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公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇一

1、資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

2、各機房網管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統一管理與購置權。

3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。

1隨時掌握固定資產的使用狀況。

2、負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

1、各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

2、嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。

2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。

3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行賬、卡交接。

3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。

凡符合下列條件可申請報廢：

1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

3、腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6、凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

7、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。

1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發生非常損失事故；

（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。

7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。

清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。

2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。

3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和局隊有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇二

為了加強公司固定資產的管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。

1.1固定資產是指公司生產經營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質形態的資產。

1.2除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。

2.1土地；

2.2房屋及建筑物；

2.3機器設備；

2.4電子設備；

2.5運輸設備；

2.6工具、器具；

2.7管理用具等。

3.1人事行政部為公司固定資產管理部門；

3.2人事行政部設置固定資產實物臺帳及卡片；

3.4人事行政部對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。

4.1財務部為公司固定資產的核算部門；

4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行帳務處理；

4.4財務部協助人事行政部每季進行一次固定資產盤點，做到帳實相符。

5.1固定資產購置，由人事行政部統一購買(專用固定資產除外)；

5.2各部門填寫請購單，送人事行政部匯總后報總經理批準；

5.3人事行政部安排專人負責采購，請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量等資料以備采購及驗收。

5.4依據經總經理批準的請購單到財務部門請款。

6、固定資產轉移、調撥：

6.2人事行政部將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。

7.3人事行政部依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。

8.2財務部門依據總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理；

8.3人事行政部負責進行實物處理。

9.2財務部門依據總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行帳務處理。

11、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入有關的成本費用核算。

12、對嚴格執行本制度的部門和個人，在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎勵；

13、對違反本制度的部門和個人，由公司根據情節輕重給予通報批評和經濟處罰。

14、本制度由財務部制定并負責解釋。

15、本制度自xx科技(深圳)有限公司董事會批準之日起執行。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇三

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇四

第二條本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備(各公司自分事務性什項設備及機電什項設備)。

第三條會計科目列賬原則。

前項固定資產，耐用年數在兩年以下，非出產性，未超過一定金額者(各公司自定)應以用度科目列賬，而不得以固定資產科目列賬。

第四條管理部分。

固定資產按以別，由各公司指定部分負責管理，其管理及保養細則由各公司管理部分會同使用部分自行制定。

(一)土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部分負責管理。

(二)機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部分負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部分管理。

(三)工具由資材倉負責管理，第五條編號。

固定資產取得后，即歸管理部分管理，并會同會計部分依其種別及會計科目統馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。

第六條移交。

職員調動時，對于固定資產應依人事管理規則第十一條的劃定詳列清冊辦理移交。

第七條增減講演。

會計部分應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制'固定資產增減表'(附件表3-1)一式三聯送管理部分核對，并填列異常或更正內容，第一聯管理部分自存，第二聯送返會計部分，第三聯送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報表代替。

第八條清點。

固定資產管理部分應會同會計部分每年清點一次(不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備)。另應于每季就固定的項目中根據登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應填'盤存單'(附件表3-2)一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報(總)經理核決后一份送會計部分，一份送總管理處總經理室備查。管理部分對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的劃定辦理手續。

第九條增置、營造、修繕處理。

固定資產的增置、營造、修繕應分別依照'材料管理辦法''工程修造發包事務處理規則'及'營建工程管理辦法'等有關劃定辦理。

第十條增置手續。

土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部分(土地、房屋及建筑物由總務部分)應即填寫'固定資產增加單'(附件表3-3)一式三聯經會管理部分簽章后，送會計部分填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯送管理部分轉記'固定資產登記卡'，第二聯由會計部分自存轉記入'固定資產登記卡'，第三聯送使用部分保存。會計部分一般每月與管理部分核對'固定資產登記卡'的記載事項，如出罅漏事項立刻通知補正。

第十一條受贈處理。

固定資產因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產增置手續辦理。

第十二條登記。

土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部分同一辦理產權登記后轉記入'房屋、土地登記卡'。變更時亦同。

