在當(dāng)下社會(huì)，接觸并使用報(bào)告的人越來(lái)越多，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。報(bào)告對(duì)于我們的幫助很大，所以我們要好好寫(xiě)一篇報(bào)告。下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來(lái)看一看吧。

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇一

公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳俊樂(lè)先生組成，其中主任委員由會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。

1、xx年1月18日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的xx年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

2、xx年6月16日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司xx年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的xx年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

3、xx年7月31日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，會(huì)議主要審議公司xx年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的xx年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

4、xx年10月28日，召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，聽(tīng)取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于xx年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略，就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通，并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。

1、監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況

xx年度，我們審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，建議公司繼續(xù)聘請(qǐng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司xx年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。

2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。

3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作

xx年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了指導(dǎo)性意見(jiàn)。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問(wèn)題。

我們審計(jì)委員會(huì)成員xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì)，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。

xx年，我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作，以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇二

（一）審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能，切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩、整人"的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

看的形式，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。

（三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。

（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求；并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道。

（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯、屢犯屢審"。

（三）專(zhuān)業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

（一）把握角色定位，樹(shù)立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評(píng)議為契機(jī)，用開(kāi)放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作建議。

（二）開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)"。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以"請(qǐng)進(jìn)來(lái)教"為基本途徑，邀請(qǐng)專(zhuān)家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專(zhuān)院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理能力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵"。

（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況。

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇三

1、學(xué)校概況

石家莊市第115中學(xué)（原二機(jī)廠子弟學(xué)校），始建于1971年，于xx年移交石家莊市裕華區(qū)。學(xué)校位于石市裕華區(qū)方興路68號(hào)，占地面積約13000平方米，固定資產(chǎn)320萬(wàn)，擁有教學(xué)樓及專(zhuān)業(yè)教室科學(xué)實(shí)驗(yàn)室、多媒體教室、微機(jī)教室、圖書(shū)閱覽室、音樂(lè)教室、少先隊(duì)室、體育器材室、美術(shù)活動(dòng)室、衛(wèi)生室等。占地7300多平方米的操場(chǎng)上，天然草坪與體育文化墻相映成趣，是一所環(huán)境優(yōu)美、富有特色的全日制國(guó)辦學(xué)校。

學(xué)校共有教學(xué)班11個(gè)，學(xué)生656人。學(xué)校擁有一支團(tuán)結(jié)拼搏、奉獻(xiàn)敬業(yè)、素質(zhì)優(yōu)良的教師隊(duì)伍。教職工43人中，高級(jí)職稱(chēng)12人，約占教師總數(shù)的28%：中級(jí)職稱(chēng)24人，約占教師總數(shù)的55%；初級(jí)職稱(chēng)7人，約占教師總數(shù)的18%。教師本科率56.5%，專(zhuān)科率約23%。

xx年以來(lái)新一任領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的教育方針，大力推進(jìn)教育教學(xué)改革，實(shí)施素質(zhì)教育，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展。堅(jiān)持“一切為了人的發(fā)展”的辦學(xué)理念，以“寬容解決一切，團(tuán)結(jié)壓倒一切，尊重先于一切，學(xué)習(xí)重于一切，人格高于一切”為座右銘，力創(chuàng)和諧校園環(huán)境。在教育教學(xué)實(shí)踐中，秉承“自強(qiáng)不息、德業(yè)并進(jìn)”的校訓(xùn)精神，逐步形成了“向上、求真、至善、盡美”的校風(fēng)，“敬業(yè)、樂(lè)群、省身、尚真”的教風(fēng)和“博學(xué)、善思、求索、篤行”的學(xué)風(fēng)。

2、成績(jī)與榮譽(yù)

自建校以來(lái)，學(xué)校為九年義務(wù)教育做出了巨大貢獻(xiàn)，為重點(diǎn)中學(xué)輸送了一大批德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才。1999年高考，我校畢業(yè)生孫崢同學(xué)奪得河北省文科狀元，陳振宇同學(xué)奪得27中理科狀元。xx年，我校畢業(yè)生李輝同學(xué)奪得15中文科狀元。xx年年王澤龍同學(xué)又奪得15中理科狀元。

1、加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步改善辦學(xué)條件。

我校自xx年10月移交裕華區(qū)政府管理以來(lái)，得到區(qū)政府和區(qū)教育局各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持與幫助。xx年年，教育局籌集資金43萬(wàn)余元，粉刷了墻壁，封閉了校園，制做了具有我校特色的校園文化展牌，改變了學(xué)校破舊面貌，改善了辦學(xué)條件，贏得了全校師生和社會(huì)各界的一致稱(chēng)贊。

