報告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。報告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況，并提供解決方案或建議。這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

公安局審計工作報告 審計工作報告篇一

公司第一屆董事會審計委員會由獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生組成。xx年3月10日，經(jīng)第二屆董事會第一次會議審議，選舉獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生為公司審計委員會委員，由曾繁英女士擔(dān)任審計委員會召集人。

(一)xx年2月7日，審計委員會召開第一屆審計委員會第七次會議，會議審議通過了xx年度公司財務(wù)會計報表和xx年度內(nèi)部控制制度自我評價報告，并聽取了審計部xx年度審計工作總結(jié)和xx年度審計工作計劃的匯報。

(二)xx年6月5日，審計委員會召開第二屆審計委員會第一次會議，會議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱“福建華興”)為公司xx年度的財務(wù)審計機構(gòu)的議案和公司xx年度財務(wù)決算報告的議案，并聽取了審計部第一季度審計工作的匯報。

(三)xx年7月11日召開第二屆審計委員會第二次會議，會議審議通過了公司xx年上半年度財務(wù)報告，并聽取了審計部上半年審計工作的匯報。

福建華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格，能遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項工作，能針對公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經(jīng)審計委員會審議，向董事會提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計機構(gòu)的建議。報告期內(nèi)，審計委員會與福建華興就審計范圍、審計計劃、審計方法等事項進(jìn)行了充分討論與溝通，未發(fā)現(xiàn)在審計中存在重大需關(guān)注事項。審計委員會認(rèn)為福建華興對公司進(jìn)行審計期間勤勉盡責(zé)，遵循了獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。

報告期內(nèi)，公司審計部在審計委員會的督導(dǎo)下，合理編制xx年度的內(nèi)部審計計劃，并按審計規(guī)范流程和計劃對公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項進(jìn)行了內(nèi)部審計監(jiān)督，并對公司內(nèi)部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司規(guī)范運作和健康發(fā)展。

報告期內(nèi)，審計委員會認(rèn)真審閱了公司財務(wù)報告及其信息披露，認(rèn)為:公司財務(wù)報告真實、完整和準(zhǔn)確，不存在重大會計差錯調(diào)整、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的事項，也不存在與財務(wù)報告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性。

報告期內(nèi)，審計委員會監(jiān)督促進(jìn)公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求，不斷完善并落實執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，保證公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理活動有章可循和規(guī)范運作。在防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，確保財務(wù)報告及信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，并在所有重大方面保持有效的財務(wù)內(nèi)部控制。審計委員會通過審閱公司內(nèi)部控制自我評價報告，認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

報告期內(nèi)，審計委員會積極協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計部門及相關(guān)部門與福建華興進(jìn)行充分有效的溝通，保障外部審計工作的順利開展。

報告期內(nèi)，審計委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會審計委員會工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計委員會的相應(yīng)職責(zé)。

特此報告。

公安局審計工作報告 審計工作報告篇二

各位代表：

受廠部委托，現(xiàn)向大會報告我廠今審計工作情況，請予審議。

一、總體情況說明：

今年在集團的正確指導(dǎo)下，在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會計師事務(wù)所對我廠財務(wù)年報審計工作、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對我廠的稅務(wù)審計工作，并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計工作，今根據(jù)集團要求完成了二個專項審計項目，并較好地完成了集團下達(dá)的燃煤專項審計調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè)，另外我們還認(rèn)真積極配合集團對廠長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計，為我廠進(jìn)一步做好精細(xì)化管理工作把好關(guān)。

二、內(nèi)部審計工作情況：

1、開展專項審計，促管理精細(xì)化規(guī)范化

我們圍繞年初的審計計劃及集團、電力股份下達(dá)的審計任務(wù)，共完成冷卻塔標(biāo)識工程、往來款項二個專項審計項目及燃煤專項審計調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識工程審計期間審查了該工程立項、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項目結(jié)算的相關(guān)資料，并就整個工程進(jìn)行了全過程跟蹤審計，審計人員先后5次進(jìn)入施工現(xiàn)場，檢查施工進(jìn)度和質(zhì)量控制情況；往來款項審計在審計過程中審閱我廠往來款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后，重點對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項按具體情況及壞賬風(fēng)險進(jìn)行逐一查實；根據(jù)集團關(guān)于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項審計調(diào)查的通知要求，我廠成立了專項審計工作小組，對我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購、驗收、計量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行了審計檢查。通過以上各項專項審計共提出了審計建議5條，并提交了專項審計報告。另外我們還積極配合集團對廠長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計，并對集團提出的審計建議進(jìn)行有效整改。通過以上各項審計進(jìn)一步促進(jìn)我廠在生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理上精細(xì)化、規(guī)范化管理工作。

