規(guī)章制度的制定需要充分考慮到不同人群的需求和利益,確保公平公正。規(guī)章制度的有效執(zhí)行是保障組織正常運行和員工權(quán)益的必要條件,讓我們共同努力。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇一
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,嚴禁涂改。
(3)印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財務(wù)專章;企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等),因保管不善而被盜或遺失,后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由校長簽字后,財務(wù)科方可付款。
3、差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負責(zé)人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準,驗收入庫。
5、臨時工的工資,由會計填制臨時工工資花名冊,由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。
6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款,事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人,財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。
7、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出,須經(jīng)校長審批;對計劃外支出,除履行審批手續(xù)外,還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待,中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
10、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務(wù)處原則上不予報銷:
(1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。
(2)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補助10元;公務(wù)出差每趟10元(車票);三人以上出差由聯(lián)校派車。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù),要在每月的20號-21號到聯(lián)校報賬,過期不再辦理。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇二
為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度,堅持會計原則,履行會計義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購物時,由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定,及時準確地做好經(jīng)費入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟制裁。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇三
為了規(guī)范公司采購行為,兼顧效率及成本,保證人行機關(guān)飯?zhí)萌粘I(yè)務(wù)正常運營所需物質(zhì)按時、按質(zhì)、按量交付使用的前提下,特制定本制度。
一、 采購流程
采購員根據(jù)飯?zhí)脴I(yè)務(wù)需求量填寫《申購單》——主管審核——總經(jīng)理審批——采購員按計劃采購,采購前應(yīng)采用貨比三家的方法:由采購員與使用人員對市場價格進行調(diào)查,向幾家供應(yīng)商進行比價、議價到最后定價。采購員根據(jù)審批的《申購單》,確定供應(yīng)商,進行采購。
二、 采購物品入倉制度
1、 物品入倉制度是為了確保采購物品的質(zhì)量,及時有效地掌握庫存物品,所辦理的完備的入倉手續(xù)。
2、 物品入倉時需要登記;日期、物品名稱、數(shù)量、品種規(guī)格。
3、 物品入倉時,倉管員須開箱檢驗所購物品的數(shù)量、名稱、規(guī)格 并對查驗的倉庫物品進行簽字確認。
4、 對入庫的物品進行分堆存放,編號、以便于核對數(shù)量。
三、 物品領(lǐng)用制度
1、 物品領(lǐng)用先由飯?zhí)糜嘘P(guān)人員填寫領(lǐng)用物品單據(jù),領(lǐng)取時要憑領(lǐng)用物品單據(jù)的內(nèi)容領(lǐng)用相關(guān)物品,并在領(lǐng)用登記表上做好登記。
2、 如領(lǐng)用的物品在使用過程中有剩余的情況,領(lǐng)用人應(yīng)將多領(lǐng)物品退回倉庫,倉管人應(yīng)認真進行核對登記。
四、 采購貨款的支付與報銷
1、 采購人員報銷時,必須具備正式發(fā)票、手續(xù)齊備的《申購單》、送貨單、倉庫的《入庫單》。
2、 由經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字、主管飯?zhí)媒?jīng)理簽字確認、會計審核、總經(jīng)理審批后,最后由財務(wù)部負責(zé)支付結(jié)算工作。
海南瓊泰物業(yè)管理有限公司
2015年8月2日
為了規(guī)范市局機關(guān)客室財務(wù)管理,保證機關(guān)客室正常有序運轉(zhuǎn),現(xiàn)將機關(guān)客室財務(wù)有關(guān)核算方法和管理辦法規(guī)定如下:
1.采購及報銷:根據(jù)用料要求,廚師長提出采購申請,食堂負責(zé)人簽字,采購人員應(yīng)持食堂負責(zé)人簽字采購單進行采購(主要是大米、菜油、大宗調(diào)料、油等)。采購后由庫管員驗收入庫,同時廚師長、采購、客室負責(zé)人簽字才能做報帳憑據(jù)。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務(wù)中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2.日常采購審批:日常采購,由庫管員、廚師長采購,大批量的物品(主要是一次性用品)按招標價,小批量多品種(主要是蔬菜、生鮮、禽蛋類)按市場優(yōu)質(zhì)優(yōu)價,采購人員采購后交庫管員驗收,采購員作經(jīng)手人簽字,驗收人員作驗收人簽字,客室負責(zé)人負責(zé)把關(guān)抽查,最后簽字審批。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務(wù)中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
3、大宗物資采購審批:大宗物資(煙酒、飲料類)由客室負責(zé)人根據(jù)實際情況提出采購申請,庫管員負責(zé)驗收入庫。月末由庫管員匯總數(shù)據(jù)報服務(wù)中心出納會計處。支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
4、出庫與核算:日常出庫,應(yīng)由庫管員、廚師長或客室負責(zé)人簽字,庫管員要做好建帳記錄和當日核算記錄。
5、有關(guān)工作程序
收費:收取飯菜金原則上一律通過充值進餐卡進行,對個人不收現(xiàn)
金購飯菜,充卡收入要及時記帳,并附上售飯系統(tǒng)打印的相關(guān)資料,不得截留。在窗口售賣飯菜要及時扣款,不得吃人情餐、霸王餐。 金龍卡卡片銷售:卡片采購后全數(shù)交專人登記,前臺銷售多少,領(lǐng)取多少。
支付:所有支付必須取得合法有效的憑證。辦理齊全的手續(xù)后方可辦理。
1)、現(xiàn)金支付;支付個人的工資、獎金、福利和小額購物、采購原料,支付時需經(jīng)分管負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
2)、銀行轉(zhuǎn)帳支付;超過現(xiàn)金支付限額(1000元)和所有可以通過轉(zhuǎn)帳支付的費用一律采用銀行轉(zhuǎn)帳支付,支付前必須取得合法有效的原始憑證和相關(guān)附件資料(如賒帳月末一次性支付的必須有手續(xù)齊全的送貨單),在根據(jù)支付要求填寫相關(guān)內(nèi)容后,將原始憑證和轉(zhuǎn)帳支票一起交出納會計審核蓋章。使用轉(zhuǎn)帳支票必須建立轉(zhuǎn)帳支票使用登記簿,將采購內(nèi)容、經(jīng)手人、使用支票號碼、支付金額等在登記簿上登記清楚。費用支付后應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù),在登記簿上注明。嚴格按照有關(guān)規(guī)定正確使用轉(zhuǎn)帳支票,防止事故發(fā)生。
組核算成本正確無誤。
為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定。
一、 關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定
1. 原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶,獨立核算,要加強職工食堂的財務(wù)管理,對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。
2. 各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)B毜臅?、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3. 會計、出納要明確分工,不允許會計兼出納。管帳為一人,管現(xiàn)金、飯卡或票為另一人。
二、 關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定
1. 職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。
2. 水電費作出預(yù)算,在“營業(yè)費用——水電費”中開支。
3. 各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。
4. 各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業(yè)支出。
5. 職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
三、 關(guān)于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。建議設(shè)置食堂的單位,都要成立監(jiān)委會,在員工中選舉監(jiān)委會成員,加強對職工食堂的管理和監(jiān)督,責(zé)任是監(jiān)督職工食堂收支情況,每月帳目由職工食堂向監(jiān)委會匯報一次,并抄報財務(wù)部一份,每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。
為進一步加強職工食堂財務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)營體系,提高經(jīng)營效果,更好的為廣大職工服務(wù),根據(jù)公司財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實際情況,特制定本制度:
一、內(nèi)容與要求
1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù),必須書寫工整,手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單,出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可,做到帳物相符,一一對應(yīng)。每周一報銷、每月一統(tǒng)計當月的總支出和總收入。
2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后,方可到主管單位簽字審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財務(wù)部報銷。
3、核算保管員應(yīng)每周五下午,持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財務(wù)部報銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財務(wù)專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印,否則一律不予報銷。
4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金,并辦理完備的借款手續(xù),每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。
