報告在傳達信息、分析問題和提出建議方面發揮著重要作用。優秀的報告都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？下面我給大家整理了一些優秀的報告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。
財務經營預算 財務經理工作報告篇一
從最基本做起，從學習開始，以前輩、同事為榜樣，以書本為老師，把單位同事作為一面鏡子，做到了在學中干，干中學，邊學邊干，融會貫通，學以致用，不懂的地方虛心向單位同事請教，通過學習使自己的基本上掌握了業務操作規程和要領，對自己應承擔的工作能夠獨立完成，也使自己的業務水平和技能都有不同程度的提高。
辦理會計事務能夠嚴格按資金性質、業務特點、經營管理和核算要求準確地使用會計憑證、科目和帳戶；堅持當時記帳、當日核對，作到要素齊全、內容真實完整、數字字跡清楚，確保帳務處理"五無"、帳戶核算"六相符"等；辦理儲蓄業務時能夠認真落實"實名制"規定，登記好相關證件手續等等。每日營業終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現金收付登記簿，堅持碰庫制度。填送會計報表時作到內容清楚、數字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送，各種報表、各項目之間相關數字銜接一致。
在工作中，能夠團結同事，和睦相處，相互學習，相互促進；在生活中，互相幫助，互相關心，共同創造和諧的氛圍。同時，不斷進行自我定位，更新觀念，提高服務意識，增強服務水平。
總之，在上級領導和同事們的關心幫助下，我的各個方面都有了很大的進步，業務能力也得到較大程度的提高，但我深刻體會到，這與組織的要求還有一定的差距，有些方面還存在著很多不足，對自身業務素質有待更進一步的提高。但我相信，在上級領導的關心支持下，在同事的熱情幫助下，我將會更加努力，認真學習信用社的法規、規章制度，提高自己的理論知識和業務知識、加強思想道德建設，樹立正確的人生觀和價值觀把工作做的更穩更好，爭取在以后的工作中能有更好的成績。
財務經營預算 財務經理工作報告篇二
我們的業態比較單一，所以預算工作相對比較簡單。從去年最后一個季度開始在幾家企業試行，到今年全面推廣，取得的效果還不錯。在今年全國整體經濟形式下滑的情況下，我們同樣的企業，和去年同比，實際收入(扣除各種折扣后的)上升的幅度不大，只有10%左右，但總體利潤上升的幅度卻相當大，基本都在30%以上。
首先，我們要明確我們搞預算的目的：是合理、有效地控制成本和費用，同時還要考慮提高經營收入。而且我們做預算的結果是要最終確定各項經濟任務指標，并對這些指標進行考核，不然預算工作就沒有意義。在事前，我們就要能夠確定下期的收入、成本、費用以及利潤，這種做法和過去老國營企業的計劃有些類似。預算工作就是要使企業的整個經營活動做到事前計劃，事中控制和事后總結。
其次，要有效實施預算化管理，要滿足幾個先決條件，否則預算工作會變成走形式，或許還會起到相反的作用。
第一，要有完善的內控措施。對成本費用進行預算化管理，在預算數據指標出來之后，終歸還是要在經營過程當中進行實施，如果前期沒有完善的內控措施，內控管理做不到位，預算數據沒有人去執行或者執行不力的話，那么預算工作肯定就會成為形式主義，起不到任何效果，預算工作就會成為吃力不討好的工作。
第二，要有高質量的會計核算基礎工作。做財務預算，必須要有全面、真實、準確的財務數據信息做基礎，預算不是憑空進行的，必須結合實際，綜合分析前面數期，和往年同期的數據，根據過去發生的數據信息來進行綜合分析判斷，在此基礎之上才能對下期的財務進行合理預算。而這些基礎數據，全部來自于基礎的會計工作。會計核算工作在進行基礎設置，比如明細科目的設置時，就應該考慮到將來的財務分析和財務預算的需要來進行。
第三，詳盡的財務數據分析。財務預算，是在財務分析的基礎上來開展的，沒有對前期的詳盡分析，預算就是在憑空猜測。在我們有了全面、真實、準確的會計核算數據之后，再進行財務分析，就可以從中真實地把握經營過程當中產生的各種成本和費用，以此就為下一步的預算奠定了基礎。
第四，合適的預算人員選擇。做預算工作的人，首先必須有主管會計以上的水平，同時必須懂具體業務。有主管會計以上的水平，才能站在整個財務工作的層面上去全面考慮問題;懂具體業務，才能在做分析時真正發現問題，做預算時才能真正結合經營的實際去全方位考慮問題，做出的預算數據才符合實際，才有可操作性。所以，我們的預算人員，雖然不是從主管會計當中選拔(沒有那么多的主管會計)，但基本上都是從所屬企業的主辦會計以上崗位的人員當中去抽調的，如果是外聘的，首先會考慮放到企業去做主辦會計工作半年以上。
所以，我們的預算工作，不是一開始就直接進行的，而是逐步開始開展起來的。我們在開始預算化管理之前，第一步是對整個會計工作進行整改，確保財務數據全面、真實、準確。第二步是對整個經營業務的內控措施和手段進行完善和調整，把財務由單純的會計核算上升到監督管理，通過財務人員來對經營過程發生的成本費用進行實時監控。第三步，是完善各種財務報表，我們在設計各企業上報的財務報表時，就充分考慮了分析和預算工作的需要，因此各企業上報的內部報表，我們在進行分析和預算時，都可以直接采用。第四步，進行全面的分析，每月各企業報表做出來之后，企業內的財務人員首先進行分析，并出具分析報告(分析的內容和形式甚至格式，我們都做了具體的要求)，然后預算人員還要自己單獨再次進行分析，并參照企業內部的分析。預算人員進行全面分析的作用，一方面是考核上期預算的執行結果，一方面為下期的預算做好充分的準備。
一，在年初，我們對各企業有一個全年的總體預算，并以此為基礎，制訂了全年的經濟計劃指標。指標的數據有幾個：營業額、利潤額、會員卡銷售額(有會員卡的)、全年的成本、費用。全年的成本費用數據不是企業的開支指標，是指導性的控制指標。而要求必須完成并作為績效工資考核的是前面三個數據指標。
二、結合前期報表，編制出“利潤測試表”。這種測試表類似于本量利分析這種模式，我們的財務軟件沒有預算模塊，所以這塊工作用電子表格進行。也就是，輸入收入數據和月份天數，就可以直接產生成本、費用、利潤數據這種模式。利用這種表格，還可以直接測試保本點。
三、結合對前期的實際數據的分析，根據一定的規律，對下期的收入即營業額進行預測，初步確定收入指標，再利用上面的利潤測試表，對利潤進行預測。(我們這個行業不涉及銷售訂單這一類業務，不同行業應該都有不同的規律)
四、預算的指標數據報送給總裁或者老板，由他們對收入、利潤指標進行確認或者調整。他們調整指標的依據，也是主要是參照我們提供的數據，沒有我們提供的數據，他們的決策就沒有方向。
五、根據確定的收入和利潤指標，測算相關的成本和費用指標。其實，根據前面的利潤測試表，成本、費用和利潤是同時產生的，提供給老板利潤數據時，成本費用數據就已經有了，但沒有上報而已。
這里面有一個特殊考慮，好像教科書上沒有說到過：有些成本、費用是不按銷售比例或者單位產品變動的，而是按照時間比如天數或者月份數變動的，因此這塊要單獨剔出來另外設計計算公式。對于個別費用還需要結合企業的實際業務進行分析明確，不能完全參考上期的實際發生情況。比如相對簡單的交通費，我們會考慮他們路途的遠近，是打的還是乘地鐵還是企業有公務車分別進行考慮。比如電話費，我們會參考各企業平均費用，結合企業的實際比如有無網費等，分企業進行壓縮。比如手機話費，考慮有無長途業務，是否可以利用套餐等，分別進行明確。做這些工作的時候，企業的會計進行配合的作用相當大。
六、在確定指標時，我們的收入、利潤是以金額定指標，成本是以成本率定指標(不具體確定成本額)，個別可控費用也是定金額指標。或許有的企業會要求考慮數量指標。
七、預算工作要逐月滾動進行，每月都結合上月或上幾月的實際，對下月的預算進行調整，特別是一些費用指標，要及時調整，盡量做到既不浪費，也不傷害積極性。就這樣，及時結合市場的變化和企業的實際情況的變化，做出符合實際的可操作的預算結果。
八、預算工作是逐步完善的，不可能一開始就做得非常全面、非常合理，需要逐步完善。所以開始幾個月，我們的指標考核只公布，并不真正實行到績效工資當中去，有些費用指標放得也比較寬松。幾個月后，我們再逐步對一些指標進行硬性規定，強制執行，再逐步嚴格執行指標考核。
雖然前期我們的預算工作取得了明顯實際效益，但目前我們的預算工作仍在繼續摸索和完善階段，這里只是提供一個總體的程序和思路。
財務經營預算 財務經理工作報告篇三
為進一步提高和推進全面預算管理工作，不斷提高預算人員的工作效率，10月10日集團公司以現場講授及視頻會議的形式組織舉辦了全面預算管理專題培訓，我有幸參加了這次培訓。
