第一部分 總則

第一條：為了加強對公司各項日常費用開支的管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，明確公司審批權限，減少不必要的環節，公司開支必須遵循“計劃總額控制”、“先申報、審批、后支出、報銷”的原則，特制定本制度。

第二條：本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，本制度所指費用包括通訊費、市內交通費、差旅費、業務招待費、辦公費、稅費支出等。

第三條：本制度適用公司全體員工。

第二部分 事前借款審批管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一) 出差借款：出差人員按照公司規定額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務招待費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）對于日常發生的辦公用品購置、維修車輛、車輛加油、食堂用品購置及維修等以及前述無法包涵但屬于日常管理性費用支出的，在對應費用相關事項發生前，必須辦理借款手續，借款人員費用發生后應及時報賬。（辦公用品購置原則上應集中購買，集中管理）。

（四） 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借款人原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。特殊情況無法事前辦理借款審批手續的，必須在對應事項發生后2個工作日內補辦手續。原則上一事一申請，不得合并申請。

（五） 各項借款應提前一天通知財務部備款；無借款審批單的財務不予付款。

（六） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。

(八）公司實行前款不清后款不借的原則。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二) 審批流程：（1）低于一萬元的：部門負責人審核簽字→主管經理簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

1、日常費用包括差旅費、電話費、車輛費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、福利費等。在一個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。報銷時應根據費用性質填寫對應單據，注明附件張數，金額大小寫必須一致不得涂改，，簡述費用內容或事由。

2、費用報銷流程：報銷人整理報銷單據并填寫費用報銷單→部門主管審核簽字→主管經理審核簽字→財務部審核→總經理審批簽字→到出納處報銷。

4、差旅費報銷制度及流程

（1）定義：差旅費包含交通費、住宿費、伙食補助、其他相關費用。

限額憑票據實報銷的辦法，節約不補，超額自負。住宿費用、伙食補助按出差的實際天數采取“算頭不算尾”的辦法計發。

（5）差旅費報銷流程：

原則上出差人員在出差返回后5日內按照財務部報銷流程辦理報銷手續

（5.1）填寫《出差報銷單》，需填寫出差人員姓名、職務、填報日期、出差事由、出差期間起止時間、天數、交通費、住宿費、伙食費及其它。報銷共計金額，附件張數、借款金額。

（5.2）粘貼費用單據：將各類票據按類別分類整理，依次粘貼，其中交通費，住宿費，伙食費集中粘貼，其他費用單獨粘貼。

（5.3）按照報銷審批權限辦理審批手續，

（5.4）各部門應嚴格執行審批與報銷。

報銷流程：經辦人→部門領導→財務審核→分管副總→財務經理→總經理→出納報銷。

5、車輛費用報銷制度：

（4）、車輛保養、維修應由專人負責，由行政部建立臺賬。

報銷程序：經辦人→部門領導→主管經理→財務審核→總經理→出納報銷。

6、電話費用報銷制度：

（1）、電話費用包含辦公用座機費、網絡使用費、手機費、；

（2）、公司固定電話費、網絡使用費由辦公室統一辦理繳納并履行報銷程序。

（3）、所有員工必須保證在每天7：00------22：00開機。（特定人員必須24小時開機）

報銷程序： 經辦人→部門領導→財務審核→分管副總→財務經理→總經理→出納報銷。

7、辦公費用報銷制度

（1）為了合理控制費用支出，辦公費、低值易耗品等費用由公司行政部集中購置，統一管理。

報銷程序：經辦人→部門領導→主管經理→財務審核→總經理→出納報銷。 特別說明：辦公用品的采購歸口單位為行政部，行政部負責用品采購、分發、管理；行政部應做好辦公用品的采購和供應工作，保證公司正常需要。

各部門在行政部領取本部門所需物品應配合行政部做好登記工作。

8、業務招待費報銷制度

（1）因公需要招待客戶、關系單位的餐費、娛樂費、禮品費等需要先填寫《招待費用申請表》，由招待部門經辦人找部門主管，分管副總，總經理審批后實施。

（2）用于招待客人的茶葉、煙、酒、以公司名義制作的紀念品、禮品等統一由行政部訂做、保管、發放。各部門需用領取時，按有關規定填寫《領用單》辦理另有手續。

（3）公司實行單筆報銷制度，即一事一貼一審核，按照權限逐級審批報銷的方法。嚴格控制招待費的發生，并堅持“必須、合理、節約”的原則。

報銷程序： 經辦人→部門領導→財務審核→分管副總→財務經理→總經理→出納報銷。 注：主管副總及以上領導招待費用票據粘貼完整后，有財務審核簽字后出納核報。 第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