5、核算保管員應(yīng)每月5日從財務(wù)部統(tǒng)計上月食堂的總收入,當
月核算當月的收支情況,并計算出每月的盈余額或者虧損額。
6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點,主管單位隨時抽查,檢查帳、物是否相符,有無積壓浪費、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。
7、所有借帳應(yīng)當月結(jié)清,不存在白條,杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。
8、每月所有報批的.收付款單據(jù)及月末盤點表,必須于下月1日前全部送主管單位審核。
二、檢查與考核
1、不及時按規(guī)定報銷、報送收付款單據(jù)極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。
2、抽查時帳、物不符考核責(zé)任人100元。連帶考核食堂主管50元。
3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象,按公司有關(guān)制度規(guī)定進行考核。
三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。
為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定:
(一)關(guān)于設(shè)置賬戶和財務(wù)人員的規(guī)定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置賬戶,獨立核算,要加強職工食堂的財務(wù)管理,對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)B毜臅?、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。 3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管賬為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。
2.水電費作出預(yù)算,在“銷售費用——水電費”中開支。
3.各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。 4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。
建議設(shè)置食堂的單位,都要成立監(jiān)委會,在員工中選舉監(jiān)委會成員,加強對職工食堂的管理和監(jiān)督,責(zé)任是監(jiān)督職工食堂收支情況,每月賬目由職工食堂向監(jiān)委會匯報一次,并抄報財務(wù)部一份,每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇四
機關(guān)單位指國家為行使其職能而設(shè)立的各種機構(gòu)。機關(guān)單位包括各級權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)和軍隊中的各級機關(guān),下面是小編為您收集整理的機關(guān)單位財務(wù)管理制度,想了解的可以看看哦!
第一條 認真貫徹國家財經(jīng)法規(guī),遵守財經(jīng)紀律,保證鄉(xiāng)機關(guān)財產(chǎn)物資的安全,并確保合理使用。
第二條 鄉(xiāng)機關(guān)所有財產(chǎn),指定專人統(tǒng)一負責(zé)管理,并由管理人員統(tǒng)一登記、造冊存檔。
第三條 各項經(jīng)費必須堅持計劃、預(yù)算、審批使用程序。 鄉(xiāng)機關(guān)一切費用開支應(yīng)符合財務(wù)制度和國家相關(guān)規(guī)定。
第四條 經(jīng)費報銷嚴格執(zhí)行資金支付審批制度。鄉(xiāng)上一切費用支出、款項劃撥必須先由經(jīng)辦人簽字并注明事由及用途,經(jīng)財務(wù)審核,報主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。
第五條 經(jīng)費報銷的程序是:
(一)所有報帳要有稅務(wù)部門正式發(fā)票,日常用品購置要附清單。
(二)購置固定資產(chǎn)要辦理政府采購手續(xù)。
(三)工程項目實行按進度支付款項。
(四)超1000元資金,應(yīng)按要求進行轉(zhuǎn)帳支付。
(五)經(jīng)費支付方面:主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)黨委書記同意后支付。項目支付方面:支付額度未超過2000元,主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付;支付額度在2000元以上10000元以下,主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)黨委書記同意后支付;支付額度超過10000元,提交-班子會議研究同意后支付。
(六)因工作需要臨時借款的,必須到財務(wù)室填寫借款憑證、注明用途及還款日期,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽后,財會人員支付;對于額度超過3000元的借款,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽后經(jīng)黨委書記同意后支付。
(七)對于合理性支出,每周集中一次進行審簽。
第六條 經(jīng)費報銷的措施是:
(一)鄉(xiāng)政府日常辦公用品、接待用品由專人負責(zé)統(tǒng)一購置。各工作隊需購置物品時,先填寫物品采購申請單,經(jīng)工作隊長、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽后由專人集中采購。
(二)對于各工作隊無法制作的版面、橫幅、獎牌等需外出制作的物品,由經(jīng)辦人填寫審批單,工作隊長簽字,報財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,到指定地點打印,并由專人簽字。結(jié)帳時財務(wù)室憑憑證及清單進行核算。不按上述程序辦理的不予報銷。
(三)外出參加會議、培訓(xùn)、出差等事宜,須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后參加。鄉(xiāng)上按有關(guān)規(guī)定報銷來回車票,給予出差補助。出差補助標準按照(縣委辦發(fā){2015}117號)文件{省外:40、50、60元(西、中、東),外市州:30元;市內(nèi)及縣區(qū):15元}執(zhí)行,凡未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準、文件未規(guī)定報銷事宜、超標的`部分費用自理。由上級組織或單位委派的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等活動單位予以報銷,其他屬于個人行為的,單位不予報銷。
(四)各工作隊因業(yè)務(wù)需要發(fā)放給農(nóng)戶的財物,應(yīng)造冊報請財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,一律通過“一折統(tǒng)”進行發(fā)放,嚴禁直接發(fā)放現(xiàn)金。
(五)固定資產(chǎn)(金額超過500元、使用年限1年以上)的購置,須經(jīng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體商定、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批、報縣政府采購辦辦理采購手續(xù)后方可購買。購買時,需兩人以上參加,對不經(jīng)審批私自購置、不辦采購手續(xù)、不簽訂采購合同、票據(jù)不規(guī)范、無清單、單價、數(shù)量不詳、用途不清的不予報銷。
第七條 財務(wù)人員應(yīng)做到帳目清楚,手續(xù)完備,現(xiàn)金收付準確無誤;堅持日清月結(jié),每月財務(wù)報表必須于次月向鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)和賬務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提供,并自覺接受監(jiān)督。
第八條 任何單位和個人查閱帳目須經(jīng)鄉(xiāng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可查閱。
第九條 公共財產(chǎn)實行集中存放、統(tǒng)一調(diào)配、領(lǐng)用簽字的管理辦法,各工作隊領(lǐng)取辦公用品及其它物品時,由保管員按需發(fā)放。
第十條 所有人員要愛護公共財產(chǎn),未經(jīng)管理人員同意,財產(chǎn)不得私自挪用或外借,若損壞、丟失、要照價賠償,調(diào)離、退休人員辦理好交接手續(xù)后,方可離開。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇五
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務(wù)審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。
二、財務(wù)管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī),堅持原則,堅守制度,處理好每一筆財務(wù)帳目,理好財、管好錢、做好帳。三、財務(wù)人員要做到日清月結(jié),每月向局長匯報一次上月財務(wù)收支情況,當好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。
四、嚴格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機關(guān)、基層站的財務(wù)支出,無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批,2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。
五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關(guān)、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理,集中建帳,分戶管理,專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離,即:管物不管錢帳,管帳不管錢物,管錢不管帳物。
六、局機關(guān)財務(wù)室和會計核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支,嚴格控制費用支出。
七、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷,否則,財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報,填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者,局領(lǐng)導(dǎo)可拒絕簽字,辦公室可拒絕審核,財會人員拒絕報銷。
九、局機關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的,必須經(jīng)局長簽字批準方可借支,借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費,并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務(wù)一律不得借款。
十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求,做到手續(xù)清楚,公私分明,存放可靠?,F(xiàn)金管理人員不得公款私存,否則,按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元,否則,由于保管不當,出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象,責(zé)任自負。
十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的'方法和程序:
(4)局領(lǐng)導(dǎo)和各股室根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取,領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額;
(5)費用結(jié)算,憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過2000元的國有資產(chǎn)。
采購辦法:
