不斷完善和更新規章制度，可以適應社會的發展和變化，保持其有效性。以下是小編為大家收集的規章制度范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇一

第一條為了進一步加強行政事業單位財務管理，健全財務制度，杜絕違紀違法行為，從源頭上預防腐敗，促進黨風廉政建設和我縣經濟有序健康發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》和財政部《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》、《惠東縣縣直預算單位公務卡管理辦法》等有關法律、法規規定，并結合我縣實際制定本制度。

第二條行政事業單位財務管理，是單位管理的重要組成部分，是規范單位經濟活動和社會經濟秩序的重要手段。行政事業單位的財務管理必須符合國家有關法律、法規和財務規章制度。行政事業單位應建立健全單位各項財務管理制度，完善內部監控制度，防止財產、資金流失、浪費或被貪污、挪用。

第三條行政事業單位的財務管理包括：預算管理、收入管理、支出管理、采購管理、資產管理、往來資金結算管理、現金及銀行存款管理、財務監督和財務機構等管理。

第四條財政部門負責行政事業單位財務管理工作。審計、稅務、物價、監察、人民銀行等有關部門應當依據各自職責做好行政事業單位財務監督工作。

第二章預算管理。

第五條行政事業單位應當按照規定編制年度部門預算，報同級財政部門按法定程序審核、報批。部門預算由收入預算、支出預算組成。

第六條行政事業單位依法取得的各項收入，包括：行政事業性收費、罰款和罰沒收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、捐贈、其他收入等必須列入收入預算，不得隱瞞或少列。

行政事業單位取得的各項收入（包括實物），要據實及時入賬，不得隱瞞，更不得另設賬戶或私設“小金庫”。

按規定納入財政專戶或財政預算內管理的預算外資金或罰沒款，要按規定實行收支兩條線管理，并及時繳入國庫或財政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用。

第七條行政事業單位編制的支出預算，應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

支出預算包括：人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出、專項支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒有政策規定的項目，不得列入預算。日常公用支出預算的編制應本著節約、從儉的原則編報。對個人和家庭的補助支出預算的編制應嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定。專項支出預算的編制應緊密結合單位當年主要職責任務、工作目標及事業發展設想，并充分考慮財政的承受能力，本著實事求是、從嚴從緊、區別輕重緩急，急事優先的原則按序安排支出事項。

第八條對財政下達的預算，單位應結合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預算一經確立和批復，原則上不予調整和追加。

第九條行政事業單位應加強對本級財政預算安排的項目資金和上級補助資金的管理，建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專項資金應實行項目管理，專款專用，不得虛列項目支出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉移專項資金，不得進行二次分配。單位應建立專項資金績效考核評價制度，提高資金使用效益。

第十條行政事業單位應建立健全支出內部控制制度和內部稽核、審批、審查制度，完善內部支出管理，強化內部約束，不斷降低行政事業單位運行成本。各項支出應當符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得追求奢華超財力購買或配備高檔交通工具、辦公設備和其他設施。

第三章采購管理。

第十一條行政事業單位的貨物購置、工程（含維修）和服務項目，應當按照《政府采購法》規定實行政府采購。

第十二條采購代理機構進行政府采購活動，應當符合采購價格低于市場平均價格、采購效率更高、采購質量優良和服務良好的要求。

第十三條行政事業單位、采購代理機構及其他工作人員在政府采購工作中不得有下列行為：

（一）擅自提高政府采購標準；

（二）以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇；

（三）在招標采購過程中與投標人進行協商談判；

（四）中標、成交通知書發出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同；

（五）與供應商惡意串通；

（六）在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益；

（七）開標前泄露標底；

（八）隱匿、銷毀應當保存的采購文件，或者偽造、變造采購文件；

（九）其他違反政府采購規定的行為。

第四章結算管理。

第十四條行政事業單位開立銀行結算賬戶，應經同級財政部門同意后，按照人民幣銀行結算賬戶管理規定到銀行辦理開戶手續。

第十五條行政事業單位不得有下列違背人民幣銀行結算賬戶管理規定的行為：

（一）擅自多頭開設銀行結算賬戶；

（二）將單位款項以個人名義在金融機構存儲；

（三）出租、出借銀行賬戶。

第十六條行政事業單位對外支付的勞務費、購置費、大宗印刷費、工程款、暫(預)付款等，應當符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理暫行條例》的`規定，要求實行銀行轉賬、匯兌、托收等形式結算，不得以現金支付。

第十七條行政事業單位對原使用現金結算的小額商品和服務支出，采用公務卡刷卡結算；出差人員在外使用現金支付費用的，應由財務人員將報銷金額歸還到出差人員的公務卡里的，原則上不再使用現金結算。結算科目按縣直預算單位實施公務卡強制結算目錄執行。

第十八條行政事業單位應加強銀行存款和現金的管理，單位取得的各項貨幣收入應及時入賬，并按規定及時轉存開戶銀行賬戶，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。銀行存款和現金應由單位專人負責登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”，并定期與單位“總分類賬”核對余額，確保資金完整。“銀行存款日記賬”、“現金日記賬，與“總分類賬”應分別由單位出納、會計管理和登記，不得由一人兼管。

第十九條單位資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第二十條行政事業單位應切實加強往來資金的管理。借入資金、暫收、暫存、代收、代扣、代繳款項應及時核對、清理、清算、解交，避免跨年度結算或長期掛帳，影響資金的合理流轉。預(暫)付、個人因公臨時借款等都應及時核對、清理，在規定的期限內報賬、銷賬、繳回余款，避免跨年度結算或長期掛帳。嚴禁公款私借，嚴禁以各種理由套取大額現金長期占用不報賬、不銷賬、不繳回余款等逃避監管的情形。

第二十一條行政事業單位應建立和完善授權審批制度。資金劃轉、結算（支付）事項應明確責任、劃分權限實行分檔審批、重大資金劃轉、結算（支付）事項，應通過領導集體研究決定，避免資金管理權限過于集中，單位的一切資金劃轉、結算（支付）事項由一個人說了算的“家長式”管理模式。

第五章資產管理。

第二十二條資產是指行政事業單位占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產（含：現金、各種存款、往來款項、材料、燃料、包裝物和低值易耗品等）、固定資產、無形資產和對外投資等。行政事業單位必須依法管理使用國有資產，要完善資產管理制度，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益。

第二十三條行政事業單位應加強對材料、燃料、包裝物和低值易耗品的管理，建立領用存賬、健全其內部購置、保管、領用等項管理制度，對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。

第二十四條行政事業單位固定資產應實行分類管理。固定資產一般可劃分為房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等類型。單位應按照固定資產的固定性、移動性等特點，制定各類固定資產管理制度，及時進行明細核算，不得隱匿、截留、挪用固定資產。單位應建立固定資產實物登記卡，詳細記載固定資產的購建、使用、出租、投資、調撥、出讓、報廢、維修等情況，明確保管（使用）人的責任，保證固定資產完整，防止固定資產流失。

第二十五條行政事業單位固定資產不允許公物私用或無償交由與單位無關的經營單位使用。

第二十六條行政事業單位不得隨意處置固定資產。固定資產的調撥、捐贈、報廢、變賣、轉讓等，應當經過中介機構評估或鑒定，報主管部門和財政部門批準。固定資產的變價收入應當轉入修購基金，用于固定資產的更新。

第二十七條行政事業單位在維持本單位事業正常發展的前提下，按照國家有關政策規定，將非經營性資產轉為經營性資產投資的，應當進行申報和評估，并報經主管部門審核后報財政部門批準。投資取得的各項收入全部納入單位預算管理。任何單位不得將國家財政撥款、上級補助和維持事業正常發展的資產轉作經營性使用。

第二十八條行政事業單位應當定期或者不定期的對資產進行賬務清理、對實物進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

第二十九條行政事業單位因機構改革或其他原因發生劃轉、撤銷或合并時，應當對單位資產進行清算。清算工作應當在主管部門、財政部門、審計部門的監督指導下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、調撥、劃轉和管理工作，防止國有資產流失。

