為保證事情或工作高起點、高質量、高水平開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。寫方案的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是我給大家收集整理的方案策劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

內部審計工作方案篇一

目前房地產行業整體不景氣，市場庫存高企，量價齊跌，多數房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團而言，由于選擇了城鎮化戰略，更加面臨著開發周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。

在經營管理上，由于資金壓力大周轉困難，各開發項目虧損較多，經營目標完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團采取了收縮戰略，縮減規模，架構重組并采取事業部制的管理模式等措施，相關的產業版塊實行自負盈虧的經營模式。

（二）風險管理狀況

1、目標管理不嚴謹和科學，經營指標虛高而不切實際，導致執行中無法有效地對各產業板塊及其相關負責人進行嚴格的目標管理、計劃管控和績效考核，同時相關的財務監督等方面也欠缺。

2、資金管理計劃隨意性較大和不科學。而集團公司目前所鋪攤子較大，在經營管理上面臨一個嚴重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團公司整體運作，因此造成了日常運營中資金上的捉襟見肘和資金調配的隨意性，從而使得公司整體運營上的各種問題層出不窮，為處理相關遺留問題各業務部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規范進行管理操作。

3、目前制度的許多條款已與實際情況不符合，制度執行情況差。

從我們的內審工作本身來說，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的重視程度不夠之外，另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規性審計（即第3項對制度進行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標管理方面）。

而公司目前存在的主要或基本問題是1和2，其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進行合規性審計（即制度審計）來發現一些細枝末節的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務的效果。

值得一提的是，相關審計報告所確認的問題多年來未被整改而繼續存在，其原因仍然是由于前述的目標管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責任人是否整改與其績效無關而導致整改意愿不高、獎罰制度等監督機制運行不暢，未能為審計工作成果轉化提供有力保障。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進和克服。

現代內部審計實務，一般分為以下三種形式：

1）財務審計。

2）合規性審計（即我們日常的制度審計）。

3）經營管理審計。

以上三種審計形式中，第1）項財務審計是基礎工作，對于日常的財務收支和會計信息進行監控是必不可少的環節，今后的工作中仍需要適當保留財務審計的內容。第2）項合規性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來看，由于所關注的多為細支末節的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關審計效果不佳，無法起到對管理提供增值服務的效果。因此今后的審計，應該從第3）項即經營管理審計工作來切入。同時，我們也要介入部分管理當中，提供有關的管理咨詢，利用本身的專業知識充當公司的管理顧問角色。

目前，集團公司實行全面事業部制管理模式改革，各事業部獨立核算，封閉運作，自負盈虧。在事業部管理模式下，以下方面的關系還需要審計部門在工作中予以特別關注：總部與事業部之間的權責利的劃分是否清晰明確，相關的管理權限表是否合理。如何對各事業部進行業務協調。相關日常經營信息是否能夠及時準確提供。如何有效地評估和監控相關事業部的運作。

根據以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：

1、經營管理審計方面

根據集團目前經營情況及全面事業部管理模式，上半年首先對目標管理（全面預算管控和績效考核的前提條件）、預算管理績效管理財務管理等職能管理（計劃預算管控、績效考核、財務監督是經營目標達成的重要保障）進行評估和完善，同時對投融資方面存在的重大風險進行評估和完善資金管理，下半年對主要項目高級管理人員任期中經濟責任審計，目的在于評價經營目標的達成情況以及檢驗目標管理、預算管理、績效管理、財務管理的管理成效，針對存在的問題查漏補缺。

2、咨詢方面

2對新業務、新系統及其相關流程提供審計建議等。

3參與收購或盡職調查。

4及時參與重大經營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。

3、計劃安排

審計部制定20xx年審計工作計劃，見附件1：《20xx年審計工作計劃》。

內部審計工作方案篇二

第一條為進一步貫徹落實風險為本的管理方法，促進全行有效履行反洗錢義務，提高反洗錢水平，根據《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《江西省金融機構反洗錢內部審計工作指導意見》等有關反洗錢法律法規規章，并結合我行實際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內部審計，是指本行審計部門根據有關法律、法規、規章及本行反洗錢工作的有關規定，對全行的反洗錢制度建設、執行情況和相關部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監督和評價等活動。

第三條 景德鎮農商銀行稽核監察部為我行反洗錢內部審計部門。

第四條 景德鎮農商銀行反洗錢內部審計應遵循“獨立性、客觀性、風險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構或業務上的獨立性，由稽核監察部開展反洗錢內部審計，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立;客觀性原則是指應以事實為基礎，以反洗錢法律法規和規章為依據，實事求是地反映審計過程與結果;風險為本原則是指應以風險為導向開展反洗錢內部審計，將重要風險環節作為內部審計的重點。

