規章制度的制定需要考慮到不同情況下的特殊需求和具體實際情況。規章制度的執行需要大家的共同努力，讓我們共同遵守并且實施。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇一

財務室是管理學校財務現金的重要部門，是保證學校教學正常運轉的.重要輔助環節之一，因此會計出納必須遵守下列規章制度。

一、財務室人員每天必須做到：

1、早上進入辦公室必須檢查門、窗、鐵柵門有否異常、報警器工作是否正常。發現問題及時報告，做好辦公室請潔衛生工作。

2、上班期間暫離辦公室時必須鎖好抽屜，收好桌上的文件，并關上房門。

3、下班時必須鎖好抽屜，檢查保險箱內現金是否按規定存放，超限額部分須解入銀行，并要撥亂保險箱號碼。切斷電源，關好門窗，鎖好房門，鐵門，并檢查報警器是否正常。

二、現金、支票必須存放在保險箱內，保險箱鑰匙應由專人保管、隨身攜帶。

三、每學期開學、期末協助總務處檢查財務室設備的情況，加強安全保衛工作。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇二

教學工作是幼兒園的中心工作之一，各部門員工協調互動，合理有序地提供服務，而教師應以幼兒發展為本，培養幼兒在活動中自主性。學習《指南》同時也在思考要給教師空間余地，教師有了自主的空間，才能真正地結合本班幼兒的實際情況制定切實可行的工作計劃，并靈活地執行才能把教育活動組織與實施過程變成創造性地開展工作的過程。因此，要優化教學活動，使教學活動制度化。

1、合理制定備課內容：

二期課改沒有現成的東西，需要教師加強在學習上對教師自主性的培養和反思性的培養，真正了解孩子、觀察孩子、走進孩子。預設這一塊怎樣生成、怎樣評估，在作息時間上對孩子均衡發展。課程改革是循序漸進，逐步完善的工程，要有所發展、有所突破、有所超越。

2、教學活動備課要有明確的目標：

以現代教育觀念為指南，設計的活動必須結合幼兒發展各領域的多種教育活動，將幼兒的興趣、學習、探索與發現等能有效參與并置于重要地位，突出體現教師對幼兒學習特點的關注，對幼兒學習過程的關注及教師對自身教育行為的反思和對教育計劃的有效調整。

1、教師應該把幼兒放在學習主體地位，根據幼兒不同的發展水平，關注幼兒學習興趣和經驗與幼兒生活以及現代社會和科技發展相聯系的'現代化課程內容。

2、在教學活動中要注重幼兒創造性思維，在引導幼兒自主探索活動時抓住重點、難點，設計一些具有啟發性、導向性的問題。以刺激幼兒的感知操作、思考、尋找問題的答案。

3、注重幼兒多智能培養，教師應創設條件，提供機會，尊重幼兒用自己獨有的學習方法來發展自己。并允許幼兒不斷嘗試與探索。觀察幼兒在探索過程中的反應，看活動的過程是否不斷刺激幼兒，從而了解幼兒的思維過程，以便適時、有目的地進行引導。

1、著重探索評價：過程性評價和個別化評價，科學性與能動性的有機結合。

2、寫好觀察記錄，及時做出評估，突出評價在教育中的優勢。

1、生活：幼兒園生活質量和品質是非常重要的，是幼兒終身受益的。因此要真實。

真：看真不真，在真正的日常生活的情景性進行，而非一期課改中的教學化，形式化的生活;現在更關注細節，尋常時刻。實：實實在在的有利于幼兒良好的衛生，生活文明習慣的養成。

2、運動：野趣。

野：體現運動的挑戰性(不像游戲，體現的是玩)挑戰幼兒的動作，合作，規則自信等要有一定的挑戰性，要有層次，要有不一樣。趣：賦予游戲情景(戶外運動)，要有游戲化，有時會看到一半幼兒玩高蹺(人手一個)即沒挑戰又沒趣。

3、游戲：自主。

自：強調幼兒真正自己的活動，要看得出是否是幼兒真正的活動，自主體現在自己想玩什么，和誰玩，到那里玩。主：在游戲中主動充分的發展水平，看是否是幼兒自己的，這是體現幼兒發展的一個窗口。在游戲的狀態下幼兒的發展更自然更真實。

4、學習：價值。

不管是區域中的個別活動，還是集體學習，就是看價值，是否體現價值的最大化和最優化的問題。從目標定位，提問，看價值最大化最優化達到否。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇三