第六章財務機構。

第三十條行政事業單位按照規定設置財務會計機構、配備會計人員，負責對本單位的經濟活動進行統一管理和核算。單位內部的其他非獨立工作部門或機構不得脫離單位統一監督另設會計、出納，不得另立賬戶從事會計核算。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。擔任單位會計機構負責人（會計主要人員）的，除取得會計從業資格證書外，還應當具備會計師以上崗位專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上經歷。

第三十一條單位會計機構中的會計、出納人員，必須分設，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發生會計、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現象。

第三十二條行政事業單位按照規定設置會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。行政事業單位負責人對本單位的財務會計工作和會計資料的真實性、完整性依法負責。

第三十三條會計委派制度和會計集中核算，是加強會計監督和財務管理的有效形式，是從源頭上防范和治理腐敗的重要措施。會計集中核算機構應按照本規定進一步完善核算制度，加強資金管理。納入會計集中核算機構管理的單位，明確職責、履行義務，進一步完善管理，加強對單位收入、支出、資金撥付和資產的管理，防止國家資產、資金流失和浪費。

第三十四條行政事業單位不得有下列違反會計管理規定的行為：

（三）另立賬戶，私設會計賬簿，轉移資金；

（四）未按照規定填制、取得原始憑證或者填制、取得原始憑證不符合規定；

（五）以未經審核的會計憑證為依據登記會計賬簿或者登記會計賬簿不符合規定；

（六）隨意變更會計處理方法；

（七）未按照規定建立并實施單位內部會計監督制度；

（八）拒絕依法實施的監督或者不如實提供有關會計信息資料；

（九）隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計信息資料；

（十）隨意將財政性資金出借他人，為小團體或個人牟取利益；

（十一）其他違反會計管理規定的行為。

第三十五條財務會計人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動或離職。財務會計機構負責人和財會主管人員辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時上級單位可派人會同監交。一般財務會計人員辦理交接手續，可由財務會計機構負責人監交。財務會計人員短期離職，應由單位負責人指定專人臨時接替。

第七章財務監督。

第三十六條行政事業單位應依據《預算法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》等法規建立健全財務、會計監督體系。單位負責人對財務、會計監督工作負領導責任。會計機構、會計人員對本單位的經濟活動依法進行財務監督。

第三十七條行政事業單位財務監督是指單位根據國家有關法律、法規和財務規章制度，對本單位及下級單位的財務活動進行審核、檢查的行為。內容一般包括：預算的編制和執行、收入和支出的范圍及標準、專用基金的提取和使用、資產管理措施落實、往來款項的發生和清算、財務會計報告真實性、準確性、完整性等。

第三十八條預算編制和執行的監督。行政事業單位應建立健全預算編制、申報、審查程序。單位預算的編制應當符合黨和國家的方針、政策、規章制度和單位事業的發展計劃，應當堅持“量入為出、量力而行、有保有壓、收支平衡”的原則。單位對各項支出是否真實可靠，各項收入是否全部納入預算，有無漏編、重編，預算是否嚴格按照批準的項目執行，有無隨意調整預算或變更項目等行為事項進行監督。

第三十九條單位收入的監督。收入是指行政事業單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入，預算外資金收入以及其他合法收入。這部分資金涉及政策性強，應加強監督，其監督的主要內容是：

（一）單位的收入是否全部納入單位預算，統一核算、統一管理；

（四）單位預算外收入與經營收入是否劃清，對經營、服務性收入是否按規定依法納稅。

第四十條單位支出的監督。支出是指行政事業單位為開展業務活動所發生的資金耗費。支出管理是行政事業單位財務管理和監督的重點。其監督的主要內容是：

（一）各項支出是否精打細算，厲行節約、講求經濟、實效、有無進一步壓縮的可能；

（四）事業單位專用基金的提取，是否依據國家統一規定或財政部門規定執行；各項專用基金是否按照規定的用途和范圍使用。

第四十一條資產監督即對資產管理要求和措施的落實情況進行的檢查督促，包括：

（六）對外投資是否符合國家有關政策；有無對外投資影響到本單位完成正常的事業計劃的現象：以實物無形資產對外投資時，評估的價值是否正確。

第四十二條行政事業單位應建立健全內部監控、財務公示等制度，應確定專門機構或專(兼)職人員對發生的經濟事項進行事前、事中、事后監督、審查。單位的財務執行情況，應在一定的范圍、時期內公示，接受群眾監督。

第四十三條行政事業單位應自覺接受審計、財政部門的檢查和監督。

第四十四條行政事業單位領導（一把手）工作調動或者離職，必須經同級審計部門進行任期審計。

第八章附則。

第四十五條本制度適用于縣級行政事業單位。行政事業單位基本建設投資的財務管理，除國家另有規定外應當參照本規定辦理。

第四十六條本規定由縣財政局負責解釋。

第四十七條本規定自發文之日起施行。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇二

xx年在院領導的關心支持下，在同志的幫助配合下，緊緊圍繞黨組年初確定的工作目標，恪盡職守，扎實工作，較全面地履行了崗位職責，較好地完成了各項工作任務。現將本人一年來的思想、工作、作風等情況述職如下：

一、加強學習，不斷提高自己的理論素養和寫作能力。

由于崗位的特殊性，分管辦公室文字綜合工作，主觀對政治理論和業務素質要求相對比較嚴格，客觀上要求自己要不斷加強學習，夯實理論基儲熟練掌握領會上級院的決策部署和政策文件精神，工作中能與同志們團結一致，打成一片，做到了吃透“上情”，摸清“下情”。因此，一年來，我能夠自覺養成勤于學習的習慣，除堅持參加院里的正常工作外，抽時間、擠時間，每天堅持看書讀報，瀏覽xx網頁、關注新聞動態，利用業余時間加班加點學習理論知識和法律知識，不斷豐富自己、提高自己，在思想上、行動上與黨組保持高度一致，同時，積極撰寫宣傳信息調研，先后在《x日報》、《x風云》、《x網》、市x網、x周報、電視臺上發表信息調研20余篇。

二、立足本職，嚴于律已認真做好各項工作。

今年以來，工作積極主動，勤勤肯肯，兢兢業業，不論是院領導交辦的任務，還是辦公室分配的工作，或是自己預見需要做的事情，我都能夠做到一絲不茍，統籌兼顧，有條不紊，認真負責地去把每一件事情干好。

一是我秉承不計個人得失，愛崗敬業，工作中踏實肯干，生活中樂觀待人待事，早一點上班，晚一點離開，用延長工作時間，為自己充電，提高工作能力;用延長工作時間，把工作做深、做細、做精、使自己滿意，讓領導放心。

二是認真搞好統計報表和機要收發工作，每月按時上報統計報表，對報表中存在的問題，能夠虛心請教，認真糾正，定期搞好統計報表分析，用事實說明道理，用數字說明問題，受到了市院的表彰。同時，在機要收發上，認真學習操作規程，熟練掌握操作技能，嚴格落實保密規定，及時準確收發機要文件，為領導及時掌握上級精神，提供可靠的政治保障。

三是積極開展人民監督員工作。一年來先后組織二次召開人民監督員會議，組織人民監督員學習有關法律知識、使人民監督員學法、用法、懂法。積極與人民監督員溝通，對我院“三類案件”、“五種情形”適時進行監督，由于采用的方法、措施得當，文書制作標準規范，得到了人民監督員對xx工作的肯定。同時，我院召開的“三類案件”、“五種情形”的做法被市院做為樣本在全市推廣。

四是積極開展宣傳調研活動，為改變我院宣傳調研的落后局面，按照領導的意圖，制定了2013年1號文有關《宣傳信息調研活動實施方案》，并按照方案內容，對宣傳信息調研任務進行分解，落實到干警，隨時調度，適時進行通報，及時兌現獎懲，有力地促進了宣傳信息調研工作的開展。

五是加強內部團結，注重協調配合;一年來按照辦公室的工作分工，我和x主任、x主任以及其他同志，相互配合，密切協作，做到分工不分家，遇事一齊抓，站在前干在前，圓滿完成院黨組交給的各項工作任務。