第十三條保險。

固定資產應依'關于企業財務保險事務處理程序'的劃定辦理保險。

第十四條資產移轉處理。

土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部分填寫'固定資產移轉單'(附件表3-4)一式三聯會同管理部分簽章后，送移入部分簽認(假如管理部分不同，要加印一聯，會同移入管理部分同時簽認)，第一聯送管理部分(假如管理部分不同，影印聯送移入管理部分，轉讓入固定資產登記卡)，第二聯送會計部分，第三聯送移入部分，第四聯送移出部分。其出入廠區應另填'移交運單'，一式六聯第一聯托運部分自存，第二聯托運部分轉送會計部分暫存憑核對第三聯；第三聯至六聯出廠時經守衛簽注時間、車重以后，第三聯由守衛暫存，于翌日轉送托運部分的會計部分，經與第二聯核對無誤，于一日內轉送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛簽注入廠時間、車重以后入廠，經點收后第五聯由承運商暫存憑以申請運費，第六聯由守衛暫存，于翌晨轉送收料部分的會計部分與第三聯核對。

第十五條資產送修處理。

固定資產因故送廠商修復時，應依照'工程修造發包事務處理規則'的有關劃定辦理，于送修時由工務部分或管理部分開具'料品交運單'一式六聯，第一聯經辦部分自存，第二聯送會計部分，第三聯由守衛暫存，于越日轉送會計部分，第四、五、六聯承運商運送物品出廠，第四聯交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經辦部分驗收后轉交會計部分核銷，第五聯供申請運雜費，第六聯由收料廠商簽收并送回經辦部分。

第十條出租名外借處理。

固定資產出租或外借，管理部分應先會同會諸部分后按序呈(總)經理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部分以備核對，契約內容包括修繕保養及稅捐負擔、房錢、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區另填'料品交運單'一式六聯，并依第十條流程的劃定辦理。

第十七條減損處理。

土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部分填具'固定資產減損單'(附件表3-5)一式四聯。注明減損原因，送管理部分及會計部分簽注處理意見后呈報(總)經理，經核準后，第一聯管理部分轉記入'固定資產登記卡'，第二聯連同有關資料送會計部分據以向主管機關辦理報備，典質權變更及解除保險等手續，第三聯自存，該減損資產因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯送委托部分憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部分或使用部分應妥為保管，上項減損資產已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條劃定辦理。

第十八條閑置固定資產處理。

固定資產的管理部分至少每三個月應將經營上以為無利用價值的閑置固定資產予以收拾整頓，填具'閑置固定資產明細表'(附件表3-6)，擬定處理意見呈報(總)經理，經核定標售者須按下列劃定辦理：

(一)管理部分的資產應即按'閑置固定資產明細表'所列經批示讓售部門開具'固定資產讓售比價單'(附件表3-7)一式四聯由(總經理)指派專人或由采購部分負責招商比價，并將比價結果轉記于'標售比價單'后，第三聯自存，第四聯送資管科，第一、第二聯呈報(總)經理核決后，由經辦人將第二聯送會計部分以憑核對，第一聯送管理部分以便發貨。

(二)發貨時，由標售經辦人填寫'物品交運單'一式六聯(承運商聯勿填)憑以入廠提貨，經守衛簽注出入廠時間及過磅記實后，送回標售經辦人開具'繳款單'向出納解繳貨款，并于'料品交運單'備注欄填寫'固定資產讓售比價單'號碼，發票號碼，第一聯送資材部分，第四聯交承購商收執，第二、三聯送守衛查對放，地翌日轉會計部分復核。

(三)提貨出廠后管理部分應即填具'固定資產減損單'一式四聯(資材倉庫聯免填)，第一聯自存轉記入'固定資產登記卡'，第二聯送會計部分，第三聯送使用部分保存。

第十九條典質資產的減損出租、外借處理。

經提供典質借款的固定資產如有發生減損，出租或外借時，會計部分應事前備函寫典質編號及資產名稱、數目向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及典質權登記機構辦理標的物增減變更手續。

第二條馬達、儀表處理。

(一)本項資產經驗收后使用部分每件填具'固定資產增加半日'加蓋'附屬設備管理'章(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的劃定外，仍應按本條劃定處理)，第一聯送管理部分轉記入'固定資產登記卡'(馬達、儀表專用卡片自訂)，第二聯送會計部分，第三聯歸使用部分自存。