20xx年暑假期間，在教育局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，學(xué)校充分利用寶貴時(shí)間，完成了專(zhuān)業(yè)教室科學(xué)實(shí)驗(yàn)室、多媒體教室、微機(jī)教室、圖書(shū)閱覽室、音樂(lè)教室、少先隊(duì)室、體育器材室、美術(shù)活動(dòng)室、衛(wèi)生室的改造等。

教育局領(lǐng)導(dǎo)時(shí)刻不忘我校的教育教學(xué)儀器設(shè)備不足的現(xiàn)狀，自移交以來(lái)，學(xué)校新增圖書(shū)4000多冊(cè)（29007.22元）、計(jì)算機(jī)24臺(tái)（60240元）和一批教學(xué)儀器（約15萬(wàn)元），進(jìn)一步改善了我們的辦學(xué)條件。

學(xué)校辦學(xué)條件的綜合改善，為今后的發(fā)展，贏得了后勁，注入了新的活力。

2、加強(qiáng)校園文化建設(shè)，營(yíng)造積極向上的育人環(huán)境。

隨著對(duì)教育規(guī)律的不斷探索，人們逐漸認(rèn)識(shí)到實(shí)現(xiàn)育人的途徑中環(huán)境對(duì)于學(xué)生產(chǎn)生的潛移默化的影響是巨大的。我校在不斷改進(jìn)校園自然景觀的同時(shí)，校園文化建設(shè)也提到日程上來(lái)。

尤其是在裕華區(qū)教育局杜局長(zhǎng)的大力倡導(dǎo)下，我校以“校訓(xùn)”為主線(xiàn)，大力加強(qiáng)校園文化建設(shè)。我們既重傳統(tǒng)文化的教育，又重現(xiàn)代文化的熏陶。本著“讓每一塊墻壁都說(shuō)話(huà)，每一寸土地都育人”的原則，寓教育于校園美的環(huán)境之中。

進(jìn)入校園，映入眼簾的是賞心悅目的體育文化墻，在長(zhǎng)200余米的操場(chǎng)圍墻上，學(xué)校設(shè)計(jì)了以2008年奧運(yùn)會(huì)運(yùn)動(dòng)圖標(biāo)為主體的體育文化。在藍(lán)天綠地的襯托下，融入漢字楷書(shū)元素的黑色運(yùn)動(dòng)圖標(biāo)，張揚(yáng)活力之余還頗顯沉穩(wěn)儒雅，活潑可愛(ài)五福娃的加入為校園奏響了“更快、更高、更強(qiáng)”的樂(lè)章，美麗的校園體育文化墻成為學(xué)校靚麗的風(fēng)景。

教學(xué)樓走廊文化分為“知書(shū)明理、志存高遠(yuǎn)、勤學(xué)善思、探索創(chuàng)新”四個(gè)主題，圍繞四個(gè)主題，每層精心選擇名言警句、名人故事等材料，設(shè)計(jì)了美觀大方的文化牌。每層教師辦公室前還特意設(shè)計(jì)了“杏壇語(yǔ)錄”專(zhuān)用牌，教育格言激勵(lì)警醒規(guī)范著教師的教育教學(xué)行為。我們還別出心裁的在垃圾道口張貼了文明禮貌小牌，水房、樓梯都設(shè)計(jì)了富有特色的小宣傳標(biāo)語(yǔ)牌。

另外，一樓后側(cè)的“藝術(shù)長(zhǎng)廊”由學(xué)生作品組成，或字畫(huà)，或手工，多彩繽紛，引人耳目。

“隨風(fēng)潛入夜，潤(rùn)物細(xì)無(wú)聲”，師生浸潤(rùn)于這樣健康活潑的校園文化氛圍之中，呼吸著充滿(mǎn)文化的空氣，定會(huì)凝煉出高雅脫俗的特有氣質(zhì)。

我校在校園文化建設(shè)中，堅(jiān)持兩手抓。既關(guān)注硬件建設(shè)的作用，更注意軟件方面的加強(qiáng)。首先我們以強(qiáng)勢(shì)推進(jìn)校園每日一讀，以濃郁的校園學(xué)習(xí)氛圍，打造書(shū)香校園為奮斗目標(biāo)，在全校范圍內(nèi)大力營(yíng)造閱讀美文的氛圍。為了營(yíng)造書(shū)香校園的氛圍，我校一是自xx年起開(kāi)設(shè)誦讀鑒賞課與閱讀課，定期交流讀書(shū)心得和感想，舉辦讀書(shū)論壇、師生同臺(tái)誦讀比賽等。同時(shí)把師生的優(yōu)秀作品刊登在學(xué)校創(chuàng)辦的《雨荷》雜志上，大大激發(fā)了全校師生讀書(shū)寫(xiě)作的熱情。我校開(kāi)展的親子誦讀活動(dòng)，讓家長(zhǎng)和孩子們一起誦讀，共同成長(zhǎng)。并且于xx年6月石家莊市組織的誦讀比賽獲得一等獎(jiǎng)，《河北青年報(bào)》也以《讓孩子與經(jīng)典同行》為題，刊登孩子們參賽的照片。xx年年我們又把讀書(shū)活動(dòng)制度化，提出“師生每日一讀，營(yíng)造書(shū)香校園”的具體目標(biāo)要求，學(xué)校組織教師到書(shū)店購(gòu)買(mǎi)所需要的書(shū)籍，為每一位教師贈(zèng)送《論語(yǔ)心得》、《陽(yáng)光心態(tài)》、《給教師的一百條建議》、《英才是怎樣培養(yǎng)出來(lái)的》等書(shū)籍，讓每一位教師定期推薦美文或片段、警言警句、名句名篇等，由學(xué)校教科研處編輯成冊(cè)，供師生一起讀書(shū)學(xué)習(xí)。《滄海拾貝——教師推薦語(yǔ)集錦》應(yīng)運(yùn)而生。