通過這次全面預算專題培訓，受益很多。要做好全面預算工作，首先要對企業全面預算管理有一個正確的認識。全面預算是為實現集團公司、各子公司、項目中長期業務發展計劃，對下一經營年度的生產經營目標及相應措施做出的預期安排，是各公司及項目明確經營目標、控制經營活動、考核經營業績、提高經營績效的重要手段。全面預算管理也是全過程、全方位和全員參與的系統管理。全過程是指企業組織的各項經營管理活動的事前、事中、事后必須納入到預算管理;全方位是指企業一切經營管理活動必須全部納入到預算管理;全員參與是指企業領導、職能部門負責人、各項目部員工必須全部參與預算管理。
全面預算要做好一些基礎工作，如：控制標準建設如控制差旅費標準、業務招待費標準、辦公用品標準、工資標準等;價格庫建設如加強價格管制，營改增后，確定價格時要參考集團下發的材料采購比價原則，確定最優價格，已達到合理控稅降本增效的目的。子公司經營預算內容包括業務計劃、預算基礎工作、生產預算、采購預算、費用預算、資金預算、資產負債表預測、利潤表預測、現金流量表預測。
企業需要定期召開預算分析會議，可與目前的經濟運行分析會議合并，突出預算偏差分析，對重大偏差預警和風險提示，并尋求對策。在保證輕易不調整的原則下，對期初低估目標、獲得額外資源需要調高，對出現重大意外事件、資源過度消耗的需要調低，對重大業務計劃調整、內外部因素導致資源出現重大變化主動優化調整，與集團公司組織每年6-7月份進行的一次中期調整要求相符。
全面預算制定后要指定專門部門負責對預算的執行情況分月或按季進行考核，使預算在事中得到有效控制。只有預算沒有考核則預算流于形式，與集團實行全面預算管理的目的不符。
通過這次學習我們都應該意識到全面預算管理是一個系統性的管理，通過增強員工節約觀念，時間效率觀念，帶動我公司進一步加強和完善基礎管理工作，提高綜合管理水平。
財務經營預算 財務經理工作報告篇四
1、貫徹執行預算管理相關法律、法規、規章和制度；結合實際，制定本部門預算管理辦法和實施措施，監理和完善預算管理工作規章制度。
2、編制年度部門預算，完成預算的編制上報工作。
3、負責年度預算方案的草擬工作，研究、擬定預算年度的支出重點，科學安排基本支出和項目支出預算。
4、根據預算單位的情況，對確需調整的項目，按規定的程序提出具體調整的意見。
5、加強預算執行日常監督，控制無預算支出和改變資金用途支出，發現無預算支出和改變資金用途支出，即使報告和處理。
6、對本部門預算執行情況進行檢查和分析，按照要求報告預算執行情況。按規定的范圍公開本級預算。
財務經營預算 財務經理工作報告篇五
在日常生活和工作中，制度的使用頻率逐漸增多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編整理的企業財務預算管理制度，歡迎大家分享。
第一條、為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規范企業財務管理行為，推動企業加強預算管理，根據財政部頒發的《關于企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業實際情況，制定本制度。
第二條、本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第三條、預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。
第四條、企業財務預算是企業全面預算的重要組成部分，是企業全面預算的中心。企業財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的全面預算。
第五條、企業財務預算應當圍繞企業的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第六條、企業財務預算一般按年度編制，業務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。
第七條、企業法定代表人對企業財務預算的管理工作負總責，各企業應設立財務預算委員會或指定企業財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業法定代表人負責。
第八條、財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，組織審計、考核財務預算的執行情況，督促企業完成財務預算目標。
第九條、財務預算編制在企業財務預算管理委員會領導下進行，企業財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達；負責預算執行和日常流程控制；負責預算執行情況的分析和報告；負責預算執行情況考核等。
第十條、企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合財務預算委員會做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執行結果承擔責任。
第十一條、企業是財務預算執行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業董事會的檢查、考核。其企業主要負責人對本單位財務預算的執行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業實施財務預算管理各企業財務預算方案必須上報公司總部審核批準。
第十二條、預算編制是實現全面預算管理的關鍵環節，編制質量的'高低直接影響預算執行結果。財務預算編制要在企業全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。
(一)堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；
(二)堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；
(三)堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。
第十四條、企業編制財務預算要按照先業務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執行單位所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
第十五條、業務預算是反映預算期內企業可能形成現金收付的生產經營活動(或營業活動)的預算，一般包括銷售或營業預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、營業成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業可根據實際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條、資本預算是企業在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條、籌資預算是企業在預算期內需要新借人的長短期借款、經批準發行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業有關資金需求決策資料、發行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業經批準發行股票、配股和增發股票，應當根據股票發行計劃、配股計劃和增發股票計劃等資料單獨編制預算。股票發行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條、財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。
第十九條、企業財務預算可以根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條、編制企業財務預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執行等編制程序進行編制，并制定詳細的財務預算編制政策。
財務預算編制結束后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、匯總、平衡后批復各企業執行。
第二十一條、預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業要依照企業全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。
第二十二條企業財務預算一經批復下達，各預算執行單位必須認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數量管理等方法。
第二十三條、企業應當將財務預算作為預算期內組織、協調各項經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