(二)移轉時應通知管理部分于'固定資產登記卡'上記載移轉情況，其出入廠區應填寫'移轉交運單'辦理交運。

(三)需送廠外修理者、應比照第十五條的劃定辦理。

(四)其保養細則由管理部分會同使用部分自行制定。

(五)每年必需全面清點一次，其閑置部門應比照第十八條的劃定處理。

(六)各公司必需自訂管理對象的尺度(如寒氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等)。

(七)減損的`部門比照第十七條的劃定處理，減損單應加蓋'附屬設備管理'章以資區別。

第二十一條工具處理。

(一)本項資產的購置全部經過資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。

(二)本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部門。

(三)本項資產列為人個保管時應依個人分別(共同使用者以部分設立，經理為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作)設立'財產保管卡'二份(以不同顏色區分)，一份存發料部分(倉庫)，一份保存入各科保中保管。

(四)領用時，由領用人開具'材料領料單'連同該科保存的卡片向倉庫領料，并在'財產保管卡'上簽認。

(五)領用本資產時，如系新領或追加者領料單須經總經理核準，如系以舊換新者，憑經理核準的領料單辦理。

(六)移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部分，據以轉記'財產保管卡'。

(七)本項資產于不用擬退回時，須呈請總經理核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。

第二十二條事務性雜項設備處理。

(一)本項資產的購置勿需經過物料賬處理，于驗收以后直接以設備或用度列賬。

(二)本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋'列入財產管理'章并會總管理部分后辦理請購。于辦理驗收后'請購單'的會計聯及倉庫聯同送會計部分收拾整頓付款，倉庫聯并于傳票開制后，由會計部分轉送管理部分轉記'財產保管卡'。

(三)本項資產列為個人保管時應依個人分別設立'財產保管卡。'其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。

(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇五

固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。

第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。

第三條 固定資產計價

一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。

二、自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。

三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。

四、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備市價計價。

五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發生的支出，減去改建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。

六、企業購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。

第四條 固定資產的購置

固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統一購置（流程詳見附件二）。

第五條 固定資產的驗收與發放

一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收。《固定資產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。

二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續。

第六條 固定資產的管理

一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。

二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。

第七條 固定資產分類及編碼

一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。

二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。

第八條 固定資產的盤查

一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。

二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。

三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。

四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。

第九條 固定資產的調撥

一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。

二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。

具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）

三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。

第10條 閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態。

第11條 固定資產的報廢、清理

固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執行。

總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）

確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。

第十二條 本制度自發文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度為準。

附件一：《固定資產申購/調撥單》

附件二：《固定資產申購流程圖》

附件三：《固定資產驗收表》

附件四：《固定資產驗收、發放流程圖》

附件五：《資產卡片》

附件六：《固定資產編碼表》

附件七：《固定資產盤點表》

附件八：《固定資產調撥流程圖》

附件九：《固定資產報廢申請表》

附件十：《固定資產報廢、清理流程圖》

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇六

為公司固定資產管理制度的加強，明確部門及員工職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。

固定資產類別折舊計提年限凈殘值率。

1、房屋及建筑物%。

2、機器設備1010%。

3、運輸工具1010%。

4、計算機設備510%。

5、辦公家具及設備510%。

根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

（機器設備落實到組）。

1、財務部為公司固定資產的`核算部門。

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”

（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”

（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇七

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。

固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率

1、房屋及建筑物 20xx%

2、機器設備 1010%

3、運輸工具 1010%

4、計算機設備 510%

5、辦公家具及設備510%

根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

2、對固定資產進行統一分類編號

3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）

1、財務部為公司固定資產的核算部門

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇八

根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理;由it部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇九

1：財務部按部門、分類別建立資產臺帳。

2：由人事部建產資產領用制度，資產外借制度，

3：各部門應對使用中的資產進行妥善保管，因保管不善，在資產折舊期內人為損壞的，應按資產帳面價值賠償。各部門借出資產，應遵循人事部門制定的外借制度。任何人違反該制度，外借資產，造成損失的，按帳面價值全額賠償。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇十

1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”(格式后附2)，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇十一

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。

2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇十二

《固定資產管理制度》是對公司項下的所有固定資產進行管理的制度方法，它的制定可加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，每個企業公司可根據自身的不同情況，對《固定資產管理制度》的具體內容進行增刪，從而提高制度的可執行性。下面請看關于公司固定資產管理制度樣本!

