過程，想要獲得良好的銷售成效需要得到先進技術和資金的支持。為此，天然氣銷售的時候需要進行系統化管理，特別是要加強對天然氣管道的建設。第三，區域性。天然氣銷售是在一定范圍內進行的?，F階段，天然氣的銷售和服務范圍往往僅僅在管道建設和覆蓋的范圍內進行。

2、天然氣營銷存在的問題。

2.1缺乏科學的市場營銷理念。

天然氣公司長期發展按照計劃經濟模式進行，模式深受社會主義市場計劃經濟的影響。雖然一些天然氣公司認識到市場營銷的重要性，但是在實際操作中缺乏具體的營銷理念，也沒有對市場營銷做出有效估計。另外，天然氣市場營銷競爭手段較為單一，市場競爭力缺乏。

2.2天然氣營銷管理不科學。

首先，缺乏對天然氣營銷人員的培訓。在現階段的天然氣市場營銷中，企業營銷人員缺乏科學的理論基礎，不了解和天然氣營銷相關的經濟、法律、行政知識。其次，天然氣市場營銷沒有打造有效的人才培訓體系，從業人員總體營銷水平較差。最后，天然氣營銷技術儲備缺乏，在具體營銷操作中沒有積極借鑒成功案例。

2.3天然氣營銷存在壟斷現象。

天然氣的管網、接收站往往占據較大的面積，在同樣的一個區域范圍內是不允許重復建設的。這種要求使得天然氣企業的經營管理存在壟斷性和排他性的特點，使得消費者處于被動的發展地位，無法有效維護自身利益。

2.4重復建設使得天然氣資源浪費嚴重。

社會主義市場經濟經過人為的劃分，在發展的過程中出現了一定的局限性，一些石油企業為了搶占市場，在開發利用天然氣資源的時候存在重復利用和浪費的現象，不利于天然氣銷售工作的穩定發展。

3、天然氣營銷完善策略。

3.1形成科學的天然氣市場營銷理念。

第一，將天然氣營銷和市場發展密切結合，在進行天然氣營銷工作之前企業要做好充分調研工作，從而準確地預測市場上天然氣的供應情況。天然氣市場營銷戰略的制定要和企業的`發展實際情況密切關聯，并能夠根據市場的變化發生相應的變化，增強天然氣市場營銷的靈活性。第二，天然氣市場營銷要以顧客需求為基本導向，完善和天然氣市場營銷相關的各類設施，不斷開發新產品，增強天然氣企業的市場影響力。第三，天然氣市場營銷需要企業管理人員轉變傳統營銷意識，形成科學的市場營銷理念和市場競爭意識，根據市場需要調節戰略發展規劃。

3.2制定科學合理的天然氣營銷策略。

3.2.1產品策略。

首先，提升天然氣產品質量。質量是天然氣產品市場營銷的重要基礎，為此，天然氣企業需要從天然氣的生產、運輸、使用等方面入手，嚴格按照國家標準執行天然氣市場營銷，避免出現天然氣運輸過程中可能出現的泄漏問題。其次，天然氣營銷的時候要充分考慮消費者的需要，通過對消費者心理上對天然氣產品的需求，從而生產更多適銷對路的產品。

3.2.2價格策略。

在不同時期，天然氣產品的價格不同，特別是受季節的影響，天然氣產品的價格會出現高峰期和低谷期。比如在天然氣營銷處于高峰期的時候，天然氣產品會出現供不應求的情況。為此，天然氣企業需要從市場角度進行思考，根據市場需求及時調整天然氣營銷市場價格，對超出既定標準的價格要進行相應的收費，從而減少資源浪費現象的發生。

3.2.3渠道策略。

營銷渠道是天然氣產品營銷的重要組成，有效的營銷渠道能夠提升企業市場競爭力，節省企業發展成本，為企業的市場化發展提供重要支持。另外，在新時期，天然氣營銷企業還需要采取有效措施減少天然氣營銷的中間環節，節省不必要的營銷成本費用。

3.2.4鞏固策略。

鞏固策略主要是指天然氣營銷企業在發展的過程中要和相關企業和老用戶建立長期合作關系，從而確保合作的長期性、延續性。為此要求天然氣營銷企業密切關注新老客戶對天然氣的使用需求，做好和客戶的溝通交流，在為客戶提供天然氣產品的同時還需要定期舉辦答謝新老顧客的活動，從而企業生產的天然氣產品贏得更多消費者和市場的支持，增強產品的市場優勢。

3.2.5促銷策略。

天然氣產品的促銷一方面要鞏固當前現有的市場；另一方面則需要積極挖掘發展潛力大、經濟效益高的天然氣需求地，并加強對環境污染較大企業的關注。在激烈的市場競爭環境下，天然氣企業的發展需要加強對天然氣銷售宣傳工作的重視，加強對天然氣使用問題的認識和關注。

3.3加強對天然氣營銷隊伍的建設。

首先，完善天然氣營銷人員培訓制度。在激烈的市場競爭環境下，專業的市場營銷隊伍對提高天然氣市場營銷成效起到了十分重要的作用。為此，天然氣企業在發展的過程中要注重從企業內部入手，加快培養一批高素質的營銷人才隊伍。其次，天然氣企業還可以定期從外部招聘人才，做好對人才的培訓，從而加快打造高素質的天然氣營銷隊伍。最后，天然氣企業需要打造人才激勵機制。通過科學合理的績效考核對天然氣營銷人才行為產生重要的導向作用，通過為人才予以物質和精神獎勵來不斷激發企業員工工作積極性。

3.4擴大市場份額，增強天然氣企業市場競爭力。

現階段天然氣企業發展面臨的競爭壓力主要來自三個方面：一個是國內同類行業的競爭，一個是能夠替代天然氣產品企業的競爭，再有一個是天然氣企業發展面臨的外部壓力。伴隨我國加入國際世貿組織力度的加大，天然氣企業的市場競爭力也相應加大。為此，天然氣企業需要科學定位自身在市場的地位，結合實際采取有針對性的營銷策略。

4、結論。

綜上所述，伴隨社會主義市場經濟的深入發展，天然氣企業發展面臨的競爭力加大，在這樣的背景下，天然氣企業需要樹立科學的營銷理念，根據市場發展變化制定適合的營銷策略，密切關注客戶的需求，從而不斷提升自身市場競爭力，獲取更多的發展優勢。

參考文獻。

[2]趙兵哲。天然氣銷售特點及營銷策略研究[j].化工管理，2017（2）:245.