2、加大內(nèi)控審計力度，防范經(jīng)營風(fēng)險

今年對我廠的財務(wù)收支憑證進(jìn)行了抽查，從抽查情況看我廠財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠嚴(yán)格按《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備，會計信息的完整得到了充分保證，我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財務(wù)把好關(guān)、做好賬，防范了企業(yè)風(fēng)險。我們還根據(jù)集團、廠部關(guān)于加強末端企業(yè)管控要求，對華隆公司、臨江公司的財務(wù)收支情況、物資管理、合同管理等進(jìn)行針對性的審計。

認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計自查測評工作。一年來，我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神，積極開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，共完成制度修訂與缺陷整改70余項。在開展內(nèi)控自我評價的基礎(chǔ)上及時向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整、有效的自我評價報告。

工程審計是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項目油漆工程、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個工程項目進(jìn)行了決算審計，審計金額達(dá)1.02億元，核減金額3.5萬余元。我們側(cè)重事中審計，審計人員多次進(jìn)入各工程施工現(xiàn)場，并對施工項目階段性效益進(jìn)行認(rèn)定，在審計中嚴(yán)把合同和標(biāo)的的流程關(guān)、施工現(xiàn)場的簽證關(guān)，努力保證財產(chǎn)物資的安全完整。對發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴(yán)、失實情況及時按規(guī)定對相關(guān)部門和外包單位進(jìn)行了考核。

今年我廠審計工作開展扎實有效，監(jiān)督到位，從審計情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的同時嚴(yán)格遵守黨紀(jì)、政紀(jì)、財經(jīng)紀(jì)律，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實，審計工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。

謝謝！

公安局審計工作報告 審計工作報告篇三

一、審計概況：

為了核查公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和財務(wù)收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務(wù)收支情況以及涉及的相關(guān)內(nèi)部控制活動進(jìn)行了專項審計，旨在自我評價，并完善公司內(nèi)部控制及財務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標(biāo)是測試與運營相關(guān)的內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點在實務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行，財務(wù)收支會計核算是否符合會計制度的規(guī)定，會計憑證是否真實、完整，會計核算是否正確。審計涉及的期間是 20__ 年 1 月 1 日至 20__年 06 月 30 日。審計的范圍包括 20__ 年半年度財務(wù)報表。

二、 審計依據(jù)：

我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為需要采用的充分、恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉?/p>

三、內(nèi)部審計評價的依據(jù)

公司內(nèi)部審計評價工作嚴(yán)格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》及內(nèi)部審計實務(wù)指南等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上對公司截至20__年06月30日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務(wù)成果進(jìn)行評價。

四、內(nèi)部審計運用的方法

內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則的規(guī)定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務(wù)收支憑證是否真實完整，財務(wù)審批手續(xù)是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內(nèi)部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當(dāng)?shù)模@取的評價和審計的證據(jù)是充分的。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。

1、公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：

(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;

(2)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失;

(3)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;

(4)公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;

(5)外部審計發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而公司內(nèi)部控制

在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。

(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。

財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：

(1)未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策;

(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

財務(wù)報告一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部

控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

(1)重大決策程序不科學(xué);

(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;

(3)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失;

(4)媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn);

(5)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;

(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;

(7)其他可能對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。

其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

六、內(nèi)部審計結(jié)論

截至20__年06月30日，公司內(nèi)部控制體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理的要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在所有重大事項上合理控制了各種風(fēng)險，促進(jìn)了公司整體業(yè)務(wù)的發(fā)展和目標(biāo)的達(dá)成，保證了公司、債權(quán)人和廣大投資人的利益。

我們認(rèn)為 20__ 年半年度財務(wù)報表完整、真實、準(zhǔn)確的反應(yīng)了公司經(jīng)營活動。財務(wù)報表的編制遵循了會計基本準(zhǔn)則，能真實地反應(yīng)交易和事項的經(jīng)濟實質(zhì)。