(1)單項價值在2000元(不含)以內(nèi)或采購總額在10000元(不含)以內(nèi)的大宗辦公用品,各股室因工作需要購置的,須先提出采購申請,注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求,報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,報局長同意后,到辦公室登記,由辦公室和財務(wù)室負責(zé)統(tǒng)一采購結(jié)算。
(2)單項價值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定,由相關(guān)股室和辦公室、財務(wù)室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù),需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理,由局財務(wù)結(jié)算。
十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號,建立財產(chǎn)管理卡片,會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳,定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用,嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時,必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負責(zé)追回或賠償。
十三、本制度自20xx年xx月xx日起實施。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇六
第一為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規(guī)定,結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第二本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。
第三研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則,每年應(yīng)根據(jù)年度工作計劃、項目預(yù)算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項,測算編制收入支出預(yù)算,并按程序報上級主管部門審核、報批。
第四嚴格執(zhí)行預(yù)算管理,合理安排各項支出,不得超預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程中,原則上不予調(diào)整,因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的,由研究中心提出書面報告,經(jīng)研究中心負責(zé)人初審,送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,報黨組會研究決定。
第五研究中心編制的支出預(yù)算,應(yīng)當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費,項目支出應(yīng)當嚴格控制。
支出預(yù)算包括:人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準,逐項核定,沒有政策規(guī)定的項目,不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標及發(fā)展規(guī)劃,本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定,不得擅自提高補貼標準,不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準;不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。
第六堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃,應(yīng)符合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。用款計劃應(yīng)對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃,非特殊情況,不應(yīng)分次報批。
第七計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批:
(一)用款在3000元(含)以下的項目,由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責(zé)人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項目,由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責(zé)人審核后,報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項目,由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責(zé)人審核,在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,報黨組會研究決定。
第八因工作需要借款的,由經(jīng)辦人員填寫借款單,經(jīng)研究中心負責(zé)人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應(yīng)當在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù),結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心,須結(jié)清所有借款后,方可辦理調(diào)動手續(xù)。
借款人員應(yīng)當為研究中心在編在崗人員,實習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應(yīng)當定期清理借款,對久拖不結(jié)的借款要及時催收,特殊情況應(yīng)及時向研究中心負責(zé)人報告并說明原因。
第九研究中心負責(zé)人因公借款,須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負責(zé)”的原則,確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。
第十一報銷費用按照下列權(quán)限審批:
(一)支出在3000元(含)以下的,由財務(wù)會計審核后,報研究中心負責(zé)人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的,除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外,由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負責(zé)人復(fù)核后,報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)支出在3萬元(含)以上,由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負責(zé)人復(fù)核,在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,報黨組會研究決定。
所有報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應(yīng)當切實加強對報銷憑證的財務(wù)審核,確保憑證完整、合法,內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準確。
第十二研究中心負責(zé)人因公報銷,須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十三實行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算,對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出,除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外,應(yīng)當使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項目,經(jīng)批準可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。
第十四對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支。
出,原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的,按規(guī)定程序報銷后,由財務(wù)人員將報銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里,原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預(yù))付款等,按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理,工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬,不私設(shè)“小金庫”,不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”,并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點,確?,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。
第十七研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓(xùn)費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務(wù)項目等,應(yīng)當按照《中華人民共和國政府采購法》的'規(guī)定執(zhí)行。
第二十一委托采購代理機構(gòu)進行政府采購活動的,應(yīng)當符合采購目的和質(zhì)量要求,價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二研究中心應(yīng)當按照科學(xué)規(guī)范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三研究中心應(yīng)加強對各類物品的內(nèi)部管理,對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄,實行“一領(lǐng)一簽”,并指定專人負責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點,保證賬實相符。
第二十四對需要維修、更換的固定資產(chǎn),經(jīng)技術(shù)人員確認,報研究中心負責(zé)人審核同意后,再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn),經(jīng)技術(shù)人員確認,報研究中心負責(zé)人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置,所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。
第二十六研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等,應(yīng)當經(jīng)研究中心負責(zé)人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二十七研究中心應(yīng)當定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務(wù)清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點,保證賬實相符。
第二十八研究中心由財務(wù)會計負責(zé)對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。財務(wù)管理人員應(yīng)嚴格按照有關(guān)規(guī)定,認真履行職責(zé),加強資金管理,做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十九實行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管,嚴禁財務(wù)會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿,根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制年度財務(wù)報告。