第二十四條、企業應強化現金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續的項目支出，不予支付。
第二十五條、企業應當嚴格執行銷售或營業、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的，要堅決控制其發生。對費用預算實行不可突破法，節約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條、在日常控制中，企業應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額。
第二十七條、在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監督，并逐步借助計算機系統進行管理。預算外的支出由企業財務預算管理委員會直接控制。
第二十八條、企業必須建立財務預算報告制度，要求各預算執行部門定期報告財務預算的執行情況。對于財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目，財務預算管理委員會應當責成有關預算執行部門查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
(二)對差異額進行的分析；
(三)產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。
第二十九條、企業財務管理部門應當利用財務報表監控財務預算的執行情況，及時向預算執行部門、企業財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務信息，促進企業完成財務預算目標。
第三十條、下達執行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執行單位在執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
第三十一條、提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。
第三十二條、確需調整的財務預算，應當由預算執行部門逐級向企業財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。
企業財務管理部門應對預算執行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認后方可下達執行。
第三十三條、預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者經理辦公會報告財務預算執行情況，并依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執行部門進行考核。
第三十四條、財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業財務預算管理系統進行考核評價，即對經營業績進行評價；二是對預算執行者的考核與評價。財務預算考評是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。
(三)時效原則：預算考評是動態考評，每期預算執行完畢應及時進行；
(五)分級考評原則：企業預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。
第三十六條、為調動預算執行者的積極性，企業可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條、財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業董事會或經理辦公會審議批準，并財務預算執行中存在的問題，充分發揮內部審計的監督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。
財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。
審計工作結束后，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。
第三十八條、本制度自××年×月×日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第三十九條、企業可以根據本制度及本企業管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。
第四十條、本制度未盡事宜，按公司有關制度執行。
第四十一條、本制度由公司財務部負責解釋和修改。
財務經營預算 財務經理工作報告篇六
信息是一個企業的神經，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰，尤其公司上市以后，稅控監管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務數據信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規范了會計核算，嚴格執行國家各項財稅法規，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法，財務經理工作報告。
由于全面預算的編制是從業務計劃出發將戰略層層落地，以具體的業務計劃支撐預算數據，并由專業部門歸口審核與業務相關的預算，以實現公司的運營策略與資源配置的統一，避免了孤立、僵化、就數字論數字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業的目標信息，及企業面臨的風險和優勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調整與業務不相稱的數據，因此，一年來全面預算管理工作初見成效，在指導經營發展，戰略決策，全面有效配置資源上發揮了作用。
縱觀公司發展的形勢及所面臨的機遇和挑戰，我們財務人員主動加強觀念的轉換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統的“看家”意義上的“經濟衛士”，而視公司發展為己任，全面轉換財務角色，真正向“參謀助手”轉換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經營決策的籌劃當中去，工作報告《財務經理工作報告》。科學的數據分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務管理與指導。
“你的服務意識有多少，就會得到多少回報。如果你一點都沒有，或是一點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業怎么會把這樣一個“毫無服務意識”的員工留在企業里呢?”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為一名企業的員工，更要明白，服務意識應該牢牢扎根于自己的內心深處，尤其是已經成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務部的工作作風明顯改變了。
資金是一個企業的血液，必須按照省公司三級稽核管理的要求，建立營業款三級稽核管理制度，健全了營業款、有價卡及單據的交接手續，防范了資金風險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務協議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業貨幣資金帳戶核算，便于對現金的監控管理;制定了定期財務檢查制度，每季度組織一次財務檢查，檢查重點放在印鑒是否按規定分管，營業資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。
人是生產力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創新能力，并運用于工作實踐。
財務經營預算 財務經理工作報告篇七
規范各經營單位的預算管理，增強計劃組織和預算管理水平，優化資源配置、完善考核機制、加強內部控制和防范經營風險，發揮預算的規劃、控制、激勵功能，實現公司經營目標和發展戰略協同。
本制度適用于xx公司所有中心部門及實質控制的子公司。
3.1 預算管理委員會：由董事長或總經理任組長，財務總監任副組長，副總經理、主要職能部門負責人等人員組成。負責審議公司預算管理制度;根據年度經營目標，審批確定目標分解方案;負責組織召開預算平衡審議會，提出修改與調整意見;根據預算授權審批制度對預算執行過程中預算內、超預算和預算外事項進行審批控制;組織召開預算執行分析會議、協調各部門制定下一步工作計劃;根據預算授權審批制度對預算調整事項的決策和審核;預算考核意見的審核;其他相關事項。