一、為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

二、固定資產的標準本公司將單位價值在1000元以上或使用期限超過2年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統一管理。分發到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

行政部管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產是否合理;。

5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢;。

6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

四、個人管理職責：

3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。固定資產核算部門。

4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符。

5、根據實際情況協同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。

單”(格式后附1)，由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案;。

10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換。2、在固定資產變更后，固定資產編號重新編號。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附3，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

1、固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附4)。

2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理和財務部審批。

3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置。

理。

編號原則：

2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號。

例：銷售部一臺筆記本電腦：jsl-xs-2012071601。

合執行。

有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。

十、本制度由財務部、行政部共同監督實施;解釋權歸行政部。

十一、本制度自發布之日起實行。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇十三

第一條為了進一步規范學校財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進學校事業發展，依據《中華人民共和國會計法》、《制度》、《事業單位財務規則》等國家財經法律法規，結合學校具體情況，特制定本辦法。

第二條實行“統一領導，統一核算，分級管理”的財務管理體制。

第三條財務處是學校唯一的一級財務管理部門。

第三章預算管理。

第四條編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。

第五條預算管理實行“收支兩條線”的管理模式。不分資金來源和性質，將學校所有收入和支出全部納入部門預算管理。

第六條學校年度預算編制實行“二上二下”的編報審批程序。學校各部門的“一上預算”上報須進行審核、論證、分析和匯總。“一下預算”是學校財務處根據市財政局和市教委下達的“一下”控制數，結合本校實際情況和各部門的“一上預算”計劃，下達預算控制數。“二上預算”是學校各部門根據“一下預算”的控制數，按照輕重緩急、優化支出結構的要求，對“一上預算”進行調整，并經分管校領導審批后上報的年度預算。“二下預算”是由校黨委會和校長辦公會議討論決定，經學校教代會審議通過，核準批復的各部門年度預算。

第七條預算執行。

（一）收入預算以上一年度預算執行情況為參考，根據預算年度增減因素測算編制。學費和住宿費收入收取后通過“應繳財政專戶款”科目上繳財政，待核準返回后作為學校事業收入。

（二）支出預算根據事業發展的需要與財力情況測算編制。預算力求平衡，一般不編制赤字預算。且在執行過程中須堅持“一支筆”審批制度，按權限層層負責嚴格審批。

第八條預算調整與監察。

（一）為保證預算的嚴肅性、有效性，預算在執行過程中原則上不予調整。如需對財政批復的預算進行調整的，必須按照學校預算編制的規定程序和權限進行調整。

（二）學校建立預算執行情況分析制度。財務處定期向學校各預算部門反饋預算執行情況，并向分管校領導匯報預算執行情況。

第四章收入管理。

第九條收入由學校根據國家、學校有關政策和規定進行分配。財務處根據財政預算批復，及時下撥預算，合理使用。

第十條學校收入包括：

1、財政補助收入：指從同級財政部門取得的各類財政撥款。

2、教育事業收入：指學校開展教學及其輔助活動取得的收入。

3、科研事業收入：指學校開展科研及其輔助活動取得的收入。

4、上級補助收入：指從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

5、附屬單位上繳收入：學校附屬單位按照有關規定上繳的收入。

6、經營收入：指學校在教學、科研活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

7、其他收入：包括投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入、現金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應收及預付款項、無法償付的應付及預收款項等。

第十一條嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入。各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準持證收費。

第十二條加強收費票據的管理，確保收入及時足額入賬。

第五章支出管理。

第十三條支出應該從嚴控制，對各類支出應統一核算，統一管理。

第十四條學校支出包括教育事業支出、科研事業支出、行政管理支出、后勤保障支出、離退休支出、上繳上級支出、對附屬單位補助支出、經營支出、其他支出等。

（一）教育事業支出指學校開展各類教學活動和教輔活動發生的基本支出和項目支出。

（二）科研事業支出是指學校開展科研及輔助活動發生的基本支出和項目支出。

（三)行政管理支出是學校校級行政管理部門(不含各類學生思政教育）開展行政管理活動發生的基本支出和項目支出。

（四）后勤保障支出是學校為教學、科研、行政管理等活動提供后勤保障發生的基本支出和項目支出。

（五）離退休支出是學校負擔的離退休人員的工資、津補貼等基本支出。

（六）上繳上級支出是學校按照財政部門和主管部門的規定上繳上級單位的支出。

（七）對附屬單位補助支出是學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

（八）經營支出是學校在教學、科研活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（九)其他支出是學校利息支出、捐贈支出、現金盤虧損失、資產處置損失、接受捐贈(調入）、非流動資產發生的稅費支出等。