第三十一財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù),在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務(wù)會計人員進行工作交接時由研究中心負責(zé)人監(jiān)交,必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務(wù)會計人員短期離職,應(yīng)由研究中心負責(zé)人指定專人臨時接替。
第三十二研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負責(zé)人對財務(wù)工作負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務(wù)監(jiān)督。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇七
為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限。
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、某、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的'地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)。
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準。
主管、工程師級首日150130首日20400hkd。
部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd。
公司副總經(jīng)理級250300600hkd。
2.4出差補助標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳某外的。
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)。
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。
一般人員3040100hkd。
主管、工程師級4050100hkd。
部門經(jīng)理級6080150hkd。
公司副總經(jīng)理級100150200hkd。
2.5員工出差交通報銷標準。
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本某內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇八
為進一步加強政府財務(wù)管理,推進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化建設(shè),提高政府資金使用效益,經(jīng)研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機關(guān)工作財務(wù)管理制度》如下:
出差人員須先填寫出差申報單,申報單內(nèi)容:申請人姓名、出差時間、天數(shù)、是否住宿、住宿天數(shù)及出差事由,必須填寫完整,不可漏項,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可出差。差旅費報銷單填寫內(nèi)容必須與申報單相符,車費、住宿費、伙食補助必須嚴格執(zhí)行《祁門縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費開支標準》的規(guī)定。
用車人員須先填寫用車申請單,注明用車時間、事由、路途起點和終點、乘車人數(shù)及車費金額,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可用車,申請單交于車主。車主報銷車費,須填寫用車費,后附用車申請單和相應(yīng)車票。
辦公用品購置實行分類管理:
(1)筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購,專人負責(zé)登記管理,部門申請領(lǐng)用。
(2)電腦用紙由財政所批量采購,專人管理,實行進庫、出庫記帳制,領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名。
(3)大型會議(如人代會)需用辦公用品,由大會指定人員和財政所實行專項采購,單獨辦理。
(4)部門或工作人員需購上述以外辦公用品,須填寫辦公用品購置申請單,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可自行購置或委托財政所購置。年終,政府組織人員對庫存辦公用品進行盤點、清查。
財政所統(tǒng)一購置辦公用品,須先填寫辦公用品購置申請單,并列出清單,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可采購。發(fā)票報銷,須后附購置申請單并有辦公用品專門管理人員驗收簽名。
本著厲行節(jié)約的原則,各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行,黨委、政府需打印材料,指定部門打印,不得推諉。材料需多份,不能油印的,一般不允許復(fù)印。確需在外打、復(fù)印的,經(jīng)辦人須先在財政所領(lǐng)取材料復(fù)印申請單,財政所對材料復(fù)印申請單進行編號,申請單填好后交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后,憑單方可外出打、復(fù)印材料。材料打、復(fù)印須定點進行,打印單位見單打印,按單結(jié)算。在打、復(fù)印費報銷時,發(fā)票后附記帳單和申請單,方可核準報銷。
(1)上下級來人原則上一律實行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐。特殊情況,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準,方可外出招待用餐。
(2)實行對口接待。部門來人由部門分管領(lǐng)導(dǎo)和負責(zé)人座陪招待,村組來人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐。
(3)實行餐前開單,飯后簽字。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報單,經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可安排。用餐結(jié)束后,經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴禁先就餐后開單,特殊情況,事后必須立即補開,并向領(lǐng)導(dǎo)說明原因。村、組干部來人辦事,實行快餐券就餐制度,自行就餐??h直單位、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來人按10元/人標準執(zhí)行。縣級及縣級以上領(lǐng)導(dǎo)干部來人控制在15元/人(含煙酒)。外出就餐標準由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定,一般控制在15元/人以內(nèi)(含煙酒)。
(4)在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購,專人管理,實行進庫、出庫記帳,領(lǐng)用者簽單,并注明酒類、數(shù)量,政府年終組織人員對庫存情況進行盤點、清查。
(5)招待費報銷,發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單。
(6)上級來人公務(wù)用煙,一律需先請示鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo),嚴禁發(fā)整包煙。
(1)原始憑證必須具備的內(nèi)容。
憑證的名稱:填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人
姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
(2)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋公章。
(3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符,購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。
(4)經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨建檔的,應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期或文件字號。
(5)原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改、挖補。原始憑證有錯誤的,應(yīng)當由出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當由開出單位重開,不得在原始憑證上更正。
(6)所有的報銷憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財務(wù)經(jīng)辦人員審核,然后報鎮(zhèn)長審批,方可報銷。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇九
第一條固定資產(chǎn)報銷:
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條流動資產(chǎn)報銷:
3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;
8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,按合同要求付款。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十
會計檔案管理等工作。財會人員應(yīng)認真學(xué)習(xí),掌握會計基礎(chǔ)工作的各項規(guī)則和規(guī)定,嚴格履行自己的職責(zé)。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。
第三條預(yù)算管理。
廳機關(guān)預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。各處室根據(jù)各自的職能和所承擔的工作任務(wù)編制收支預(yù)算,編制預(yù)算要堅持實事求是,統(tǒng)籌兼顧,確保重點,勵行節(jié)約的方針。計財處要對各處(室、局)申報的收支預(yù)算嚴格審核、把關(guān)、簽定目標責(zé)任并督促檢查落實。要切實維護預(yù)算的嚴肅性,特別是對支出預(yù)算的執(zhí)行不能隨意改變,克服預(yù)算管理中的隨意性和盲目性。各處室在編制收支預(yù)算或申請,下達分配專項經(jīng)費和返還款項時,必須與計財處協(xié)商,以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。具體的預(yù)算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。
第三章資金管理。
第四條收入管理。
收入是機關(guān)為開展工作依法取得的非補償性資金,包括財政撥入資金和各種收入,按批準的收費項目收取并應(yīng)繳財政的預(yù)算內(nèi)(外)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預(yù)算外資金收入、其它收入等。
(一)財政預(yù)算撥款收入是指:財政預(yù)算撥入的機關(guān)行政經(jīng)費和有特定用途的各種專項撥款收入。
(二)預(yù)算外收入是指:財政部門從財政專戶按規(guī)定核撥給行政單位的預(yù)算外資金、經(jīng)財政部門核準由行政單位按照使用計劃,不上繳財政專戶的少量預(yù)算外資金。
(三)其它收入是指:機關(guān)在開展工作中取得的零雜收入、有償服務(wù)收入等。
機關(guān)各種收入的取得應(yīng)符合國家規(guī)定。按照財務(wù)制度的規(guī)定及時入賬、分項核算,統(tǒng)一管理。
第五條支出管理。
支出是單位為開展業(yè)務(wù)、保證機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)的資金耗費,它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出、專項經(jīng)費支出,其它支出等,有基建任務(wù)時還包括基建支出。各種支出應(yīng)本著“量入為出、勤儉節(jié)約、超支不補、節(jié)余留用”的原則嚴格管理。
(一)經(jīng)常性經(jīng)費支出是指:財政預(yù)算撥給單位的機關(guān)行政經(jīng)費,它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統(tǒng)一管理,各處(室、局)包干使用”的辦法。
1、包干經(jīng)費基數(shù)的確定:計財處按當年財政預(yù)算安排的公用部分經(jīng)費扣除機關(guān)共用的水、電、暖、車輛、大型設(shè)備購置、印刷等費用后的剩余部分,按處室人員數(shù)量分配給各處室。