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇四

入職以來(lái)，我始終忠誠(chéng)于黨和人民的教育事業(yè)，在極其平凡的崗位上辛勤耕耘，默默奉獻(xiàn)。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和幫助下，我在教學(xué)和教育工作方面，取得了可喜的成績(jī)。

1.加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，提高思想覺(jué)悟和職業(yè)道德水平。教師是人類(lèi)文明的工程師，要肩負(fù)起教書(shū)育人的神圣使命，不僅要有淵博的知識(shí)，而且要具備高尚的職業(yè)道德修養(yǎng)。為此，我十分注重政治學(xué)習(xí)。我深入學(xué)習(xí)了黨的路線(xiàn)、方針政策及各種法律法規(guī)。如《教師法》、《中小學(xué)教師職業(yè)道德修養(yǎng)》。此外，我還積極參加學(xué)校和科組的政治學(xué)習(xí)，大大提高了自身的思想覺(jué)悟和道德水平，更加牢固地樹(shù)立了為人民教育事業(yè)奮斗終身的職業(yè)理想，為培養(yǎng)一代新人奠定了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。

2.重視理論的研究和創(chuàng)新，快速提高了業(yè)務(wù)能力和教學(xué)質(zhì)量。從事語(yǔ)文教學(xué)工作多年來(lái)，我總是腳踏實(shí)地、積極進(jìn)取。為了提高教學(xué)能力，我不斷潛心研習(xí)《中學(xué)語(yǔ)文教材教法》、《中學(xué)語(yǔ)文課堂教學(xué)改革》等理論專(zhuān)著，汲取名師教法精髓。在教學(xué)實(shí)踐中，我反復(fù)探索，積極創(chuàng)新。如在進(jìn)行語(yǔ)文教學(xué)時(shí)，我把聽(tīng)說(shuō)教學(xué)放在與閱讀教學(xué)和寫(xiě)作教學(xué)同等重要的位置上，定時(shí)開(kāi)展課前1分鐘講演、詩(shī)歌朗誦比賽等，有效地調(diào)動(dòng)了學(xué)生的積極性，提高了學(xué)生的聽(tīng)說(shuō)能力。在進(jìn)行閱讀教學(xué)時(shí)，我大膽嘗試，變“讀一講—練”的教學(xué)模式為“練—讀—講”，刺激了學(xué)生的求知欲。在進(jìn)行作文教學(xué)時(shí)，我又推陳出新，采取速戰(zhàn)速?zèng)Q的策略，提高學(xué)生的寫(xiě)作能力。在我的扶植下，一些文學(xué)新秀脫穎而出，一批優(yōu)秀作品見(jiàn)諸報(bào)端。鄭樹(shù)潔的《青春隨想》、洪曉丹的《最珍貴的東西》陸續(xù)發(fā)表在《習(xí)作之友》和《潮州學(xué)生報(bào)》上。

由于理論聯(lián)系實(shí)際，我提高了教學(xué)藝術(shù)，逐步形成了自己獨(dú)特的教學(xué)風(fēng)格。1995～1996學(xué)年度，我所任教的班級(jí)，以平均70多分的好成績(jī)，獲得了初一語(yǔ)文鎮(zhèn)性競(jìng)賽第一名。

3.勇于鉆研，大大提高了教學(xué)科研能力。幾年來(lái)，我始終嚴(yán)格遵守學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，腳踏實(shí)地，埋頭苦干。我時(shí)常早出晚歸，以校為家，把有限的時(shí)間和精力用于教書(shū)育人。另外，我還經(jīng)常利用課余及節(jié)假日休息時(shí)間鉆研業(yè)務(wù)，加強(qiáng)基本功訓(xùn)練，力求使自己成為一名專(zhuān)業(yè)思想牢固、專(zhuān)業(yè)知識(shí)扎實(shí)、基本功過(guò)硬的好老師。經(jīng)過(guò)努力，我撰寫(xiě)的教學(xué)論文《巧借詩(shī)詞傳道和授業(yè)》發(fā)表在《潮州教育》上。我的教學(xué)科研能力，也得到了進(jìn)一步的提高。