六是積極開展批評與自我批評，不斷修正自己，提高自己，盡努力完成好黨組交給的工作任務。

三、加強協調，搞好服務，較好地完成了領導交給的各項工作任務。

辦公室的主要職能是參與政務、管理事務、搞好服務，歸根到底是為領導、為科室、為干警提供優質服務。因此，今年以來，我把提高服務質量作為工作的立足點，盡心盡責干好本職工作，努力為領導、為科室、為干警提供盡可能好的服務。認真做好上傳下達工作，辦公室無小事，尤其是在領導身邊工作，要做到事無巨細、不遺不漏，逐一落實。一方面，認真分析、領會、把握領導工作的重點，圍繞領導的工作思路，通過辦公室的“樞紐”作用，做好上“情”下“達”工作，體現領導的工作意圖。另一方面，通過督查落實，及時掌握工作落實情況，做好下“情”上“傳”工作，使領導及時了解各項工作的進展情況。

四、注重廉潔自律，克已奉公，帶頭樹立xx“窗口”形象。

在努力工作，改造客觀世界的同時，自己能夠不斷加強主觀世界的改造，注重黨性鍛煉，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，構筑牢固的思想道德防線。在學習、工作和生活中，能夠從我做起、從小事做起，從現在做起，防微杜漸，對公家的一事一物，一草一木，做到不貪不沾;能夠正確對待榮譽、地位，擺正自己位置，以大局為重，大事講原則，小事講風格，規范自己的言行，做到自盛自重、自警、自勵;能夠遵守公共財務使用有關規定，不以權謀私，不損公肥私。

五、存在的問題和今后的打算。

知不足而奮進是我的追求，行不止塑品德是我的目標。我雖然做了些工作，但離黨組的要求和同志們的期望還有很大的差距。一是開拓性、創造性工作不夠，有求穩怕變的思想;二是主動性仍顯不夠，職能作用沒有充分發揮;三是理論學習和專業知識的學習需要進一步加強;四是參謀助手作用發揮不夠。為此我要以此次述職為契機，虛心接受領導和同志們的批評和幫助，努力學習，勤奮工作，以良好的精神風貌，扎實的工作作風干好今后的各項工作。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇三

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇四

（一）本制度所稱物品特指:固定資產、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。

（二)固定資產。固定資產指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機）、電子電器設備（計算機、復印機、打印機、傳真機）等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產由會計分別建臺帳，局辦公室管理。

（三）低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。

（四）辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標準的實行政府采購。未經批準自行購置辦公用品不予報銷。

（五）物品申購。各科室申購物品時，填寫《物品申購單》，注明單價，報辦公室，經分管局領導批準。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務局領導審批；超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報局長審批。

（六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負責(負責財務的人員不得擔任采購員）到定點商店采購。

（七）物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管。

（八）采購報帳。采購人員持發票、物品申購單、驗收入庫單，按規定程序及時報帳。

（九）物品領用、使用與維護。物品使用人必須辦理領用手續，實行以舊換新，領用時應核準物品的質量、價格、數量。使用物品時必須按要求正確使用。

（十）物品移交與歸還。人員調動時應將本人使用物品應履行交接手續，辦公室主任和監審員為監交人，移交人，接交人和監交人在移交清單上簽字。

（十一）物品處置。物品的轉讓、報廢由物品使用人申報，經分管領導審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報局長批準。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇五

對黨章、黨紀等規章制度的學習還停留在表面，對新形勢下如何更好地維護黨的形象權威，下面是眾鑫文檔網小編給大家帶來的機關事業單位組織生活會“四個對照”個人對照剖析材料，希望大家喜歡。

按照**黨支部關于召開20xx年度組織生活會和開展民主評議黨員的有關要求，在深入學習、研討交流、調查研究的基礎上，按照“四個對照”具體要求,通過征詢意見、談心談話、自我反思等方式，深刻檢視自身存在的問題和短板，進一步認清了問題差距、理清了整改方向。現將個人對照檢視剖析材料匯報如下。

(一)在對照黨中央和的號召和要求方面。一是在高標準抓學習上有差距。

1、對新理論的理解缺乏系統性。對新時代中國特色社會主義思想在常學常新和學懂、弄通、做實上功夫缺乏深入地思考，對蘊含其中的立場觀點方法沒有悟透，理論指導實踐不足，知行貫通不扎實，學習缺乏實踐性，在進行理論學習時，還大量存在著為了學習而學習的現象，用理論學習裝門面，實際上所學的理論與分管的工作相脫節，起不到理論指導實踐的應有效果。如何在工作中超前謀劃、主動思考,運用馬克思主義的立場、觀點、方法分析問題和解決實際問題的能力還需要在不斷地學習實踐中提升。

2、政治理論學習深鉆細研的勁頭不足。對新時代中國特色社會主義思想的理論學習一以貫之的自覺性、主動性不足,學原文讀原著理解不深刻,對其精神實質和科學內涵的領悟停留于表面的多，入心入腦的少，記在筆端的多，轉化為實踐的少，不能夠善學善思、深學深思，沒有從“要我學”的層面上升到“我要學”的境界，缺乏“擠”與“鉆”的自覺性，習慣于以干代學、以會代學，集體學習多、個人自學少，學習傳達多、深度研討少，未能真正做到入腦入心入行、學懂弄通做實。

3、對理論學習轉化的實效性不強。帶著問題學理論的意識不強，沒有真正把創新理論內化為思考問題的科學思維、指導實踐的有力武器。比如，我市的衛生健康事業正處于改革的攻堅期，如何運用新思維新理念，謀服務提高滿意度的招數不多，還滿足于按部就班，對于書本上的概念沒有做到融會貫通，沒有完全把理論轉化為助推事業發展的實際行動和內在動力，這說明我在做好理論知識活學活用，有慣性思維和路徑依賴傾向。

(二)在對照新時代合格黨員標準方面。一是履職盡責意識不強烈。

4.黨性錘煉有待進一步提高。作為一名黨員領導干部，能夠牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，在思想上政治上行動上自覺以同志為核心的黨中央保持高度一致，在大是大非面前立場堅定、態度堅決，但政治敏銳性和鑒別力還是不強。對某些不當言論的錯誤原理沒有做過深入分析和思考，對其可能會造成的負面影響缺乏長遠的判斷。對意識形態特別是網絡意識形態的一些消極議論或調侃所產生的負面影響認識不足、抵制不力，不善于從政治上分析情況、思考問題、做出判斷。

5.對黨章、黨紀等規章制度學習不深入。對黨章、黨紀等規章制度的學習還停留在表面，對新形勢下如何更好地維護黨的形象權威，進一步宣傳黨的政策主張，鞏固黨的執政基礎等思考研究不深，比如，在學習黨章的過程中，逐字逐句的理解居多，沒有把貫徹黨章和當前的工作現實情況結合在一起，在調動黨員發揮黨員先鋒作用上乏力，僅僅滿足自己概略瀏覽、淺嘗輒止，存在事不關己、高高掛起的現象，遠未做到認真對照、知行合一。能自覺做到將紀律規矩挺在前面，但執行的標準不高，斗爭精神還不強，有“隨大流”思想。

6、紀律意識還需要進一步強化。抓黨員干部隊伍的規矩意識上仍需加強，在分管領域中專題研究紀律規矩和黨風廉政工作相對較少，分解責任不深入。履行“一崗雙責”的自覺性、主動性有待提高，對分管領域業務工作管得多，對黨員干部的教育管理存在薄弱環節，對苗頭性問題發現不及時，警示不嚴厲。這反映出我對黨員干部的教育管理失之于寬、失之于軟。偶爾對黨內和社會上出現的一些消極腐敗現象也發發牢騷，對社會上流傳的一些灰色段子也在小范圍內傳傳講講。深究起來，自己還是沒有真正做到高度一致，根源是自我改造的緊迫性不強、刻苦鉆研的主動性不強，沒有做到邊學習、邊對照、邊檢視、邊整改。

(三)在對照入黨誓詞方面。一是群眾意識不強。

7.自我要求不嚴。工作上沒有給自己定出較高的標準，滿足于只要不影響工作大局，能過得去就行,靠在前、沖在前、干在前，亮身份、做表率、當先鋒的工作熱情減退，缺乏激情和勁頭，在思考、分析、處理問題時，過多地從分管工作去考慮，對其他工作，認為只要輔助好、配合好就可以，忽視了黨員領導干部在日常工作和學習中的示范帶動作用。尤其是最近幾年，隨著自己年齡的增長,艱苦奮斗、開拓創新的精神有所弱化，“活到老、學到老、改造到老”的勁頭不足。