[3]范秀麗。天然氣銷售特點及營銷策略之我見[j].化工管理，2016（12）:25.

[4]郭莉。天然氣銷售特點及營銷策略分析探討[j].經貿實踐，2016（7）:273.

[5]施亞男。天然氣銷售特點及營銷策略[j].企業改革與管理，2014（22）:116.

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇九

摘要：近幾年，各地城市的建筑迅速崛起，對施工企業既是機遇，也是挑戰，在施工企業追求施工進度和利潤過程中也要確保工程施工的安全，質量等要求，只有提高施工現場的管理，才能有效的對施工現場存在的問題得到解決，本文就建筑現場施工管理問題展開討論，分析了現有問題，并提出了改進對策。

關鍵詞：現場管理;施工技術;問題。

(一)人員管理問題。

建筑現場施工的操作型工序產品一般均具有勞動密集的特性，建筑工程施工過程中，施工人員是操作者。實施建筑工程施工現場的安全管理，因為，目前很多建筑工程的施工人員都是農民，缺乏系統的專業訓練。投入勞動力眾多，所以很難對每個勞動人員實現有效控制與管理。在施工過程中，由于個別操作人員違規操作所引起的質量問題是非常多的。所以，怎樣實現對操作人員全面有效的管理與控制是對于監理單位及承包商一個至關重要的難題。還有的施工單位在施工操作人員進場后不能及時的進行安全技術交底和安全教育，讓操作人員自由施工，不能嚴格的做到真正的按圖施工，按施工工藝施工。

(二)施工技術問題。

近年來，各類建筑工程項目繁多、工程量量大、工期緊，周期長，參與建筑施工企業綜合素質差距較大，很多施工單位缺乏專業對口和相對穩定的施工作業人員及現場施工管理人員，并且施工作業人員的技術有限，素質很低，現場施工管理人員能力不足，不能很好的做到施工前培訓，從而導致施工過程中管理人員不能很好的進行管理，給施工作業人員不按規范所要求的施工工藝、技術標準的機會，也造成工程質量達不到標準的后果。由于現場施工操作型工序產品面較大，采取全面檢查是難以實現的，但采取抽檢的方法，往往又導致了一些產品質量問題的遺漏。怎樣實現對于操作型工序產品成果的全面控制也是一個較為突出的難點。對于現場施工工序產品檢測出現的偏差是不可避免的，由于工作量較大，糾證偏差的難度系數及損失比較大，糾正偏差措施的決策也較為困難。在實踐中，操作型工序出了偏差若不及時糾正往往會造成大面積返工，糾證偏差措施的難度及損失比較大，解決這類問題的關鍵應放在事前控制，施工技術及施工人員的控制及管理，及對施工人員崗前的培訓。

(三)材料采購問題。

1.材料采購。

建筑施工中所需的建筑材料是工程施工的基礎條件，在建筑工程的生產成本中占有很大的比例。一些建筑施工單位為了減少成本，偷工減料、以次充好，甚至在建筑主體結構的鋼筋型號上擅自改變，使用不符合規范的材料，對建筑工程的質量造成影響，發生建筑安全事故。

2.材料儲存。

材料儲存保管時，不注重防盜、防火、防潮等安全防范，一旦發生防火、防盜及有些材料容易潮濕物品出現變質現象及材料的損失，給工程造成的經濟損失將不言而喻;建筑材料堆放零亂，分區不清，無明顯標識卡片，勢必造成現場材料的混用及亂用。

3.施工過程。

在施工過程中建筑材料的出現的問題更多，有的施工現場平面布置不合理，各種建筑材料堆放混亂，沒有遮雨擋風的工棚，沒有分區，導致增加材料二次倒運費或者浪費，有些材料因浸水而導致質量下降，造成施工現場的混亂和一定的經濟損失。

(四)資料管理問題。

現場施工資料的管理往往被項目的管理人員忽視，因為施工管理人員關注重點在材料，施工技術，施工人員的管理上，但是在最終的項目驗收階段，現場施工管理資料的核查是保證工程竣工驗收的必要環節和主要依據，竣工資料所包含的材料合格證，驗收報告，檢驗報告，設計變更，竣工圖，測量記錄，隱蔽工程驗收單，有關技術參數測定驗收單，工程簽證，工作聯系函，等等，都要求根據項目施工過程收集，分類，歸類，存檔，一旦遺失或缺少相應的現場施工資料，將直接影響竣工驗收和項目結算，從而造成無法估量的經濟損失。

二、如何加強現場施工管理。

(一)在施工企業內部，特別是有特長的技工，技術人員，是決定工程成敗的關鍵，只有擁有一支紀律嚴明的施工隊伍，才能完成一項質量優良的工程項目，依靠技術骨干擔任工長，班(組)長，組織管理勞動人員，采用專業承包或勞務分包形式，組成作業施工層，負責施工項目部分配的工程任務，這就要求施工現場管理人員對工人要進行崗前培訓，采取多鼓勵的方式，針對有些特殊情況適當使用經濟手段，培養勞動人員與管理人員凝聚力，不能讓工人們只感覺到自身的工作職責和工作壓力，也要讓所有的工人感受到施工過程中親和力，感到自己是這個工程項目部中的一員，但是，明確的管理制度也是必不可少的，應當保證各崗位職責，權利明確，保證工程隊伍即使面對任務重、工期緊、周期長，技術復雜的工程時，也能堅決服從工程技術人員的'指揮，按期完成施工任務。