公安局審計工作報告 審計工作報告篇四

1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核

打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。

4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。

6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利

按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到20xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）

2、審計工作還不夠深入、細(xì)致；

方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）

3、審計的職能有待加強

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極

源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。

20xx年審計部的總體工作目標(biāo)是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

具體的工作有以下六個方面：

1、繼續(xù)做好費用及工資的審核

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進(jìn)行審計

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標(biāo)、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。

20xx年制定的《內(nèi)部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進(jìn)行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。

20xx年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。（3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因（4）設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。

4、繼續(xù)做好對駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計

面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況。

5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作

組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是20xx年審計部的一項重要工作，我們將每兩個月一次對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評價，努力爭取在04年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。（我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組）

6、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。

全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進(jìn)行核查，重點從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質(zhì)檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進(jìn)行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計劃還要針對群眾反映比較強烈的業(yè)務(wù)部的費用報銷進(jìn)行專項核查，以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財務(wù)規(guī)定的自覺性。（我提出了公司要出臺一個處理市場遺留問題的辦法的建議） 總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)！

公安局審計工作報告 審計工作報告篇五

1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核

打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。

4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。

6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利

按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到20xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）

2、審計工作還不夠深入、細(xì)致；

方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）

3、審計的職能有待加強

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極

源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。

20xx年審計部的總體工作目標(biāo)是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

具體的工作有以下六個方面：

1、繼續(xù)做好費用及工資的審核

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進(jìn)行審計

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標(biāo)、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。

20xx年制定的《內(nèi)部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進(jìn)行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。

20xx年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。（3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因（4）設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。

4、繼續(xù)做好對駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計

面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況。

5、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作

組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是20xx年審計部的一項重要工作，我們將每兩個月一次對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析、評價，努力爭取在04年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破。（我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組）

6、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。

全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進(jìn)行核查，重點從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質(zhì)檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進(jìn)行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。今年計劃還要針對群眾反映比較強烈的業(yè)務(wù)部的費用報銷進(jìn)行專項核查，以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財務(wù)規(guī)定的自覺性。（我提出了公司要出臺一個處理市場遺留問題的辦法的建議） 總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)！

公安局審計工作報告 審計工作報告篇六

現(xiàn)在已經(jīng)是大三下學(xué)期，我們已經(jīng)學(xué)過審計學(xué)基礎(chǔ)，報表審計，內(nèi)部審計等，但這些僅僅是理論課本的知識，沒有真正的實踐環(huán)節(jié)。審計實習(xí)是會計學(xué)專業(yè)實踐性教學(xué)中一個十分重要的環(huán)節(jié)。通過審計課程實習(xí)，不僅能夠熟悉審計實務(wù)的流程，而且能夠加深對審計理論知識的理解和應(yīng)用。主要是彌補審計理論課堂教學(xué)“紙上談兵”的不足。通過實習(xí)，使得學(xué)生可以將審計基礎(chǔ)知識、審計基本理論和審計實務(wù)有機結(jié)合起來，并在“實戰(zhàn)”演練中增強對審計的感性認(rèn)識，加深對審計過程的了解，熟悉審計基本理論和技能的運用，為將來從事審計、會計工作打下堅實的基礎(chǔ)。

除此之外，在實習(xí)過程中，通過具體業(yè)務(wù)的操作，能夠提高分析問題和解決問題的能力，還能培養(yǎng)同學(xué)之間團結(jié)互助和討論學(xué)習(xí)的精神。其實這也正應(yīng)了 “實踐是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書本上學(xué)到的理論知識應(yīng)用于實際的實務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門課的知識。