一滴水，只有放到大海中，才不會(huì)一下子干涸。我總是把自己置身于集體這個(gè)大熔爐中，不斷鍛造自己。身為政文組長(zhǎng)，我時(shí)刻以身作則、率先垂范，帶頭舉行公開(kāi)課，開(kāi)展聽(tīng)評(píng)課和說(shuō)課活動(dòng)，使全組形成了濃郁的科研氣氛。在我的影響下，政文組全體老師外樹(shù)形象，內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，教學(xué)科研水平更上一層樓。近年來(lái)，文珍、章樹(shù)老師的教學(xué)論文在縣鎮(zhèn)多次獲獎(jiǎng)。在鎮(zhèn)性統(tǒng)考中，我校的語(yǔ)文成績(jī)也一直遙遙于同類(lèi)學(xué)校。20xx年，我也因成績(jī)突出，被評(píng)為鳳塘“三十佳”教師。

1.班主任工作有條不紊地開(kāi)展。踏上教壇，我總是以教書(shū)育人為己任，不斷更新觀念，解放思想，蕩滌靈魂，把滿(mǎn)腔熱血和無(wú)私的愛(ài)傾灑于圣潔的校園之中。擔(dān)任班主任以來(lái)，我極其注重學(xué)生的思想道德教育。我不僅多次組織學(xué)生學(xué)習(xí)《中學(xué)生守則》、《中學(xué)生日常行為規(guī)范》，而且不斷對(duì)學(xué)生進(jìn)行愛(ài)國(guó)主義教育、集體主義和道德教育、法制教育、安全教育等，增強(qiáng)學(xué)生的紀(jì)律觀念和群體意識(shí)、道德意識(shí)和安全防范意識(shí)。在我的教導(dǎo)下，很多人成為了有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律的四有新人。歷年來(lái)，我所帶的班級(jí)也以紀(jì)律好、學(xué)風(fēng)好而著稱(chēng)。

2.轉(zhuǎn)化后進(jìn)生卓有成效。后進(jìn)生是荊棘，更是帶刺的花。為了轉(zhuǎn)化后進(jìn)生，我認(rèn)真研讀了《教育學(xué)》和《心理學(xué)》，不斷把握學(xué)生的心理特點(diǎn)，探索教育差生的捷徑。在轉(zhuǎn)化后進(jìn)生時(shí)，我總是千方百計(jì)發(fā)現(xiàn)學(xué)生的閃光點(diǎn)，及時(shí)對(duì)癥下藥，相機(jī)誘導(dǎo)，成功地挽救和教育了一批又一批學(xué)生。xx原是違紀(jì)的專(zhuān)業(yè)戶(hù)，也是班里的大毒瘤。為了教育他，我多次進(jìn)行了家訪。經(jīng)深入調(diào)查，我發(fā)現(xiàn)xx的籃球打得真棒。于是，我多次和他談心，使其親其師信其道，深切體會(huì)到集體的溫暖。在班際籃球比賽時(shí)，我讓他代表301班參加比賽。結(jié)果他凱旋而歸，為班爭(zhēng)得了光。我抓住時(shí)機(jī)，在班里表?yè)P(yáng)了他。從此，他再也不搗亂了，還成了班里的一名好學(xué)生。

幾年來(lái)，我風(fēng)雨兼程，在漫漫的人生路上艱難跋涉。雖沒(méi)有驚天地、泣鬼神的動(dòng)人事跡，雖沒(méi)有立下汗馬功勞，但我愿為蠟燭，燃燒的是自己，照亮的是別人;我愿為春蠶，吐盡蠶絲，織出萬(wàn)丈綢緞。六年，只是短暫的一瞬。在今后，我將不斷完善和超越自我，為教育事業(yè)增色添輝。

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇五

一、總結(jié)工作，揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短

（一）公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論，高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)發(fā)展

2013年，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計(jì)關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)就是監(jiān)督、制衡，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計(jì)可以全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用等各項(xiàng)交易行為和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，督促相關(guān)部門(mén)整改，協(xié)助建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，公司決策層準(zhǔn)確把脈，簡(jiǎn)明扼要指明內(nèi)部審計(jì)“三個(gè)堅(jiān)持”的工作原則：一要堅(jiān)持秩序、規(guī)則為 先的經(jīng)營(yíng)原則，全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，注重挖掘典型問(wèn)題和共性問(wèn)題；二要堅(jiān)持做到“既要重審計(jì)、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長(zhǎng)效機(jī)制，提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力；三要堅(jiān)持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè)，真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為公司“創(chuàng)造價(jià)值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展。強(qiáng)調(diào)以審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)控評(píng)估為抓手、以問(wèn)題整改與輔助決策為目的，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線(xiàn)”的職能。