第五條 反洗錢內部審計的目標是促進建立健全反洗錢內部控制制度和操作規程;評價本行反洗錢內部控制的健全性和有效性;促使全行各業務條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預防、監測洗錢風險的能力，從而降低經營風險、合規風險，增加銀行的價值。

第六條 稽核監察部每年至少應對總部及其分支機構開展1次反洗錢內部審計(稽核)，每年不少于20%的審計面。

反洗錢內部審計應納入年度審計項目計劃，統籌安排。

第七條 稽核監察部在開展反洗錢內部審計時，有權及時、全面了解本行反洗錢工作相關的經營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證。

第八條 內部審計人員應當遵守保密和回避制度，保守反洗錢內部審計工作中知悉的有關秘密，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第九條內部審計以風險導向審計理念為基礎，采取現場審計形式開展反洗錢內部審計工作。

第十條 內部審計包括常規內部審計和特殊內部審計，審計方式為全面審計或專項審計。

全面審計是指對反洗錢審計內容進行全部審計的內部審計工作;

專項審計是指對反洗錢審計內容中的某一項或幾項執行情況進行的內部審計工作。

第十一條 反洗錢內部審計包括但不限于以下內容：

(一)反洗錢組織機構建設情況;

(二)反洗錢內控制度建設情況;

(三)反洗錢宣傳和培訓情況;

(四)客戶身份識別、持續識別情況;

(五)客戶洗錢風險等級劃分情況;

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;

(七)大額和可疑交易報告情況;

(八)可疑交易人工識別情況;

(十一)反洗錢工作領導小組成員部門的履職情況及內部考核情況;

(十二)其他重要事項。

第十二條 內部審計方法主要有談話(與負責人、反洗錢聯絡員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現場監管報表、反洗錢培訓宣傳記錄、會議紀要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進行反洗錢調查問卷(反洗錢業務考試)等。

第十三條 稽核監察部可以根據有關法律、法規、規章及本行的有關規定，結合反洗錢工作的實際，創新審計方式方法，確定審計內容。

第三章審計準備

第十四條稽核監察部應了解和分析本級及下級機構反洗錢工作情況，根據風險導向確定內部審計對象。

第十五條 開展反洗錢內部審計應當立項，并制定工作方案，經有權人批準后組織實施。

第十六條 在反洗錢內部審計實施前應成立反洗錢內部審計組，成員包括組長、主審人和審計人員。根據實際情況，可在審計組下成立若干審計小組，每個審計小組成員不得少于2人。

(一)主持進場會談和離場會談;

(三)確認現場檢查結果;

(四)決定反洗錢內部審計中的其他重要事項。

第十八條主審人的職責如下：

(一)決定現場檢查進度;

(二)組織起草《現場檢查報告》和《現場檢查意見書》等檢查文書;

(三)管理被查單位提供的業務檔案和有關資料;

(四)決定現場審計組織和實施中的其他有關事項。

第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內部審計工作。

第二十條審計部門開展反洗錢內部審計應制作《審計通知書》一式兩份，一份交由被審計單位，一份由稽核監察部留存。

第二十一條審計組實施反洗錢內部審計前，應對審計組成員進行專項培訓，要求審計組成員掌握現場審計實施方案、現場審計要求和被查單位有關情況，遵守工作紀律等。

第四章現場審計實施

第二十二條審計組實施現場審計時，應向被審計單位出示《審計通知書》，按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條 被審計單位應當積極配合審計組的工作，并提供有關材料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供材料的真實性負責。

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調閱被審計單位憑證等資料應填制《審計調閱資料清單》一式兩份，一份交被審計單位，一份由審計組留存。現場審計結束后，審計組應將調閱資料退回被審計單位，并由調閱人和收回人簽字確認。

第二十六條 在進行反洗錢內部審計時，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業務量。

第二十七條審計人員進行現場審計時，應對審計工作進行記錄，編制《工作底稿》。

審計人員應對所編制的《工作底稿》的真實性負責。

第二十八條審計組應就審計中發現的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復印件或照片。證據復印件應當加蓋被審計單位公章，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應當在有關證據上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條主審人應組織審計人員對有關審計內容進行復核、綜合分析，制作《事實確認書》，經審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應在規定時限內，以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的，應加蓋公章和主要負責人簽字確認;被審計單位有異議的，應提交說明材料及證據，審計組應予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的，不影響審計組根據證據對有關事實的認定。