1、嚴格按照物價局規定的收費標準收取各項經費，統一使用省財政廳印制的.行政事業性收費票據。

2、嚴格按照財政所的各項規定使用與注銷票據。

3、各項賬冊登記規范，日常收支日清月結，賬目準確無誤。

4、預支款項必須由園長批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預支現金。

5、報銷憑證一律使用財政稅收票據，簽字手續齊全方可兌現。

6、現金及時存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。

1、各項財物實行分類管理，登記入帳，每學期末清理檢對。

3、實行賠償制度，無辜損壞或遺失照價賠償。

4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。

5、對折舊損耗物品寫出清理報告，經園長審批后處理。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇四

隨著幼兒園日益發展和擴大，在幼兒園管理中如何規范統籌財產管理的重要性日漸顯現，為了合理配置防止積壓，減少浪費，提高教育資源的使用率，完善制度如下：

1.樹立后勤為第一線服務的理念，在節約的基礎上保證各項供應工作，防止物品積壓、浪費和損失。

2.領用物品需領用人簽字，并根據教育教學的需要領用，注意向領用人重申節約使用的意義。

3.學期結束時，為財產保管員應清點園內財產物品，出借物品一律收回，需繼續借用的`重新辦理借用手續。

4.教職工調離幼兒園時，需主動將借用的物品如數歸還，不得帶走或者轉讓他人，并與財產保管員做好財產、物品清點移交工作。（在清點過程中如缺少、損壞要按價賠償）。

5.各班財產登記在賬冊上，每學期財產保管人員負責按帳清點或收回。

6.每學期在開學前及時提供各部門必須使用的各類物品，對各班級財產使用情況進行了解，做到按需供應不浪費。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇五

1、嚴格按照物價局規定的.收費標準收取各項經費，統一使用省財政廳印制的行政事業性收費票據。

2、嚴格按照財政所的各項規定使用與注銷票據。

3、各項賬冊登記規范，日常收支日清月結，賬目準確無誤。

4、預支款項必須由園長批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預支現金。

5、報銷憑證一律使用財政稅收票據，簽字手續齊全方可兌現。

6、現金及時存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。

1、各項財物實行分類管理，登記入帳，每學期末清理檢對。

3、實行賠償制度，無辜損壞或遺失照價賠償。

4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。

5、對折舊損耗物品寫出清理報告，經園長審批后處理。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇六

為規范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。

1設兼職會計出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

2報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱填制日期經濟業務內容數量單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

1所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

2各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

3票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。

4建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

2隨時反映財產物資收入發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的'方法。

4幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

4對財產物資進行科學編號和存放，便于清查保管。

1會計員職責。

（1）貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

（2）工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。

（3）認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。

2.出納員職責。

（1）認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

（2）嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

（3）每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，

（4）堅持原則，發票必須有經手人驗收人領導簽名方能報銷。

3保管員職責。

（1）對全園的財產全面管理，做到隨時收驗入庫分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。

（2）新購入物品憑發票入帳，領用或借出物品手續齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。

（3）嚴格做好三防（防盜防火防潮）工作，保證物品的安全衛生整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤腳勤。

（4）做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。

（5）及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發現丟失和損壞及時追查。

4.采購員職責。

（1）按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

（2）關心集體利益盡量做少花錢多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。

（3）配合制訂好食譜。

（4）負責采購幼兒園日常所需一切用品。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇七

財務室是管理學校財務現金的'重要部門，是保證學校教學正常運轉的重要輔助環節之一，因此會計出納必須遵守下列規章制度。

一、財務室人員每天必須做到：

1、早上進入辦公室必須檢查門、窗、鐵柵門有否異常、報警器工作是否正常。發現問題及時報告，做好辦公室請潔衛生工作。

2、上班期間暫離辦公室時必須鎖好抽屜，收好桌上的文件，并關上房門。

3、下班時必須鎖好抽屜，檢查保險箱內現金是否按規定存放，超限額部分須解入銀行，并要撥亂保險箱號碼。切斷電源，關好門窗，鎖好房門，鐵門，并檢查報警器是否正常。

二、現金、支票必須存放在保險箱內，保險箱鑰匙應由專人保管、隨身攜帶。

三、每學期開學、期末協助總務處檢查財務室設備的情況，加強安全保衛工作。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇八

1.財產保管要做到賬目清楚、帳務相符。學校后勤要建立固定資產賬，低質易耗品賬，并分門別類安排專人保管定期核對。

2.學校實行財產保管責任制。各室財務要建立登記卡，學期初各室負責人與后勤簽訂保管責任書。學期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。

3.財產專管員負責建立分管財產帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末，專管員要做好財產清算、催還維護、保管等工作，并把有關結果送后勤。