(二)工程項目往往所涉及施工工藝比較復雜，工程材料比較繁多，參與建設的施工工種也較多，這就要求現場施工管理人員必須提前做好施工技術準備工作，首先，編制一份完整具有可操作性的施工組織設計，這是施工目標按期完成的前提，在計劃中要明確關鍵工序和非關鍵工序，誰主導，誰配合，工序如何交叉進行，明確在某個施工階段以哪個工種為主，那個工藝為主，哪個為輔，要分清主次，突出重點;其次，加強現場施工技術管理，要相互了解有關專業的技術及設計等要求，把相關單位的施工技術人員組織起來，相互了解，相互探討，熟悉圖紙要求和施工工序，有針對性地解決圖紙上存在的問題，圖紙不清，圖紙變更等問題是影響后期施工的主要因素，必須花時間把問題解決在施工前;最后，重要部位要及時報送審批技術方案，并嚴格執行技術方案，審批過的方案要及時向有關人員詳細交底，施工期間認真執行，嚴格檢查，保證方案和實際施工一致，保證工程的順利完成。

(三)控制材料管理。

1.材料采購，建筑材料是建筑工程施工的重要條件，是工程建筑的重要基礎。在建筑工程的施工現場管理過程中，管理人員需要格外的重視建筑材料的質量，保證建筑工程的材料質量，可以從材料采購和選擇方面嚴格把關。建筑材料的采購，需要建筑工程的施工企業，嚴格的對建筑材料的采購人員進行選擇，保證采購員具有過硬的人品和較高的職業素質，在采購員實際的進行建筑材料采購之前，施工企業可以先對他們進行技術培訓，提高他們對建筑材料鑒別質量的水平，避免發生采購人員忽視材料質量，以免以次充好，為了降低生產成本或者謀取私利，危害建筑工程的現象。在建筑材料的選擇過程中，因為建筑市場的材料參差不齊，如果缺乏嚴格的監測，就會造成欺騙誤導的現象，在施工的過程中應用質量不合格的建筑材料，影響建筑工程的質量安全。因此，保證建筑施工企業的建筑材料的質量，需要建立嚴格的建材檢測和取樣送檢制度，應用先進的檢測技術，確保檢測結果的真實性和可靠性，嚴格的對建筑材料進行分析、檢測和鑒定，及時的處理質量不合格的產品，從根本上保證建筑工程的質量和安全。

2.材料儲存，材料要分類儲存，根據現場實際情況及工程進度，分批次，分時段合理安排材料進場，注意材料堆放現場防火，防盜，防潮等問題，做好防火，防盜，防潮等問題的安全防范。認真做好材料的進場驗收，抽檢送至實驗室檢驗，對于不合格的材料，與訂購材料信息不符的材料，應及時與供貨商聯系，要求換貨或退貨，對于進場材料應根據施工組織平面布置圖指定位置歸類堆放。

3.施工過程，在施工過程中，建筑材料的成本控制出現的問題更多，施工現場平面布置合理，建筑材料堆放有序，有遮雨擋風的工棚，并注意將易燃品，易潮品等有特殊儲存要求的材料分類堆放，并做好相應的材料保護措施。

(四)現場施工資料的管理是必不可少的，現場管理資料的核查是保證竣工驗收的必要環節和主要依據，竣工資料所包含的材料合格證，檢驗報告，竣工圖，驗收報告，設計變更，測量記錄，隱蔽工程驗收單，有關技術參數測定驗收單，工作聯系函，工程簽證等等，都要求根據項目施工過程分類收集歸類存檔，不可遺失或缺少，建筑資料是反應工程竣工后的實際情況，具有永久或長期的保存價值，文件材料必須保存完整，準確，系統，各程序責任者的簽章手續必須齊全。

結束語。

施工現場管理是反映了一個施工企業的管理水平，也是施工企業生產經營效益的最終體現，建筑工程的施工現場安全管理，要堅持安全第一的原則，進行多方面的施工現場管理，保證建筑工程的質量和建筑安全，提高建筑管理水平，才能促進建筑企業的更好發展。

參考文獻：

[2]王克佳,信曉飛.淺談現場施工管理存在的問題[j].,8.

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇十

中小企業一般是相對于大企業而言資產規模與經營規模都要小的企業，它們在解決工業化時期農業勞動力的轉移，緩解就業壓力、保持社會穩定、促進產業組織中的分工和專業化協作，為大企業提供配套服務、促進產業結構調整和升級、技術進步和技術創新、推進高新技術產業化等方面發揮著重要作用。但是，隨著經濟改革的不斷深入和完善，在發展中也暴露出不少問題，財務管理不到位就是其中一個突出的問題，應當引起企業和管理當局的高度重視。

1.企業財務管理制度不健全。中小企業相當一部分是私營性質，企業的所有者同時又是企業的經營者，這種模式給企業的財務管理帶來了負面影響。這些企業大多數仍是老板家長式管理，財務是由老板單線控制，對建立內部財務管理制度的重要性認識不夠，一般很少設立完善的規章制度，有些中小企業雖然也有公司管理規定和相應的財務制度，但是在具體操作中卻因難以嚴格把關而導致制度和規定名存實亡。于是導致了財務管理混亂、會計基礎工作薄弱、會計信息失真、缺乏風險控制系統等情況的發生。