第五章審計處理

第三十條審計組應當在核實審計事實并確認審計程序符合有關規定后，根據被審計單位的反饋意見，撰寫反洗錢內部審計報告。

第三十一條稽核監察部應當將反洗錢內部審計報告及時向行領導或反洗錢領導小組報告，同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內部審計，還應將審計報告于內部審計結束后15個工作日內報當地人民銀行。

第三十二條 在進行反洗錢內部審計中，認定被審計單位存在違反反洗錢有關法律法律和規章的，應當提出處罰依據、整改意見和處罰建議，要求被審計單位對存在問題在規定期限內進行整改。

第三十三條 稽核監察部有權對被審計單位或部門對反洗錢內部審計發現問題的整改落實情況進行檢查、監督。

第三十四條 稽核監察部應按照有關規定將審計中發現的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構，并通報給相關主管部門，由主管部門負責處理。

第三十五條 反洗錢內部審計工作結束后，審計人員應將審計過程中的所有資料按照本行有關規定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條 稽核監察部應當在每年度結束前的10個工作日內將本年度反洗錢內部審計情況報告上級審計部門。

第七章附則

第三十七條 本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監察部結合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條 本方案由景德鎮農商銀行負責解釋。

第三十九條 本方案自下文之日起執行。

內部審計工作方案篇三

根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預算執行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局進行預算執行審計。

2、地稅系統審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司、旅游開發有限公司、縣網通公司、創業集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯社、縣房地產開發有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業。

3、鄉鎮財政決算審計4個，即對鎮、鄉、鎮進行財政決算審計。

經與縣委組織部商定，今年將結合其他專業審計，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。

全年共安排7個行政、事業單位財務收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。

3、縣局項目5個，對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院的x年度財務收支情況進行審計。

全年安排資產負債損益審計項目2個，即對縣農村信用合作聯社、自來水公司進行資產負債損益審計。

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經濟適用房決算審計、房地產開發企業行政性收費基金繳納情況審計、鎮中小學標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。

內部審計工作方案篇四

一、繼續深入開展預算執行審計

堅持“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法（試行）》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。

二、進一步加強領導干部經濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和_，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。

三、繼續做好基建修繕工程項目審計

結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續搞好專項審計和審計調查

按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結果利用和審計整改

按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的"意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設

加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。

內部審計工作方案篇五

省電力有限公司是國家電力公司全資子公司，20__年_月_日由__省電力工業局改制而成。公司主營電網經營、電力生產、電力電量購銷、電網調度與管理;兼營電力技術開發、試驗研究、信息通信、電力建設(包括勘測、設計、施工、修造、安裝、調試)、燃料購銷、物資購銷、職業培訓、咨詢服務、房地產開發、廣告裝潢等。公司本部機構設16部1中心，公司現有直屬單位33個、二級單位8個、視同直屬的合資聯營單位18個，正式員工約23623人;有多種經營企業238個，并與全省60個躉售縣(市、區)的供電企業簽訂代管協議，實現代管56個。到20__年底，全省電力裝機總容量達1245、41萬千瓦，資產總額287、51億元。20__年3月26日，__省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。

省電力公司為了保證“資產經營職責、安全生產職責、黨風廉政建設職責制”的貫徹落實，促進__電力競爭性生存、可持續發展，提高企業效益、社會效益、員工效益，實現“客戶滿意，政府放心”的終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創一流，加速實現兩個帶全局意義的根本性轉變”的工作主線，進取探索構筑“立體、動態、集約、高效”的內部監督體系，實施財務總監、總會計師及財務部門負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視制度。經過監督管理體制、機制、制度的創新，推動監督運行機制的流程重組、功能再造，確保監督管理的有效和長效，實現生產安全、經濟安全和政治安全。公司現有審計人員93人，其中：本部及派出機構28人，基層單位配備專職審計人員65人，初步構成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的內部審計監督體系。

一、完成的主要工作及效果

省公司按照現代企業制度的要求，建立了“立體、動態、集約、高效”的監督體系，實施了財務負責人委派制、片區審計工作派出制和監督巡視組制度。作為監督體系組成部分的內部審計，緊緊圍繞“經濟安全”這個主題，在內部審計體制、機制和管理方面有所創新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現了審計工作向職代會報告制度、召開了高規格的審計工作會議等，初步理出了一條適應現代企業制度的內部審計工作思路。20__年，公司系統共完成415個審計項目，完成工程、合同審計簽證778份，查糾違規金額3，594萬元，核減工程造價1、5億元，提出管理提議917條。