4.財產負責人和專管員要對學校財產進行定期檢查維修，屬不能自修的，應及時填寫維修單，由后勤安排人員修理。

外借學校財物，需經學校領導批準，并到后勤辦理借用手續，借用后要歸還。

5.學校分配到各科室的財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報后勤調整。

6.購置學校財物，按實際需要數量書面向后勤提出購買申請。由后勤組長審核后送領導審批。領導批準后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。（凡購實物，無驗收人簽名不能報帳）。

7.領用或借用人在使用各類儀器、設備過程中，必須確保無丟失、無損壞。否則酌情賠償。

8.領用或借用人必須按規定的時間交回所用物品，管理員必須認真檢查清點，并做好記錄報廢、請購制度：

為規范校產管理，提高學校各項實施使用效率，杜絕資產損壞和流失現象的發生，

1.學校固定資產，要愛護和保管好,對不能維修且無法使用的財產、沒有經過主管部門的允許，不得隨意報損報廢。

2.學校報損報廢的固定資產需經過領導同意后，填寫報廢單，到資產管理中心備案。物資器材報廢，需經專業部門鑒定。

3.對一次性報廢數額超過1000元的需首先向資產中心申請，同意后，再填寫報廢單，最后做帳務處理。

4.對報廢的財產應按規定處理，并且需有書面報告說明，回收的款項應上繳國庫，不得私自挪用。

財產節資增效。

調動全體教職工節資增效積極性，圍繞“從我做起，從每天做起，從周邊做起，從點滴做起”，形成全園教職工參的良好的節約氛圍。

加強日常性節能管理：

1.在節約用電方面：

要合理使用空調（定時開關）養成隨手關燈習慣，杜絕“長明燈”的現象，降低用電設備耗電，長時間不用或下班時應及時關閉計算機、打印機、復印機等用電設備、功能電源，減少待機能耗。

2.在節約用水方面：

要加強用水設備的日常維護管理，經常檢查各班水龍頭的使用情況，發現有漏水處應及時修理，避免水源的浪費和財產的維護。

3.在節約辦公用品方面：

盡量在電腦上修改文稿，降低紙張消耗，提倡雙面用紙，注意信封、復印紙的再利用，提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。

4.電腦房的modem每天有專人開、關，節約使用上網時間。

5.加強節能工作日常巡查，定期檢查各班節約用水、用電情況。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇九

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

4、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

5、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的'票據。

6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十

為規范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據縣教育局有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度。

一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。

二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監督和檢查。

三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。

四、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。

五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。

不準租借銀行賬戶、支票、公章等。

六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金,嚴禁設立小金庫。

七、本單位的現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。

八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。

九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。

十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十一

固定資產是國有資產，為了加強固定資產管理，防止國有資產流失，保障本園各項工作的正常開展，根據有關規定，制定本制度如下：

1.教職工個人借用園內常規教學用品，需辦理借用手續，自行保管使用，期末歸還。

精，貴，稀國有資產校內部門間互相借用時，須提出充分的借用理由，經各部門責任人同意后，并做好借用記錄。

因私事不得借用學校國有資產。

2.學校國有資產借用校外時，必須經所在單位財產領導小組簽字，并確定借出期限、出借收費標準，報校領導批準。逾期不還者，借出單位有權收取兩倍以上，至五倍以下租金。大、精、貴、稀，等儀器設備不得外借。

4.因教學、科研或學校其它工作需要，校內間相互借用學校國有固定資產，不收使用費。

5.建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配，提高利用率。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十二

1. 認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

2. 編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。

3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

4. 學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

5. 學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

6. 根據財務監督制度的需要，設置會計、出納財產管理員崗位。

7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

8. 學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。

9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。

10. 做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

11. 認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。

12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。

13. 不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十三

1、設兼職會計管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。

4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的方法。

5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

1、會計員職責。

（1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。

（4）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

（5）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

（6）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，

（7）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

（3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。

2.采購員職責。

（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

（3）、配合制訂好食譜。

（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十四

幼兒園的財產、物品是保證教學計劃完成所必需的物質條件，防止物品積壓、浪費和損失。

一、嚴格執行財務制度，合理安排全園經費，做到開支有計劃，使用有標準。

三、固定財產由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。

四、建立固定資產總賬目及財產分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。

五、嚴格檢查出入物品，物品發放要履行登記手續。

六、需要購進的物品，要事先有計劃，經主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節約開支。

七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。

八、財產增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。

九、財產減少，即殘損處理，由保管員填寫財產報廢審批表，領導同意方能銷賬。

十、幼兒園固定資產，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。

十一、幼兒園的一切財產物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規格、數量、歸還日期，經園領導同意后向保管人借。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十五