2.財務管理人才缺乏，財務人員業務水平較低。中小企業由于規模小，會計機構往往不健全，有的空崗缺員，無法開展財務管理工作，有的在崗財會人員素質低，能力差，理財知識欠缺、理財理念滯后，對于財務管理的理論方法不去理解和研究，無法做好其本職工作。管理人才短缺是制約企業財務管理水平和質量的重要因素。

3。財務管理在企業管理中處于被動和受輕視的地位。很多中小企業受傳統財務管理觀念的影響，認為財務就是算好賬、管好錢，財務管理理念僅僅停留在會計核算、成本控制的基本概念上。存在重核算、輕管理的思想，企業財務、會計機構長期合二為一，常常借口人員精簡，把財務人員視為輔助人員，可有可無，優秀專業人才留不住，造成財務核算水平較差，很難對企業的經營過程作出正確反映，難于進行正確的財務分析，導致企業決策層難于作出準確的決策，使財務管理職能難以得到正常發揮。

4.不重視現金流量管理。現金是企業的血液，自始至終貫穿于企業生存和發展的每個環節。一個企業想要持續經營，靠的不是損益表上的高額利潤，而是必須保持良好而又充足的現金流量?，F金是否充裕直接影響到企業的健康發展。當前中小企業在財務管理中普遍存在對現金流量管理重視不夠、將利潤等同于現金、缺乏現金管理意識等問題，由于中小企業一般規模較小、資金不足、信譽較低，導致它的資金鏈比較脆弱，容易引發財務危機。如果不重視現金流量的管理，長期使現金流盲目的運轉，潛在風險日益積累，促使任何的小“挫折”就可能置企業于生死邊緣。

5.預算管理的思想觀念有偏差。預算管理已經成為當今中小企業管理的一種重要管理方法，但在實行過程中卻存在諸多問題，如預算編制缺乏規劃、預算與實際偏差較大、預算執行前松后緊現象嚴重、預算考核不嚴格等。造面這種結果的原因主要是預算管理的思想觀念有偏差，認為編制預算屬純財務行為。預算是在財務收支預算基礎上的延伸和發展，以至于很多人都認為預算是財務行為，應由財務部門負責預算的制定和控制，甚至把預算理解為是財務部門控制資金支出的計劃和措施。盡管各種預算最終可以表現為財務預算，但預算的基礎是各種業務、投資、資金、人力資源、科研開發以及管理，這些內容并非財務部門所能確定和左右。

二、應對策略。

1.建立和健全企業財務管理制度。俗話說：“沒有規矩，不成方圓?！币幘匾簿褪且幷轮贫?，是我們應該遵守的、用來規范企業行為的規則、條文，它保證了良好的秩序，是各項事業成功的重要保證。因此根據現代企業經營管理的實際需求，根據自身情況有針對性的、有計劃的建立健全一套適合本企業發展的財務管理制度，既是適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，同時也是加強企業管理的內在要求。企業要在市場競爭中求生存、求發展，就必須按照市場經濟的要求規范財務行為，采取切實有效的措施，堵塞漏洞，嚴格監管，從而提高企業的競爭能力，以實現企業經濟增長方式的轉變。

2.加強財會隊伍建設，提高財務管理人員素質。加強財務管理，人才是關鍵。實現財務管理的整體目標，取決于一支思想好，作風硬、業務精的財會隊伍。近幾年來隨著我國經濟發展迅速，中小企業的管理水平也在不斷提高，財務管理作為企業管理的主要組成部分，對財會人員提出了更高的要求。企業面臨的是激烈的`市場競爭，需要的是高素質的財會人員，它需要財會人員具有個性、善于合作、有創新性、具有一定的協調能力，需要具有會計、財務管理、稅法、計算機等多種專業能力的復合型人才。要提高財務人員的素質和能力，必須加強日常的培訓教育工作，要從本單位財務工作的實際出發，有針對性地搞好培訓。利用各種形式為廣大財會人員提供快捷、方便和高效的學習條件。只有通過各種辦法和渠道來提高財會人員的整體素質，才能使企業的整體管理水平達到新的高度。

3.設置專門的財務機構，加強財務管理。財務管理是企業一切管理活動的基礎，是企業管理的中心環節。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，企業生產經營過程的社會化程度和現代化水平的不斷提高，財務活動越來越復雜，財務管理也由單一到復雜、由低級到高級，在企業管理中的地位與作用也逐漸顯示出來并被人們所認識接受。企業的理財能力、資金運籌能力，直接決定了企業經營效果的好壞。因此，在企業內部，財務機構的科學設置和合格財務管理人員的合理聘用，對財務管理職能的充分發揮，具有十分重要的意義。

4.重視現金流量管理。現金流量管理對企業的生存和發展意義重大，而中小企業因其經營管理的特殊性，其現金流量管理顯得尤為重要。以利潤為中心的財務管理模式正在走向解體，現金流量作為企業價值的驅動因素，以其超越利潤指標的優勢開始受到人們的普遍關注，并逐漸成為衡量企業盈利能力和未來成長性的主要標準。理智的企業管理者、股東、債權人和外部分析師，都已不再將目標鎖定在利潤指標上，而是認識到現金流量才是最具有價值相關性的指標。中小企業要能長期生存，發展壯大，必須加強對企業財務管理中的現金流量管理。

5.實行全面預算管理。實行全面預算管理的目的是保障企業戰略與經營目標的實現，全面預算使戰略決策目標具體化、系統化和定量化，全面預算執行過程就是企業戰略目標實現的過程，通過對企業的資產狀況、經營成本、現金流量作出的全面規劃，積極改善了經營效率與效果；其次，通過全面預算的編制與平衡，企業可以對有限的資源進行合理配置使用，有效降低資源浪費。另外，將全面預算管理與績效考核、激勵體制相結合，以預算執行結果作為績效考核的重要依據，可以激勵并約束經營者努力完善內部控制措施與辦法，增收節支，提高利潤。