2013年，xxx公司從七大方面，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)及專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研項(xiàng)目累計(jì)xx項(xiàng)。審計(jì)類(lèi)型涉及常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、專(zhuān)題調(diào)研、內(nèi)控評(píng)估五大類(lèi)型；累計(jì)發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計(jì)缺陷、流程控制弱點(diǎn)、系統(tǒng)建設(shè)不足、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個(gè)。

整改問(wèn)題是內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值所在，公司通過(guò)建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率考核機(jī)制、月度追蹤整改、內(nèi)控評(píng)估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實(shí)。截至報(bào)告日，審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改完成率超過(guò)xx%，充分落實(shí)“以整改為目的、以提升為目的”的審計(jì)工作目標(biāo)。

審計(jì)項(xiàng)目的開(kāi)展，是內(nèi)對(duì)主要、重要的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮螐氐住敖】刁w檢”，既有效發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和威懾作用，更是一次風(fēng)險(xiǎn)防范的“實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)”。

1.“審計(jì)”診斷病癥，“管理建議”對(duì)癥下藥 xxx公司審計(jì)從業(yè)務(wù)流程、銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì) 報(bào)告等重要方面，通過(guò)專(zhuān)業(yè)、敏銳的洞察力和判斷力，結(jié)合審計(jì)、調(diào)研等手段，實(shí)踐了“缺陷無(wú)小事”的管理理念，透過(guò)審計(jì)，追根溯源，查找“病根”，并對(duì)癥下藥，提出建設(shè)性、行之有效的管理建議。

2.敏銳洞察、提速預(yù)警機(jī)制

xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時(shí)代的數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)的重要性和必要性，探索性地開(kāi)展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計(jì)，以國(guó)家法規(guī)保險(xiǎn)稽核審計(jì)系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)信息技術(shù)平臺(tái)開(kāi)展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)管理類(lèi)、系統(tǒng)設(shè)置類(lèi)、信息技術(shù)類(lèi)數(shù)據(jù)事項(xiàng)xx項(xiàng)。

2013年，xxx公司審計(jì)圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護(hù)航核心任務(wù)，通過(guò)收集、分析近兩年國(guó)家法規(guī)處罰信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項(xiàng)特征及風(fēng)險(xiǎn)“爆破點(diǎn)”，形成國(guó)家法規(guī)處罰分析專(zhuān)題報(bào)告，警示經(jīng)營(yíng)管理，提供經(jīng)營(yíng)決策信息；同時(shí)，在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改問(wèn)題的過(guò)程中，注重規(guī)律性的總結(jié)、緊跟國(guó)家法規(guī)新要求，形成專(zhuān)項(xiàng)輔助管理決策報(bào)告，從國(guó)家法規(guī)處罰、合規(guī)管理等多方面向各級(jí)管理層提供有價(jià)值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供建設(shè)性信息與建議。

（五）打鐵還需自身硬，強(qiáng)化審計(jì)建設(shè)是伴隨公司發(fā)展的不變主題

2.審計(jì)組織架構(gòu)及人員配置日趨合理

3.內(nèi)部審計(jì)工作制度體系更加健全、規(guī)范

2013年，公司制定、修訂并頒發(fā)審計(jì)制度4部，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計(jì)組織體系建設(shè)、內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計(jì)工作管理等方面。在制度建設(shè)方面，不盲目追求數(shù)量，突出質(zhì)量和實(shí)效，更加科學(xué)地從人、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出管理要求和實(shí)施規(guī)范，突顯審計(jì)管理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變。

4.內(nèi)審隊(duì)伍綜合素質(zhì)得到提升

5.夯實(shí)機(jī)構(gòu)審計(jì)工作基礎(chǔ)管理，完善機(jī)制，提高管理效力

二、注重發(fā)現(xiàn)不足，規(guī)劃未來(lái)

2013年，xxx公司審計(jì)工作雖然取得一定成績(jī)，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強(qiáng)和提高：一是專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員缺乏是制約審計(jì)能力提升最大的瓶頸。要強(qiáng)化政策落地、人才引進(jìn)、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)；二是需要采取更強(qiáng)有力的措施整改好重大問(wèn)題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問(wèn)題隱患“復(fù)發(fā)”；三是內(nèi)部審計(jì)工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制，向“健康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延伸；四是繼續(xù)健全體系、完善機(jī)制，完善好與落實(shí)好制度、流程，持續(xù)滿(mǎn)足國(guó)家法規(guī)與風(fēng)控的需要。