二、財務部根據考勤表編制工資表；

三、按照工資審批程序審批。每月20號前由財務部通過銀行代發等形式支付工資。

審批后交由財務部進行銀行轉賬支付。并由專人到社保局領取專用收據并按照報銷流程進行核報。

其他支出包括購置固定資產、各類軟件、咨詢費、廣告宣傳費及其他費用等

（1）購置前需要按照公司規定填寫《購置物品申請單》并按審批程序報批。

（2）購置申請批復后，由使用部門將資產驗收無誤后，經辦人憑發票，驗收單等資料辦理出入庫手續后，按規定填寫報銷單，財務部審批后的報銷單付款，需提前借款的應按照借款審批手續辦理，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 報銷時間的具體規定

（1）財務報銷：公司財務部每周二為財務報銷日。未及時遞交到財務部的將順延到下個報銷日。

（2）借支及其他業務原則上也按照報銷日報銷原則，若有特殊情況需要提前付款的需提前報董事長批復后方可付款。

第七部分 附則

本制度解釋權歸公司財務部。

本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效。

附

附件1：《差旅費報銷說明》

附件2：《原始單據粘貼說明》

附件3：《差旅費審批單》

附件1

一、 差旅費交通費標準說明：

1、公司安排用車的報銷車輛用油、過路費、停車費。

2、單程超過6小時以上的出差，可乘坐臥鋪、高鐵等。

3、總經理以下人員出差因路途較遠，任務緊急，需要乘坐飛機的，經逐級請示，總經理、董事長批準，在《出差審批單》上說明情況，方可乘坐并報銷。若不請示乘坐或購買低折機票的將按照火車票同等價格予以報銷。

4、乘火車出差的員工，因任務緊急來不及提前訂票的，訂票費不能超過30元。

5、跟隨上級領導一同出差的，可與職務最高者入住同一酒店。員工出差期間因業務需要乘坐出租車的，應在報銷單上寫明。

6、對于自行安排住宿而不報銷住宿費用者，每晚補貼50元。

二、住宿與伙食補助標準說明：

（1）城市分類：

a類城市：上海、北京、天津、廣州、深圳

d類城市：其它城市

（3）出差員工為聯系業務而發生的超過住宿標準的費用，應寫明原因事由報總經理、董事長審批后方可報銷。

附件2

原始票據說明及粘貼辦法

一、原始票據的審核 各項報銷的原始票據，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性后再報送公司總經理和董事長報批簽字。

二、原始票據應具備的內容：

1、票據名稱

2、填制票據的日期

3、填制票據單位的名稱或填制人的姓名

4、經濟業務的內容

5、數量、單價、金額

6、各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。

（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；

（2）財政機關批準并統一監制的行政事業性手機；

（3）過路費要用稅務局監制的票據；

（4）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

（6）對外開出的原始票據，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。

7、足浴、洗浴中心、ktv等娛樂場所的票據一律不予報銷。

三、對原始票據的技術性要求：

1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

2、支付款項的原始單據，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

3、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上；收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

4、預付性款型，由經辦人填寫付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

出差審批表

注：本表交由部門負責人、主管副總審批，總經理、董事長同意之后，在行政部登記，相關事宜辦理完畢后，在報銷時與差旅費報銷單一并提交財務部門。

一、積極培植財源，做實財政“蛋糕”，著力打造發展財政

我局上下主動應對經濟和財稅形勢變化，牢固確立責任意識和目標必成意識，在繼續培植壯大地方財源的同時，切實抓好收入征管工作，努力保持財政收入穩定較快增長。在培植財源方面，做到了“四突出”：突出服務發展大局。