第十五條學校支出應嚴格執行國家財經制度的財經紀律。國家有關財務規章制度沒有統一規定的由學校結合本校情況規定并報上級主管部門備案。

第十六條加強各類支出的預算管理控制。任何部門都不能無故發生無預算或超預算的開支項目。

第十七條加強專項資金的管理。學校從有關部門取得的指定用途的專項資金，應堅持“專款專用”的原則，按要求單獨核算、定期報告資金的使用情況。項目完成后，報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。

第十八條加強對支出的管理。樹立勤儉辦學的觀念，嚴格控制支出，杜絕浪費現象，提高資金使用效益。各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替實際發生數。

第六章結轉和結余管理。

第十九條學校財政撥款結轉和結余資金的管理，應當按照同級財政部門的規定執行。

第二十條學校非財政撥款結轉按照國家規定結轉下一年度繼續使用。非財政撥款結余可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分轉入事業基金用于彌補以前或以后年度收支差額；國家另有規定的，從其規定。

第二十一條加強對事業基金的管理，遵循收支平衡的原則，統籌安排，合理使用，支出不得超出基金規模。

第七章專用基金管理。

第二十二條學校專用基金是指按照規定提取或者設置的具有專門用途的'凈資產。主要包括職工福利基金、學生獎助基金等。

第二十三條專用基金應當遵循先提后用、收支平衡、專款專用的原則。各項基金的提取比例和管理辦法，按照國家統一規定執行。

第二十四條學校的資產包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產和對外投資等。

（一）流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、零余額賬戶用款額度、應收及預付款項、存貨等。

（二)固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

固定資產一般分為六類：房屋及構筑物；專用設備；通用設備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。

學校對固定資產采用年限平均法或工作量法計提折舊。計提固定資產折舊不考慮殘值。已提足折舊的固定資產，可以繼續使用的，應當繼續使用，規范管理。文物和陳列品，圖書、檔案，動植物等，不計提折舊。固定資產折舊不計入學校支出。

學校對固定資產進行定期或不定期的清查盤點。年度終了前進行一次全面清查盤點，保證帳、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧按學校規定流程處理。

（三）在建工程是指已經發生必要支出，但尚未達到交付使用狀態的建設工程。在建工程達到交付使用狀態時，按照有關規定辦理工程竣工財務決算和資產交付使用。

（四）無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術以及其他財產權利。

學校通過外購、自行開發以及其他方式取得的無形資產應合理計價，及時入賬。學校轉讓無形資產，按照規定進行資產評估，取得的收入按照國家有關規定處理。學校取得無形資產而發生的支出，計入事業支出。

學校對無形資產在其使用期限內采用年限平均法進行攤銷。對于使用期限不確定的無形資產，攤銷辦法執行國家有關規定。無形資產攤銷不計入學校支出。

（五）對外投資是指依法利用貨幣資金、實物和無形資產等方式向其他單位的投資。

學校嚴格控制對外投資。在保證學校正常運轉和事業發展的前提下，按照國家有關規定，可以對外投資的，應當履行有關審批程序。

不得使用財政撥款及其結余進行對外投資，不得從事股票、期貨、基金、企業債券等投資。國家另有規定的除外。

第二十五條學校按照國家有關規定，建立健全資產管理制度，加強資產管理，按照科學規范、從嚴控制、保障事業發展需要的原則合理配置資產，建立資產共享、共用制度、提高資產使用效率。

第九章負債管理。

第二十六條學校負債包括借入款項、應付及預收款項、應繳款項、代管款項等。學校應當對不同性質的負債分類管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第二十七條學校應建立、健全財務風險控制機制，規范和加強借入款項管理，嚴格執行審批程序，不得違反規定舉借債務和提供擔保。

第十章成本費用管理。

第二十八條費用是指學校為完成教學、科研、管理等活動而發生的當期資產耗費和損失。主要包括：教育費用、科研費用、管理費用、離退休費用和其他費用。

第二十九條成本核算是指按照相關核算對象和核算方法，對學校業務活動中發生的各種費用進行歸集、分配和計算。

第十一章財務報告和財務分析。

第三十條財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。年度財務報告包括資產負債表、收入支出表、財政撥款收入支出表、固定資產投資決算報等主表，有關附表及財務情況說明書等。