（一）設(shè)定清晰工作目標(biāo)，指引工作全局

2014年，xxx公司審計(jì)工作牢固樹(shù)立以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、促進(jìn)公司價(jià)值增長(zhǎng)為總目標(biāo)，順應(yīng)審計(jì)發(fā)展規(guī)律，依據(jù)有力國(guó)家法規(guī)政策，逐步推進(jìn)審計(jì)三大轉(zhuǎn)變：從符合型審計(jì)向增值型審計(jì)轉(zhuǎn)變；從查弊糾錯(cuò)向創(chuàng)造價(jià)值轉(zhuǎn)變；從財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)向基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)轉(zhuǎn)變。堅(jiān)持秩序、規(guī)則為先的經(jīng)營(yíng)原則，全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，注重挖掘典型問(wèn)題和共性問(wèn)題；堅(jiān)持做到“既要重審計(jì)、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長(zhǎng)效機(jī)制，提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力；堅(jiān)持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè)，真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為公司“創(chuàng)造價(jià)值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展，扎實(shí)推進(jìn)一體化審計(jì)、健康指導(dǎo)和體系建設(shè)。

（二）明確工作思路，確定努力方向

2014年，xxx公司將以審計(jì)項(xiàng)目、健康指導(dǎo)為主線(xiàn)，基于國(guó)家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，防范國(guó)家法規(guī)處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長(zhǎng)效機(jī)制，系統(tǒng)化防控風(fēng)險(xiǎn)、一體化審計(jì)推動(dòng)，為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。圍繞思路，通過(guò)組合拳，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。

綜上所述，xxx公司內(nèi)部審計(jì)工作2013年邁上新臺(tái)階，2014年任務(wù)依然艱巨。xxx公司會(huì)及時(shí)把握行業(yè)趨勢(shì)、秉承國(guó)家法規(guī)要求，科學(xué)發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，盡好責(zé)、站好崗、管好事。以上是xxx公司2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，敬請(qǐng)貴會(huì)批評(píng)指正。

特此報(bào)告

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇六

內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來(lái)越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別，社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng)績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門(mén)、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《管理建議書(shū)》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)賹?xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過(guò)程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見(jiàn)及處罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書(shū)》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

***公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

報(bào)告名稱(chēng)：關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告

報(bào)告抄送：董事長(zhǎng)、各副總裁、董事長(zhǎng)助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門(mén)

二、報(bào)告正文

關(guān)于abc分公司的審計(jì)報(bào)告

abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0xx號(hào)

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對(duì)abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門(mén)的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過(guò)審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營(yíng)中存在的差距及揭示主要問(wèn)題，針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見(jiàn)。本審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn)，請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門(mén)在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行處罰。

abc分公司的基本情況…… 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn):

一、abc分公司資金管理不規(guī)范

1．職工借款隨意性，借款金額大期限長(zhǎng)，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)超三月的借款一律無(wú)條件收回，收不回來(lái)的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計(jì)算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶(hù)的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近xx個(gè)月。

審計(jì)意見(jiàn)：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫(kù)齡、結(jié)構(gòu)存在不足

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長(zhǎng)令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫(kù)存金額的xx%。

時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計(jì)意見(jiàn)：現(xiàn)有不超一月無(wú)損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒(méi)有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過(guò)本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。

2、存貨盤(pán)點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重

存貨盤(pán)點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問(wèn)題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類(lèi)成品，實(shí)盤(pán)與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對(duì)中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤(pán)點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤(pán)點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。

(1)盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬具體情況

（2）我們通過(guò)調(diào)查了解、分析具體原因如下……

3、按庫(kù)齡分析

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測(cè)算，超3個(gè)月的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx％；超6個(gè)月的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx％；超1年的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx％。超齡庫(kù)存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

庫(kù)齡種類(lèi)明細(xì)： 品種合計(jì)

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷(xiāo)售xx件，今年上半年的銷(xiāo)量為xx件，abc分公司庫(kù)存xx件，測(cè)算需xx個(gè)月銷(xiāo)完。

審計(jì)意見(jiàn)：在以上盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行庫(kù)齡的統(tǒng)一排查，在查清庫(kù)齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對(duì)存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫(kù)存管理、經(jīng)營(yíng)決策提供信息。同時(shí)為盤(pán)活庫(kù)存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫(kù)存目前的庫(kù)齡、銷(xiāo)售前景預(yù)測(cè)情況，在消化調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉(cāng)利庫(kù)管理制度，并作為一個(gè)長(zhǎng)期的策略貫徹下去。

三、費(fèi)用合理性的難以界定

費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無(wú)法界定是否合理合法。

審計(jì)意見(jiàn)……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無(wú)規(guī)格型號(hào)、無(wú)產(chǎn)地、無(wú)購(gòu)入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門(mén)子損壞無(wú)修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門(mén)處。

