心得體會是對所經(jīng)歷的事物的理解和領悟的一種表達方式,是對自身成長和發(fā)展的一種反思和總結(jié)。我們?nèi)绾尾拍軐懙靡黄獌?yōu)質(zhì)的心得體會呢?以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的心得體會范文,希望對大家能夠有所幫助。
華為公司總結(jié)心得體會篇一
全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調(diào)整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[xx]18號文件),強化了內(nèi)部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(細則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部xx年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至xx年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局xx年以財務收支審計為基儲經(jīng)濟責任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟責任審計,切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領導下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關各部門的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務,全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務、交流職責。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務為理念,主要做了以下工作。
一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設。第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓工作,促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會xx年工作要點的要求,圍繞省市審計機關開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。xx年5月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學之最。開班時,市審計局吳利林局長親臨致辭,對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學習了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務技能,建立健全內(nèi)部審計制度,促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標志,是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,xx年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的xx—xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及xx年《風險導向?qū)徲嬙趯徲嬶L險管理中的應用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向?qū)徲嬇c企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。
華為公司總結(jié)心得體會篇二
6月和12月進行xxxx經(jīng)濟效益審計,由分管財務主任帶隊,縣社財審股牽頭,資產(chǎn)公司協(xié)助,圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內(nèi)容,對所屬xxxx基層社、xxxx直屬企業(yè)進行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點,采取“四查四看”的辦法,即:查原始憑證,看是否真實合法;查各項收益,看是否有漏收;查帳簿帳表,看核算是否準確真實;查貨幣資金,看是否運用合理。通過經(jīng)濟效益審計,達到了促進企業(yè)加強經(jīng)營管理,降低成本,提高管理水平,實現(xiàn)效益最大化的目的,同時也為各單位法人代表開展年度經(jīng)營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù),使內(nèi)部審計更好地服務于供銷社改革與發(fā)展的大局。
多年來,我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。今年對古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財務經(jīng)理進行了離任審計。在古城供銷社審計中,對原集體經(jīng)營時遺留商品和低值易耗品,審計組人員進行全面盤點,落實責任人。縣聯(lián)社業(yè)務股、財務股及資產(chǎn)公司組織人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理,收回現(xiàn)金650xxxx。通過經(jīng)濟責任審計,不僅達到了客觀評價企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)營業(yè)績,促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理,保證社有資產(chǎn)保值增值的目的,同時也為人事部門考核和聘用干部提供參考依據(jù)。
結(jié)合實際,針對存在的問題,我們進行審計調(diào)查,開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理,限期追回資金4000xxxx;發(fā)現(xiàn)不合理支出1112xxxx,及時落實責任,為企業(yè)挽回不必要損失;對xxxx農(nóng)資公司旺季結(jié)束,立即進行就地審計,發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限,建議公司人員全力以赴抓清欠。
一年來,我社的內(nèi)部審計工作在領導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績,但按照供銷社目前改革形勢、各級領導和廣大干部職工的要求來衡量,還存在很大差距。今后,審計人員不斷更新知識,提高專業(yè)素質(zhì),適應新形勢的需要,努力把我社的內(nèi)審工作做得更好。
(一)提高認識,加強領導,注重內(nèi)審工作基礎建設,不斷提高審計人員素質(zhì)。
(二)積極探索審計新規(guī)律,改進審計方法,提高審計工作質(zhì)量。
(三)圍繞供銷社中心工作,有針對性地開展各項審計。
華為公司總結(jié)心得體會篇三
全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設工作。
全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調(diào)整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[20xx]18號文件),強化了內(nèi)部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(細則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。
為了節(jié)約建設資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。
全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20xx年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎、經(jīng)濟責任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計,努力做到三個合,即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟責任審計,切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務理念,努力推進內(nèi)審協(xié)會建設
合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領導下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關各部門的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務,全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務、交流職責。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務為理念,主要做了以下工作。