3.2 預算管理部：財務部執行預算管理部的職責，預算管理部主要職責包括：制定預算的編制方針、程序、具體指導子分公司、部門預算的編制;根據預算編制方針，對子分公司、部門編制預算草案進行初步審查、協調和平衡、匯總后編制公司的預算案，并報預算管理委員會審查。根據預算管理制度，制定預算調整方案，報預算管理委員會審批;匯總和分析預算責任單位的預算執行情況，編制預算執行分析報告，報預算管理委員會審批。
3.3 預算執行機構：由預算責任中心執行，主要職責包括：根據下達的年度經營目標，編制業務計劃和年度預算，報相關部門審核;執行和控制預算委員會下達的預算;定期分析、報告預算執行情況;根據預算制度，向預算管理委員會提出預算調整申請;協調本單位或部門內部資源及單位或部門之間的預算關系。各運營單位應設立專(兼)職人員進行預算的編制、跟蹤及分析評價。
3.4 預算監控機構：由審計部執行，其主要職責包括：對預算執行情況進行監控和預警;定期或不定期進行預算執行情況分析，編制分析報告，提交預算管理委員會審核;對預算制度的執行情況進行檢查和監督。
3.5 預算考核機構：預算考核小組，由人力資源部和財務部相關人員組成。其主要職責包括：會同預算責任單位確定預算考核指標，報預算管理委員會審批;根據各預算責任單位的預算執行情況，由各具體負責預算指標考核、評價部門，出具預算指標達成結果和意見，組織實施考核工作。
4.1 全面預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動，完成既定的經營目標。是企業全過程，全方位及全員參與的預算管理。
4.2 預算責任中心是根據各運營單位和管理部門在預算總目標實現過程中的作用和職責劃分的，承擔一定責任并享有相應權力和利益的企業內部單位，是預算的責任主體。
5.1.1 統一規劃原則。預算目標由公司總部統一規劃，并與公司總體的經營目標一致，各級預算單位必須服從于公司的總體戰略目標和經營目標。
5.1.2 分級管理原則。預算目標經過逐級分解后實行分級管理，下達的預算指標由各級運營及管理單位負責落實，各單位對各自歸口的業務編制預算，并對預算執行負責，公司統一對各單位預算執行情況分析考核。
5.2.1 預算期間為公歷年度的1月1日12月31日，按月份編制執行。
5.2.2 預算編制期，指預算實際編制的時間。預算編制期為每年10月-12月。
5.2.3 預算方案一經批準，在公司內部具有效力，一般情況下不得隨意更改和調整，以確保預算的權威性。
5.3.1 預算編制的原則：堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。
5.3.2 預算的類別
2) 財務預算主要是指資金籌措和使用的預算，包括現金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。
5.3.4 預算編制的程序
采取上下結合、分級編制、逐級匯總，并反復修訂、平衡、調整的方法。預算編制的流程詳見附件二xx公司年度預算編制的流程。
1) 準備階段：在編制下一預算年度預算之前，預算管理委員會組織各預算單位做好各項準備工作，包括信息收集、本預算年度經營計劃及預算的執行情況資料的整理，分析下一預算年度的發展趨勢，預測下一預算年度預算的總體情況，測算并調整制定預算的有關指標數據。
2) 目標下達：董事會根據戰略規劃確定預算年度的經營目標，將預算目標具體分解到各預算單位，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標等，并確定財務預算編制的政策，由預算管理部下達各部門。
6) 下達執行：經批準后的財務預算方案由預算管理部發布，各有關責任單位和責任人嚴格遵照執行。
5.4.1 執行部門：各預算責任單位是預算的執行機構; 各預算責任單位的第一負責人是預算執行的直接責任人，具體業務負責人對預算執行負主要責任。
5.4.2 預算控制主要體現在預算審批方面，具體詳見附件三xx公司年度預算控制的流程。
5.4.3 執行控制原則：先算后花，先算后干的原則，一般情況下不得突破預算指標(包括預算項目、金額和數量);如果客觀環境、內部條件以及公司經營計劃發生重大變化需要突破預算的執行預算外審批程序;預算結余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。
5.4.4 預算分析 ：月末各責任中心應編制月度報表，列明預算執行情況;財務部進行匯總分析，編制預算分析報告，為各級領導提供決策信息。預算分析報告應包括：進度分析(累計計算并匯總各月完成預算情況，以收入預算完成進度為起點分析成本和費用進度，為調整計劃和控制提供指導)，業績分析(根據各部門預算完成情況，通過差異分析的方法，評價部門業績，為考核提供依據)，改進措施(各級預算管理機構根據預算分析報告，組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措施，以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施)
5.5.1 預算調整的原則
2) 內部挖潛原則：當不利于預算執行的重大因素出現后，應首先通過內部挖潛或采取其他措施彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請。
3) 積極調整原則：當外部環境和內部條件發生重大變化，應積極主動提出預算調整申請，以保證預算方案符合客觀實際情況。
5.5.2 預算調整的條件
1) 董事會調整公司發展戰略，重新制定公司經營計劃;
3) 公司內部條件發生重大變化;
4) 發生不可抗力;
5) 董事會或預算管理委員會認為必須調整的其他事項。
5.5.3 預算調整的方式
1) 定期調整：每季度20日后，由總經理負責組織有關責任中心負責人參加的預算分析協調會，討論預算調整事宜。
2) 不定期調整：公司外部環境、內部條件等方面發生重大變化，可以根據情況隨時提出預算調整申請。
1) 自上而下：當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司全局性重大變化，經董事會協商一致后，提出預算調整申請。其審批程序：由董事會提出預算調整意向，審計預算部編制預算調整申請表，提交預算執行情況分析報告，說明調整內容和原因，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。
2) 自下而上：當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司局部重大變化，而且符合預算調整條件的，可以由各責任中心提出預算調整申請。其審批程序：由預算調整申請部門填寫預算調整申請表，提交預算執行情況分析報告，說明調整內容和原因，交主管領導審批后，報預算管理部審核;預算管理部審核后，提出調整建議，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。
5.6.1 預算執行按月份進行評價，考核獎懲按具體考核制度周期執行。
5.6.2 財務、審計部監控預算執行情況，組織進行預算差異分析，找原因，落實責任歸屬，提出對相關責任單位預算執行的考核意見。
5.6.3 各責任單位的預算數據指標完成評價結果由財務部門出具， 報預算管理委員會審核，預算管理委員會依據預算執行結果及相關意見審批后轉人力資源部執行考核。
5.6.4 人力資源部接收審批后的預算執行結果及意見，依據《xx公司管控體系制度匯編之業績考核管理制度》及相關制度規定，對相關責任單位、責任人進行獎懲。
6.4 本制度經公司董事會批準后發布執行，財務管理中心負責本制度的修訂、修改和解釋;此前有關公司對預算管理的相關規定及與本制度有抵觸的，均依照本制度執行。
財務經營預算 財務經理工作報告篇八
一、 從基礎入手，著力于人員素質培養，保障支行的穩健經營。
1. 建立健全各項規章制度，奠定會計出納工作的基礎。今年我根據業務發展變化和管理的要求，對責任、制度修舊補新，明確責任、目標，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度,對支行強化內控、防范風險起到了積極的作用。特別是針對七、八月差錯率高居不下，及時組織、制訂、出臺了“”，有效地遏制了風險的蔓延。
2. 加強監督檢查，做好會計出納工作的保證。年內一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規與專項檢查相結合的方式，及時發現工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經營風險。