第三十一條財務分析是學校財務管理工作的重要組成部分，應按照主管部門的規定，根據學校財務管理的需要，科學設置財務分析指標，開展財務分析工作。包括反映學校預算管理、財務風險管理、支出結構、財務發展能力等方面的指標。

第十二章財務監督。

第三十二條學校財務監督實行事前、事中、事后監督相結合，日常監督與專項檢查相結合。

第三十三條學校依法接受主管部門和財政、審計部門的監督。

第十三章附　則。

第三十四條學校基本建設投資財務管理執行本制度。但國家基本建設投資財務管理制度另有規定的，從其規定。

第三十五條本辦法自修訂下發之日起施行，原滬商職院(2006)第47號文件同時廢止。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇十四

使用年限一年以上，單價人民幣2000元以上的房屋、建筑物、運輸工具、機器、設備、工具列為公司固定資產。

類別。

代碼。

折舊年限。

凈殘值率。

1、電子設備。

zc013年5%。

2、車輛。

zc024年5%。

3、其他設備。

zc035年5%。

4、辦公家具。

zc045年5%。

5、房屋、建筑物。

zc0520年5%。

固定資產的'購進和處置，均須經總經理審批后執行。固定資產處置收入歸公司所有，經辦人員應及時報賬處理。

公司固定資產管理制度的意義（優秀15篇）篇十五

目的：充分發揮公司固定資產的效能，避免公司固定資產的減值和流失。

適用范圍：百貨事業部所屬各門店。

固定資產是指長期使用過程中，仍然保持原有的實物形態及使用效能，而不改變其外部形態及屬性的實物。

2.1土地、房屋及建筑物。

2.4電器等通訊固定資。

2.5交通運輸工具。

2.7其它。

1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理，財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監督、檢查。

2、財務部負責固定資產的資金形態管理，建立固定資產總賬，明細賬和使用單位財務賬，做到賬賬相符。

3、物管部負責固定資產的實物形態管理，是固定資產的管理部門。負責建立固定資產臺賬、使用卡片，做到賬卡相符、卡物相符，并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。

4、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試，做好檢修和日常維護工作。

5、使用部門負責本部門固定資產實物管理，建立本部門固定資產使用卡片，落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。

各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。填制《固定資產購置計劃表》，于每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計劃外購置的，要填制《固定資產購置申請表》，并辦理追報審批手續，追報手續與報批手續相同。

1、新開店在開業前，物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記，填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。

2、設備到達單位，物管部門會同采購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱，對設備的外觀、附件、備件、工具、技術資料進行核查、清點，填寫《固定資產驗收單》無誤后，辦理入庫手續。

3、使用部門辦理出庫手續，領出設備，進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試)，并在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常后，物管部組織使用部門進行合格驗收，填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份，一份物管部門存檔，一份交財務部門。

4、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔，使用部門可留用復印件。

5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字，憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發票》到財務部門報賬，缺少任一單據，財務部門不予報賬。

1、經驗收合格投入使用的設備，物管部按固定資產規定分類、編號，并將編號牌(標簽)釘(貼)在設備明顯處，建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份，使用部門、財務部門、物管部門各執一份入賬。

2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備，在銷賬后，為避免今后出現編號重復引起管理混亂，設備的編號不再重復使用。

固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表，超預算必須履行追報審批手續，追報手續與審批手續相同。

固定資產停用，使用部門要做好停用前的準備工作，報物管部和財務部，并在《固定資產卡片》上做記錄，可移動的設備退庫房保管，沒有做好停用準備工作的設備，庫房不予接受。

固定資產的'調撥需書面報主管副總經理批準，填寫《固定資產調撥單》一式四份，調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份，做為部門入賬和銷賬的憑據，并在《固定資產卡片》上做變更記錄，對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。

1、無法達到工作，影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時，由使用部門提出申請，填寫《財產報廢申請單》，經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑒定)財務部門復核，報公司審批。各部門按審批意見辦理，核銷賬卡。

2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規定允許范圍內轉讓、出售。

1、每年年末物管部門、財務部門牽頭，統一安排年終盤點，使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物，并將盤點結果進行匯總，提出處理意見，報總公司審批。

2、財務部門、物管部門和使用部門根據公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理，處理后的賬、卡、物要保證一致相符。

凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產，按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權，不經公司總經理批準，不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。