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最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇十一

一個企業的本質意義就在于能夠把顧客和消費者作為自己企業的中心地位,也就是作為企業在決策的依據。中小型企業完善市場營銷的意義可以劃分為以下幾點。

11滿足消費者的各種需求。

企業為了能夠實現自己的目標,就必須考慮到消費者的需求,在當代的市場中,消費者在市場中都是起著主導的地位,一件商品是否能夠買的好,也是取決于消費者的需求,要的人多了,銷售額度自然也就上去了。因此,做銷售之前就必須充分地了解好消費者的心理,是否能滿足消費者的需要,針對消費者的需求做出一系列的活動,滿足消費者的任何需求是市場營銷的基本功能。

12決定企文秘站－您的專屬秘書！業決策的成敗。

企業能否做大做強,相當一部分的原因還是取決于公司領導的決策。企業的決策要從多個方面去進行考慮,不能只憑某一方面去決定,比如:外部的市場環境、消費者的需求和競爭者的實施方案等,這些都是可以通過市場營銷來獲取,將獲取到的信息進行綜合的分析,得出結論,在做出相應的決策,這樣有利于確定公司的發展方向和目標,而不是盲目的發展。

13了解未來市場。

做市場營銷不能單單的只滿足消費者目前所需要的,應該更全面地了解好消費者期待的產品,了解未來的發展方向,這樣就能進一步的把握好市場的方向,就能決定出新的產品和銷售模式,滿足更大的消費群體,從而達到擴大銷售市場。

14市場定位,了解客戶。

銷售能夠在短時間內最大化的獲得客戶回饋回來的不同信息,通過這些信息能夠讓企業認識到自己公司產品的好與壞,并作出相應的對策,壞處作出相應的修改,好處要繼續保持,爭取更好。

21手段原始化。

轉型期的中小企業雖然都有屬于自己的銷售手段,也對市場銷售有了一定的了解,但那只是米粒,是很小的一部分。有的企業將市場銷售和市面上普通的推銷混合在一起,認為銷售都一樣,這里就會嚴重造成企業了解不了太多的市場信息,不能及時地更新自己企業的信息,會導致產品的銷量下降。營銷手段落后,過于原始化。

22方式單一化。

許多企業往往認為價格是銷售最關鍵的,從而導致盲目地壓低價格,但到最后才發現自己的損失也是很大,嚴重的甚至會導致企業難以生存。因此,企業應當改變市場的銷售方式。

23戰略盲目化。

轉型中的中小型企業很容易迷失自己企業本身發展空間,只知道執著于眼前的某些局部利益,放棄產品的質量去提升產量,也放棄了長遠發展的空間,最終會導致企業難以生存。因此,企業目光要放長遠,不能只看眼前利益而犧牲以后的發展空間。

24缺乏專業人才。

企業能有一個好的管理人才是相當重要的,一個企業缺乏能夠統籌的銷售管理人才,那將會導致企業各個部門各自為政,很難發揮出集體的效益初來,更會導致在營銷上一片混亂。因此,企業需要及時地更新管理制度,引進當下新興人才,更新企業管理,并且對企業工作人員進行系統的培訓,使得公司能有一個全面的提升。

25更新銷售網絡。

只懂得生產不懂得銷售的企業不是一個好企業,因此,企業要使缺乏對市場的建設和了解,會使得自家企業的產品業績不佳,白白浪費了資源。因此,企業需要有一個好的銷售計劃和目的,能夠使得企業自己的產品能夠有一個好的銷售量。

3解決的對策。

31企業文化培養。

每個企業都有不同的企業銷售文文秘站－您的專屬秘書！化,企業需要對自己的員工進行營銷文化的培訓,讓每個員工都認識到市場營銷的重要性,它能夠培養好企業人員的價值觀,讓每個人都能明確自己的定位,同時也可以為企業未來發展的目標打下思想基礎。對于每個員工來說都有一面精神的旗幟,科學的、正確的價值觀能夠很好地引導員工向同一個目標一起努力、一起奮斗、一起努力向前。

32科學化的管理。

科學化的管理體系能夠很好地解決在市場營銷中所產生的問題。科學化的管理體系一般可以劃分為兩點:一是人員的分配;二是日常的管理制度。

考核體系關乎著未來企業員工的培育和成長,因此,在人員分配中起著重要的作用。所以,考核體系需要認真進行改革;一方面是考核的'條件不能再是單一化,應當根據多個標準進行考核,比如:貨款率、銷售量、銷售成長率等,不再單單只看銷售額;另一方面是企業制定合理的懲罰制度,通過薪水來刺激員工在工作中的激情,同時還能對員工未來的發展方向進行引導,從而能夠規劃好員工的職業生涯,使他們能跟企業的發展產生聯系。企業為了能夠保障未來的發展,就必須培養出高素質、高水平的專業型銷售人才,這樣才能使得企業人力資源得到保障。

33新穎的銷售戰略。

企業的產品要想賣得好,就必須制定出一套銷售戰略,好的銷售戰略一定能夠幫你取得好的成績。銷售戰略能夠精準的定位市場、找準企業合適人才、最佳的銷售位置和最熱門的銷售產品。

(1)經濟模式。一些。

大型的銷售公司一般都不會注重在規模小而且人員分布散的情況下進行商品的銷售,因為這樣的銷售環境很難形成那些大企業所要的經濟規模。但是中小企業則剛好適合這種人群,能夠更好更快的銷售自己所要銷售的產品。

(2)產品亮點。對于大企業來說,把生產周期控制的短時間內是一件很難的事情。因為產品的特殊性和地域性,想要生產周期簡短是很難辦到的。而中小型企業則剛好適合這種生產周期短的,產品的流動性和地域性能夠幫助中小型企業迅速的占據市場。