一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設。第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓工作,促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點的要求,圍繞省市審計機關開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。20xx年5月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學之最。開班時,市審計局吳利林局長親臨致辭,對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學習了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務技能,建立健全內(nèi)部審計制度,促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標志,是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20xx年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20xx—20xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及20xx年《風險導向?qū)徲嬙趯徲嬶L險管理中的應用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向?qū)徲嬇c企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。
三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內(nèi)部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》(皖審發(fā)[20xx]74號)要求,為認真總我市內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,促進內(nèi)部審計隊伍建設和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展,市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20xx年至20xx年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進評選活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位,合肥市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進工作者。在紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動中,合肥市衛(wèi)生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進集體,合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進工作者。
四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證,合肥市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《安徽省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20xx年的工作要求,為加強內(nèi)審人員的職業(yè)化管理,市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,共年檢400余人。
五是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀念改革開放30周年暨審計機關成立25周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加,共征集書法、美術、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個一等獎,3個二等獎,2個三等獎。
六是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。合肥燃氣集團有限公司內(nèi)審員王英撰寫、牛慧演講的《感悟?qū)徲嬋松瑹o怨無悔》榮獲一等獎,合肥經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,合肥熱電集團史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。
七是強化內(nèi)部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境,市內(nèi)審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作,努力抓好學習和自身建設,并利用各種媒體,采取多種形式,強化內(nèi)部審計宣傳工作,推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎上征訂了20xx年《中國內(nèi)部審計》150份。
三、工作計劃
一是在上半年召開全體會員代表大會,大會將總20xx年合肥市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作,規(guī)劃下一個5年的工作,選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領導班子,并產(chǎn)生新一屆理事會、常務理事會。
二是加強與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作交流,分別召開機關和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會,進一步拓展內(nèi)審人員的工作思路,促進內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進內(nèi)審單位的學習交流活動。
三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和安徽省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓。第二,市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動,合我市實際,舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務培訓班。
四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。
五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務。
華為公司總結(jié)心得體會篇四
20xx年對重點業(yè)務領域全面開展了成本控制審計,主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計調(diào)查,審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題,從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份,發(fā)現(xiàn)基礎管理方面問題共計40項,提出審計建議40條。
二、深化關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)督,切實將風險控制在事前
(一)審計人員參與全部采購業(yè)務,在采購業(yè)務的事前、事中嚴格審核把關,發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質(zhì)及授權,監(jiān)督談判過程及中標結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會*項,在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。
(二)加大設備外委維修竣工結(jié)算審計力度,節(jié)約維修成本并促進業(yè)務部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結(jié)算審計工作,送審金額共#萬元 ,審減金額*萬元,審減率*%。
(三)加強合同審計。共審核經(jīng)濟合同*份,審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務部門溝通解決,通過合同審核工作,有效降低了合同履行風險。
三、大力開展基建審計,為企業(yè)節(jié)約建設資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益
共完成竣工結(jié)算審計工作*項,送審金額共計*萬元,審減金額*萬元,審減率*%。另外,在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定,扣施工單位審核費及罰款*萬元。
通過工程審計工作,消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象,為企業(yè)節(jié)約了資金,創(chuàng)造經(jīng)濟效益。
四、強化審計問題整改,促進管理不斷提升
20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務,突出“重發(fā)現(xiàn),更重整改”的思路,強化“通過問題整改,轉(zhuǎn)化審計成果,有效促進管理提升”。 20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實,使審計整改見實效,審計檢查發(fā)現(xiàn)的*項問題已整改完成*項,正在整改2項,整改率98%。