我的審計實習(xí)是在國富浩華會計師事務(wù)所，是經(jīng)過同學(xué)介紹去的。在那里從6月底到7月份進(jìn)行了大概一個月的審計實習(xí)。國富浩華會計師事務(wù)所是一家專業(yè)化、規(guī)模化、國際化的大型會計師事務(wù)所，具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計特許資格和h股企業(yè)審計資格，為美國pcaob（公眾公司會計監(jiān)督委員會）登記機構(gòu)，業(yè)務(wù)涉及股票發(fā)行與上市、公司改制、企業(yè)重組、資本運作、財務(wù)咨詢、管理咨詢、稅務(wù)咨詢等領(lǐng)域，是我國最大的會計師事務(wù)所之一。國富浩華總部設(shè)在中國北京，在全國設(shè)有28家分所，遍及23個省市，分布在上海、湖北、山東、甘肅、重慶、遼寧、廣東、深圳、吉林、陜西、黑龍江、江蘇、安徽、福建、青海、河南、山西、四川、江西、新疆、浙江、云南等地，執(zhí)業(yè)網(wǎng)絡(luò)完善。國富浩華具有雄厚的專業(yè)技術(shù)力量，凝聚了一大批具備深厚專業(yè)素養(yǎng)、豐富實踐經(jīng)驗、良好溝通能力及團隊精神的行業(yè)精英。事務(wù)所現(xiàn)有從業(yè)人員近3000人，其中，注冊會計師近1000人，資深注冊會計師11人，行業(yè)領(lǐng)軍人才8人，財政部咨詢專家1人，證監(jiān)會發(fā)審委委員1人，銀監(jiān)會兼職監(jiān)事1人，多人被各地注協(xié)聘為專家委員，一大批專業(yè)技術(shù)人員具有海外工作、留學(xué)背景，持有境外執(zhí)業(yè)資格。

事務(wù)所將按照高起點謀劃全局、高標(biāo)準(zhǔn)開展工作、高水平推進(jìn)發(fā)展的工作方針，堅持“穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求好、好中求快”的指導(dǎo)思想，構(gòu)建“運作規(guī)范、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、快樂高效”的管理機制，以維護(hù)公眾利益為宗旨，建立風(fēng)險管理嚴(yán)格、質(zhì)量控制有效的制度體系，全面提升執(zhí)業(yè)水平，著力打造業(yè)內(nèi)公認(rèn)、社會信賴、管理規(guī)范、服務(wù)一流的品牌事務(wù)所，竭誠為社會提供優(yōu)質(zhì)、高效的專業(yè)服務(wù)。

我實習(xí)的項目是事務(wù)所外包的一個任務(wù)：政府為了鼓勵學(xué)習(xí)技術(shù)、創(chuàng)新，需要對公司技術(shù)培訓(xùn)和培訓(xùn)機構(gòu)進(jìn)行補貼和獎勵，期限是在20xx年7月1日到20xx年3月31日。公司和機構(gòu)就給培訓(xùn)人員往政府申報，政府就會對該公司進(jìn)行獎勵和補貼。我們就是幫助政府對這些人員的信息進(jìn)行審核，看是否真實，是否符合要求。分別對公司和培訓(xùn)機構(gòu)審核，公司包括勞動合同、學(xué)歷證明、身份證明和社保證明的真實性、合規(guī)性，培訓(xùn)機構(gòu)包括繳費證明、勞動合同、學(xué)歷證明和身份證明的真實性和合規(guī)性。

實習(xí)的第一天首先進(jìn)行了培訓(xùn)，我們的任務(wù)是幫助政府審計，要做到公平公正，有些虛假的申報一定要查出來，這也是在為政府節(jié)省一些開支。培訓(xùn)的主要內(nèi)容是讓我們了解這個項目的性質(zhì)以及審計的時間期限，還有就是怎么判斷這些證明與申報表是否相符，繳費憑證包括交款單位名稱與申報表是否相符，交款時間是否在申報期內(nèi)，是否有公章，是否有繳費憑證，是否無其他不合規(guī)事項；勞動合同包括是否為正式勞動合同，勞動合同是否在申報期內(nèi)，是否有申報企業(yè)簽章，是否有簽約日期，合同姓名與申報表是否一致；學(xué)歷證明包括畢業(yè)時間、畢業(yè)學(xué)校、學(xué)歷是否與申報表一致，是否有校長簽名，畢業(yè)證明信息是否完整，畢業(yè)證明與申報表是否相符等；身份證明包括身份證出生日期與畢業(yè)證是否一致，身份證是否重號，身份證姓名與填報信息是否一致等。

對于不符合要求的要每個人建立一個文件夾，說明原因并截圖。其中一些培訓(xùn)機構(gòu)包括青島軟件人才培訓(xùn)學(xué)校、咸陽禮客服務(wù)人才培訓(xùn)學(xué)校、大連中軟卓越人才培訓(xùn)學(xué)校、黑龍江達(dá)人職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校，泰克現(xiàn)代教育有限公司商務(wù)技術(shù)人才培訓(xùn)學(xué)校等。