一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業經營者關心的重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調查，為企業經營管理供給了幫忙，得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調查，促進了基層單位對入廠煤質量的管理;對大修理費用的審計調查，進一步明確了大修與技改的界限;對結算中心的資金管理審計調查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的提議;對多經企業內部業務管理的審計調查，促進了多經企業內部市場的統一和規范管理;對投資管理的審計調查，區分了投資與借款的界限;對科技開發費的審計調查，提出統籌安排、集中開發、推廣應用的意見，有利于克服科技投入的重復、浪費現象。

二是前移審計關口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的視角，對經營管理情景進行總結、分析和評價;審計人員還進取參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內部審計審查，不對外簽約;對基建工程項目，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規范的行為，起到了進取有效的作用。

三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區審計、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6%。經過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得到較好體現。

四是開展了任期經濟職責審計。審計部門對經營管理第一職責人組織進行了任期經濟職責審計，在完成離任經濟職責審計的同時加大了屆中經濟職責審計力度，對企業經營管理的薄弱環節和經營管理上不合規的經濟行為及時給予預警;省公司還把內部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評價領導班子經營本事上發揮了作用，使審計職能得到進一步強化。

五是加強了農網改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農網資金使用情景調查，組織完成了421個農網單項工程審計，審減金額1080萬元;及時糾正了農網資金未按規定專款專用以及農網工程物資采購等方面存在的問題。農網審計工作取得的成績，在這次國家審計署統一安排的農網工程審計中，得到了各級審計機關的好評。

六是進取配合監察部門完成對有關經濟案件的查處。公司審計部配合監察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經濟問題。經過實事求是、客觀公正地調查落實，有的澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作;有的查清了事實，幫忙職責人員從思想上認識存在問題的性質，到達了教育干部的目的。

七是審計成果得到有效運用。各片區審計工作部建立了片區各單位的審計電子臺賬，動態分析經濟安全危機點;開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對1999年以來審計成果運用和落實情景的監督檢查，解決“審用脫節”問題，根除“審而不改，審而無用”現象;省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯系制度，審計部門對監督檢查中發現的共性問題經過電子郵箱發送給各單位主要領導，各單位領導對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題，舉一反三、對照自查。

二、采取的主要措施

審計部門圍繞企業的“改革、發展、穩定、管理、服務”的重點，在健全組織、完善制度、改善方法、提高審計成果運用等方面做了很多工作，__電力的審計工作從弱到強，正在發揮越來越重要的作用。

(一)不斷創新，建立了新型審計監督組織形式省公司按照“有限職責、有人負責、有效制衡”的要求，根據內部審計工作的發展趨勢，在分析了過去聯合審計組織形式利弊的基礎上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構派出制，進行垂直管理和領導。經過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批(24人)優秀審計人才到4個片區審計工作部工作，其中總審計師4人(副處級)、正科級審計員7人、副科級審計員13人;審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統一研究并列入公司年度財務預算。其效果主要表此刻：監督力度得到加強，監督領域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務得到有效體現。經過片區審計人員的辛勤努力，內部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可，片區審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區單位的進取肯定。

(二)加強審計隊伍培訓，建立健全內部審計制度為使審計人員適應企業經營管理的需要，更好地服務于企業，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計;二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規、審計業務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近400人次;三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業務培訓150余人次。系統審計人員的整體素質有所提高，隊伍結構正朝多師方向發展。同時制定了具體的工作制度、規范或辦法，頒布了《內部審計處罰規定》，首次賦予內部審計直接處理、處罰權，對試圖違紀的人起到了威懾作用;出臺了片區審計工作規則及相關管理辦法，各片區審計工作部也陸續出臺了各種內部審計管理標準，完善了審計信息交流網絡，建立了工作部與監督巡視組溝通聯系制度，結合自身實際開展了審計質量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度，初步建立了適應新的組織體系有序運轉的操作平臺。

(三)優化審計業務流程，構筑立體審計監督網絡作為省公司“立體、動態、集約、高效”監督體系的重要組成部分，完成了審計監督體系的建設，對原有審計業務流程進行了重新整合，構筑新形勢下系統的、分層的審計監督體系。提升了審計監督的功能，圍繞“三項目標”(依法經營、閉環控制、q×△p最大化)，突出“三項核心業務”(職責審計、制度審計、效益審計)，強化“三大功能”(監督、評價和咨詢)，明晰“三個層次”(審計部、片區審計工作部、基層內審)的界面，經過制定規范化的審計工作制度、運用現代信息技術和新型的審計組織形式，加大了審計監督的力度，提高了審計工作質量及審計成果的運用。