3. 以人為本，加強會計、出納專業人員的素質培訓，進一步實現了會計、出納工作的規范化管理。年內主要做了以下七點工作：1.主動、積極地抓好服務工作，堅持不懈地搞好優質文明服務，樹立服務意識;2.堅持業務學習制度，統一學習新文件，從實際操作出發，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;3.堅持考核與經濟效益指標掛鉤。
4.成立了以骨干為主的結算小組;
5.積極地組織柜員上崗考試。
6培養一線員工自覺養成對傳票審查的習慣。
7開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養，提高結算工作質量和效率。
二、 做好財務工作計劃，強化成本意識，規范財務管理，努力提高經濟效益。
1、 更好的完成年度財務工作，我嚴格按照財務制度和等規定，認真編制財務收支計劃，及時完整準確的進行各項財務資料的報送，并于每季、年末進行詳細地財務分析;在資產購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經費、職工教育經費、養老保險金、醫藥保險金、失業保險金、住房公積金、固定資產折舊、長期待攤資產的攤銷、應付利息等，并按照營業費用子目規范列支。
2、 費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設 置了營業費用專戶，專門核算營業費用支出，建立了相應的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴格區分了業務經營支出資金和費用支出資金。在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節約，用最少的資金獲得最大利潤。xx年開支費用總額為萬元，較上年增加了萬元，增幅為%;實現收入萬元，較上年增加萬元，增幅為%。從以上的數據可知，收入的增長速度是費用增長速度的2倍。在費用的管理上，根據下發的等文件精神，嚴格費用指標控制，認真執行審批制度，做好日常的賬務處理，并將費用使用情況及財務制度中規定比例列支的費用項目進行說明，以便行領導掌握費用開支去向。全年按總部費用率的考核標準，支行實際費用率為%，節約費用5個百分點，費用總額沒有突破下達的年度費用控制指標。
三、 恪盡職守，切實加強自身建設。 我在抓好管理的同時，切實注重加強自身建設，增強駕馭工作能力。一是加強學習，不斷增強工作的原則性和預見性。二是堅持實事求是的作風，堅持抵制和反對腐敗消極現象，在實際工作中,積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態度，兢兢業業的工作態度，實事求是的科學態度，推動各項工作的開展。三是加強團結合作，不搞個 人主義。
四、 明年的工作構想及要點：
1、 挖掘人力資源，調動一切積極因素。立足在現有人員的基礎上，根據目前人員的知識結構、素質況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，特別是對業務骨干的專項培訓。
2、 降低成本費用，促進效益的穩步增長。一是加強成本管理，減少成本性資金流失。二是加強結算管理，最大限度地增加可用資金。三是合理調配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費用開支，增強盈利水平。五是準確做好各項財務測算，為行領導的決策提供依據。
3、充分發揮職能部門的“職能”，加強管理，加快工作的效率，并向財務總監匯報工作。
回顧一年的工作，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對日益變幻的金融經濟形勢，金融工作任重而道遠，成績永遠屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階，做好xx年個人工作計劃，爭取將各項工作開展得更好。
財務經營預算 財務經理工作報告篇九
1.0 總 則
1.1為了明確公司各部門在實現各項經營目標中的財務關系及責任，規劃、控制公司的經營活動，確保各項經營目標的順利完成，根據公司領導層的要求，結合公司的實際情況，特制訂本制度。
1.2財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞公司經營目標，對一定時期內公司 資金取得和投放、各項收入和支出、公司經營成果及其分配等資金運動所作的具 體安排。
1.3財務預算一般按年度編制，根據實際發生情況逐月編制滾動預算，由公司財務部組織實施，分級歸口管理，并將財務預算作為制定、落實內部績效考核的依據。
1.4編制財務預算應當遵循效益優先、積極穩健、權責對等的原則，確保切實可行，將各項成本、效益指標“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實，并負責到位。
2.1公司成立財務預算領導小組，由助理總經理擔任組長，財務部經理擔任副組長，各部門負責人為小組成員。同時成立財務預算工作小組，負責財務預算的制定和日常管理具體事宜，并對財務預算領導小組負責。工作小組由財務部經理擔任組長，財務部人員為小組成員。
2.2財務部根據公司要求擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，分析財務預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，督促各部門按時完成財務預算目標。
3.1財務預算的編制應當按照先業務預算、資本預算、資金預算，后財務預算的流程進行，并按照各執行部門所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
3.2.1收入預算主要是指在預算期內各作業板塊（辦事處）對提供各種勞務可能實現的業務量及其收入的預算，主要依據年度目標利潤、預測的市場勞務需求及提供的市場價格編制。
3.2.2.1人工成本的測算：根據本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下年度的工資支出情況作測算；根據工資總額作出提取“三費”的測算；以及本年度職工的工資收入作出下年度社會保險費的測算；根據本年度勞動保護費的情況作出下年度費用的測算。
3.2.2.2勞務成本的測算：主要是燃料費、養路費、營運證費、路橋費等運輸費用及修理費的測算，可參照本年度的實際情況及下年度的經營計劃。燃料費及路橋費根據下年度的經營情況預測，養路費及營運證費根據實際使用的車輛情況預測，修理費用主要根據設備使用情況及維修安排計劃，并結合本年度實際情況作測算。
3.2.2.3其他直接費用的測算：（主要為各作業板塊發生的費用）主要是折舊和其他費用項目（如租金、財產保險、辦公費、電話費、差旅費、水電費、事故損失費等）可參考本年度的實際情況及下年度的經營計劃。折舊按規定的折舊率作測算。
的管理費用、財務費用等預算，管理費用包括可控費用和不可控費用兩部分。可控費用是指辦公費、電話費、水電費、差旅費、運輸費、修理費、業務接待費、勞動保護費等；不可控費用是工資、職工福利費、工會經費、職工教 育經費、折舊費、社會保險、財產保險等。根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本費用的要求，分項目、分責任部門進行編制。其中：業務招待費應當重點列示。
3.2.4營業外收支預算包括處理固定資產凈收入和損失、罰款凈收入和損失及其他營業外收支等，應當根據實際情況和國家有關政策規定，編制營業外收支等相關業務預算。
3.3固定資產投資預算：主要是指公司在預算期內購置、更新固定資產進行投資的預算，應當根據公司發展計劃和年度固定資產投資計劃編制。公司處置固定資產所引起的現金流入，也應列入預算。
3.4資金預算是公司在預算期內需要借入的長短期借款，主要依據公司有關資金需求決策資料及利率等編制。
3.5財務預算主要包括資產負債預算和損益預算等內容
3.5.1資產負債預算：是按照資產負債表的內容和格式編制的綜合反映公司期末財務狀況的預算報表。一般根據預算期初實際的資產負債表和收入預算、經營預算、資本預算、資金預算等有關資料分析編制。
3.5.2損益預算：是按照損益表的內容和格式編制的反映公司在預算期內利潤目標的預算報表。一般根據收入預算、經營預算、成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。
4.1下達任務：財務部于每年10月初向公司各部門下發上報下一年度的財務預算通知和編報要求。
特殊變動來確定其下一年度的財務預算指標，并于每年10月15日前將各項計劃以及有關材料上報財務部。
4.1.2客服部根據各作業板塊(包括運輸、倉儲、辦事處)的經營情況，市場開拓情況制定下一年度各板塊收入預算。
4.1.3調度部根據運輸營運情況，編制下一年度短途外請車支出的預算。