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據，幼兒園財務管理制度。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。

4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的方法。

4、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取，管理制度《幼兒園財務管理制度》。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

4、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。

1、會計員職責。

（1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。

（3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。

2.出納員職責。

（1）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

（2）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

（3）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，

（4）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

3、保管員職責。

（1）、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。

（2）、新購入物品憑發票入帳，領用或借出物品手續齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。

（3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。

（4）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。

（5）、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發現丟失和損壞及時追查。

4.采購員職責。

（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

（2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。

（3）、配合制訂好食譜。

（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十六

為規范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據縣教育局有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度，中心幼兒園財務管理制度。

一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。

二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監督和檢查。

三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。

四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和。

五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。

六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金，嚴禁設立小金庫。

七、本單位的現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。

八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，管理制度《中心幼兒園財務管理制度》。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。

九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。

十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。

十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十七

1、認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

2、編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。

3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

4、學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

5、學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

6、根據財務監督制度的需要，設置會計、出納財產管理員崗位。

7、會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

8、學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。

9、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。

10、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

11、認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。

12、在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。

13、不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十八

為了加強財務工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實際情況，特制訂以下制度：

一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務，由總務統一填寫購貨清單，經園領導批準后方可購買，必須由專人驗收，統一保管并建帳，辦理領用手續。

二、各種原始憑證的報銷，必須由經辦人簽字，然后由園長、財務審核或驗證人簽字后，方可報銷。

三、對于報銷的原始憑證，財務人員必須認真審核，發票是否合法，內容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。

四、100元以下使用現金，超過100元必須使用轉帳支票，使用前由經辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數，經園長同意后才可領取轉帳支票或匯票。

五、教職工因公出差的差旅費，按有關規定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務人員審核，經園長審批后方可報銷。

六、經常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據業務發生需要，不定期地進行核對，發現差錯，查明原因及時糾正。

七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關好，必須上鎖加密碼。

八、現金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。

九、專控物品，上報主管部門，經有關部門批準后方可采購。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇十九

1、認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

2、編制和執行學校的。各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。

3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

4、學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

5、學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

6、根據財務監督制度的需要，設臵會計崗位。

7、會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

8、學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行所規定的各項職責。

9、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不設賬外賬，不設小金庫。

10、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

11、認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。

12、不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校給予懲處。

1、收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

2、學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。

3、收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監督。

4、學校根據項目收費并開具由財政局統一購買的收據。

5、學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。

6、代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規定的程序執行。

7、學校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。

為了合法使用教育經費，提高資金使用效益，杜絕浪費現象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規定：

1、會計人員（會計主管）認真編制教育經費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執行。

2、按照國家規定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規定的票據。

3、社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。

4、各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。

5、教育經費的開支，必須嚴格執行國家規定的各項財經法規，財經紀律。

6、各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規范的原始憑證。

7、合法規范的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。

8、對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款，并及時向學校領導報告。

9、法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。

10、凡列入專控商品和政府采購項目，必須經批準后方能采購。

11、凡需用支票購臵物品，必須按支票審批領用簽發手續辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。

嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行，并納入學校的統一管理。

1、根據財政部門的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門購買收費票據。

2、收費票據必須由會計保管，按票據購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。

3、領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。

4、需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。

5、會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。

6、發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查。

7、發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。

8、學校應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。

1、會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。

2、會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。

3、學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。

4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。

5、按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。

6、監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。

1、學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。

22.校長要監管和指導學校伙食團財務工作，做到統一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。

3、學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。

4、食堂搭伙費主要用于食堂購臵和修理食堂設備等，如發生超支學校應予以補貼。5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

6、積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。

要按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程序。

1、會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。為此，必須按照國家統一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。

2、會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

3、賬簿設臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。

4、記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。

5、銀行存款日記賬、現金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。

6、會計報表必須采用財政部規定的統一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

7、會計電算化應用的會計軟件操作規程必須經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇二十

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

4、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

5、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。

6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇二十一

為了提高基金使用效率，促進學前教育的發展，這些管理，特制訂本規則按照會計法律，公共機構（20xx)的會計系統，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關國家法律、法規，結合幼兒園的特點。

財務管理的基本原則:執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業發展需要與資金供給的關系、社會效益與經濟效益的關系、國家利益與集體利益、個人利益的關系。