8.堅持群眾路線思想上有所放松。沒有充分意識手中的權力來自于人民，沒有落實好“為了誰、依靠誰、我是誰”的問題。工作精力用于開會和日常事務過多，用于聯系群眾、聯系基層時間不夠;在辦公室、會議室多，下基層入農家不夠;聽匯報多，與干部及群眾接觸不夠;主觀意愿成份多，廣泛聽取同事、群眾意見不夠。沒有很好地發掘群眾的首創精神，沒有做到真正把人民群眾當老師、當親人、當英雄，政績觀、群眾觀有所偏離，過于追求發展，考慮名次，有所忽視民生改善和百姓訴求，解決群眾最關心最直接最現實的問題方面力度不大。

9.黨性修養有所淡化。雖然在思想上行動上能夠與上級黨委的要求保持高度一致，但是有時在思想認識上存在偏差，認為自己長期接受黨的教育，人生觀價值觀和理想信念已經“定形”，不會出什么問題，不能時時刻刻對照黨員標準嚴格要求自己，參加“三會一課”不夠積極主動，缺少經常性的黨性鍛煉，黨性修養與黨的事業要求、群眾期盼存在一定差距。

(四)在對照革命先輩和先進典型方面。

10.求真真務實作風踐行不好。由于對求真務實認識的偏差，導致對工作標準要求不高。在工作任務多，任務重時，在提高工作效率的同時忽視了質的存在，降低了工作標準。在吃透上級政策精神上不到位，不能很好地結合實際，有些生搬硬套，缺乏變通，導致一些工作出現后遺癥。推進工作思路不夠寬，創新工作機制、工作方法不多，導致工作沒亮點、平淺懶笨，大膽開拓、積極創新的精力能力有限，不敢放開手腳去干事創業。

11.密切聯系群眾做得不夠。在聯系服務群眾“最后一公里”上，積極性、主動性、自覺性不強，存在沉下身子接地氣不足、與群眾交流不充分的問題。比如，圍繞“為民服務解難題”，到基層黨建聯系點開展“雙報到”活動，只是滿足于“活動參加了”，以普通黨員身份與群眾坐下來交流互動存在不足，未能時刻做到“從群眾中來、到群眾中去”，與群眾的“融入度”不緊密，距離提出的“眼睛里永遠有群眾”的要求有明顯不足。

12.攻堅克難的勇氣還待加強。往往從分管領域、推進效果出發，強調有利于自身工作開展的內容，存在避重就輕的情況。比如，面對經濟形勢變化情況下，指導推進的措施不多，壓力傳導的力度不大，造成部分干部群眾對重點工作的重要性、長期性、復雜性認識不足，投入不足，推進較慢，影響了整體工作進度。這說明，我對新常態下如何更好地開展工作，主動研究的不多，方式方法存在欠缺，影響了工作開展的效果，沒有形成“一級做給一級看、一級帶著一級干”的生動局面。

二、問題產生的原因。

以上問題的產生原因是多方面的，既有外因，也有內因，結合自身實際，深挖問題根源，主要原因有以下幾個方面：

(一)理想信念不堅定。指出：“堅守共產黨人的精神追求，始終是共產黨人安身立命的根本。”理想信念是共產黨人的精神支柱，人民有信仰，國家才有力量，民族才有希望。問題的出現主要原因是平時只顧埋頭工作，對共產黨員的初心和使命逐漸地淡忘了，對理想信念的追求逐漸地淡化了，沒有把加強政治建設內嵌到日常工作生活學習的方方面面，還沒有完全把樹牢“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”轉化為思想自覺、紀律要求、實際行動，沒有深刻意識到，理想的滑坡是最致命的滑坡，信念的動搖是最危險的動搖，從而放松了理論武裝，不主動抓住點滴時間進行學習，不善于從深層次、從本質上去思考領會新時代中國特色社會主義思想的內涵和實質;同時，學習與個人思想、工作結合少，用新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦、凈化思想、提升德操的自覺性和堅定性差。

(二)宗旨意識不牢固。我們黨來自人民、植根人民、服務人民，一旦脫離群眾，就會失去生命力。隨著工作崗位的變化，優越感和自滿情結在不斷滋長，逐步淡化了黨的性質和為民宗旨，淡忘了自己人民公仆的身份，對人民群眾的歷史地位、人民群眾是黨的力量源泉和執政基礎認識不清醒，對黨群干群的魚水關系、群眾路線是黨的生命線和根本工作路線理解不深刻，沒有擺正與群眾的關系，沒有真正把人民群眾當作主人、當作老師、當作工作成效的檢驗者，導致沒有切實解決好“我是誰，為了誰，依靠誰”的問題，對上級看的越來越重，對下級匯報的事情和群眾反映的問題，關注少，甚至敷衍搪塞，投入的時間和精力遠不如上級要求來得多、來得快。對“四大考驗”、“四種危險”缺乏足夠的警醒，對腐朽落后思想抵制不堅決，對監督執紀“四種形態”運用不好，抓早抓小、防微杜漸運用的不好，沒有時刻以“四講四有”合格黨員標準嚴格要求自己。面對浮躁喧囂的外部環境，還缺少高度的淡定、從容的心態。

(三)進取精神不足。隨著年齡的增長，潛意識里有“吃老本”的思想，不由自主地放松了自我教育、自我約束、自我監管、自我完善，放松了黨性鍛煉和世界觀的改造，精神出現懈怠，面對困難和挑戰，缺少強烈責任擔當意識，缺少政治定力和境界胸懷，特別是近年來面對一些情況復雜、難度大的工作，迎難而上敢于堅決斗爭的勇氣大不如前，表面上看是求穩怕亂，實際上是積極性不高、主動性不強，不求有功、但求無過，工作不深入，滿足于完成工作，滿足于面上不出問題，創新意識差，工作的積極性、主動性、創造性差，艱苦奮斗、拼搏進取的精神明顯差。對黨員干部思想動態疏于管理。重工作實踐、輕思想教育的觀念還存在，尤其在多元化社會思潮背景下，運用新媒體做好黨員干部思想政治工作還需要加強。

(四)作風轉變不徹底。對黨在長期實踐中形成的優良傳統堅持和弘揚太少，勤儉節約意識有所弱化。缺乏“大國工匠”精益求精的精神，缺乏“泰山挑山工”持之以恒的韌勁，缺乏草搖葉響知鹿過、松風一起知虎來的見微知著能力。在紀律方面自覺不自覺地放松了要求，作為單位管黨治黨第一責任人，沒有把嚴的要求貫徹到全面從嚴治黨全過程，沒有以黨章黨規來檢驗自己的思想和行為，沒有對照初心和使命來衡量自己，缺乏刀刃向內的自我革命精神，缺乏充沛頑強的斗爭精神，對黨風廉政建設、貫徹落實中央八項規定精神等工作認識的力度要加強，抓得不嚴格，存在“老好人”思想。人民群眾最痛恨腐敗，腐敗使我們黨面臨的最大威脅，只有以反腐敗永遠在路上的堅韌和執著，深化標本兼治，才能保證干部清正、政府清廉、政治清明，才能跳出歷史周期律，確保黨和國家的長治久安。

三、整改措施。

一是持續抓好理論武裝。堅定理想信念，自覺用黨的創新理論武裝頭腦、指導實踐。堅持以學習思考提升思想境界，按照學習往深里走、往心里走、往實里走的要求，做到真學促深化，深刻認識新時代中國特色社會主義思想的時代意義、理論意義、實踐意義、世界意義，做到真信促消化，更加理解堅定理想信念就是緊密馬克思主義真理信仰、共產主義遠大理想和中國特色社會主義共同理想，更加增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”。