緊緊圍繞全市“重大項目年”活動，千方百計調度資金支持重點工程、重點項目建設，確保市委市政府各項經濟重大戰略決策的順利實施。突出財稅政策落實。認真落實市委市政府關于“一區四園”和骨干企業一系列扶持優惠政策，切實做好《企業所得稅法》、增值稅轉型、出口退稅、殘疾人就業等重大政策調整的宣傳工作，主動把企業急需的政策信息送上門，幫助企業向上爭取項目和政策扶持，重點支持符合國家產業政策、財政貢獻率高的企業加快發展。突出財政資金扶持。綜合并靈活運用預算、貼息、轉移支付、獎勵、補助等政策工具，整合財源建設資金，集中財力支持企業新產品開發和技術創新，引導企業轉變經濟發展方式，促進稅收增長。突出財政體制作用。按照市委、市政府對經濟開發區發展的目標要求，根據部分鄉鎮區劃調整后的實際情況，重新調整完善經濟開發區財政體制，進一步理順分配關系，切實增強其快速發展動力，努力打造地方財源積蓄區，不斷提高開發區對財政的貢獻份額。在培植財源的同時，我局在收入征管方面做到了“四注重”：注重完善征管機制。

加強與稅務、工商、銀行等部門聯合協作，堅持每月定期例會制度，強化納稅網上申報、納稅評估和稅收稽查工作，定期清理稅收優惠政策，嚴格福利企業退稅管理，嚴格控制稅收減免行為，堅持依法治稅，應收盡收。注重財政收入結構。堅持稅費并舉，抓大不放小，嚴格依率計征，既保證稅收收入足額征收，也保證非稅收入征足征齊，既抓好增值稅、企業所得稅、個人所得稅等共享稅種的征管，更注重抓好營業稅、房產稅、土地使用稅、契稅等地方稅種的入庫，不斷優化收入結構，努力提高收入質量。注重稅源調查。圍繞《企業所得稅法》實施對全市經濟財政的影響，進行廣泛調查，認真分析情況，健全稅源臺賬，加強對新辦企業、餐飲服務業、高收入群體、銷售不動產及房屋租賃業管理，堵塞稅收流失漏洞。注重考核獎懲。建立健全增收獎勵機制，修訂完善專項考核辦法，加大力度，按月考核，季度兌現，落實了“以月保季、以季保年”工作措施。

二、優化支出結構，強化支出管理，著力打造和諧財政

隨著經濟的快速增長，政府財力的進一步增強，今年，我市不斷加大對社會公共事業的投入力度。一是支持社會主義新農村建設。始終堅持“三個高于”的原則，今年累計撥付資金17796萬元，支持高效規模農業發展，支持“金橋工程”、農村危橋、小型水利等重點工程建設，支持泰黃清水輸水二期工程建設，支持農村環境整治工作，著力改善農業生產條件和農民生活環境。繼續支持農村“五件實事”工程，撥付資金2630萬元，推進新農村試點村和先行村建設，建設農村公路200公里，新建改建農村橋梁200座，疏浚河道1026條，建設農村戶用沼氣2100戶，改造戶廁15000座，進一步加快社會主義新農村建設步伐。二是支持社會事業發展。撥付資金50710萬元，大力支持普及高中階段教育，積極支持職教園區建設，加快推進教育現代化，努力促進各級各類教育協調發展。多方籌措資金，扎實開展義務教育債務化解工作，促進義務教育事業健康發展。撥付社會保障專項資金4213萬元，擴大了保障范圍，提高了保障水平，建立了覆蓋城鄉居民的社會保障體系，認真落實重度殘疾人的基本生活保障制度，積極推進重點優撫對象醫保制度改革，建立城鄉居民“低保”標準自然增長機制。撥付300萬元配套資金，加強農村衛生機構裝備和基礎設施建設，完善了農村三級衛生服務網絡，支持社區衛生服務站建設。三是支持城市開發建設。積極籌集資金，重點支持北城區改造、新區道路、污水收集管網鋪設、污水處理廠改擴建和垃圾焚燒發電項目等重點工程建設，努力打造生態環境，加快宜居城市建設步伐。