4.1.4各作業部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）根據本部門設備使用情況及下一年度的營運計劃，參照本年度實際發生額編制下一年度本部門日常發生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、 倉庫需更新的地臺板、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預算。
4.1.5保險部負責制定公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.1.6行政部負責編制下一年度公司人工成本（包括作業部、辦事處、機關人員的工資、社會保險、臨時用工勞務費等），以及機關部門日常發生的修理費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護費、水電、房租等費用預算。同時負責編制公司辦公設備（如電腦、打印機、復印機、傳真機等）購置、更新的預算。
4.1.7財務部：負責編制折舊費、四稅、審計費、財務費用等預算。
4.1.8總經理辦：負責編制購置運輸設備及投資項目的預算。
4.2審查平衡：財務部根據各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總。在審查、 平衡過程中，財務部應當進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并 反饋給有關部門予以修正。
4.3審議批準：財務部在各有關部門修正調整的基礎上，編制公司財務預算方案， 上報公司財務預算領導小組討論、審定。對于不符合公司發展戰略或者財務預算 目標的事項，應當責成有關部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，財 務部正式編制公司年度財務預算草案，提交公司執行官審議批準。
4.4下達執行：財務部將審定后的財務預算下達各部門執行。
4.5 月度預算的編制程序：
4.5.1客服部應在每月25日前向財務部上報下月經營收入預算。
4.5.2調度部應在每月25日前向財務部上報下月短途外請車支出的預算。
4.5.3各作業部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）應在每月25日前向財務部上報下月本部門日常發生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護費、水電費等支出預算。
4.5.4保險部應在每月25日前向財務部上報下月公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.5.5行政部應在每月25日前向財務部上報下月工資（包括作業部、辦事處、機關人員的工資）、勞動保護費、臨時用工勞務費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃。
4.5.6總經理辦應在每月25日前向財務部上報下月重大項目開支預算。
4.5.7財務部編制月度預算，經公司執行官批準后在月底最后一天下達。
4.6已經正式下達執行的財務預算，一般不予調整，但是由于市場環境、經營條 件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財 務預算執行結果產生重大偏差的，經公司財務預算領導小組審核后報公司執行官 批準方可進行調整。
4.7 調整財務預算應當先由歸口管理部門向財務部提出書面申請，經審核后編制 年度財務預算調整方案，提交公司財務預算領導小組審定后上報公司執行官批 準，然后下達執行。
5.0財務預算的執行與控制
5.1 各部門必須將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各板塊、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。同時將年度預算細分為月份預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續的項目支出，一律不予支付。
5.3 建立財務預算報告制度，要求各部門定期報告財務預算的執行情況。財務部利用財務報表實行月三級預警監控（三級預警線為：一級達預算的50%；二級達預算80%；三級達預算100%）的財務預算的執行情況，及時向各部門和公司領導層匯報。
6.0財務預算的分析與考核
6.1財務部要全面掌握財務預算的執行情況，研究、落實、解決財務預算執行中存在問題的政策措施，并通過公司經濟活動分析會對財務預算的執行進行分析。
6.2總經理辦以年度財務預算為基礎和依據，制定和下達各部門年度關鍵績效考核指標，并嚴格按照公司績效管理相關考核辦法執行，以保證公司年度財務預算的嚴格執行和公司年度經營目標的順利實現。
6.3 對年度內因財務預算調整而導致關鍵績效指標發生變化的部門，總經理應根據財務部對其財務預算的調整意見相應調整其關鍵績效指標，報經公司執行官審定后重新下達指標。
6.4各部門要對其上報的財務預算準確性負責，以確保公司的'預算安排，除特殊原因外，各部門上報的預算與實際誤差率不得超過10％，并將預算的準確性納入年度經濟獎懲考核范圍之中。
7.附則
7.1本制度的執行責任人：財務經理，本制度的監督責任人：財務總監。
7.2本制度自批準生效之日起執行。
7.3本制度解釋權歸財務部。
1 目的和依據
為了加強云南冶金集團進出口物流股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務預算管理，完成生產經營目標，實現資本保值增值，根據《企業財務通則》、和集團《預算管理制度》以及有關法律法規，結合公司實際，制定本制度。
2 適用范圍
本制度適用于公司，子公司可參照本制度執行。
3 定義
4 機構及職責
4.1預算經過公司總經理辦公會審查后，提交公司董事會，公司董事會負責制訂公司的年度財務預算方案。
股東大會審議批準公司的年度財務預算方案，是財務預算方案最高領導機構，負責公司預算預案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。
總會計師協助總經理對預算進行管理；公司內部相關部門的主要負責人應當參與公司預算管理工作。
行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議。
5 編制原則
5.1實行全面預算管理原則。
5.2堅持成本費用適度從緊原則。
5.3加強財務風險控制原則。
5.4保證經營目標實現原則。
6 基本內容
6.1財務預算由業務預算、資本預算、籌資預算、現金預算項目共同構成。
6.2財務預算按年度編制，根據管理工作需要可編制專項預算，納入年度預算管理。
6.3財務預算是集團和公司落實內部經濟責任制的依據，采取直接向集團上報方式進行管理。
6.4業務預算由各業務部門按照預算期內可能形成相關經濟利益流入流出等生產經營活動（或營業活動）情況編制，包括銷售或營業預算、營業成本預算、采購預算、營業利潤預算等。
6.5資本預算由投資、項目建設部門按照預算期內資本性活動情況編制，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算等。
以及對原有借款、債券還本付息等情況。
6.7現金預算由財務部以業務預算、資本預算、籌資預算為基礎編制，主要反映涉及現金收付情況，作為公司資金調控的依據。
6.8公司財務預算編制的基礎表格按集團的統一要求設置，主要以預計資產負債表、預計利潤表和預計現金流量表等各種報表形式反映，并統一財務預算指標計算口徑。
7.1公司財務部根據集團財務預算目標和編制要求，于每年第四季度編制下一年度財務預算初稿。
7.2集團財會部按照股東會審定的預算下達各預算單位，公司根據下達的預算編制正式預算，并經其股東會、董事會同意后，上報集團，集團匯總合并后上報省國資委備案。
8 預算的執行與控制
8.1公司按照集團審定后的年度財務預算，進行認真組織實施，將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各責任環節，形成全方位的財務預算執行責任體系。
8.2公司嚴格執行財務預算，努力完成利潤指標。在日常控制中，建立健全各項記錄，嚴格執行成本費用定額、標準，加強監控。
8.3公司按照集團要求按季報告財務預算的執行情況，對于財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目，查找原因，并提出改進經營管理的措施和建議。