2、包干經(jīng)費支出的范圍是:辦公費、差旅費、電話費、設(shè)備正常維護費、短期或?qū)n}職工培訓(xùn)費,以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。
3、包干經(jīng)費支出的審批程序:處室經(jīng)辦人出具處長簽字的原始單據(jù)或用款計劃—辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字—計財處報銷記賬—處室記賬。
4、包干經(jīng)費支出的審批權(quán)限:2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。
(二)專項經(jīng)費支出。
專項經(jīng)費支出是指:財政部門、上級業(yè)務(wù)主管部門及其它有關(guān)部門為完成某頂任務(wù)而撥給的專項經(jīng)費。專項經(jīng)費20由廳掌握用于專項目工作;其余按計劃由處室安排專項工作,??顚S茫荒芘沧魉?。
1、專項經(jīng)費支出的范圍是:為完成工作任務(wù)而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務(wù)費、設(shè)備維護費、專用設(shè)備購置費、接待費等(有明確規(guī)定支出范圍的按規(guī)定辦)。
2、專項經(jīng)費支出采取先審批支出計劃,然后按計劃支出的辦法。審批程序是:處室提出用款計劃—分管該處業(yè)務(wù)的副廳長同意—計財處審核—分管財務(wù)的副廳長審批。
3、專項經(jīng)費的審批權(quán)限:2萬元以內(nèi)的支出由計財處審批,2萬元以上的支出由分管財務(wù)的副廳長審批。
4、專項經(jīng)費使用需調(diào)整時,由計財處與處室協(xié)調(diào),提出調(diào)整意見,報分管業(yè)務(wù)和財務(wù)的副廳長同意后計財處執(zhí)行。
5、專項經(jīng)費的結(jié)轉(zhuǎn)。帶項目、跨年度、有時間要求的專項經(jīng)費,按項目實施計劃結(jié)轉(zhuǎn),待項目完成后結(jié)算,結(jié)算后有結(jié)余的,其結(jié)余部分的60由廳計財處統(tǒng)一調(diào)配使用,40留處室使用。其它專項經(jīng)費原則上要求當年完成任務(wù),不做結(jié)轉(zhuǎn)。確有結(jié)余的按以上比例調(diào)配使用。對按規(guī)定提取的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費也應(yīng)按規(guī)定的支出范圍嚴格掌握。職工福利費由辦公室管理使用,工會經(jīng)費由機關(guān)工會管理使用。
(三)各種會議的召開(參加)及經(jīng)費支出。
召開(參加)各種會議要本著精簡、高效、節(jié)約、務(wù)實的原則控制會期,出席(參加)人數(shù)和費用支出。
2、嚴格控制參會人數(shù)。參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數(shù),除廳長或會議指定增加隨帶人員外,均不得增加和隨帶參會人員。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數(shù)和會議天數(shù)。
3、會議經(jīng)費的開支和報銷。由廳及處(室、局)組織召開的會議經(jīng)費依據(jù)會議通知的參會人數(shù)、時間做會議經(jīng)費預(yù)算,經(jīng)計財處審核,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后按預(yù)算執(zhí)行。出外參加會議的以會議通知和領(lǐng)導(dǎo)批示作為報銷有關(guān)費用的依據(jù)。會議經(jīng)費的支出與報銷應(yīng)本著從緊、從嚴的原則,控制在最低水平。
(四)職工出差交通、住宿費用報銷。
(1)交通費用報銷。廳機關(guān)廳長、副廳長出差、開會可按規(guī)定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙;處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙,如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長或分管財務(wù)的副廳長同意簽字;處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。
(2)機關(guān)工作人員出差住宿費用應(yīng)嚴格掌握在到達地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費標準,不得住包間、高級賓館。
(五)各種支出范圍和支出標準的掌握。
不論是經(jīng)常性經(jīng)費支出或?qū)m椊?jīng)費支出,財務(wù)人員都應(yīng)嚴格執(zhí)行現(xiàn)行的各項開支范圍和標準(附:各種支出范圍和開支標準現(xiàn)行制度),認真審核原始單據(jù)的合法性,特別是對帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能隨意提高開支標準,擴大開支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的,必須在費用發(fā)生之前征得有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可開支,必要時經(jīng)廳長辦公會討論決定,否則所發(fā)生的費用由個人負擔。
(六)為及時掌握各種經(jīng)費收支情況,計財處每月向廳領(lǐng)導(dǎo)報送有關(guān)經(jīng)費收支情況報表一份。
第六條往來款項的管理。
往來款項指機關(guān)根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財政專戶款等科目核算的各種款項。各種往來款項應(yīng)及時清理,該報銷的報銷,該收回的收回,該結(jié)算的結(jié)算,該上繳的上繳,該下?lián)艿南聯(lián)?,不能長期掛賬,更不能轉(zhuǎn)移挪用和截留座支。特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內(nèi)報銷,形成實際支出。
第七條現(xiàn)金和銀行存款管理。
(一)現(xiàn)金管理。
1、機關(guān)正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi),無特殊情況不能超定額庫存。
2、按現(xiàn)金管理制度的規(guī)定5000元以上的大額現(xiàn)金必須填制大額現(xiàn)金支付審批表,待銀行同意后方可支付。
3、各種收費所取得的現(xiàn)金必須及時送存銀行,不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>
4、出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié),逐筆記賬,按時對賬,保證現(xiàn)金使用安全。
(二)銀行存款管理。
1、廳機關(guān)除計財處、工會、各學(xué)會、機關(guān)黨委允許在銀行開設(shè)賬戶外,其余均不得開戶,已經(jīng)開戶的要清理消戶。
2、對銀行開設(shè)的賬戶,要嚴格管理,除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外,不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù),更不允許轉(zhuǎn)借賬號,供其他單位和個人使用。
3、經(jīng)管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額,不得發(fā)生透支現(xiàn)象。
第三章公款借支與報銷。
第八條公款借支。
各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。
(一)因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會議通知經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù),不允許公款私用。
(二)借款人須填寫“借款單”,財務(wù)機構(gòu)有權(quán)控制借款金額。
(三)見后報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。
(四)后7天內(nèi)核銷還款,不得無故拖欠借款。
(五)大額支出原則上應(yīng)使用支票。特殊情況需使用現(xiàn)金的,由計財處負責(zé)人批準使用。
(六)領(lǐng)用支票時須填寫支票領(lǐng)用單,經(jīng)計財處負責(zé)人同意后予以辦理。
(七)支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的,計財處不予報銷。
第九條費用報銷。
(一)計劃內(nèi)的行政開支,由辦公室負責(zé)管理。費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負責(zé)人審核、辦公室負責(zé)人簽署意見后轉(zhuǎn)計財處報銷。
(二)計劃外的費用開支從嚴控制,一律報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實施。借支、報核的程序按計劃內(nèi)開支的規(guī)定辦理。
(三)屬行政事務(wù)中需開支的招待費,由辦公室負責(zé)安排,屬業(yè)務(wù)活動需要開支的招待費,由業(yè)務(wù)處報請辦公室統(tǒng)一安排。
公務(wù)接待要本著勤儉節(jié)約的原則,嚴格控制規(guī)模和開支的金額。
(四)費用發(fā)生后,最遲不超過7天辦理報銷清帳手續(xù)。使用支票的,最遲不超過5天辦理報帳手續(xù)。
(五)凡購買辦公用品及設(shè)備等實物都要辦理人庫驗收手續(xù),憑電腦小票及合法的發(fā)票(政府機關(guān)內(nèi)部使用的單據(jù)除外)報帳。
(六)各種罰款的票由直接責(zé)任人自理,不得報銷。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十一
制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們本站提供的制度文章供您參考:
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務(wù)審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。
一、局機關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則,嚴格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律。
適用范圍:局機關(guān)及會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行。
二、財務(wù)管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī),堅持原則,堅守制度,處理好每一筆財務(wù)帳目,理好財、管好錢、做好帳。
三、財務(wù)人員要做到日清月結(jié),每月向局長匯報一次上月財務(wù)收支情況,當好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。
四、嚴格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機關(guān)、基層站的財務(wù)支出,無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批,2019元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。
五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關(guān)、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理,集中建帳,分戶管理,專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離,即:管物不管錢帳,管帳不管錢物,管錢不管帳物。
六、局機關(guān)財務(wù)室和會計核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支,嚴格控制費用支出。
七、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷,否則,財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報,填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者,局領(lǐng)導(dǎo)可拒絕簽字,辦公室可拒絕審核,財會人員拒絕報銷。