二是持續增強黨性鍛煉。牢記共產黨員身份，樹立和堅持正確的政治立場，任何時候都與黨同心同德。嚴格落實黨內生活。帶頭貫徹落實民主集中制，健全“事前、事中、事后”民主決策機制，完善重大事項討論制度，用好批評與自我批評的思想武器，做到批評時時有“辣味”，堅守共產黨人的精神追求，時刻提醒自己，嚴把思想關口，純潔思想、純潔作風、純潔黨性。

三是牢固樹立宗旨意識。堅持以革命理想激發內生動力，始終把政治建設擺在班子建設的首位，自覺同中央的基準看齊定向、對標對表，進一步樹牢“四個意識”堅定“四個自信”，做到“兩個維護”。不斷提高從政治上觀察問題、分析問題、處置問題的能力，嚴格執行民主集中制和請示報告制度，更好維護良好的政治生態。在具體工作中，一言一行都要從優秀黨員的良好形象出發，努力為廣大群眾排憂解難，把力戒形式主義、官僚主義作為加強作風建設的重要任務，下大力氣解決群眾實際困難，以扎實的工作成效取信于民。

四是始終保持良好的精神狀態。進一步增強政治擔當、歷史擔當和責任擔當的意識，對工作始終保持熱情、激情，不自滿、不懈怠、不停頓，始終保持一股子沖勁、闖勁，不怕勞累、拼命干事、甘于吃苦。胸懷對黨忠誠、為黨分憂、為黨盡職、為民造福的政治擔當，保持時不我待、只爭朝夕、勇立潮頭的歷史擔當，肩負守土有責、守土負責、守土盡責的責任擔當，錘煉吃苦耐勞、任勞任怨的“苦干”品格，發揚腳踏實地、務求實效的“實干”精神，掌握開拓創新、善于成事的“巧干”本領，積極投身到衛生健康事業發展中去。

五是進一步強化紀律意識。要嚴守政治紀律和政治規矩，嚴格遵守《黨章》《中國共產黨紀律處分條例》《廉潔準則》和黨的優良傳統規矩，扎實履行黨風廉政建設責任制，模范執行“一崗雙責”，堅持按法紀、按規矩、按程序辦事，切實筑牢拒腐防變的思想防線。認真執行中央八項規定精神，慎初慎微，妥善處理好同事、老板及同學、朋友相處之道，任何時候都不能放松對自己的要求。時刻謹記自己手中的權力是黨和人民賦予的，要求別人做的，自己帶頭做，要求別人不做的，自己堅決不做，努力做到公私分明。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇六

為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

二、財務管理人員要嚴格執行《會計法》、《審計法》等有關法律法規，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。

四、嚴格財經審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經局長簽批，2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

五、嚴格執行收支兩條線規定。局機關、基層站所有收支由局里統一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節支，嚴格控制費用支出。

七、嚴格財經手續。費用發票一律使用正式發票，經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉按縣財政部門有關規定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的，必須經局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經費，并在回局后及時辦理核銷手續。其他個人非公務一律不得借款。

十、嚴格執行現金管理制度。現金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續清楚，公私分明，存放可靠。現金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現短款、丟失或失盜等現象，責任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的'方法和程序：

（4）局領導和各股室根據實際使用情況登記領取，領取數一般不得超過規定數額；

（5）費用結算，憑有稅發票和采購用品詳單即辦即結。大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過2000元的國有資產。

采購辦法：

（1）單項價值在2000元（不含）以內或采購總額在10000元（不含）以內的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規格、型號、用途等具體要求，報業務分管領導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統一采購結算。

（2）單項價值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規定辦理采購手續，需政府采購的委托區采購中心統一辦理，由局財務結算。

十二、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三、本制度自20xx年xx月xx日起實施。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇七

鎮屬行政事業單位（以下簡稱單位），應當根據事業發展規劃和年度經濟工作目標，編制年度財務收支計劃和生產經營計劃，注重單位的財務收支預決算管理。

單位的預算應當自求平衡，不得留有缺口。單位年度預算應當在當年一月底編制完成，并報經財政所審核、鎮政府批準后批復到單位。年度終了單位應編制年終決算，同時結合年度預算進行分析對比。單位年度決算應在次年的一月十日前編制完成，并上報鎮財政所審核確認。

二、收入管理。

單位的各項收入必須全部納入單位預算，進行統一核算、統一管理，嚴禁私設賬外賬、小金庫。

單位收入的取得和往來結算，應當使用財政部統一監制的收費、結算憑證和法定的票據。使用自購、自印收據等不合法票據的，付款單位有權拒付。

三、支出管理。

單位應當本著量入為出的原則，結合本單位的實際安排支出。單位的財務支出憑證必須有經辦人、證明人、審批人簽字。所有的原始憑證應當事實清楚、合法有效、手續齊全。各項開支標準規定如下：

（一）人員工資。

行政事業單位在編在崗人員的工資標準按縣人事局審定的標準執行；未納入縣編制人員的工資按鎮黨委組織科核定的工資標準執行。

（二）旅差費。

1、工作人員因公出差的交通費憑據報銷。乘座飛機、火車軟臥、輪船三等艙以上的需經鎮分管領導同意方可報銷，除特殊情況外一般不得報銷出租車費用。

2、因公出差在規定的限額內憑據報銷住宿費，超過部分個人自理，在市級以上城市住宿的節約部分獎勵50%給個人。住宿費報銷標準為：按出差地點分為省外、省內、市、縣(市)。一般工作人員按每人每天120、100、90、80元的標準執行；副科級以上人員按每人每天140、120、100、80元的標準執行。

3、因公出差人員的伙食補助費不分途中和住勤每人每天補助標準為：市外20元，省外30元，縣內出差不發補助。執行上述標準后單位不得再報銷出差期間的有關伙食（招待）費用。

4、出差人員的交通費，以城市交通費票據為依據，按出差天數實行定額包干，原則上不另憑據報銷，標準為每人每天10元，用于補助其市內交通、通訊等支出。

（三）學習培訓。

工作人員參加各種學歷教育、資格證書的短期培訓學習等，嚴格按寶安委辦發(2007)9號《關于加強在職干部學歷教育管理的通知》執行。

（四）通訊費。

單位應嚴格控制電話費用，不得報支個人住宅電話和移動電話費。副科級以上人員及特崗人員按縣紀委有關規定執行。單位主要負責人電話費實行定額補貼，其標準為每人每年600元（社區居委會負責人不享受電話補貼）。

（五）基建修繕。

單位進行基建修繕從立項、預算到施工、驗收、決算、付款等過程，均嚴格按寶安政發(2006)68號《安宜鎮政府關于項目招投標工作的管理辦法》執行。

（七）業務招待費。

單位正常業務招待費用實行總額控制。年初，由鎮紀委會同鎮財政所核定各單位的招待費用經鎮政府批準后下達控制指標，單位開支招待費原則上不得突破核定指標。

單位組織開展專項活動發生招待費用，由單位申報計劃，經鎮紀委、鎮財政所核實，報鎮長審批后追加支出指標。

單位發生招商招待費須經鎮分管領導核實后方可報支。

（八）引進無償資金業務費用。

國家政策性正常項目資金除外，單位通過自身渠道，向縣級以上部門引進無償資金所花費的業務費用，單位可以按不超過引進額的10%在本單位賬務中嚴格按項目列支。引進數額較大的，經鎮政府集體研究，原則上可以按不超過引進額凈值的'1%獎勵給引進人。

（九）醫療、保險、福利、獎金。

醫療費單位已執行醫療保險制度的不再報銷醫藥費；未實行醫保的實行包干補貼，補貼金額每人每年不超過480元，發放包干補貼須經鎮分管領導批準；對重特大病癥患者，已開支巨額醫療費的，經鎮政府研究批準后可適當予以補助。

職工養老保險按政府和上級主管部門的規定執行。

職工福利費行政單位按每人每年48元提取使用，其他單位按年度結余或利潤的20%提取福利基金。平時使用要從緊把握。中秋節、春節發放福利須經鎮政府研究批準后方可報支。

冷飲費行政事業單位每人每年320元，室外高溫作業的人員400元。

獎金單位年度有結余的，由單位提出申請，經鎮政府研究，由鎮黨委組織科批復后方可發放。單位平時不得巧立名目亂發各種補貼或實物。

四、資產負債管理。

1、流動資產管理。

納入集中核算的單位由鎮會計核算中心依據相關規定統一開設銀行賬戶；未納入集中核算的單位由鎮財政所核定，開設銀行賬戶，單位應根據國家有關現金管理的規定，加強對現金的內部控制。