8.4公司正式下達執行的財務預算，一般不予調整。財務預算在執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者導致財務預算執行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
8.5調整財務預算，由預算執行部門提出調整財務預報告，闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度，提出財務預算指標的調整幅度。
8.6財務部負責對預算執行部門的財務預算調整報告進行審核分析，匯總編制公司年度財務預算差異表。
8.7公司提出的財務預算調整事項，按集團規定應遵循以下要求：
8.7.1預算調整事項不能偏離公司發展戰略。
8.7.2預算調整方案應當在經濟上能夠實現最優化。
8.7.3預算調整重點應當放在財務預算執行中出現的重要的、非正常的、不符合常規的關鍵性差異方面。
8.8預算調整方案經公司股東大會、董事會批準執行。
9 預算的分析和考核
9.1財務部按季對預算部門的預算執行情況進行分析，全面掌握財務預算的執行情況，報告財務預算執行中存在的問題、提出建議。
9.2預算年度終了，由公司管理層向董事會、股東會報告財務預算執行情況。
9.3財務預算完成情況以年度財務審計報告為準。
10 預算外資金
預算外特殊項目支出，由資金使用部門提出“資金使用申請報告”，須報公司辦公會審批。
11附則
11.1國家相關法規對本制度內容另有規定的，遵照相關法規執行。 11.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規執行。
11.3本制度自公司印發之日起執行。
12 相關文件
集團《預算管理制度》
13 相關記錄：
年度財務預算執行情況報告 資金使用申請報告（辦公會審批）
第一章 總則
第一條 預算管理是公司整個經營管理的重要組成部分，是經營者對公司經營活動進行組織、管理、控制的手段之一，也是公司對各部門監管的有效措施。結合公司的實際情況，特制定本管理制度。
第二條本制度適用于公司及下屬部門的一切經濟活動包括經營、投資、財務等各項活動，以及企業的人、財、物各個方面，供、產、銷各個環節全部納入全面預算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進行事前預算、事中控制和事后分析相結合的全程監控。
第三條 本制度中所稱全面預算是指在科學預測和決策的基礎上制定的，以貨幣及其他數量形式反映的公司在未來一定期間內全部經營活動各項目標的行動計劃和相應措施的數量說明。全面預算包括經營預算（也稱業務預算）、投資預算、籌資預算、財務預算等。
1、推進戰略目標管理，讓戰略落地，實現長期規劃和短期計劃相結合。
2、加強公司內部信息溝通，使各部門和公司的目標與活動一致。
3、明確公司內部各個層次的管理責任和權限，提高管理效率。
4、通過對公司的經營活動進行控制、監督和分析以及對預算執行情況進行考核和評價，實現管理過程和管理目標相結合。
第二章 全面預算管理體系
1、統一規劃原則。全面預算目標由公司統一規劃，并與公司經營目標相一致，各級預算必須服從于公司的戰略目標和經營目標。
2、分級管理原則。全面預算目標按逐級分解的原則實行分級管理，經下達的全面預算指標由公司各級部門負責落實，各部門對各自歸口的業務做預算，并對預算執行負責，公司統一對各單位全面預算執行情況分析考核。
3、全員參與原則。本著誰花錢，誰編預算，誰控制，誰負責的原則，全體員工共同參與預算的編制過程，而不是由財務部門一個部門、一個人來編制公司預算。
4、實事求是原則。根據市場狀況及本單位的實際需要，合理確定本單位的預算額度。
5、上下結合原則。自上而下分解目標，自下而上編制預算。
6、輕易不調整原則。預算一旦確定，沒有審批，不予調整以保證預算的嚴肅性與合法性。
公司的預算編制在總經理領導下，由各編制小組自上而下，自下而上，反復測算、修改、平衡、調整后產生。
預算的種類，內容及編制分工：
按照預算的不同內容，預算分為經營預算，非經營性費用預算，投資預算和財務預算四大類，公司批準后執行。
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（1）、營業收入預算。由事業發展部會同營運部門編制，主要為營業收入，包括項目規模，項目管理中營業收入的毛利率等。
（2）、經營成本預算。由財務部會同營運部門編制，主要是各營業部門耗用的原材料，物耗成本，包括食品成本，商品成本。
（3）、營業費用預算。由營運部門編制，主要是營業部門在經營中發生的各項費用。
（4）、人工成本及員工福利預算。由人力資源部編制，主要是勞動傭工和人員工資以及福利費用。
（5）、項目費用預算。由營銷部會同營運部門編制，主要是項目開發費用，廣告宣傳費用，促銷費用等。
（7）、管理費用預算。由各管理部門編制。主要是管理部門為組織和管理經營活動而發生的各項費用。
（8）、能源消耗預算。由營運部等部門編制，主要是水，電，煤，煤氣，燃油，汽油等費用。
（9）、采購預算。由采購部編制，主要是物資庫存量和耗用量的采購計劃。
（10）、維修費預算。由工程部編制，主要是日常維修費用和項目修理費用。
2、非經營性費用預算。是指由公司承擔的非經營性支出預算，由財務部編制。它主要包括固定資產折舊，裝修費攤銷，貸款利息支出等各項支出預算。
3、投資預算。是公司的固定資產的購置，擴建，改造，更新及其他投資等。在可行性研究的基礎上編制的預算。投資預算由工程部編制。它主要包括固定資產購置，基建投資和更新改造預算。投資預算，編制的內容包括購置或投資的時間，內容，資金的來源，可獲得的收益，投資的回收期等。
4、財務預算。是指公司在計劃期內反映的有關預計現金收支，經營成果和財務狀況的預算，由計劃財務部編制。它主要包括預計損益表和預計資產負債表，亦稱總預算。
5、各部門編制完成預算表后，每月1號上交財務審核，交王總審批，
第十一條 預算編制依據
1、預算編制以營業收入預測為起點。
2、經營預算根據本行業的特點，結合本企業自身的業務情況確定預算的起點。相關責任部門在編制經營預算時應考慮以下因素：考慮在常規經濟條件下的業務規模、競爭情況、季節性因素、穩定合同及潛在合同的進展情況等因素。
3、投資預算應在公司經營目標和預算目標基礎上進行編制。投資預算是在項目資本預算基礎上，單獨反映資本項目對年度經營的影響而形成的預算。相關責任部門根據項目資本預算編制年度資本預算。
4、籌資預算應在經營預算和投資預算的基礎上進行編制。根據各責任部門編制的經營預算和投資預算，在此基礎上，由資金管理部門編制資金預算。
5、財務預算應在經營預算、投資預算和籌資預算基礎上進行編制。根據各責任部門編制的經營預算、投資預算和籌資預算，在此基礎上，由財務部門編制財務預算。
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第十三 條 全面預算的執行
1、公司各責任部門是本單位全面預算的執行機構。
2、責任部門的第一負責人，即各部門的經理是責任部門預算執行的直接負責人。
3、分管領導對其負責的責任部門的預算執行負有主要責任。
4、成本、費用如遇預算控制不善確需突破時，必須由責任部門提出書面申請，說明原因。總經理審批。
全面預算的反饋與分析
第十五條 全面預算執行信息反饋
1、預算執行過程中，各責任部門要及時檢查、追蹤預算的執行情況，以全面預算業績報告和差異分析報告等書面報告的形式，全面系統地報告每個責任部門及整個公司預算執行的進度和結果。
2、預算信息反饋的方式
（1）定期書面報告包括預算業績報告和差異分析報告。業績報告同預算編制表格一一對應，即對于各責任部門編制的每項預算，全面預算管理工作小組都向其提供相應實際經營情況與預算對比情況的書面報告。差異分析報告是對業績報告的補充，只對發生重大差異的項目進行分析和報告。由全面預算管理工作小組要求產生重大差異的責任部門完成差異原因分析報告。
（2）為保證預算目標的順利實現，全面預算管理委員會在月度召開預算例會，對照業績報告和差異分析報告及時總結預算執行情況，提出改進措施，并對今后預算工作做好部署。
第十六 條 全面預算的分析
1、全面預算差異分析的周期
下屬公司每月制定差異分析報告，并召開月度預算例會，審議和討論各責任部門預算的執行情況；同時，下屬部門應將月度差異分析報告提交全面預算管理辦公室備案。
2、負責差異分析的責任部門
（1）公司全面預算管理委員會討論通過公司各部門提交的重大差異分析報告；對預算執行差異原因及責任部門進行審議，并提出處理意見。
3、全面預算差異分析程序
（1）每月 10日前,由公司各部門向責任部門提交業績報告。
（2）各責任部門根據業績報告中標注的重大差異進行解釋和分析,形成部門差異分析報告,并于每月 12 日前提交全面預算管理領導小組審批。
（3）每月 15 日前, 公司全面預算管理辦公室召開月度預算例會,對前一月公司各部門的全面預算目標完成情況進行分析、評價,為全面預算管理委員會對全面預算的執行進行動態控制提供依據。
第七章 全面預算的調整
七 條 全面預算調整的原則