幼兒園財務管理的主要任務是:合理編制幼兒園經費預算，加強財務核算，提高經費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規章制度:幼兒園經濟活動的財務控制與監督；定期進行財務分析，制定財務發展規劃，如實反映幼兒園的財務狀況。

1、法人全面負責本單位的財務工作。

2、幼兒園財務管理的基本原則:實行“統一領導、統一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務活動，對園區內的各項賬目進行檢查和監督，接受上級財務部門的領導和監督。

3、幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關的財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的基金，簽訂的經濟合同，并有權監督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。

幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。

1、制備方法:。

收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。

經費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發展規劃，合理安排其他必要的經費。

2、預算編制審批:。

每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論并批準下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批準。

1、收入包括教育、食品和其他收入。

2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統一管理和使用。

1、嚴格執行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經濟業務發生后，由經辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇二十二

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全,原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的,需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。

1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

2、各種票據使用前必須實行登記備案,票據必須加蓋幼兒園公章。

3、票據開票人開票收費時,相關項目內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷,票據使用完畢后,存根聯繳交會計,并領取新的票據。

4、建立財務會計檔案資料保管制度,有關業務歸檔后須編制清冊,專人保管。

2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況,財產物資收發手續齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產清點制度,對財產物資的管理實行永續盤存的方法。

4、幼兒園的一切財產物品外借,必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責修理或照價賠償。

4、對財產物資進行科學編號和存放,便于清查、保管。

1、會計員職責。

(1)、貫徹執行會計法和財務工作方針政策,為教育教學服務。

(2)、工作認真細致,帳目清楚,手續完備,日清月結,按時完善報帳手續。

(3)、認真履行監督職能,發現問題及時處理和向有關領導反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細算,協助園長搞好學期和年度預算,合理安排經費,計劃開支。

2.、出納員職責。

(1)、認真做好往來帳目登記,做好現金收支工作。

(2)、嚴格執行現金管理制度,做到日清月結,手續齊備。

(3)、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用,。

(4)、堅持原則,發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

3、保管員職責。

(1)、對全園的財產全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數,每半年清點一次,帳物相符。

(2)、新購入物品憑發票入帳,領用或借出物品手續齊全,領用人和借用人必須簽名或蓋章。

(3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作,保證物品的安全、衛生、整潔,杜絕霉爛變質,做到手勤、腳勤。

(4)、做好開學前的物品準備工作,對各班財產進行清點,做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對,生活用品做到日清月結。

(5)、及時供應所需物品,對園里的物品,做到有數有帳,發現丟失和損壞及時追查。

4、采購員職責。

(1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。

(2)、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節約開支,減少浪費,執行物品驗收制度,嚴禁利用工作之便牟取私利。

(3)、配合制訂好食譜。

(4)、負責采購幼兒園日常所需一切用品。

最熱幼兒園財務管理制度范文（23篇）篇二十三

1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

2.編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。

3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

6.根據財務監督制度的需要，設臵會計崗位。

7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

8.學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行所規定的各項職責。

9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不設賬外賬，不設小金庫。

10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

11.認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。

12.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校給予懲處。

1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

2.學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。

3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監督。

4.學校根據項目收費并開具由財政局統一購買的收據。

5.學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。

6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規定的程序執行。

7.學校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。

為了合法使用教育經費，提高資金使用效益，杜絕浪費現象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規定：

1.會計人員（會計主管）認真編制教育經費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執行。

2.按照國家規定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規定的票據。

3.社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。

4.各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。

5.教育經費的開支，必須嚴格執行國家規定的各項財經法規，財經紀律。

6.各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規范的原始憑證。

7.合法規范的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。

8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款，并及時向學校領導報告。

9.法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。

10.凡列入專控商品和政府采購項目，必須經批準后方能采購。

11.凡需用支票購臵物品，必須按支票審批領用簽發手續辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。

嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行，并納入學校的統一管理。

1.根據財政部門的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門購買收費票據。

2.收費票據必須由會計保管，按票據購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。

3.領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。

4.需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。

5.會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。

6.發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查。

7.發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。

8.學校應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。

1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。

2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。

3.學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。

4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。

5.按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。

6.監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。

1.學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。

22.校長要監管和指導學校伙食團財務工作，做到統一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。

3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。

4.食堂搭伙費主要用于食堂購臵和修理食堂設備等，如發生超支學校應予以補貼。5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。

要按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程序。

1.會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。

為此，必須按照國家統一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。

2.會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

3.賬簿設臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。

4.記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。

5.銀行存款日記賬、現金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。

6.會計報表必須采用財政部規定的統一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

7.會計電算化應用的會計軟件操作規程必須經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。