九、局機關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的,必須經(jīng)局長簽字批準方可借支,借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費,并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務(wù)一律不得借款。
十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?,F(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求,做到手續(xù)清楚,公私分明,存放可靠?,F(xiàn)金管理人員不得公款私存,否則,按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元,否則,由于保管不當,出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象,責(zé)任自負。
十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序:(1)局領(lǐng)導(dǎo)和各股室(含會計核算中心)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要,提出辦公用品需求計劃,報辦公室匯總;(2)辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報,待批準后確定全局辦公用品采購計劃;(3)由辦公室和財務(wù)室按需求進度統(tǒng)一購買、保管,并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》;(4)局領(lǐng)導(dǎo)和各股室根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取,領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額;(5)費用結(jié)算,憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。
大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過2019元的國有資產(chǎn)。采購辦法:(1)單項價值在2019元(不含)以內(nèi)或采購總額在10000元(不含)以內(nèi)的大宗辦公用品,各股室因工作需要購置的,須先提出采購申請,注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求,報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,報局長同意后,到辦公室登記,由辦公室和財務(wù)室負責(zé)統(tǒng)一采購結(jié)算。(2)單項價值在2019元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定,由相關(guān)股室和辦公室、財務(wù)室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù),需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理,由局財務(wù)結(jié)算。
十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號,建立財產(chǎn)管理卡片,會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳,定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用,嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時,必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負責(zé)追回或賠償。
十三、本制度自2019年月日起實施。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十二
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;
8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,按合同要求付款。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十三
為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度,堅持會計原則,履行會計義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的`周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購物時,由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定,及時準確地做好經(jīng)費入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟制裁。
5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執(zhí)行教下發(fā)的,管好用好代辦資金,嚴格禁止亂收亂支。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十四
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《中小學(xué)財務(wù)制度》,結(jié)合學(xué)校的實際情況,特制定本制度:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),“白條”不得報銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖?,并有單位審批人簽署意見?/p>
5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神,從嚴控制,確需招待的,填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,由校長審批后,按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的,要報校長同意后實施。
8、工作餐報銷:
(1)上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動,如果是半天的,原則上不安排工作餐,如果是整天的,需經(jīng)校長同意,方可由總務(wù)處安排快餐,但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。
(2)各部處如在非工作時間加班,確需安排工作餐的,一律按上級規(guī)定,由總務(wù)處統(tǒng)一安排,最高人均不超過30元的標準實施,報銷時,必須提供正式發(fā)票,在學(xué)校基本戶報銷,不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報銷。
9、學(xué)校參加集體項目比賽,特殊情況需要伙食費的,由校長批準后實施;大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費,由組織者提出專項經(jīng)費方案,報校長辦公會議研究后實施。
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機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十五
第一條?本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則,在處理我班財務(wù)問題時,做到合理運用、合理花費,杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明,確保工作順利開展。
第二條?土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責(zé)管理,所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。
第三條?社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本(加電子版),以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章?收入管理。
第四條?土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。
第四章?支出管理。
第五條?土木三班所需物品只能由本班人員負責(zé)采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報帳,班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準后,先自行墊付購買,報帳時登記。
第六條?物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行,如需采購專業(yè)用品(如特殊的宣傳用品等)須一位專業(yè)成員同行。
第七條?采購結(jié)束后,社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表,將經(jīng)費用處標示清楚,注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額,并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票(背面必須有采購者的簽字)夾在其中,以此記錄。
第八條?如有特殊情況個別部門需臨時采購物品,開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長,自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元,必須征得班長的同意后方可采購。采購過后,補全原有手續(xù)(注:本條款只適用于特殊情況)。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十六
根據(jù)財務(wù)部門《關(guān)于加強財務(wù)管理工作的通知》的要求,我中心為進一步加強財務(wù)管理,規(guī)范資金支出,杜絕財務(wù)問題,特制定此財務(wù)報銷制度。具體制度如下:
1、嚴格按照財務(wù)部門下發(fā)的《通知》執(zhí)行財務(wù)報銷工作,堅持原則,嚴格程序,規(guī)范流程,堅決避免出現(xiàn)問題,杜絕任何違反財務(wù)規(guī)定的行為。
2、所有財務(wù)支出項目必須通過科務(wù)會表決通過,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。
3、按照財務(wù)部門要求,以采購為目的的出行,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,派指定至少2人同行。
4、簽字審批程序需按照規(guī)定流程,逐級簽字,不能越級簽字。
5、杜絕工作人員代替責(zé)任人簽字問題。
6、經(jīng)費支出審批手續(xù)需完備,經(jīng)費支出審批簽字需完整,單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字。
7、資金支付申請單填寫購物信息需詳細,與實際購買物資一致,不得購買違反規(guī)定的物品。
8、物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù),組織活動需有明細清單。
9、一般情況下,不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請示領(lǐng)導(dǎo),再進行補簽。
10、做好財務(wù)預(yù)算,不得超預(yù)算支出。
11、開具發(fā)票時,發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。
12、及時回票報銷。領(lǐng)取支票后10個工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票,遇特殊情況不能超過一個月。
13、采購物品需在正規(guī)超市、商場或明碼標價的電商處購買。
14、需簽訂合同的財務(wù)支出項目,應(yīng)先經(jīng)過局法務(wù)審核合同,通過后方可進行下一步流程。
15、保管好個人手上的公務(wù)卡,不得損壞,如遇丟失,及時上報并掛失。
16、熟悉財務(wù)報銷政策,避免出現(xiàn)支出金額和標準產(chǎn)生差異。
17、盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算,如遇特殊情況,先請示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十七
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;
8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,按合同要求付款.