4結論。

企業想要站穩腳跟就必須克服種種困難,市場營銷的問題也需要人們去克服,中小企業之間的競爭力越來越激烈,當企業能克服市場營銷的問題時也就說明了企業建設的效果要強于其他中小企業,相比于其他中小企業更能站得住腳。

最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇十二

摘要：一個企業發展的好壞究其根本在于客戶對其的評價好壞以及信任程度。對于零售行業來說，客戶關系管理尤為重要。零售行業充當著廠商和顧客之間的橋梁紐帶作用，所面臨的顧客種類更加復雜，提供的服務更加多樣。本文著重探索了中小型超市客戶關系管理所存在的問題以及解決方案。

客戶關系管理是一個不斷加強與顧客交流，不斷了解顧客需求，并不斷對產品及服務進行改進和提高以滿足顧客的需求的連續的過程，其內含是企業利用信息技術和互聯網技術實現對客戶的整合營銷，是以客戶為核心的企業營銷的技術實現和管理實現。

重視客戶關系管理可以有效拉近客戶與企業的關系，增加客戶對企業的依賴感，提高滿意度，培養忠誠度。客戶關系管理可以及時發現顧客的新需求，以便企業做出最及時的反應，抓住潛在客戶，以增加對其競爭者的競爭優勢。

1、投資主體和所有制結構呈現多元化決定了中小型超市是以發展為重點。2、發展不平衡。中小型超市主要服務居民和學生，先將這部分區域發展成熟，形成規模優勢，并獲得良好的口碑，為之后發展奠定良好的基礎。3、中小型超市管理層級少，經營靈活，適應性強。

中小型超市與大型超市雖然是統一零售形式，在經營上有很大的相似性，但由于規模、實力、聲譽、客戶對象等方面有很大的區別，因而在推行客戶關系管理方面也會有很大的差異性。中小型超市與大型超市進行客戶關系管理對比時，既具有優勢也具有劣勢：

優勢：由于中小型超市的客戶群相對穩定，更方便超市進行客戶關系管理。中小型超市結合自身的特點，可以簡單的利用一些現有的管理系統。

劣勢：與客戶溝通時不夠；信息技術過于單?。粏T工業務水平不足，很少做客戶的需求分析等。

所以，中小型超市在推行客戶關系管理時，要揚長避短，利用自身規模小，機制靈活，與目標客戶建立親密的聯系。充分發揮自身的優勢，努力將所推行的客戶關系管理達到效益最大化。

（一）客戶滿意的盲區。

“客戶是上帝”被越來越多的企業所引用，但是，大部分超市尤其是中小型超市，往往很難做到真正將客戶當成上帝般對待。很多超市建立了投訴機制，這種做法只能是防止問題的擴散，避免再次發生。然而大多數客戶不會采取投訴的方法解決問題，而是直接不去這個超市，如何采用一些其它的方式消除客戶的不滿情緒，就顯得尤為重要。

（二）客戶檔案建立不及時。

對于一個企業來說，客戶是發展的根本，而了解客戶的資料才能使企業在與客戶的交流中占據主動地位，現在的超市也越來越重視客戶資料的搜集以及客戶檔案的建立。但是一些中小型超市卻不能很好的建立客戶檔案，維護客戶信息。

（三）管理體系的缺失。

中小型超市的管理人員多數是老員工，可能對產品非常熟悉，但是卻很少注重客戶管理。同時，中小型超市的管理人員流動幅度比較大，管理層變化較快，這導致不能形成一套完整的管理理念，無法真正規范超市的運營制度。

（四）先進設備的運用程度低。

對于直接與顧客打交道的零售終端，采用先進的設備很重要。中小型超市一般對于設備的投入較小，甚至是一些收銀設備都是一些較為落后的，這直接導致收銀程序的.繁瑣，顧客結賬時等待時間過長會對顧客的滿意度產生一定的影響。

（一）企業在戰略上重視客戶關系管理。

中小型超市必須定期檢查商品的貨源，保證商品的質量，以提供最優質的產品，這是客戶服務的基礎。同時，中小型超市的可以為客戶提供一些更為人性化的服務，如準備較多的購物籃，提供送貨服務，將超市分區等。中小型超市應對員工進行投訴處理方面的培訓，建立完整的檔案制度。在問題處理后，要對投訴的問題和解決方案進行整理歸檔，并進行相應的整改措施。

（二）建立完整的客戶檔案。

中小型超市的客戶有供應商，有個人，也有團體。超市應對客戶進行分類整理。對于供應商，要了解公司的性質、市場競爭狀況及市場競爭能力等一系列的相關資料。對于團體，要建立專門的檔案，以便研究其需求和喜好。個人消費者的數量非常龐大，可以采用會員卡制度，這樣既可以了解顧客檔案，也可以對顧客的消費有一定的激勵作用。客戶資料收集后，要分析整理出完整、真實的客戶檔案，同時還必須進行動態管理。隨著社會迅速發展，客戶信息也不會一成不變，要時刻注意客戶的變化，收集最新的信息，更新客戶資料。

（三）建立完整的管理體系。

中小型超市可以引進一些高素質管理人員來增加企業的活力，應定期對現在的管理人員進行培訓，增強他們對客戶關系管理這一理念的認識。應設計一套適合的服務模式，從員工的衣著到企業文化，形成一個統一的整體，在潛移默化中，增加客戶的滿意度，宣揚企業文化，提高客戶的忠誠度。

（四）適當加大投資。

中小型超市所使用的后臺系統需要經常更新軟件以便大幅度提高工作效率。定期更新收銀機、空調、貨架等設備，能夠有效增加工作效率，提升購物環境的檔次，從細節方面提高客戶對超市的滿意度。