審計(jì)意見(jiàn)：……對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

五、銷(xiāo)售審計(jì)情況分析

1、x－x月銷(xiāo)售額構(gòu)成分析

2、x－x月銷(xiāo)售量分析

審計(jì)意見(jiàn)……

七、店面門(mén)頭形象、店內(nèi)布局，專(zhuān)賣(mài)店管理制度不健全……

審計(jì)意見(jiàn)……

審計(jì)意見(jiàn)……

十、禮品卡管理存在漏洞

1、借支禮品卡時(shí)間較長(zhǎng)，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問(wèn)題……

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書(shū)寫(xiě)，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。

審計(jì)意見(jiàn)：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問(wèn)題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無(wú)權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請(qǐng)及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。

十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求

合同簽訂、跟蹤管理……

十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理

審計(jì)意見(jiàn)：……

附注：

分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷(xiāo)售分析表； 分公司費(fèi)用分析表。

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇七

20xx年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理工作而展開(kāi)，在公司內(nèi)部為董事會(huì)和職能部門(mén)提供客觀的審計(jì)和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會(huì)建立良好的公司治理機(jī)制，并對(duì)公司各級(jí)管理部門(mén)有效履行職責(zé)提供審核、意見(jiàn)和建議。

二、審計(jì)制度、職責(zé)與審計(jì)流程

結(jié)合公司實(shí)際情況，修訂完善了內(nèi)部審計(jì)制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計(jì)職責(zé)和工作流程。（參見(jiàn)公司內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）

三、審計(jì)資源分配情況

審計(jì)資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計(jì)人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開(kāi)，內(nèi)審部缺乏具有實(shí)際內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的人員指導(dǎo)審計(jì)工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的負(fù)責(zé)人。

四、20xx年內(nèi)審計(jì)劃

我們制定的內(nèi)審計(jì)劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而制定的。

五、關(guān)于5月內(nèi)控審計(jì)的匯報(bào)

對(duì)于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專(zhuān)項(xiàng)工作報(bào)告（參見(jiàn)附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告），提請(qǐng)管理層給予關(guān)注，因?yàn)檫@涉及到公司整體運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán)；價(jià)格管制缺失，會(huì)產(chǎn)生后期折扣隨意，都會(huì)造成較大的實(shí)際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動(dòng)資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上，在4億的流動(dòng)資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬(wàn)。但是算上已發(fā)貨未開(kāi)票，公司的應(yīng)收余額會(huì)更高，為1.9億，從發(fā)貨開(kāi)始計(jì)算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財(cái)務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。

對(duì)于內(nèi)控審計(jì)報(bào)告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對(duì)認(rèn)為有問(wèn)題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

以上報(bào)告呈公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批復(fù)。

審計(jì)評(píng)估報(bào)告篇八

篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2013年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。

一、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。

單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。2012年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財(cái)政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從2012年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從2013年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員： 2004年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開(kāi)展了2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專(zhuān)題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專(zhuān)人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況 市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制2005年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況

市財(cái)政局已于2004年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓?zhuān)杏胁糠洲D(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門(mén)批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線(xiàn)”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好2006年市直部門(mén)預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門(mén)審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門(mén)預(yù)算一起下達(dá)。

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2004年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門(mén)補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于2004年12月30日并入部門(mén)的賬戶(hù)，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于2004年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專(zhuān)班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元。對(duì)1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專(zhuān)班，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。

市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元，已于2004年12月收回。

市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)8120.21萬(wàn)元，入庫(kù)率99.74％。

市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

截至2005年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財(cái)政局1000萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬(wàn)元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財(cái)政局3520.2萬(wàn)元（截至2003年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元），市科技局1905.05萬(wàn)元。整改期間已收回265.7萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類(lèi)，并確立了分類(lèi)清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶(hù)企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶(hù)企業(yè)的待收資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶(hù)企業(yè)的待收資金1377.5萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

市政府已責(zé)成相關(guān)部門(mén)和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2004年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷(xiāo)后，已由市相關(guān)部門(mén)和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷(xiāo)的98.89萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問(wèn)題，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬(wàn)元問(wèn)題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線(xiàn)工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。

黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在2005年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來(lái)源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。

批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

（七）國(guó)有企業(yè)改制方面

武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問(wèn)題。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款。

武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問(wèn)題。其中，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于2004年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。

對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的問(wèn)題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國(guó)庫(kù)。

6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問(wèn)題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。

全面審計(jì)工作整改落實(shí)情況匯報(bào)

審計(jì)辦：

一、工作開(kāi)展情況。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視,部門(mén)協(xié)調(diào)配合。為加強(qiáng)全面審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),我局及時(shí)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的全面審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責(zé),堅(jiān)持“誰(shuí)立項(xiàng)、誰(shuí)實(shí)施、誰(shuí)立卷、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰，責(zé)任到人，同時(shí)把全面審計(jì)工作列入工作考核重點(diǎn)，作為年終評(píng)先評(píng)優(yōu)先決條件，確保了工作成效。