通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見,確保審計問題得到了落實和糾正,充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。
華為公司總結(jié)心得體會篇五
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內(nèi)部審計工作總結(jié)范文(一)
20xx年,青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領導下,深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法,充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進財務規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機構(gòu),加強對內(nèi)部審計工作的組織領導。為加強對內(nèi)部審計工作的組織領導,20xx年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實施方案》,成立縣經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu),成立經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領導小組組長,抽調(diào)內(nèi)審、財務人員為內(nèi)審機構(gòu)成員,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的第一責任人,切實加強對經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的組織領導,全縣101個一級預算單位先后建立起內(nèi)審組織機構(gòu),并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調(diào)整經(jīng)濟責任內(nèi)部審計領導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務素質(zhì)。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務素質(zhì),推動全縣內(nèi)審工作上新臺階,從20xx年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓班,邀請省、市內(nèi)部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內(nèi)部審計理論與實務、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應用技術等內(nèi)容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓內(nèi)審人員272人次,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內(nèi)審人員培訓教育的長效機制。
三年來,通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務培訓和開展全縣領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實踐,有效地把所學的業(yè)務知識和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一起,為各單位內(nèi)審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為近年新錄用人員,工作經(jīng)驗與業(yè)務能力相對不足,開展內(nèi)審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領導干部經(jīng)濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能,加強內(nèi)控制度建設,規(guī)范財政財務管理行為,構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
四、積極宣傳內(nèi)部審計,各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,以及深入開展領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審和經(jīng)濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領導對內(nèi)部審計工作的高度重視,各單位對內(nèi)審工作重要性的認識不斷提高,內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu),并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟責任重點審計工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
內(nèi)部審計工作總結(jié)范文(二)
我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下,在各內(nèi)審單位領導的重視支持下,緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型,把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內(nèi)部控制、防范風險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計,全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”,積極開展內(nèi)部審計工作
全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的.中心工作,以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調(diào)整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通18號文件),強化了內(nèi)部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(細則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20xx年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎、經(jīng)濟責任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟責任審計,切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
華為公司總結(jié)心得體會篇六
xx省電力有限公司是國家電力公司全資子公司,20xx年xx月xx日由xx省電力工業(yè)局改制而成。公司主營電網(wǎng)經(jīng)營、電力生產(chǎn)、電力電量購銷、電網(wǎng)調(diào)度與管理;兼營電力技術開發(fā)、試驗研究、信息通信、電力建設(包括勘測、設計、施工、修造、安裝、調(diào)試)、燃料購銷、物資購銷、職業(yè)培訓、咨詢服務、房地產(chǎn)開發(fā)、廣告裝潢等。公司本部機構(gòu)設16部1中心,公司現(xiàn)有直屬單位33個、二級單位8個、視同直屬的合資聯(lián)營單位18個,正式員工約23623人;有多種經(jīng)營企業(yè)238個,并與全省60個xx縣(市、區(qū))的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議,實現(xiàn)代管56個。
到20xx年底,全省電力裝機總?cè)萘窟_1245.41萬千瓦,資產(chǎn)總額287.51億元。20xx年3月26日,xx省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。xx省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營責任、安全生產(chǎn)責任、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實,促進xx電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展,提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益,實現(xiàn)“客戶滿意,政府放心”的終極目標,緊緊圍繞“咬定雙滿意,奮力創(chuàng)一流,加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線,積極探索構(gòu)筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系,實施財務總監(jiān)、總會計師及財務部門負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過監(jiān)督管理體制、機制、制度的創(chuàng)新,推動監(jiān)督運行機制的流程重組、功能再造,確保監(jiān)督管理的有效和長效,實現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計人員93人,其中:本部及派出機構(gòu)28人,基層單位配備專職審計人員65人,初步形成公司本部、審計工作部、基層內(nèi)部審計三個層面的內(nèi)部審計監(jiān)督體系。