單位應當嚴格控制暫付款項的發生，對陳欠往來應采取積極有效的措施及時組織清算、催收，防止資產流失，除生產經營外，暫付款項的總額應當逐年下降。單位不得隨意借出資金，因工作費用確需借款須經鎮分管領導批準，確保限期收回。

單位的庫存物資和材料應當進行詳細分類，按規定設立明細科目進行核算，并健全相應的購進、驗收、進出庫、保管領用等管理制度，同時要定期組織盤點，對盤盈(虧)的財物要查明原因，及時處理。

2、固定資產管理。

一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，應作為固定資產進行核算。

固定資產的購進、轉讓、報廢應當按照國家有關財務制度和鎮政府有關政府采購的規定辦理。單位固定資產每年至少要清查一次，對盤盈(虧)的固定資產應查明原因及時處理。

3、負債管理。

單位應嚴格控制債務發生，除生產經營外，不得發生新的債務，嚴禁高息借債，確因業務或工作需要借款的，須經鎮長批準。

五、其他事項。

本制度適用于鎮屬行政事業單位和社區居委會，鎮屬集體企業參照執行。

本制度未盡事宜，由鎮財政所負責解釋。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇八

恪守國家有關法律、法規和會計準則，本著公平、公正、公開的指導思想，確保業委會財務透明，規范報銷行為，加強收入、支出管理，保障業主共有資金的安全。

本財務管理制度于20xx年 5月8日融僑錦江c區第三屆業主委員會分會全體會議表決通過。

業委會財務設會計一名(暫由有會計證的本小區業主兼任)，出納一名(暫由業委會秘書兼任)，負責財務會計報表賬務處理。

財務管理人員要做好銀行存款收支明細賬以及收支單據的填制、審核、財務公開的工作，憑單收支，憑單報銷，賬戶收支必須通過銀行借貸方式體現。支出票據必須注明發生事項、時間，由經辦人、負責人簽字，做到手續齊全。所有財務收支賬目由會計或負責財務工作的業委會成員按月登記，裝訂成冊，經財務監督小組簽證后單獨保管。其他人員不得經手保管和干預財務賬目管理工作。賬目保管人、會計、出納更換的，須經業委會主任、副主任簽名認可監督下進行交接，由三方簽字確認。

所有支出按如下流程簽批：

先由經辦人填寫報銷事由并簽字、再交會計審核、審核通過后交主任審批，審批后由出納通過業委會銀行帳戶付款到經辦人銀行卡號，一切支出都必須有合法或合理憑證。

財務審批權限：

1、業委會日常開支(業委會日常的工具、辦公用品等開支)單筆金額1000元以內(含1000元)的由業委會主任審批;業委會日常開支單筆金額1000元以上的，或某個單項累計支出金額3000元以上(含3000元)的，須經業委會會議事前討論、半數以上的業委會委員簽字同意后審批;單項累計支出金額預計超出5000元的需事前公示7天。

2、非日常開支，如會議費、物業招標費、維權費、財務審計費、公共設施工程設備維修費等相關支出以及為維護全體業主利益或組織本小區文化娛樂活動而產生的必要開銷等專項支出，由業委會會議事前一事一議，按會議的決定審批，決定后應事前公示7天。

3、超過5000元日常開支計劃和專項支出決定的公示，在截止日期之前，如果有本小區超過三分之一戶數(183戶)的業主簽名反對，業委會不能審批這些支出。

4、支出報銷時，業委會會議事前討論由半數以上的業委會委員簽字同意的事項確定書(或會議紀要)，作為憑證的一部分和票據一起粘貼裝訂。

業主委員會財務收入包括：

1、公共設施、場所的租賃費和出讓金;

2、墻體、樓頂、電梯等小區內公共場所廣告費，門面、地面等其他收費;

3、業主(代表)大會同意的其他合法收入。

業主委員會財務支出包括：

1、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關費用;

2、業主代表大會會議費用和業主委員會會議費用;

3、小區物業招標費用，包括宣傳廣告費、評估費、公告等費用;

4、小區維權費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用;

5、小區公共設施，設備維護維修費用;

6、財務審計費用;

7、其他經業主代表大會同意的開支。

為確保資金安全，業委會賬戶采用印鑒(網上審核)、經辦(網銀u盾)由業委會主任、會計、出納分別負責，互相配合的管理模式。主任負責保管個人印鑒(網上審核)，會計負責登帳保管憑證，出納負責具體經辦(網上付款申請)。業委會在銀行開設專門賬戶由專人負責銀行現金存取，使用網上銀行支付系統，所有支出款項原則上通過網上銀行進行。其他任何人員不得保管、私存業委會的資金，不得用于因私或挪作他用。

1、業委會出納于每月1- 5日提供業委會經費收支憑證，由會計核對統計制作經費收支明細表。業委會必須每季度初在小區物業范圍內將上季度的經費收支賬目進行公示并接受業主的監督。

2、業主有權力對業主委員會帳目進行預約查詢。

3、業主委員會必須在業主(代表)大會匯報財務收支情況。

4、業委會和財務監督人員認為必要時，可聘請專業的會計審計公司對財務收支情況進行審計并公示。

凡違反上述規定的業委會委員，應提交業主大會終止其委員資格;涉及個人違法行為的，業委會將追究其法律責任;構成犯罪的交司法機關懲處。

第九條 本財務管理制度由業主委員會負責解釋。

第十條 本財務管理制度自通過之日起試行。試行期半年。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇九

經費開支要堅持節約、高效的原則。一次性開支數額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開支數額較大的，需由常委會主要領導批準。所有開支，均實行先審批后承辦，未經批準不予報銷。

一切辦公用品，均由辦公室統一購買和管理，各委室需要時到辦公室領取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。

辦公室編報預算，報有關領導審核，經批準后組織實施。

接待工作由辦公室指定專人統一安排。本市來人聯系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執行。外地有關單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領導匯報。

承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發票不予報銷。

辦公室財會人員要認真負責，所有票據要有經辦人簽字，有關負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出，提高服務質量。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十

為加強財務管理，嚴格執行國家財經政策，維護財經紀律，進一步規范機關財務管理工作，節約經費開支，提高經費使用效益，本著量入為出，統籌安排，收支平衡，略有結余的原則，更好的保障各項事業任務的完成，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務管理規定，結合我局實際，制定本制度。

一、實行預算管理

(一)實行定額預算與實際預算相結合的辦法，凡有定額標準的經費均按定額標準執行，沒有定額標準的經費，按照有關規定，參照往年經費的開支情況并結合實際編制年度預算。

(二)事業經費、項目經費預算的編報。按照分項編報的原則，每年10至12月份由財務科根據預算編制相關規定，協助相關科室共同編報事業經費、項目經費年度預算，經局長辦公會研究批準后，上報市財政局，待財政局批復后嚴格按預算執行。

(三)各分局事業經費、項目經費預算的編報。事業經費按年初預算分配定額，包干使用。年度預算一般不能改變，因特殊原因需要改變的，必須向市局寫出報告，申明追加預算的理由，報請局長辦公會研究決定。

分局需要向市局相關科室匯總的項目經費要及時報相關業務科室。需要報同級財政部門編列的項目經費及時編報同級財政部門，并報市局財務科備案。

各分局實行代報賬制度，按照年度預算，每月提出用款計劃，經費開支不能超出用款計劃額度。報賬員應建立經費支出相關賬目或記錄。財務科每年對各單位的財務管理情況進行監督檢查一次，并定期不定期的向分管財務的局長或局長辦公會匯報。

(四)預算匯報制度。財務科每月向分管財務的局長報送財務報表，每半年向局長辦公會匯報一次預算執行情況。

二、經費支出的審批和借款的管理。

(一)實行 一支筆 簽字審批制度。所有經費的開支必須經分管財務的局長審批。報銷憑證必須有經辦人、科、室、站負責人簽字，各分局主要領導簽字，由財務科長審核簽字后，報分管財務的局長簽字方可報銷，報銷單據單項價值在300以上的要有分管財務的局長分別簽字。