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十八
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷,凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定,出差人員原則上乘坐汽車、火車,若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的需乘飛機,先填好審批表,經(jīng)校長特別批準,方可乘飛機出差。
2、出租車費標準:每次出差最高報60元。
3、住宿費標準:
(1)每人每天180元內(nèi),不分省內(nèi)外,出差人員住宿費(同一次出差可按平均每天住宿費計算)在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷,實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。
(2)出差住宿原則上兩人一個標準間,單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù),其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷,超過部分個人自負。
(3)參加住宿費自理的培訓(xùn)班,住宿費在上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
4、餐費補貼標準:
(1)出差伙食補助費,以住宿費票據(jù)為憑,按自然天數(shù)計算,市區(qū)內(nèi)沒有補貼,市內(nèi)各縣每人每天30元,市外每人每天50元;當天在車上過的,每人每天25元。
(2)離開工作單位所在地到基層單位實(見)習(xí),到外地掛職鍛煉或支援工作等,在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元,市外25元,休息天除外。
(3)具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補助費;培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷程序
(2)校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處;
(4)校長簽字:由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字;
(5)報銷金額支付:由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費,打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費管理
(1)實施差旅費包干制度,超過包干額的部分要自負;
(2)財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記,并在學(xué)年末提交校長審核,凡超出包干部分,在下期的績效工資中扣回。
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機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇十九
為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務(wù)不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇二十
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué))、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。
4、報銷憑證嚴重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財務(wù)人員不得給予報銷。
學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。
(二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求。
1、教職工到總務(wù)處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,報賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核,校長審批。
3、報銷差旅費,填制差旅費報銷單,報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求。
1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后,統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。
2、差旅費的報銷:
(1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準,憑開會文件。
(4)出差住宿費標準:出差時如確實需要住宿,根據(jù)上級有關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。
(6)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)可臨時租車(學(xué)校不承擔安全連帶責(zé)任),但所有租車須事先或臨時征得校長同意,租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
3、教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:
(1)經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的住宿費、報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷,伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費補助。
(2)教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇二十一
為了進一步加強我鎮(zhèn)財務(wù)管理、規(guī)范財務(wù)收支行為,嚴肅財政紀律,確保各項工作正常運轉(zhuǎn),根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況,特制訂如下財務(wù)管理制度。
一、票據(jù)管理、現(xiàn)金結(jié)算繳款制度。
所有票據(jù)由財政所統(tǒng)一管理(社會撫養(yǎng)費征收票據(jù)由計生辦確定專人負責(zé)管理),各片線站所明確一名票據(jù)管理報帳員負責(zé)票據(jù)領(lǐng)銷手續(xù),各片線站所每次所執(zhí)票據(jù)原則上不超過2本,按時結(jié)賬銷票,以舊換新。所有收入只能使用正式收費收據(jù),嚴禁收錢不開票或打白條。所有收入必須在規(guī)定時間內(nèi)進行現(xiàn)金結(jié)算繳款,做到票款同步,嚴禁坐支挪用、公款私存現(xiàn)象發(fā)生。票據(jù)管理員要妥善保管好票據(jù),對丟失損毀票據(jù)的按票據(jù)管理規(guī)定處理。
二、嚴格開支事前報告審批手續(xù),實行限期報帳、財務(wù)會審制度。
嚴格實行開支事前報告制度。300元(含300元)以內(nèi)的開支報財政分管領(lǐng)導(dǎo)同意,300元以上的開支報書記鎮(zhèn)長同意(書記在鎮(zhèn)報告書記,書記不在鎮(zhèn)報告鎮(zhèn)長)后方可開支,較大開支須經(jīng)班子集體或會審領(lǐng)導(dǎo)小組研究同意。所有發(fā)票必須有經(jīng)手人、證明人簽字并說明用途和時間方可進入會審程序。財務(wù)會審組由書記、鎮(zhèn)長、人大主席、政協(xié)主任、財政分管領(lǐng)導(dǎo)、紀委書記和財政所長組成。原則上每月月底進行財務(wù)會審。會審前,所有開支發(fā)票先交財政所長初審,審核發(fā)票符合會審要素后,由財政分管領(lǐng)導(dǎo)簽字參加會審。所有開支發(fā)票必須按時參加會審,超過會審期限的開支發(fā)票,下次一般不予接洽受理。同時從嚴控制借款,1000元以下由財政分管領(lǐng)導(dǎo)審批,1000元以上需報請黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意。辦公事確需預(yù)借的,辦事后必須按時結(jié)算,個人借款,財政所應(yīng)按時扣回。
1.來鎮(zhèn)招待必須由黨政辦先開具派餐單,注明招待單位、人數(shù),并按標準(15元/人、20元/人)分類控制,陪餐領(lǐng)導(dǎo)簽字后再在食堂就餐。來鎮(zhèn)招待一律不發(fā)煙,一般不喝瓶裝酒。特殊情況確須在外就餐、非定點賓館住宿、喝瓶裝酒、贈送土特產(chǎn)的,必須由在鎮(zhèn)主持工作的主要領(lǐng)導(dǎo)同意,否則,誰招待誰負責(zé),財政不予報銷。
2.確需來鎮(zhèn)住宿的,經(jīng)在鎮(zhèn)主持工作的主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,由黨政辦開具住宿通知單,注明住宿人數(shù)、天數(shù),接待領(lǐng)導(dǎo)簽字審核,到定點賓館住宿。否則財政不予報帳。
3.從嚴控制溫泉洗浴招待,堅決杜絕隨意招待。確需招待的必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,由鎮(zhèn)黨政辦開具《金石橋鎮(zhèn)接待報批單》,注明經(jīng)手人、開票人,并由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可到溫泉洗浴。否則,誰招待誰簽單誰負責(zé),財政不予報銷。
4.涉外招待必須執(zhí)行事前報告制度,嚴格按審批權(quán)限從嚴控制。
四、開會、出差、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)考察制度。
1、開會按上級正式通知,報告領(lǐng)導(dǎo)后(一般干部報告分管領(lǐng)導(dǎo),班子成員報告書記),由黨政辦開具會議通知單,方可參加。
2、因工作需要縣內(nèi)出差,先由分管領(lǐng)導(dǎo)簽具意見再由在鎮(zhèn)主持工作的主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可出差。
3、因工作需去縣外出差或按上級正式通知,需較長時間的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)考察,憑文件通知經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,報書記簽字同意,方可參加。技術(shù)人員考證晉職可憑資格證報銷一次差旅費和報考費用,其他培訓(xùn)費用須有正式文件明確規(guī)定由單位報銷方可報銷。
4、凡乘機關(guān)小車的不再報銷車費,隆回有住房的一般不報銷住宿費。統(tǒng)一安排住宿的不再報銷住宿費,乘坐公共汽車的,縣內(nèi)開會出差報銷往返交通費60元。其它如公雜費、住宿費、途中補助等按下述標準填寫差旅單進行報帳:(1)縣內(nèi)出差開會不報銷公雜費,住宿費80元/晚?人,伙食補助15元/天?人;(2)市內(nèi)公雜費20元/天,住宿費120元/晚?人,伙食補助20元/天?人;(3)省城公雜費30元/天,住宿費160元/晚?人,伙食補助費40元/天?()人,省內(nèi)其它地區(qū)30元/天?人;(4)開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)只計算來回天數(shù),住宿憑住宿發(fā)票報帳。出差人員當天往返的,按一天核報伙食費和公雜費。為鼓勵出差人員乘坐公共交通工具,凡乘坐客運汽車的,往返途中的伙食補助費按雙倍報銷。(5)凡有上級紅頭文件通知可外出學(xué)習(xí)考察,本人主動放棄,經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意,可按考察經(jīng)費的40%獎勵給個人。