三、加大民生投入，發展公共財政，著力打造民生財政

今年，我局堅持把解決民生問題擺在更加突出的位置，妥善安排財力，進一步關注民生、重視民生、保障民生、改善民生，努力實現xx大提出的“五有”目標。一是優先發展教育，切實做到“學有所教”。積極拓寬教育經費籌措渠道，將義務教育全面納入公共財政保障范圍，提高了各級各類學校公用經費標準，城鄉義務教育全部免費提供教科書。認真執行國家“兩免一補”和助學金資助政策，擴大了家庭經濟困難學生資助覆蓋面，提高了補助標準。二是大力促進就業，努力實現“勞有所得”。認真貫徹《就業促進法》，堅持實施積極的就業政策，進一步完善和落實好就業再就業稅費優惠、小額擔保貸款財政貼息、職業培訓補貼等財稅政策，撥付資金250萬元，重點幫助解決好雙失業人員、零就業家庭和被征地農民等困難人員就業問題。三是支持醫療衛生事業，積極保障“病有所醫”。堅持公共衛生公益性質，按照人均不低于8元和10元的標準建立農村和城市公共衛生服務專項資金，保證居民免費享受政策規定的基本公共衛生服務。繼續實施大病救助制度，撥付資金200多萬元推行城鎮居民基本醫療保險。普及新型農村合作醫療，提高政府補助標準，參合農民實際補償比例超40%。四是實施養老保險，加快推進“老有所養”。撥付資金1500萬元推進農村養老保險制度，同時做好被征地農民基本生活保障工作，加大老年福利院、老年公寓、老年康復院等服務設施建設建設力度，全市五保戶集中供養率達68%。五是重視廉租房建設，著力推進“住有所居”。認真貫徹《國務院關于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》，積極實施安居工程，“低保”家庭和低收入困難群眾住房得到進一步改善。

四、深化財政改革，創新管理機制，著力打造透明財政

一是深化部門預算管理制度改革。進一步鞏固擴大政府收支分類改革成果，完善基本支出標準體系、基本支出定員定額標準和資產配置標準體系，“開前門堵后門”。進一步細化政府專項資金的預算編制，強化滾動管理，建立責任制度，硬化預算約束。全面實行綜合財政預算，將部門所有收支逐步納入部門預算，實現預算內外資金、單位自有資金、政府性基金的真正統籌管理。二是深化財政集中支付改革。繼續推行并完善公務卡結算方式，今年新增公務卡結算單位17家，新辦個人公務卡425份，到目前為止，全市所有市直行政事業單位均實行公務卡結算，共安裝單位財務轉賬pos機196臺，發放單位公務卡202張，發放個人公務卡6881張，累計支付金額1.81億元。三是深化政府采購制度改革。完善了協議供貨制度，建立供貨商廉政準入制度和定期考核制度，實行優勝劣汰，聘請市人大代表和政協委員作為政府采購行風監督員，確保政府采購質量優、價格低、服務好。四是深化非稅收入管理制度改革。嚴格按照財政部《關于加強政府非稅收入管理的通知》要求，完善了非稅收入收繳管理體系，目前已有213家單位實行了“單位開票，銀行代收，財政統管”的全新征收模式，累計發入《江蘇省非稅收入一般繳款書》428420份，繳入財政專戶資金達26573萬元。五是深化國有資產管理制度改革。探索建立資產管理和預算管理相結合的新機制，研究出臺了《關于進一步加強行政事業單位國有資產管理工作的意見》、《泰興市行政事業單位國有資產處置管理辦法(試行)》、《泰興市行政事業單位經營性房屋出租管理細則》等三個規范性文件，確保了國有資產的保值增值。

五、加強監督檢查，堅持依法理財，著力打造法治財政

一方面初步建立動態監督平臺，利用計算機網絡技術開展監督檢查工作，實現財政資金運行全過程的動態查詢和監控。另一方面突出財政監督重點，抓住財政管理中的難點、社會關注的熱點問題，組織對《企業所得稅法》、耕地占用稅、個人所得稅等重大財稅政策執行情況，重點行業稅收征管質量、重要非稅收入繳納情況，“三農”、社保、教育、衛生、生態保護等關系民生的重大支出情況，行政事業單位財務和會計信息質量以及政府工程項目、財政供養人員、項目補助、規范津補貼等情況開展專項檢查，建立了舉報制度，加大了處罰力度。

在總結成績的同時，我們也清醒地看到財政運行和管理中依然存在一些矛盾和不足：一是受收入結構、財政體制和激勵政策等因素影響，市本級可支配財力與財政收入不能同步長，而公共財政支出剛性增強，收支矛盾仍然比較突出;二是社會保障的范圍不斷擴大，保障標準不斷提高，財政保障的能力還很脆弱，難以滿足各方面的需求;三是部分鄉鎮財政還比較困難，化解歷史債務的壓力較大，防范財政風險的責任重大;四是財政管理改革仍需繼續深化;五是財政隊伍建設仍需進一步加強，特別是扎實做好學習、培訓工作及財政文化建設。等等，針對這些問題和不足，我們認真研究解決的措施，確保財政健康平穩運行，為全市更高水平小康社會建設奠定了堅實的基礎。

