【篇一】

第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

第四條內(nèi)部審計機構及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內(nèi)部審計機構，配備審計人員，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構，配備專職審計人員。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置獨立的內(nèi)部審計機構，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構的意見，并按干部管理權限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作。

第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。

第三章業(yè)務指導與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督。

各部門、各單位內(nèi)部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。

(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度

(二)審計預算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;

(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;

(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

(十)其他審計事項。

第十三條內(nèi)部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構報告。

第十五條內(nèi)部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。

第十七條內(nèi)部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：

(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;

(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。

第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構必要的處理、處罰權。

第二十條內(nèi)部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法，并報上級內(nèi)部審計機構備案。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。

【篇二】

x年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎建設

x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調(diào)整人員結構。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設。

二.學習及培訓

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進行學術研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。

2、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標工作審計

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。

3.內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。結合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。

當我們經(jīng)過反思，有了新的啟發(fā)時，就十分有必須要寫一篇心得體會，這樣有利于培養(yǎng)我們思考的習慣。但是心得體會有什么要求呢？下面是小編精心整理的內(nèi)部工程審計人員《工作就是責任》心得體會，希望對大家有所幫助。

第一，工作的精神實質(zhì)就是責任意識。對于我而言“責任”就是最基本的職業(yè)精神，特別是對于一個從事內(nèi)部工程審計工作的人來說責任就是一個人做事的基本準則。堅持原則，慎始如終是我們在工作中首先應做到的立足之本，從事審計的工作人員與被審計的施工單位從表面的利益角度來講是矛盾的雙方，但在審計過程中堅持實事求是原則和嚴謹負責的態(tài)度，為建設局的利益不受到損害，這是衡量一切利害關系和處理一切矛盾時的最高法則。這樣做永遠都不會錯，即便一時有了誤會但最終也會得到人們的理解和尊重。在平時的審計工作中，很多施工單位對我們的內(nèi)部審計工作可能存在誤解，認為我們的嚴格審計是為難他們，甚至對審計結果意見頗深而不予配合，而我們審計上的嚴格把關正是為了通過審核工程資料，發(fā)現(xiàn)其中的問題和不足，并能及時的把問題反饋到一些管理部門和施工單位，以便在今后的工程管理工程中能避免類似的問題和錯誤，讓工程建設管理更加符合規(guī)范。在二年多的審計工作中我體會到，對于客觀上存在的工作失誤，及時總結，舉一反三，從思想上高度重視，確立高標準的審計質(zhì)量是審計工作的生命線，杜絕在今后的工作中再犯類似的錯誤；在主觀上存在的失誤，究其原因主要反映在業(yè)務知識覆蓋上也存在盲點的地方，這就要向同事、書本學習，做到業(yè)務上精益求精；始終堅持獨立，客觀，公正的原則，始終把“責任”兩字和不折不扣的完成任務作為自己工作的動力，審計過程中做好與施工單位管理實施部門之間的協(xié)調(diào)和溝通，對一些時間緊任務重的審標、審核工作利用休息時間及時完成，對自己經(jīng)手的每份審計工程都有統(tǒng)一嚴格的標準，做到了審計的有理有據(jù)，對工作的“責任”兩字做到了問心無愧，君子坦蕩蕩，小人長凄凄。因為我堅信唯有敢于負責的人才能獲得最后的成功，只有對工作負責的人才能做到對自己負責。在對工作的責任中實現(xiàn)個人的自我價值。

第二，認真處理好權力和責任的關系。也有人認為審計部門是一個權力較大的部門，而我是這樣理解的，在每個具體的管理與執(zhí)行過程中大家不可避免的處于一定的崗位，并被賦予相應的權力，各個職能部門都有不同的崗位權力，而這種權力實質(zhì)上是一種無窮的責任，無論什么權力其內(nèi)涵應該是承擔起分內(nèi)的責任，完成賦予的職責使命。權力即責任，權力越大你所承擔的責任也就越大。權力即壓力，權力越大你所承擔的壓力也就越大。我在審計科從事審計工作我所得到的崗位權力就是有權來對工程的結算資料進行嚴格審計，得到這樣的崗位權力是單位和領導對我工作的一種信任，我在得到信任的同時也就自己對自己有了責任的約束，在審計工程的核對中我經(jīng)常會對施工單位說這樣的話：“建設局所實施的工程不同于社會上一些壟斷行業(yè)，建設局實施工程是不存在暴利的，我只會按照國家規(guī)定和建設局內(nèi)部結算的辦法給予合理的利潤，我這樣做既是我的權力也是我的責任”。我這樣說也這樣做了，因為我明白只有勇于負責任，才有負更大責任的機會。

第三、有責任才會有價值。杰克?韋爾奇曾經(jīng)說過：在工作中，每個人都應該發(fā)揮自己最大的潛能，努力地工作而不是浪費時間尋找借口。對于職場中人來說，“責任”并不只是一個道德的概念，而是必須強制性承擔和完成任務。一個人的工作做的好壞，最關鍵的一點就在于有沒有責任感，是否認真履行了自己的責任。責任可以使人堅強，責任可以發(fā)揮自己的`潛能和能力。責任可以改變對待工作的態(tài)度，而對待工作的態(tài)度，決定你的工作成績，正如書中所說的“假如你熱愛工作，那你的生活就是天堂，假如你討厭工作，那你的生活就是地獄”。在工作中，我們就是要清醒、明確的認識到自己的職責，履行好自己的職責，發(fā)揮自己的能力，克服困難完成工作，認識到、了解到自己的責任，清楚自己的職責，并承擔起自己所在工作崗位的責任，那么工作就由壓迫式、被動，轉化為積極主動，并享受工作樂趣，取得成績的快樂。沒有做不好的工作，只有不負責的人。責任承載著能力，一個充滿責任感的人，才有機會充分展現(xiàn)自己的能力。

我們現(xiàn)在強調(diào)構建和諧社會應該以人為本，而人的生存之道則應該以責任為本。一個人無論能力大小，只要你能夠勇敢地擔負起責任，認認真真地做好分內(nèi)工作，完成領導交給的各項工作，你所做的一切就有價值，就會成功，就會獲得尊重。所以沒有做不好的工作，只有不負責的人，責任能夠讓人戰(zhàn)勝懦弱恐懼，戰(zhàn)勝死亡的威脅，因為在責任面前，人們會變得勇敢而堅強，責任就是人性的升華，是做人的準則。總之，我們每個人在完善、提高個人素質(zhì)的同時，都應當牢牢記住“工作就是責任，責任勝于能力！”因為，只有這樣的職工才是真正值得大家的信任、領導的贊賞，才能真正擔當起單位賦予我們的責任。

以上就是我對工作就是責任的理解和感悟，感謝各位領導和同事給我這樣一次發(fā)言的機會，最后懇請大家能在今后的工作中一如既往的關心和支持我們的審計工作，對我們工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)及時提出批評建議，謝謝！