1.為了便于各片線開展工作,處理突發(fā)性或緊急性事務(wù),年初根據(jù)各片線情況安排適當?shù)慕煌ㄙM用。各片線內(nèi)的事務(wù)皆由片線自行租車解決,財政一般不再報銷租車費用,若涉及到片線間或全鎮(zhèn)統(tǒng)一行動等特殊情況,確需租車的`,必須首先到黨政辦開具租車單,經(jīng)鎮(zhèn)長審批后方可租車。否則,誰租車誰負責(zé),財政不予報銷。
2.各片線駐村等業(yè)務(wù)工作一般不得使用機關(guān)小車,三人以上開會、出差可使用機關(guān)小車,使用機關(guān)小車一般須經(jīng)書記或鎮(zhèn)長批準。小車油料費由用車人在油票上簽具證明經(jīng)會審后據(jù)實報銷。小車維修應(yīng)履行申報手續(xù),先由司機填寫維修申報表,經(jīng)書記或鎮(zhèn)長簽字后方可維修,定期檢修與大修必須在指定地點由辦公室和財政所共同結(jié)帳。司機勞保福利費按200元/年發(fā)放。單位駕駛員出車補助按到縣城、市內(nèi)、省會的實際出車天數(shù)和標準每天增加5元進行補助,鎮(zhèn)內(nèi)出車不予補助。全年安全駕駛,無責(zé)任安全事故,年終獎勵600元。
1.嚴禁使用辦公室電話辦私事。四臺公用電話機明確到人,限額包干使用:傳真機全年360元、黨政辦電話220元/月(辦公室主任負責(zé)),計育辦電話260元/月(辦公室負責(zé)),民政辦電話按40元/月(民政辦主任負責(zé)),財政所電話120元/月(賀慧娟負責(zé))。城建工業(yè)線按30元/月,4個責(zé)任片按50元/月進行包干,超支自負,節(jié)約全獎。干部會和村干會議由各片線負責(zé)通知。
2.每個干部職工要節(jié)約用水用電,水費由財政統(tǒng)一結(jié)帳支付。凡財政統(tǒng)管人員每人每月由財政發(fā)放20元電費包干使用,平時所用電費由個人負責(zé),嚴禁工作人員在公用電路上接線搭火,一經(jīng)查實,罰款1000元/次,由事務(wù)財政線不定期進行查處。
七、辦公用品購置、打印室管理制度。
1.申購統(tǒng)一由黨政辦購買,其他人員不得簽單。所有辦公用品采購先由辦公室負責(zé)造具計劃詳單,報分管和主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,再會同財政所統(tǒng)一采購,其他任何人不得隨意購置辦公用品,個人購置的辦公用品財政一律不予報銷。購置的辦公用品,辦公室要認真造冊登記發(fā)放。平時所購置的小商品(包括招待水果)應(yīng)有小商品采購清單,并注明具體用途方可報帳。
2.打印室嚴禁對外使用,打字員和辦公室人員要愛護所有設(shè)備,如人為損壞或丟失要照價賠償,所有打印、復(fù)印皆由打印室負責(zé),特殊情況不能打印的,必須經(jīng)分管和主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可外出打印。否則,誰經(jīng)手誰負責(zé)。打印室所打印的資料要注意保密,嚴禁外泄,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,電腦資料不得隨意刷印外流,否則視情節(jié)扣發(fā)打字員工資待遇,情節(jié)嚴重的可以解聘。其他無關(guān)人員不得進入打字室,隨意打印,查看資料,甚至玩電腦。
八、公費醫(yī)療經(jīng)費、民政經(jīng)費、部門預(yù)算費用的管理。
1.所有工作人員(包括離退、“四權(quán)”下放人員)都享受公費醫(yī)療保險,住院治療的由本人根據(jù)醫(yī)保規(guī)定辦理住院手續(xù),財政一般不借款。在崗人員住院超過一個月的不發(fā)下鄉(xiāng)補助,超過半年的只發(fā)基本工資,工傷人員按工傷規(guī)定執(zhí)行。
2.民政雙定、優(yōu)撫和低??畎纯h規(guī)定發(fā)放。困難救濟平時一般不予安排,平時請求解決困難的報告由民政辦統(tǒng)一收管,半年統(tǒng)一研究安排,確因特殊困難需要救濟的需報請主要領(lǐng)導(dǎo)同意,由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,民政辦負責(zé)付款。
3.各部門單位要制定好內(nèi)部考核管理方案,對本站所工作人員視業(yè)務(wù)工作完成情況決定績效工資10%的考核發(fā)放。
九、自發(fā)文之日起鎮(zhèn)機關(guān)及所有鎮(zhèn)屬部門單位的財務(wù)收支管理均適用本制度。
金石橋鎮(zhèn)人民政府。
二o一四年三月十五日。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇二十二
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前,應(yīng)當按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,方可進行公務(wù)卡消費。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出,必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi),最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。
3.持卡人報銷時,單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng),根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”,從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息,對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額,收取原始憑證及銀行卡簽購單,并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息,錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素,直接生成可打印的貸記憑證,通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算,完成報銷程序。
5.財務(wù)部門在收到貸記(或支付)憑證回單后,將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記(或支付)憑證回單等原始憑證,按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任,由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時,應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù),并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇二十三
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷,凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定,出差人員原則上乘坐汽車、火車,若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的需乘飛機,先填好審批表,經(jīng)校長特別批準,方可乘飛機出差。
2、出租車費標準:每次出差最高報60元。
3、住宿費標準:
(1)每人每天180元內(nèi),不分省內(nèi)外,出差人員住宿費(同一次出差可按平均每天住宿費計算)在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷,實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。
(2)出差住宿原則上兩人一個標準間,單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù),其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷,超過部分個人自負。
(3)參加住宿費自理的培訓(xùn)班,住宿費在上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
4、餐費補貼標準:
(1)出差伙食補助費,以住宿費票據(jù)為憑,按自然天數(shù)計算,市區(qū)內(nèi)沒有補貼,市內(nèi)各縣每人每天30元,市外每人每天50元;當天在車上過的,每人每天25元。
(2)離開工作單位所在地到基層單位實(見)習(xí),到外地掛職鍛煉或支援工作等,在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元,市外25元,休息天除外。
(3)具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補助費;培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
(2)校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處;
(4)校長簽字:由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字;
(5)報銷金額支付:由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費,打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費管理。
(1)實施差旅費包干制度,超過包干額的部分要自負;
(2)財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記,并在學(xué)年末提交校長審核,凡超出包干部分,在下期的績效工資中扣回。
機關(guān)財務(wù)管理制度與報銷制度(精選24篇)篇二十四
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。
二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額,確保收入全部入賬?,F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序,做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出,實行先墊支后報銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費用,填制領(lǐng)款單,由部門負責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費。如前一次借款不清的,不準再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金,做到賬實相符。
一、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。