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,建立了“立體、動態(tài)、集約、高效”的監(jiān)督體系,實施了財務負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計,緊緊圍繞“經(jīng)濟安全”這個主題,在內(nèi)部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破,先后成立了審計委員會、試行了審計項目經(jīng)理制、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的審計工作會議等,初步理出了一條適應現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計工作思路。20xx年,公司系統(tǒng)共完成415個審計項目,完成工程、合同審計簽證778份,查糾違規(guī)金額3594萬元,核減工程造價1.5億元,提出管理建議917條。
一是開展了綜合審計調(diào)查工作。審計部門圍繞企業(yè)經(jīng)營者關心的重大問題,選擇專項管理課題,開展了形式多樣的綜合審計調(diào)查,為企業(yè)經(jīng)營管理提供了幫助,得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調(diào)查,促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的管理;對大修理費用的審計調(diào)查,進一步明確了大修與技改的界限;對結(jié)算中心的資金管理審計調(diào)查,提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議;對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務管理的審計調(diào)查,促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理;對投資管理的審計調(diào)查,區(qū)分了投資與借款的界限;對科技開發(fā)費的審計調(diào)查,提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應用的意見,有利于克服科技投入的重復、浪費現(xiàn)象。
二是前移審計關口,開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn),并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前,審計部門能以審計的視角,對經(jīng)營管理情況進行總結(jié)、分析和評價;審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作,重要合同沒有內(nèi)部審計審查,不對外簽約;對基建工程項目,審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查,糾正了一些不規(guī)范的行為,起到了積極有效的作用。
三是全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計。從xx年開始全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計,由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構(gòu)審計的小型基建項目綜合審減率達6%。通過審計,小型基建管理得到加強,使審減率逐年下降,審計效果得到較好體現(xiàn)。
四是開展了任期經(jīng)濟責任審計。審計部門對經(jīng)營管理第一責任人組織進行了任期經(jīng)濟責任審計,在完成離任經(jīng)濟責任審計的同時加大了屆中經(jīng)濟責任審計力度,對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟行為及時給予預警;省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中,配合人事部門在鑒證、評價領導班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用,使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查,組織完成了421個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計,審減金額1080萬元;及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定專款專用以及農(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的成績,在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計中,得到了各級審計機關的好評。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關經(jīng)濟案件的查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經(jīng)濟問題。通過實事求是、客觀公正地調(diào)查落實,有的澄清了問題,解脫并保護了干部,有利于領導更好地開展工作;有的查清了事實,幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質(zhì),達到了教育干部的目的。
七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬,動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點;開展了審計工作回頭看活動,加大審計成果運用檢查力度,組織對xx年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查,解決“審用脫節(jié)”問題,根除“審而不改,審而無用”現(xiàn)象;省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯(lián)系制度,審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領導,各單位領導對提出的審計意見能給予重視,部分單位還對照電子郵箱中提出的問題,舉一反三、對照自查。
審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務”的重點,在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作,xx電力的審計工作從弱到強,正在發(fā)揮越來越重要的作用。
(一)不斷創(chuàng)新,建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的要求,根據(jù)內(nèi)部審計工作的發(fā)展趨勢,在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎上,為解決審計力量和力度問題,提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路,實行審計機構(gòu)派出制,進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔,選派一批(24人)優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作,其中總審計師4人(副處級)、正科級審計員7人、副科級審計員13人;審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦,費用單列,由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務預算。其效果主要表現(xiàn)在:監(jiān)督力度得到加強,監(jiān)督領域得到擴展,工作效率明顯提高,工作更加貼近被審對象,審計服務得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力,內(nèi)部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可,片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
(二)加強審計隊伍培訓,建立健全內(nèi)部審計制度為使審計人員適應企業(yè)經(jīng)營管理的需要,更好地服務于企業(yè),我們采取多種形式對審計人員進行培訓:一是以審代培,以老帶新。在開展審計項目時組成審計組,在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配,讓“新手”在審計實踐中學會審計;二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī)、審計業(yè)務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班,受訓審計人員近400人次;三是送出去培訓。