（二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實(shí)施是透明、民主，驗(yàn)收效果實(shí)行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。

1、基建工程項(xiàng)目投資管理問(wèn)題。

2、基建工程項(xiàng)目、物資采購(gòu)項(xiàng)目和宣傳促銷(xiāo)項(xiàng)目招投標(biāo)問(wèn)題。

3、職工入股問(wèn)題。

4、工商之間不規(guī)范交易問(wèn)題。

5、職工薪酬方面的問(wèn)題。。

6、跨期收入問(wèn)題。

7、假發(fā)票問(wèn)題。

我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問(wèn)題，但在下步工作中將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，規(guī)范流程，全面落實(shí)嚴(yán)格規(guī)范要求。

（一）提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)法律意識(shí)、規(guī)范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。對(duì)涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化環(huán)節(jié)控制。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。

（三）加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制費(fèi)用支出，特別是要加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實(shí)、要素齊全、依據(jù)充分、報(bào)銷(xiāo)合規(guī)。對(duì)因當(dāng)事人未驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)危霈F(xiàn)用假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題，一經(jīng)查實(shí)將追究相關(guān)人員的責(zé)任。

（四）加強(qiáng)銷(xiāo)售管理，對(duì)銷(xiāo)售收入的確認(rèn)問(wèn)題，要執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時(shí)辦理結(jié)算。

關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告

上海市審計(jì)局

上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

今年7月25日，市十四屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于2012年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于2012年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署，要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題，切實(shí)加強(qiáng)管理，做到越管越嚴(yán)；對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題，不回避矛盾，切實(shí)研究解決。

整改責(zé)任。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，通過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門(mén)，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題，制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)建議，修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果，要求各單位、各部門(mén)增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查，改進(jìn)工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)情況，開(kāi)展案例教育，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改進(jìn)。

（一）市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況 1.對(duì)未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算，提高財(cái)政資金使用效率。2.對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題，市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)制度規(guī)定，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財(cái)政資金使用透明度。

繳中。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 1.對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題，市財(cái)政局正會(huì)同市國(guó)資委，對(duì)委托12個(gè)部門(mén)監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶(hù)分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度。2.對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，市財(cái)政局已明確從2014年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，湖南省局召開(kāi)辦公會(huì)議，通報(bào)總局審計(jì)決定，采取四項(xiàng)措施：一是省局向各被審計(jì)單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)決定，強(qiáng)調(diào)被審計(jì)單位要高度重視、認(rèn)真討論，制定整改措施，落實(shí)審計(jì)決定；二是對(duì)審計(jì)決定中指出的部分問(wèn)題，省局已進(jìn)行了直接督辦，并責(zé)成對(duì)個(gè)別違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理；三是督促被審計(jì)單位整改，完善各項(xiàng)管理制度；四是充分利用審計(jì)結(jié)果，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，省局將對(duì)審計(jì)中查出的有關(guān)問(wèn)題在全省進(jìn)行通報(bào)，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班子考核對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行講評(píng)。

根據(jù)整改情況報(bào)告，對(duì)機(jī)關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和超比例留用預(yù)備費(fèi)問(wèn)題，湖南省局在編制2005年預(yù)算時(shí)已進(jìn)行了糾正；對(duì)調(diào)劑的基建項(xiàng)目資金，已于2004年底用自籌資金進(jìn)行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實(shí)到位；對(duì)能夠及時(shí)清理的大部分往來(lái)款項(xiàng)已清理完畢，如雜志社借款、長(zhǎng)沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶(hù)已進(jìn)行了清理，撤銷(xiāo)了違規(guī)賬戶(hù)，對(duì)違規(guī)借用銀行賬戶(hù)的經(jīng)辦人提出了嚴(yán)肅批評(píng)；對(duì)基建管理修改了相關(guān)制度，完善了政府采購(gòu)程序，對(duì)隨意追回投資違規(guī)行為在全省進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)；對(duì)辦案經(jīng)費(fèi)的管理，在全省系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作會(huì)議和稽查會(huì)議上進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，對(duì)個(gè)別相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，同時(shí)，制定了相關(guān)制度，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整等。

此外，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問(wèn)題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對(duì)投資保證金等有關(guān)往來(lái)款項(xiàng)尚在清理之中；但對(duì)個(gè)人借款3.6萬(wàn)元尚未及時(shí)清理完畢。

財(cái)務(wù)工作整改報(bào)告

一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣,肩負(fù)的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等,管理起來(lái)困難很大。

三、對(duì)策及建議

(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率 各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過(guò)程中存在的問(wèn)題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi),逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級(jí)黨委和政府匯報(bào),與同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào),切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算,力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件 各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對(duì)存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度 制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題,制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。