追求客戶滿意是一個持續進行的過程，中小型超市需要利用自身的優劣勢來對經營管理方面進行改進。只要結合自身優勢，抓住客戶的需求，真正做到為客戶所想，在發展的過程中，也要不斷思考自己的未來發展，在各大超市之間求生存、求突破，最終獲得穩步健康的發展。

參考文獻：

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最新中小企業融資難問題及對策論文提綱（實用13篇）篇十三

企業融資一般是指非金融企業的長期資金來源的問題，以下是中小企業融資困難的論文，一起看看吧。

以勞動密集型為特征的中小企業企業在我國經濟發展中的起著重要作用。但其卻面臨著融資難的問題：我國股市或債市融資條件把中小企業攔在了門口之外，它們通常只面向大企業融資；而我國的產業、風險投資基金也沒有多少發展，因此我國中小企業目前無論是營運資金還是固定資產投資的資金籌措基本上是依靠金融機構（主要是銀行）的間接融資來完成的。

但在銀行信貸市場上，中小企業與金融機構之間卻存在著信息不對稱的現象，這種信息不完備造成經濟主體之間要花費巨大的交易費用。與大企業相比，中小企業潛在的逆向選擇和道德風險很大，這也成其從正規渠道融資的一個重要的障礙。

張維迎教授在“首屆投資銀行與中國民營經濟發展高級研討會”上指出，我國中小企業融資的信息不對稱主要有以下三個方面：一是中小企業“投資項目預期和實際有關的成本收益狀況”銀行無法得到可靠的信息。中小企業作為借款者，當然要對即將上馬的項目進行規劃、評估、論證和測算。因此，項目的潛在回報中小企業大致知道而投資者并不知道；二是中小企業“融資后的選擇行為信息不對稱”。借錢后賺了錢是自己的，虧了本是別人的，這時中小企業更容易傾向于投資風險大的項目。三是中小企業的“實際盈利能力不對稱”。正是由于以上三個方面的信息不對稱才限制了中小企業在資本市場上的融資活動，企業融資問題就等價于企業與投資者之間存在的信息不對稱問題。

由信息不對稱所導致的經濟后果主要是“逆向選擇”與“道德風險”。“逆向選擇”是指發生在當事人簽約之前的行為，在信息不對稱條件下，擁有信息優勢方的中小企業可能會故意隱瞞信息，以求在交易中獲得最大收益，而信息劣勢方銀行則可能受損。在一般情況下，企業對投資項目未來的收益和風險，對投資回報與盈利以及借入資金的運動償還概率都有較清楚的了解；而銀行對于資金運用的有關信息并不能直接了解到，只能通過企業提供的信息來間接了解到資金的運用情況。銀行在不能確切了解到企業投資項目的風險時，會根據自己所掌握的信息形成一個對融資市場的期望風險值。在決定放款時，銀行就會根據自己的'風險期望值調整放款利率。按照風險--收益對稱的原則，銀行對風險較高的資金使用者收取較高利率以彌補風險損失，而對風險較低的資金使用者則收取較低的利率。雖然銀行在投資項目之前可以進行認真的審查，但總有一些甚至是關鍵的信息可能被資金使用者隱瞞。為了保證盈利，銀行不得不將利率提高到能彌補平均違約風險的程度，但這樣反而會使那些風險較低的資金使用者退出資金信貸市場。這樣一來，融資市場上就只剩下高風險的資金使用者，這樣的信息不對稱會導致融資過程中的“逆向選擇”。

“道德風險”是指發生在當事人簽約之后的行為，交易雙方在訂立合同之后，由于信息不對稱而引發的任一交易方所做出的不道德行為的可能性。道德風險的產生就像經濟學中的委托代理關系那樣。在中小企業融資過程中，銀行是委托人，中小企業是代理人。在信貸市場上，銀行的目標是要中小企業按時還本且付息，而中小企業的目標是獲取最大收益。為了達到這目的，中小企業在得到資金后，在不對稱信息的掩護下，可能改變原來的承諾，從事偏離銀行利益而有利于自身利益的活動，比如改變資金的用途，從事高風險投資活動或者故意拖欠借款，甚至逃廢債務。這種資金挪用就是道德風險的表現之一。道德風險又增加了銀行的風險，這讓銀行的投資行為表現得更加謹慎，甚至可能放棄提供資金。

二、企業和金融機構如何應對消解信息不對稱。

中小企業與大企業與投資者間不同的信息不對稱程度導致了它們解決其融資問題方式的差異。大企業由于具有開放的運作方式與各種公開的信息渠道，所以在贏得較高的社會公信度的同時，還為其掃清了各種融資障礙。而較為封閉的運營方式及其弱勢群體形象的中小企業的信息透明度低、社會公信度不佳、會計制度不健全、缺乏財會專業人員、管理混亂等，造成自身財務信息披露失當，經營狀況透明度比較差的惡性局面。因此，商業銀行還是愿意貸款給有保證的大型企業，而縮小或拒絕貸款給那些利率較高的中小企業。

所以，中小企業融資問題的核心就是找到有效的融資方式，盡量降低中小企業與投資者的信息不對稱程度。

首先，中小企業應從以下方面入手控制信息不對稱：第一，提高信息質量。加強企業內部治理，完善企業內部控制制度，規范企業的信息結構，特別是企業內部會計控制制度，保證信息的真實。我國目前已經制定并發布的內部會計控制規范體系有內部會計控制規范——基本規范、貨幣資金、采購與付款、銷售與收款、工程項目、擔保、對外投資、存貨等。認真完善和執行這些制度，是中小企業提高信息質量，減少信息不對稱的重要保證。因此，信息質量的評價可從內部會計控制制度的完善可行，信息披露的公允、及時、會計信息的真實可靠等方面進行。第二，制定和實施融資戰略。把融資作為戰略性管理的內容，而不是臨時性的管理活動。分析企業面臨的融資環境，明確貸款主體及其管理規范，固定的與相關銀行打交道，主動邀請有關人員到企業來參觀，保證信息通暢，減少信息不對稱的負面影響。因此，制定和實施融資戰略的評價可從融資戰略的清晰度，企業與銀行的良好信息溝通和合作關系等方面進行。