(四)在審計項目管理中推行項目經理制，使內審主要職能在審計實踐中和諧統一為了提高審計工作質量，發掘和培養審計骨干，最大限度地調動審計人員的潛能，給審計人員供給一個充分展示自我價值的機會，根據省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的做法，引入項目競爭機制，經過招標方式擇優選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，經過這種形式，對現有審計資源進行優化配置，選擇最優的審計工作實施方案，選擇最佳的審計項目負責人，從而推動審計工作質量的提高。

三、幾點體會

一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到，內部審計不僅僅是監督，更是一種特殊的企業管理活動，在職能上體現監督與服務的兼容性，即監督下的服務，服務中的監督，是監督與服務的高度統一;審計工作是公司經營管理工作的重要組成部分，是公司內部控制的關鍵環節，必須緊緊圍繞__電力的戰略目標和工作主線，與公司的其他監督一齊，把工作重點放在防范企業經營風險上，進一步強化審計監督職能;審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想，認識到“正人先要正已”，按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，并不斷在審計實踐中學習和提高自身經營管理水平，經過揭示經營管理中存在的問題，并提出加以改善的措施，實現為企業經營管理服務的目的，進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎。

二是各級領導的重視和支持是發揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內部審計工作，劉順達總經理多次強調“三合”(合法、合規、合程序)是立業之本，是企業穩健經營的關鍵，要把監督擺在顯著位置，關鍵是要把“四個凡事”(凡事有章可循、凡事有人監督、凡事有人負責、凡事有據可查)落到實處。有些單位領導還親自布置內部審計的任務并提出具體要求;單位內部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見;省公司及部分基層單位成立了以公司總經理為主任，有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會;有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些，對審計職能的發揮起到了關鍵作用。

三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20__年底，基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科，其他規模較小的企業均配備了專職審計員;同時借助片區審計、社會審計力量，擴大了審計復蓋面;各電業局審計部門還配備了工程技術人員，開展對工程決算的審計;公司系統共有專職審計人員93人，其中公司本部28人，基層單位65人，為審計工作的開展供給了保障。

四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發現并提出問題不是審計工作的終結，而是審計工作新階段的開始，所以審計不但會提問題，并且能針對存在問題產生的原因，提出從制度上、措施上加以完善和改善的辦法，督促被審單位舉一反三進行整改，促進被審單位樹立依法經營觀念，提高制度化、科學化管理水平，僅有這樣，才能真正體現審計監督的價值和意義，才能實現管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定，建立審計意見執行情景臺賬，進行跟蹤監督或后續審計;對審計委員會決定的落實情景列入了下次會議議程;在干部任用上，人事部門注意吸收審計部門的意見;在公司系統雙禮貌先進單位評比中，審計占有重要一票，較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作進取性，促進了審計工作質量的提高，成為推動審計工作不斷發展的動力。

在充分肯定審計工作取得的成績和總結經驗的同時，我們還清醒地看到，目前公司系統的審計工作仍然存在一些問題和不足，一是部分單位對審計作用認識不足，審計工作開展不平衡;二是審計人員的數量和素質尚未能完全適應公司系統經濟安全的需要，審計人員知識結構和隊伍結構有待進一步改善、隊伍穩定性尚存在問題;三是審計工作質量保證體系尚未完全建立，有效的審計監督的約束機制尚未完全構成;四是內控審計工作的開展亟待加強。__省電力系統的內部審計工作，在各級領導的關心、支持和幫忙下，雖然取得了一些效果，但與內部審計要到達的最終目標還有必須的距離，尚需不斷探索、不斷完善、不斷發展。新的一年，公司內部審計工作，圍繞公司的“兩出兩化、國際一流”戰略目標和20__年__電力工作主線，以創國際一流電力公司審計為目標，務實創新，推動公司審計工作上一個新臺階。

內部審計工作方案篇六

一、完成主要工作

20__年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行情景審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情景進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關提議，指導整改。20__年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出提議36項。10—11月份審計部對年度審計發現問題的整改情景與逾期應收賬款催收進行審計回訪，異常是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。經過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

20__年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情景，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、進取的經營成果。

3、完善投資企業審計，供給投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20__年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。異常是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策供給依據。

4、加強離任審計，供給人事管理參考

20__年，寶__原總經理、新_湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核供給參考。

5、完善基建工程審計

20__年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843、44萬元，核減金額286、84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392、40萬元，核減金額384、39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228、13萬元，核減金額119、93萬元。為集團降低了工程造價，節省很多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

20__年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業erp系統上線運行，erp系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員進取學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著手開展erp環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20__年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情景進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關提議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及很多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

①堅持學習，提高專業知識與專業應用本事。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業本事有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中進取探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業本事，為集團審計工作發展積攢力量。

②20__年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。