1、全面預算一經批準,在公司內部即具有“法律效力”,不得隨意更改與調整。
相關的其它因素的潛力,或采取其它措施來彌補。只有在無法彌補的情況下,才能提出預算調整申請。
3、當內外部環境向著有利方向變化,而且具備中長期的穩定趨勢,有明確證據表明經營預算目標可加以提高,公司內部應積極主動提出調整申請。
企業財務預算管理制度
第一章 總則
一、概念
預算管理就是利用預算對公司內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調公司的生產經營活動，完成公司既定的經營目標。公司財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞公司戰略目標，對預算內公司資金取得和投放、各項收入和支出、公司經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。
二、編制范圍
公司及實際控制子公司所有的收入、支出都必須納入預算控制。
三、編制原則
1、量入為出、綜合平衡；
2、全面預算、過程控制；
3、機構明確，多級實施；
4、注重效益，防范風險。
四、預算編制依據
1、國家法律法規、財務政策和有關規定；
2、會計準則的規定和要求；
3、公司經營發展戰略和整體目標；
4、公司生產經營計劃，投融資制度。
五、編制內容
公司實行全面預算管理，將預算具體劃分為經營預算、投資預算、
財務預算三大類。經營預算、投資預算都必須以貨幣的形式反映在財務預算內。
1、經營預算，是對企業日常發生的各項基本經營活動做出的預算。具體包括銷售預算、生產成本預算、采購預算、人工預算、制造費用預算、單位成本預算、銷售費用預算、管理費用預算等。
2、投資預算，是在資本性支出可行性研究的基礎上編制預算，具體反映投資時間、投資金額、資金來源、投資收益和收益期限等。
3、財務預算，是反映預算其內有關公司的現金收支、經營成果和財務狀況的預算。具體包括現金表預算、利潤表預算、資產負債表預算。
第二章 組織機構及職責分工
一、組織機構
（一）公司成立預算管理委員會。預算管理委員會是公司預算管理的最高決策機構，由公司總經理、副總經理和各部門負責人組成。
1、公司總經理是預算管理委員會主任，負責公司全面預算管理工作。
2、公司副總及分公司、子公司領導對所主管的業務預算負責，組織指導相關職能部室、分廠、實際控制分公司開展全面預算管理工作。
（二）預算管理委員會的辦事機構設在財務部，負責處理公司預
算管理工作的日常事務。公司各職能部室、分廠、實際控制分、子公司要制定專門的預算管理人員，具體負責本部門的預算工作。
二、職責分工
（一）預算管理委員職責。
1、決定公司預算管理制度；
2、審議并通過公司預算方案；
3、協調解決預算編制執行過程中出現的問題；
4、監督公司預算方案的實施，完成預算的目標。
（二）財務部的預算管理職責
1、制定預算管理制度、預算管理方法和工作流程，明確預算工作全過程得到有效控制。
2、負責組織公司預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、下達、分析、控制、考核、報告等。
3、具體指導各職能部室、分廠、實際控制分公司預算的編制工作。
1、市場營銷部、國際貿易部負責公司銷售收入、銷售費用的預算并積極組織收入，確保收入預算的完成。
2、采購部負責材料物品采購的預算管理。
3、動力設備部負責固定資產（房屋、建筑物除外）、氣體、設備配件、工具、量具、刃具、電力、設備修理等預算管理。
4、生產部負責公司生產計劃的編制；各分廠、外委外協加工計劃的預算管理。
5、技術中心負責公司技術使用費、技術開發費的預算管理。
6、質管部負責公司質量監督、檢驗器具的預算管理。
7、武保安全部負責公司安全、保衛、消防的預算管理。
8、人力資源部負責公司人工費用、人員培訓費用等的預算管理；負責各職能部室、分廠、實際控制分公司的預算考核兌現工作。
9、規劃發展部負責基本建設、綠化、排污以、審計費用、運輸費用的預算管理。
10、綜合辦公室負責工會經費、業務招待費、車輛使用費、保險費等相關費用的預算管理。
11、各分廠負責制造費用的預算管理。
第四章 預算編制程序及方法
一、預算編制一般遵循“全員參與、上下結合、綜合平衡”的程序進行。
二、預算編制方法
1、由預算委員會提出下年度預算編制原則和要求。預算必須根據公司年度重點工作明確提出預算年度內要實現的預算指標，如：產值、收入、利稅等。
2、財務部根據預算委員會提出的預算原則和要求，提出下一年度的預算目標，分解關鍵指標并下達具體的預算編制辦法、時間和要求。
3、各職能部室、分廠、實際控制分公司根據分解后的關鍵指標，按照財務部下達的預算編制辦法制定本部門的預算。
4、財務部負責預算的匯總、審核、平衡，并將匯總后的公司年度預算上報預算管理委員會。
5、預算管理委員會對上報的公司年度預算進行討論、審核上報預算管理委員會主任。
四、編制說明。預算編制是具體落實公司目標的過程，各責任部門通過編制預算需要明確“應該完成什么目標，應該完成的可以計量的值是多少”的問題。預算并非簡單的預測，預算必須和公司的預算目標相對接，是公司預算目標按部門、按業務、按人員分解的過程，因此，公司預算目標既是預算編制的出發點，有時預算編制的終結點。
為了充分發揮各預算職責部門的主觀能動性，又盡可能的提高預算編制效率，公司預算目標采用應自上而下的分解方式，預算編制則應自下而上地體現預算目標的具體落實，為此各編制預算的職責部門應按照量入為出及本量利分析進行。
第五章 預算的執行
一、預算的分解。財務部在預算管理委員會的指導下，按照公司年度預算內容指導各有關職能部室將預算指標進一步分解落實到季度、月份和各環節、各崗位，形成全方位的預算執行責任體系。
二、公司預算一經確定必須嚴格執行。任何部門和個人不得超越權限調整、變動預算方案。
三、日常預算執行業務。
（一）預算收入監控。財務部每月25日匯總上月26日止本月25日的收入實現、回款執行情況然后和預算對照，填寫“收款預算執行卡”。
（二）、預算支出監控。
1、經營業務支出的執行和監控。首先由各預算執行單位在業務發生后，經審核同意后，持有關原始憑證和“業務資金預算執行（監控）卡”到財務部門申請付款，避免實際業務運行中可能發生的超預算付款情況。
2、費用開支的執行和監控。首先由各預算執行單位在發生費用申請付款時，持有經審核同意的有關原始憑證和“費用預算執行監控（監控）卡”到財務部門申請付款，避免實際業務運行中可能發生的費用超預算付款情況。
（三）、監控執行情況由財務部于每月25日匯總上月26日止本月25日匯總填寫預算支出匯總表，每季初10日內編寫預算執行情況匯總及分析報告。
（四）、財務部將預算收支匯總上報預算管理委員會，并由預算管理委員會討論、審核預算執行情況，預算委員會視預算執行情況決定是否對預算進行調整。
理委員會仲裁。預算管理委員會主任做出仲裁決議后，由預算管理委員會下達“預算仲裁決議書”給相關預算執行單位。仲裁決議已經形成，各預算執行單位必須無條件執行。
（六）、審計部門對預算執行情況實施審計監督，及時發現和糾正預算執行中存在的問題。
第六章 預算調整
公司預算確定后不得隨意調整。當遇到國家重大政策性變化或不可抗拒因素等影響，或根據市場形勢公司戰略變化，公司預算需要調整時，應及時編制預算調整放案，并按照規定程序審批。
一、預算調整的條件。
3、預算委員會將批準后預算調整通知書下達給申請調整的預算執行部門。
第七章 預算反饋
（一）、預算反饋制度。為保證預算目標的順利實現，在預算執行過程中各預算單位應定期召開預算例會，對照預算指標及時總結預算執行情況、計算差異、分析原因、提出改進措施，形成不同形式的預算反饋報告。
（二）各預算單位預算反饋控制辦法。各預算單位于每月25日至月底期間召開本單位的本期預算例會，并形成預算反饋報告和提出改進措施。
（三）公司預算管理委員會至少于每季的10日前召開一次預算工作會議。主要聽取財務部及各預算部門的預算工作匯報，溝通公司預算執行情況，確定工作重點，針對預算執行過程中存在的問題，及時進行協調，監督，幫助各部門積極完成公司預算。
（四）每年一月份，公司預算管理委員會應召開上年度預算執行情況分析會。分析會的主要議題包括聽取公司財務部的預算分析報告，檢查各預算部門的預算執行情況，分析重大差異和明確原因與責任。通報預算執行及分析結果。
第八章 附則
一、本制度經董事會批準后執行。 二、本制度解釋權歸公司財務部。
附表二、
財務經營預算 財務經理工作報告篇十
4、協助建立項目的盈利能力，為高層更好的提供管理和決策依據;
5、作為風險協調員，對接公司財務部，進行財務風險評估和年度內部控制評估。
5、配合公司財務部編制預算、財務分析評估等工作;
6、負責辦理處領導交辦的其他工作。
1、本科以上學歷，具備財務相關知識;產業園、房地產財務工作經驗尤佳。
2、責任心強，邏輯思維能力強;
3、excel等辦公技能熟練;
4、原則性強，具備溝通及組織協調能力。