一、加強政治業務學習，努力提高自身素質

我深知作為財務工作人員肩負的任務繁重，責任重大。為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好地履行好職責，就必須不斷地學習。因此我始終把學習放在重要位置。本人認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想，深入學習貫徹落實科學發展觀和中央、省市工作會議精神。通過學習武裝頭腦，自覺運用辯證、科學的觀點和方法分析問題，解決問題。結合分管工作，認真學習了《會計法》、電算化知識等法律、法規和宏觀經濟決策知識，掌握了應有的技能，提高了實際動手操作能力。一是鉆研業務。熱愛本職工作，遵守會計人員的職業道德，勤奮、努力鉆研業務技術，使知識和技能不斷適應會計工作要求。為了使工作精益求精，在百忙之中堅持自學會計業務知識。二是熟悉法規。會計工作不只是單純的記賬、算賬、報賬工作，會計工作時時、處處涉及到執法守規方面的問題、涉及到紀檢問題。在熟悉財經紀律、法規和國家統一的會計制度的基礎上，努力做到在處理各項經濟業務時知法依法，知章循章，依法把關守口并做好宣傳工作。通過學習，無論是在政治思想上，還是業務水平方面，都有了較大提高。工作中，能夠認真執行有關財務管理規定，履行節約、勤儉辦事;處處率先垂范，廉潔勤政，務實開拓。

二、愛崗敬業，扎實做好各項工作

在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局。不管是刮風下雨，還是家務纏身，都能遵守機關的各項制度。憑借對工作的執著與熱愛，展現了無私的敬業精神。由于單位人多，情況復雜，經常放棄休息時間，不分早晚，丟下家里的一切事情到單位加班。工作上踏實肯干，服從組織安排，努力鉆研業務，提高業務技能，盡管平時工作繁忙，不管怎樣都能保質、保量按時完成崗位任務。主動利用會計的優勢和特長，給領導當好參謀，合理合法處理好一切財會業務，對辦公室所有需要報銷的單據進行認真審核，為領導審批把好第一關，對不合理的票據一律不予報銷，發現問題及時向領導匯報，認真做好會計基礎工作。認真審核原始憑證，會計憑證手續齊全、裝訂整潔符合要求，科目設置準確、賬目清楚，會計報表準確、及時、完整，定期向領導匯報財會業務執行情況。除按時完成本職工作之外還能完成一些臨時性工作任務，如人事、保險、住房公積金等工作。始終發揮樂于吃苦、甘于奉獻的精神，任勞任怨、盡職盡責，出色地完成了各項工作任務。

總之，在近一年的工作中，自己在本科室人員的共同努力下，做了大量卓有成效的工作，這與縣政府辦的正確領導和同志們的艱苦奮斗是分不開的。在今后的工作中，我將更加努力地工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我們政府辦的建設和發展貢獻自己的力量。

一、落實年初確定的財政收支目標責任，認真搞好預算收支執行及分析。

截至十月，財政收支運行較好，地方財政一般預算收入完成25375萬元，同比增長33.7%，增收6403萬。財政一般預算支出完成72432萬元，為年度預算的88%。收入保持了良好的增長勢頭，支出運行平穩。有力地促進了我區各項經濟社會的發展，為區委政府確定的重大項目以及區鄉兩級政府和部門提供了必要的資金保障。

二、狠抓基礎性工作，搞好網絡平臺建設

(一)基礎性工作是完成各項工作的必要前提，為了提升工作效率。

今年以來，我科克服時間緊，工作任務繁忙，及時安排布置了財政工資統發系統軟件的更新學習培訓，組織人員通過現場操作演示等方式，順利完成了我區57個部門單位的軟件更新，使得工資統發工作能夠順利進行，確保了工資的正常發放。

(二)結合上級財政的安排布置，實現了國庫日常業務工作的網絡化管理操作。

去年，上級財政推廣使用了財政廳研發的《總會計核算系統》，因推行時間較晚，該軟件的全功能使用是從今年以來正式啟用的，雖然該軟件實用性強，但具體使用過程中難免出現一些使用問題，為了盡快解決好網絡運行中出現的問題，我科具體工作人員花大量時間和精力查找問題，解決了該軟件和《預算執行分析》、《財政總決算軟件》等在具體實際使用中出現的復雜情況，保證了日常具體工作的順利進行。