公安局審計工作報告 審計工作報告篇七

內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進(jìn)行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準(zhǔn)則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

報告名稱：關(guān)于abc的審計報告

報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門

二、報告正文

關(guān)于abc分公司的審計報告

abc集團內(nèi)審字［200x］第0xx號

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。

我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進(jìn)行處罰。

abc分公司的基本情況…… 審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見:

一、abc分公司資金管理不規(guī)范

1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達(dá)近xx個月。

審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。

2、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細(xì)盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。

(1)盤點對賬具體情況

（2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……

3、按庫齡分析

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

庫齡種類明細(xì)： 品種合計

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定

費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

五、銷售審計情況分析

1、x－x月銷售額構(gòu)成分析

2、x－x月銷售量分析

審計意見……

七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……

審計意見……

審計意見……

十、禮品卡管理存在漏洞

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。

十一、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求

合同簽訂、跟蹤管理……

十二、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理

審計意見：……

附注：

分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷售分析表； 分公司費用分析表。

公安局審計工作報告 審計工作報告篇八

1、驗證酒店各項資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領(lǐng)用是否有嚴(yán)格的內(nèi)控制度，包括采購價格、采購質(zhì)量的審批和驗收權(quán)限界定，存貨領(lǐng)用的簽字制約機制，存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。

2、審查各項資產(chǎn)的計價、核算是否正確、合規(guī)，資產(chǎn)是否完整，質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計算方法，任意攤列成本費用等問題。如對固定資產(chǎn)計價是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產(chǎn)的價值應(yīng)包括酒店為購建某項固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產(chǎn)的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應(yīng)分?jǐn)偟慕杩罾ⅲ鈳沤杩钫酆喜铑~和應(yīng)分?jǐn)偟钠渌g接費用等，酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源，所涉及不同的費用支出，采用不同的具體計價。

3、審查各項資產(chǎn)的賬證、賬賬、賬實、賬表是否相符，有無漏計多計資產(chǎn)等問題。

4、審查應(yīng)收賬款是否清楚。酒店應(yīng)根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應(yīng)收賬”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進(jìn)行詳細(xì)審查和計算，審核其報表上的總計數(shù)字是否與原始單總計相符，并根據(jù)營業(yè)部或預(yù)訂部的有關(guān)資料，對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進(jìn)行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準(zhǔn)備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。

5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務(wù)中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產(chǎn)等問題。

6、審查固定資產(chǎn)折舊的計提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調(diào)節(jié)利潤。酒店在計提折舊時，應(yīng)以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)賬面原價為依據(jù)，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否照提折舊，固定資產(chǎn)的預(yù)計殘值率是否在固定資產(chǎn)原價的3%-5%范圍內(nèi)，酒店是否根據(jù)財務(wù)制度中對各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的具體情況，合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限，并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊，哪些不該提，其計算及核算是否正確。

二、酒店負(fù)債的審計

1、驗證酒店有關(guān)負(fù)債的內(nèi)部控制是否行之有效，各項債務(wù)的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。

2、審查酒店預(yù)提費用的計提是否正確、合規(guī)，有無利用預(yù)提費用人為地調(diào)節(jié)利潤。

3、審查酒店各項債務(wù)的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關(guān)收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應(yīng)付賬款問題，福利基金、工會經(jīng)費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。

4、審查長期借款的利息支出和有關(guān)費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)當(dāng)計入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本的利息支出計入當(dāng)期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進(jìn)行的工程發(fā)生的外幣折合差額應(yīng)分別不同情況處理，屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應(yīng)計入固定資產(chǎn)造價，酒店是否將其計入當(dāng)期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計入當(dāng)期損益，酒店是否將其計入固定資產(chǎn)。

5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應(yīng)付債券價值的計算是否正確，利息費用和應(yīng)計利息的計算是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)計入開辦費和固定資產(chǎn)價值的利息費用計入財務(wù)費用等問題。酒店發(fā)行債券應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理，向有關(guān)部門上報有關(guān)正式文件，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)行，應(yīng)付債券計價是債券面額回應(yīng)付利息之和的現(xiàn)值，記賬時將面額、溢價或折價和應(yīng)付利息分項記錄，本期合并列入資產(chǎn)負(fù)債表中。