參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業(yè)務培訓150余人次。系統(tǒng)審計人員的整體素質(zhì)有所提高,隊伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展。同時制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法,頒布了《內(nèi)部審計處罰規(guī)定》,首次賦予內(nèi)部審計直接處理、處罰權,對試圖違紀的人起到了威懾作用;出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關管理辦法,各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內(nèi)部審計管理標準,完善了審計信息交流網(wǎng)絡,建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度,結(jié)合自身實際開展了審計質(zhì)量控制活動,并建立了審計成果的定期跟蹤制度,初步建立了適應新的組織體系有序運轉(zhuǎn)的操作平臺。
(三)優(yōu)化審計業(yè)務流程,構(gòu)筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡作為省公司“立體、動態(tài)、集約、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分,完成了審計監(jiān)督體系的建設,對原有審計業(yè)務流程進行了重新整合,構(gòu)筑新形勢下系統(tǒng)的、分層的審計監(jiān)督體系。提升了審計監(jiān)督的功能,圍繞“三項目標”,突出“三項核心業(yè)務”(責任審計、制度審計、效益審計),強化“三大功能”(監(jiān)督、評價和咨詢),明晰“三個層次”(審計部、片區(qū)審計工作部、基層內(nèi)審)的界面,通過制定規(guī)范化的審計工作制度、運用現(xiàn)代信息技術和新型的審計組織形式,加大了審計監(jiān)督的力度,提高了審計工作質(zhì)量及審計成果的運用。
(四)在審計項目管理中推行項目經(jīng)理制,使內(nèi)審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質(zhì)量,發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干,限度地調(diào)動審計人員的潛能,給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會,根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路,對綜合性審計調(diào)查項目逐步實行柔性化管理機制,不再采取指定審計項目實施對象的做法,引入項目競爭機制,通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調(diào)查項目實行公開招標,在審計項目管理中引入招投標制度,通過這種形式,對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置,選擇的審計工作實施方案,選擇的審計項目負責人,從而推動審計工作質(zhì)量的提高。
一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到,內(nèi)部審計不僅是監(jiān)督,更是一種特殊的企業(yè)管理活動,在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務的兼容性,即監(jiān)督下的服務,服務中的監(jiān)督,是監(jiān)督與服務的高度統(tǒng)一;審計工作是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分,是公司內(nèi)部控制的關鍵環(huán)節(jié),必須緊緊圍繞xx電力的戰(zhàn)略目標和工作主線,與公司的其他監(jiān)督一起,把工作重點放在防范企業(yè)經(jīng)營風險上,進一步強化審計監(jiān)督職能;審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想,認識到“正人先要正已”,按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則,并不斷在審計實踐中學習和提高自身經(jīng)營管理水平,通過揭示經(jīng)營管理中存在的問題,并提出加以改進的措施,實現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理服務的目的,進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高,為開展各項審計工作奠定了基礎。
二是各級領導的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內(nèi)部審計工作,劉順達總經(jīng)理多次強調(diào)“三合”(合法、合規(guī)、合程序)是立業(yè)之本,是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的關鍵,要把監(jiān)督擺在顯著位置,關鍵是要把“四個凡事”(凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責、凡事有據(jù)可查)落到實處。有些單位領導還親自布置內(nèi)部審計的任務并提出具體要求;單位內(nèi)部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見;省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任,有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會;有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些,對審計職能的發(fā)揮起到了關鍵作用。
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底,基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科,其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員;同時借助片區(qū)審計、社會審計力量,擴大了審計復蓋面;各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術人員,開展對工程決算的審計;公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人,其中公司本部28人,基層單位65人,為審計工作的開展提供了保障。
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結(jié),而是審計工作新階段的開始,因此審計不但會提問題,而且能針對存在問題產(chǎn)生的原因,提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法,督促被審單位舉一反三進行整改,促進被審單位樹立依法經(jīng)營觀念,提高制度化、科學化管理水平,只有這樣,才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義,才能實現(xiàn)管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定,建立審計意見執(zhí)行情況臺賬,進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計;對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程;在干部任用上,人事部門注意吸收審計部門的意見;在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中,審計占有重要一票,較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題,大大鼓舞了審計人員的工作積極性,促進了審計工作質(zhì)量的提高,成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力。
在充分肯定審計工作取得的成績和總結(jié)經(jīng)驗的同時,我們還清醒地看到,目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足,一是部分單位對審計作用認識不足,審計工作開展不平衡;二是審計人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應公司系統(tǒng)經(jīng)濟安全的需要,審計人員知識結(jié)構(gòu)和隊伍結(jié)構(gòu)有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題;三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全形成;四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強。xx省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作,在各級領導的關心、支持和幫助下,雖然取得了一些效果,但與內(nèi)部審計要達到的最終目標還有一定的距離,尚需不斷探索、不斷完善、不斷發(fā)展。新的一年,公司內(nèi)部審計工作將圍繞公司的“兩出兩化、國際一流”戰(zhàn)略目標和20xx年xx電力工作主線,以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標,務實創(chuàng)新,推動公司審計工作上一個新臺階。