三、順利完成了20xx年財政決算報表工作

20xx年的決算報表工作面臨新的情況，編制方法和要求前所未有，工作量十分浩大，通過精心準備，刻苦努力，國庫科全體同志分工協作，加班加點，挑燈夜戰，做到審核編制報表工作與日常收支撥款業務工作兩不誤，克服了時間緊，任務重等不利因素，按時按質地完成了報表編制上報任務。

四、加強了內外部工作的聯系

在分管領導的主持下，我科就化解我區農村義務教育“普九”債務資金國庫集中支付管理有關問題進行了研討，組織教育部門和與此有關的行財科、綜改辦進行了座談交流學習。通過學習，統一思想，形成共識，消除了認識上的誤區，為今后我區落實此項工作做好準備，打下基礎。參與教育系統財務培訓班，就農村義務教育經費資金管理，國庫集中支付改革進行深入宣傳。

五、理順管理，規范國庫業務操作

為適應當前財政國庫管理制度改革，整合了預算外資金專戶管理，使得國庫工作的職能得到進一步完善，實現了預算內外資金的統一管理，從會計核算體系到會計信息的綜合反饋達到有機統一。

六、國庫集中支付改革工作

1、繼續搞好“財政工資統一發放”工作，工資統發是國庫集中支付改革的一個方面。目前為止，納入工資統發的部門58個，以銀行卡的方式累計直接支付工資30248.68萬元，涉及我區各鄉鎮、街道辦事處和區直各部門單位13644人。此項工作是財政國庫管理精細化管理的具體體現，在全市范圍看，我區的工資統發程度是的，目前為止，沒有出現工作差錯，是與具體工作人員的責任心密切相關的。值得注意的是，“空餉”問題的出現是與人事管理不到位等復雜背景相關的，不是財政工資統發后出現的負面影響。

2、進一步落實好“農村義務教育經費保障機制款”、“農村貧困學生半寄宿制經費”的資金管理。今年以來，我科通過直接支付到農村中小學校的保障機制經費和生活補助累計達到5612.57萬元，杜絕了專項資金的截留挪用。把中央要求落實的支農惠農政策進一步落實下來，促進了我區教育事業的發展。

七、其他方面的工作

1、參加“小金庫及非稅收入”清查工作。前期配合牽頭科室花大力氣進行銀行賬戶清理核對工作，分別與七家商業銀行和金融機構聯系核對我區區鄉兩級600多個銀行賬戶開設認定工作;后一段參與對單位的檢查工作，形成了檢查報告，針對賬戶清查情況及時制定了《關于進一步加強銀行賬戶管理的通知》下發各鄉鎮、街道辦事處及區直各部門單位，鞏固了小金庫清理檢查成果，加強了我區銀行賬戶管理工作。

2、參加了財政信息公開、“四項制度”落實的有關準備工作及研究，擬定了國庫科四項制度實施意見，國庫科辦事指南等文字材料，完成了上級關于汶川地震對我區經濟運行財政收支影響調查報告。

3、汶川地震后，我科接待了單位的對救災捐款涉及個人所得稅稅前扣除的咨詢，及時向分管領導匯報，研究具體操作事宜，并形成正式文件通知下發各單位辦理。

4、認真研究國有土地使用權出讓收支管理涉及國庫業務的相關問題，及時向分管領導匯報，提出有關意見建議。

5、參加了全區財政清理吃“空餉”檢查工作。

八、存在的困難和問題

主要問題還是國庫集中支付試點推廣工作擴面。通過一年多的試點，第一批試點單位雖然啟動，但試點單位的財務規模小，資金量少，一些改革過程中的新問題可能暫時沒有顯現出來。因此，我區國庫集中支付改革的指導思想還是應該確定在“積極穩妥，穩步推進”上，需要聯系資金清算的有關各方進行相關協議的簽訂，開通人民銀行、代理銀行和財政國庫三方的聯網，建立網絡平臺。

九、明年工作的計劃及措施

1、加強業務技能，提高管理水平。逐步推廣《預算執行軟件》在我局內部主要業務科室中的網絡使用。進一步提高工作效率。

2、深入基層單位，通過調研分析，克服各方面的困難和問題，把國庫集中支付試點面過大一些，爭取區直單位試點面達到30%。