(二)各項經費支出要堅持事前請示，須經分管財務的局長批準后方可辦理。

(三)借款的管理。局機關人員因公出差需借款的，由本人提交上級會議通知及借據，有分管業務的局長和財務科長簽字后，交局長簽字同意方可辦理借款。

(四)簽字報銷時間。每周星期四為簽字報銷時間，如遇節假日或特殊情況可順延。

三、經費的管理

(一)工資的發放。由人事科根據有關規定或局辦公會研究的意見，提出發放依據和標準，報局長簽字后，由財務科辦理發放。

(二)辦公費用的管理

1、辦公設備(用品)的購置，列入政府采購的執行政府采購規定。未列入政府采購的由辦公室專人負責采購，并交保管及時驗收入庫。達到固定資產標準的要及時計入固定資產賬。

2、局領導及各科室的報刊雜志費用由辦公室統一征訂。

3、辦公用郵費和電話費用由辦公室統一管理，據實報銷。

4、辦公及生活用水、電、暖等相關費用由辦公室專人負責，據實報銷。

(三)會議、招待費用的管理

1、會議的安排由辦公室負責，會議主辦科室應在會前一周內向辦公室編報會議支出預算，經財務科審查后，報分管財務的局長批準。會議費的結算由辦公室按預算憑據報銷。

2、招待費的開支應從嚴掌握，按局制定的《機關公務接待工作制度》執行。

(四)差旅費的管理

1、住宿費。按照差旅費管理的有關規定，赴外地出差，按局領導每人每天200元，科以下人員每人每天150元標準內憑據報銷。

2、因公出差或參加上級會議的，按照會議通知要求，會務費用憑據報銷。因工作需要確需在外招待的，須報經分管財務的局長批準，報銷招待費。因無法派車乘坐汽車、火車的，憑車票、城市間公交費及相關憑證報銷，并按每人每天8元領取途中伙食補助費。

3、科以下人員出差，一般不得乘坐飛機。確因工作需要乘坐飛機，事先應經分管財務的局長批準。

4、收據、白條和出租車費一律不準報銷，否則，財務人員有權拒付。

(五)車輛燃修費的管理。車輛燃修費由局辦公室統一管理，按照局制定的《車輛管理使用暫行規定》執行。

(六)項目經費的管理。由相關業務科室根據年初預算安排，提出用款計劃和預算，經局長辦公會研究同意后，根據工程進度按計劃撥款，待工程完工審核決算后，按工程決算審簽報銷。

四、收入管理和財務報表

(一)收費的管理。對所有行政性收費必須納入財政專戶統一管理，嚴格落實 收支兩條線 ，不準自行處置。對財政撥入、上級下撥、事業單位上交的經費及其他收入，一律上繳我局財政專戶儲存，統一管理，統一核算。任何單位和個人不得暫存、截留、轉移、挪用。

(二)財務報表。所有會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的內容必須符合會計制度規定，內容要真實，不得偽造，不得設置賬外賬，不得報送虛假會計報表。各種會計資料應按規定裝訂成冊，妥善保管，對超過一年以上的會計資料要移交局檔案館保管。

五、固定資產管理

凡購買設備單項價值在500元以上，專用設備在800元以上，使用年限在一年以上，均須登記入賬，納入固定資產管理。辦公室和財務科為固定資產的管理部門，財務科主要負責固定資產的賬務管理和明細核算，辦公室主要負責固定資產的使用管理，并建立固定資產使用臺賬，行使實物管理權。辦公室、財務科要定期進行固定資產清查，做到帳實，帳帳、帳卡相符，確保國有資產的安全、完整。

六、財務監督

(一)加強支票的管理。嚴格落實使用支票的有關手續，一般在超過500元以上的開支原則上使用轉賬支票結算，支票使用后經辦人員應在三日內辦理報銷手續，逾期不結算的，不得辦理支票領用。對未使用、過期或作廢的支票要及時交回，辦理注銷手續。如發生支票丟失，使用人要及時掛失，因支票丟失造成的經濟損失，由當事人承擔全部經濟責任。

(二)加強現金的管理。嚴格遵守現金管理規定，確保國家貨幣資金的安全。現金的支付范圍只限于支付個人工資的款項、零星的開支和報銷差旅費用及借款。按照銀行規定的庫存限額，超出部分及時送存銀行，不得已白條抵庫。送存或提取現金一萬元以上的要派專門車輛，提取大額資金要兩人以上，確保資金安全。

(三)加強專用資金的管理。專用資金的核算應做到專款專用，設立專戶，單獨設帳核算。所有專用資金賬戶的設立、變更或取消必須經分管財務的局長批準，嚴禁擅自開戶或轉存專用資金。

(四)建立健全內部會計監督與管理制度。堅持所有會計事項必須經兩人以上經辦，會計、出納分工負責，錢與帳、帳與物、錢與物分別管理。嚴格各類收費票據管理，使用票據必須建立登記制度。對各項會計業務的處理必須進行稽核的原則，出納崗位人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、債權、債務賬目的登記工作。財務印鑒由財務科長管理。

建立健全會計人員崗位責任制，明確職責范圍，建立內部監督制約機制，接受同級或財政、審計、物價、監察、稅務等有關部門的監督檢查，確保財務工作的順利開展。

市國土資源局財務管理制度

為進一步加強我局財務管理，壓縮費用開支，促進財務管理工作規范化、制度化，根據《中華人民共和國會計法》及有關財經法律法規，結合我局實際情況，制定本制度。

第一條 財務管理實行收支兩條線制度。

第二條 認真執行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。

1、公出人員必須持經局長審批的《出差審批單》到財務室辦理借款手續。出差回來后必須在三日內辦理結帳手續。

2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。

3、差旅費必須經財務人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。

4、除特殊情況外，省內公出應乘坐火車。

5、住宿費用應控制在200元/天以內。

6、出差補助嚴格按有關規定執行，超標自負。可憑車票、宿費收據，按實際出差天數發給出差補助，補助標準每人每天15元。

第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內(含月租費)，綜合科每月公布電話費用，超出標準或發生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。

第四條 辦公用品及設備的購置、發放和管理由綜合科負責。科室領取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設備須經主管局長審核后報局長批準。

第五條 嚴格控制接待費用。

來局客人按公務接待標準實行填單制度，按來人級別、人數等填寫《公務接待審批單》，經局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務人員結算，其他人員結算一律不予報銷。

第六條 嚴格控制車輛費用支出。

1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經主管局長審核后報局長簽批。

2、油料供應實行財務人員跟班加油制度;分局車輛按年初確定的經費指標執行。

3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領導批準后到指定地點維修。財務人員憑《車輛維修審批單》結算報銷，否則不予報銷。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十一

為規范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進衛生院持續發展，根據《會計法》及《醫院財務制度》的有關規定，特制訂本制度。

衛生院收入是指衛生院在開展業務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其他收入。

（一）實行收入預算管理

單位應根據上年度實際收入水平，結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。

為了促進收入預算順利實現，單位應每季開展預算執行情況分析，考核、評價收入預算的執行情況，分析完成好壞的原因，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。

（二）嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的管理

鄉鎮衛生院的各項收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何部門和個人不得發生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據實際情況配設專職（或兼職）物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。

收費票據分為財政部門統一監制的票據和自制票據。鄉鎮衛生院的門診、住院等收費必須使用財政部門統一監制的收費票據；單位內部管理需要可使用自制或外購收款票據。所有收費票據和自制收款票據須由單位財務部門統一管理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據，行政事業性收款收據不得用于經營性收費。

（三）單位的全部收入納入財務部門統一核算和管理。

衛生院的收費部門主要由財務科、掛號室、門診收費處和住院結算處組成，開展的業務收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務科統一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。

掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件（收支票據存根聯等）送交財務部門，出納應根據收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現金收訖”章。

嚴禁業務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。衛生院也不得將收入轉到三產、工會、食堂等部門。

（四）加強對醫院收入的控制

衛生院應設專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數一致、是否足額交庫等；藥品收入應注意是否與藥房處方合計數一致；是否嚴格使用財政部門統一監制的收費票據，有無使用其他票據而使資金出現外流等現象。