其次，銀行應從以下幾方面來進行：第一，可以利用同業信息共享等方式盡可能地去收集相關企業的一些信息。目前，我國有關中小企業的信息收集和系統研究工作嚴重不足，可以設立專門的調研機構來從事有關中小企業的信息收集和政策研究，從而減少國家中小企業政策的盲目性。第二，完善企業資信評級制度。企業資信評級是資信評級機構對企業的資金實力、償債能力、履約意愿等各方面狀況做出評定和預測，從而確定企業資信等級的過程?？陀^、公正的資信評級結果可以為商業銀行貸款決策提供可靠依據，減少信貸市場中的信息不對稱現象。第三，金融機構需要建立自己的數據庫，采用信息識別技術，完善信用記錄以供同行查詢，這樣可以使同行在選擇貸款客戶時更加果斷，更加充滿信心。第四，與企業客戶保持長期聯系，銀行可以通過同企業客戶建立長期聯系來獲取借款企業的信息。通過對借款企業賬戶的調查，了解借款企業資金流動狀況，從而識別信用風險?？梢姡c客戶的長期聯系，減少了收集信息的成本，并使識別信用風險更容易。

三、政府應關注消解的幾個問題。

消解信息不對稱不僅僅是中小企業和金融機構兩者要解決的問題，從社會大背景來看政府還要做到以下幾點。

第一，建立高效的擔保體系。目前我國的信用擔保體系尚未建立，《擔保法》的有關細則還未出臺，從而形成有些中小企業找不到擔保機構擔保，而有些有了擔保卻由于沒有具體的細則約束仍然出現逃廢銀行貸款的現象。因此應該建立專為中小企業提供擔保的擔保機構，既為中小企業貸款提供方便也加強了對中小企業的借款還款的管理。此外，還可以推動企業間信用合作，鼓勵中小企業與大企業的合作，同時也形成相互之間的約束。也就是將關聯的中小企業納入到大企業的信用中去，中小企業的貸款由關聯的大企業擔保，中小企業違約由大企業負責償還，這樣大企業就必然會加強對中小企業的監督，從而既可以讓中小企業獲得必要的資金支持也可以讓銀行放心發放貸款。

第二，大力發展中小金融機構。中小金融機構在為中小企業提供服務方面擁有信息上的優勢。關于這種信息優勢，專家們提出了兩種假說：其一是“長期互動”假說。這種假說認為，中小金融機構一般是地方性金融機構，專門為地方中小企業服務，通過長期的合作關系，中小金融機構對地方中小企業經營狀況的了解程度逐漸增加。這就有助于解決存在于中小金融機構與中小企業之間的不對稱信息問題。另一種假說為“共同監督”假說，這種假說尤其適合于合作性中小金融機構。該假說認為，即使中小金融機構不能真正了解地方中小企業的經營狀況，因而不能對中小企業實施有效的監督，但為了大家的共同利益，合作組織中的中小企業之間會實施自我監督。一般來說，這種監督要比金融機構的監督更加有效。按照上述理論體系，大力發展民營的、地方性的中小金融機構，是解決中小企業融資過程中的不對稱信息問題的有效辦法。因為地方性的中小金融機構最能充分利用地方的信息存量，最容易低成本了解到地方上的中小企業的經營狀況、項目前景和信用水平，具有信息優勢和交易成本低的優勢。

第三，應該加快建立和培育信用中介機構?？梢宰尳鹑跈C構和企業都能得到他們所要的信息，有利于他們的雙向選擇，中小企業將享受更好更廣泛的金融中介服務。隨著我國加入wto，外資金融中介服務機構進入，必然會促進我國金融衍生市場的發展，競爭的壓力以及先進的運作方式將推動我國金融中介服務業的改革和發展。各種金融服務機構更加有效地輔助中小企業進行資信評估、加強財務管理、規范企業制度、進行項目規劃、提供金融信息。在此基礎上，銀行可開展對中小企業的票據承兌貼現、支付中介等業務。中小企業將得益于對風險更準確的評估、等待時間的減少、通過更好的借貸方式多渠道獲得資金。

第四，信息不對稱歸根結底是由于我們沒有解決一個市場化的問題。因為市場化機制不健全，銀行和企業缺少了一個自由選擇的過程；由于市場化機制不健全，政府有時不得不運用行政手段來干預經濟，從而經濟運行缺乏靈活性；由于市場化機制不健全，社會上出現了“尋租”等道德敗壞的現象，從而影響了整個社會的信用水平。因此，必須建立真正的市場機制并不斷完善，信息不對稱問題才能得到很好的解決，從而中小企業融資難問題才能迎刃而解，其投資和再生產機會也就會增大，最終有利于國民經濟的整體發展。

值得欣喜的是，于1月1日起正式實施的《中小企業促進法》，著重從兩個方面體現了國家對改善中小企業成長的外部融資環境所能做出的努力：一是在中央財政預算中設立中小企業科目，安排扶持中小企業發展的專項資金；二是國家鼓勵從中央銀行、國家政策性銀行、商業銀行乃至非銀行金融機構為促進中小企業發展提供金融服務和資金支持。但在一些剛發展起來的地區，還有“鞭長莫及”的現象。我們期待：中小企業融資難的問題在政府政策扶持下，能得到更進一步的改善。

【參考文獻】。

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