三、酒店所有者權(quán)益的審計

1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產(chǎn)估價是否合規(guī)、合理，有無通過財產(chǎn)估價侵犯法人合法權(quán)益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產(chǎn)投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實際投入數(shù)額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應(yīng)在賬上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對于應(yīng)按規(guī)定的匯率分別對投入資本賬戶進(jìn)行折合而產(chǎn)生的記賬本位幣差額，應(yīng)在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊資本應(yīng)與實際資本相一致，在“實收資本”、賬戶核算，注冊資本一經(jīng)確認(rèn)，就不能隨意改變。以房屋、設(shè)備等實物投資的，應(yīng)以有法律效力的評估機構(gòu)給出的確認(rèn)價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記賬的依據(jù)。

2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達(dá)到注冊資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。

3、審查酒店應(yīng)繳所得稅的計算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計算應(yīng)納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損，但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限，未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。

5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。

四、酒店成本費用的審計

1、審查構(gòu)成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī)，有關(guān)支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計劃或定額，領(lǐng)用是否合理。

2、根據(jù)酒店的經(jīng)營特點，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點。

3、酒店費用開支有直接的認(rèn)定對象，一般不存在費用分?jǐn)倖栴}，酒店各部門的人工費用直接計入部門費用，不需要分?jǐn)傆嬋霠I業(yè)成本。

公安局審計工作報告 審計工作報告篇九

近來經(jīng)過村民群眾的不斷努力，上級領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，我村的村務(wù)監(jiān)督工作往前推進(jìn)了一大步，村領(lǐng)導(dǎo)迫于壓力，終于同意設(shè)立了村務(wù)監(jiān)督委員會的辦公室。這樣才可以隨時隨地的監(jiān)督村干部，更好的為全村絕大多數(shù)村民服務(wù)。村務(wù)監(jiān)督委員會制度，是中央一項重要的農(nóng)村政策，中央要求必須落實執(zhí)行。按照省市文件的要求，落實監(jiān)督委員會制度，要做到七有：有牌子、有印章、有辦公場所、有辦公經(jīng)費、有辦公設(shè)施、有辦公記錄、有檔案資料。據(jù)報，山東省的農(nóng)村已經(jīng)落實了這一政策，并非我們幾個人獨出心裁，瞎胡鬧。

(說明：其中20xx年11月的汽車費用，不包含司機工資和汽車折舊。如包含兩項將超過2萬元。)

事實勝于雄辯。從以上數(shù)字可以看出，村務(wù)工作介入全面監(jiān)督后，情況發(fā)生了明顯的變化。單從數(shù)字對比來看，每月就節(jié)省四萬多元，這樣每年節(jié)省五十萬元費用，是完全可以實現(xiàn)的目標(biāo)。

我們龍洞村還有一些變化，是沒法用數(shù)字對比說明的，那就是村干部知道現(xiàn)在“當(dāng)官”不為村民辦事不行了;部分村民群眾有了當(dāng)家作主的意識。

客觀地說，事情剛開頭，問題還很多，難點在后頭。節(jié)約開支，減少浪費是必要的，但是想辦法增加全體村民的收入，更重要，更迫切。這才是我們努力的目標(biāo)。讓我們乘*春風(fēng)，不斷探索，把村務(wù)監(jiān)督工作做好，支持村干部把村務(wù)做好，為實現(xiàn)龍洞村的和諧穩(wěn)定、共同富裕而奮斗。

公安局審計工作報告 審計工作報告篇十

**內(nèi)部審計工作總結(jié)

1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

2.存貨項目審計：

（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。

3.工會經(jīng)費審計：

（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。

4.專項審計：

（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

6.配合****審計：

（2）干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。

二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。

1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場 詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報價最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。

25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

三、工作經(jīng)驗

1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。

全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。

全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及**集團內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

3.通過內(nèi)部審計，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。

通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

四、不足之處

1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一 步提高。

2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

下一年工作要點

下一年主要從以下幾個方面開展工作：

一、按季度開展貨幣資金審計。

二、開展存貨審計。（半年一次）

四、立項開展其他內(nèi)控審計。（根據(jù)實際情況）

五、加強過程審計，對立項項目進(jìn)行審計調(diào)查。

六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。