（五）為合理擴大衛生院業務收入尋找途徑

業務收入是衛生院補償消耗的主要手段，衛生院要增加業務收入，除了按收費標準規定收費外，還要充分挖掘單位內部潛力，利用現有設備和技術條件，擴大醫療服務項目，提高單位的社會效益和經濟效益。

衛生院應根據實際開展每季度業務收入完成情況的分析。根據收集的財務信息，從醫療業務工作量和收費水平二個因素影響著手，結合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業先進水平對比，查找差距原因，預測發展趨勢，為改進工作和決策提供依據。

衛生院的支出是指在開展業務及其他活動發生中的資金耗費，包括醫療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。衛生院的各項支出必須貫徹“厲行節約，勤儉辦事業”的原則，執行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經紀律。

（一）預算管理

支出預算的編制應本著既要保證醫療業務正常運行，又要合理節約的精神，以計劃年度事業發展計劃、工作任務、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據。

衛生院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據衛生規模可將預算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。

衛生院要嚴格遵守國家規定的成本開支范圍，正確劃分費用支出（正常業務開支與資本性支出）的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。

（二）專項資金支出管理

專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫院內部形成的有專門用途的資金。衛生院對專項資金支出，要根據量入為出、專款專用的原則。

凡是大型設備購置、大型修繕及基建等項目，須經衛生院有關人員共同作社會效益、經濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規定程序報批，辦理相關手續；各投資項目須嚴格按國家有關規定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續。衛生院應開展投資項目效益分析，及時發現問題，改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。

從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當登記備查簿，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。

衛生院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發揚民主，接受群眾監督。

（三）嚴格控制支出，提高資金使用率

衛生院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業務培訓費、其他費用等與經營無直接關系的消耗支出，應嚴加控制，尤其是招待費，應嚴格按照《浙江省〈醫院財務制度〉補充規定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經濟效益，做到少投入，多產出。

衛生院發給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執行，其獎金總額不超過本單位國家規定工資（即職務工資、事業津貼、崗位津貼）的額度內。個人消費基金增長率不得超過業務增長率，以防止個人消費資金過快增長。衛生院可實行績效工資制，以防止虧損現象發生。

衛生院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結構變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十二

1、所有財產、低值易耗品應分別建立財產明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。

2、財產明細賬應認真填寫固定資產明細賬，各欄目（總數、分類、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規格、名稱、編號）。其中，編號規則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調第一臺。其明細賬編號應與實物的財產卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領、調、盤、。入——入庫單，領——領料單，調撥單——調，盤——盤點表、盤點差異表。憑證號數為該入、領、調號碼。

3、低值易耗品明細賬應認真填寫如下欄目：存放地點、名稱、規格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細賬應一致。

4、原材料賬務分為兩部份：

（1）鮮活食品平時只登記購入數量，到月末根據盤點數量登記盤存數和領用數。

（2）其他原材料明細賬平時既要登記入庫數也要登記出庫數和結存數。

5、所有賬務登記均須依據合法有效的原始依據為準，不得擅自涂改和撕毀。

6、每年末庫管應編制一次總盤點表，即財產分布匯總盤點表，如：空調50臺，其中基地10臺、門店10臺等。

7、每月盤點完畢后，應主動與財務核對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。

8、違返上述工作制度，落實責任視情節輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節嚴重的給予辭退或追究法律責任。

9、賬務結轉暫遵循集團公司財務制度。

在進行庫房財務管理前先對庫房其他制度進行完善比如庫房管理制度、財產管理制度、驗收管理制度、單據管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務進行管理，所以大家在使用時應根據餐飲酒店的具體情況來進行確定。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十三

會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規則和規定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發的會計基礎工作規范規定辦理。

第三條預算管理。

廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。各處室根據各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是，統籌兼顧，確保重點，勵行節約的方針。計財處要對各處（室、局）申報的收支預算嚴格審核、把關、簽定目標責任并督促檢查落實。要切實維護預算的嚴肅性，特別是對支出預算的執行不能隨意改變，克服預算管理中的隨意性和盲目性。各處室在編制收支預算或申請，下達分配專項經費和返還款項時，必須與計財處協商，以免在工作中造成不協調現象。具體的預算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。

第三章資金管理。

第四條收入管理。

收入是機關為開展工作依法取得的非補償性資金，包括財政撥入資金和各種收入，按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內（外）資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預算外資金收入、其它收入等。

（一）財政預算撥款收入是指：財政預算撥入的機關行政經費和有特定用途的各種專項撥款收入。

（二）預算外收入是指：財政部門從財政專戶按規定核撥給行政單位的預算外資金、經財政部門核準由行政單位按照使用計劃，不上繳財政專戶的少量預算外資金。

（三）其它收入是指：機關在開展工作中取得的零雜收入、有償服務收入等。

機關各種收入的取得應符合國家規定。按照財務制度的規定及時入賬、分項核算，統一管理。

第五條支出管理。

支出是單位為開展業務、保證機關工作正常運轉的資金耗費，它包括經常性經費支出、專項經費支出，其它支出等，有基建任務時還包括基建支出。各種支出應本著“量入為出、勤儉節約、超支不補、節余留用”的原則嚴格管理。

（一）經常性經費支出是指：財政預算撥給單位的機關行政經費，它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統一管理，各處（室、局）包干使用”的辦法。

1、包干經費基數的確定：計財處按當年財政預算安排的公用部分經費扣除機關共用的水、電、暖、車輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分，按處室人員數量分配給各處室。

2、包干經費支出的范圍是：辦公費、差旅費、電話費、設備正常維護費、短期或專題職工培訓費，以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。

3、包干經費支出的審批程序：處室經辦人出具處長簽字的原始單據或用款計劃—辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字—計財處報銷記賬—處室記賬。

4、包干經費支出的審批權限：2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。

（二）專項經費支出。

專項經費支出是指：財政部門、上級業務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經費。專項經費20由廳掌握用于專項目工作；其余按計劃由處室安排專項工作，專款專用，不能挪作他用。

1、專項經費支出的范圍是：為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、專用設備購置費、接待費等（有明確規定支出范圍的按規定辦）。

2、專項經費支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。審批程序是：處室提出用款計劃—分管該處業務的副廳長同意—計財處審核—分管財務的副廳長審批。

3、專項經費的審批權限：2萬元以內的支出由計財處審批，2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批。

4、專項經費使用需調整時，由計財處與處室協調，提出調整意見，報分管業務和財務的副廳長同意后計財處執行。

5、專項經費的結轉。帶項目、跨年度、有時間要求的專項經費，按項目實施計劃結轉，待項目完成后結算，結算后有結余的，其結余部分的60由廳計財處統一調配使用，40留處室使用。其它專項經費原則上要求當年完成任務，不做結轉。確有結余的按以上比例調配使用。對按規定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費也應按規定的支出范圍嚴格掌握。職工福利費由辦公室管理使用，工會經費由機關工會管理使用。

（三）各種會議的召開（參加）及經費支出。

召開（參加）各種會議要本著精簡、高效、節約、務實的原則控制會期，出席（參加）人數和費用支出。

2、嚴格控制參會人數。參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數，除廳長或會議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會人員。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數和會議天數。

3、會議經費的開支和報銷。由廳及處（室、局）組織召開的會議經費依據會議通知的參會人數、時間做會議經費預算，經計財處審核，有關領導審批后按預算執行。出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據。會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則，控制在最低水平。

（四）職工出差交通、住宿費用報銷。

（1）交通費用報銷。廳機關廳長、副廳長出差、開會可按規定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙；處級、副處級（含同等待遇人員）乘座火車硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經廳長或分管財務的副廳長同意簽字；處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。

（2）機關工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區普通招待所、賓館的住宿費標準，不得住包間、高級賓館。

（五）各種支出范圍和支出標準的掌握。

不論是經常性經費支出或專項經費支出，財務人員都應嚴格執行現行的各項開支范圍和標準（附：各種支出范圍和開支標準現行制度），認真審核原始單據的合法性，特別是對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準，擴大開支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的，必須在費用發生之前征得有關領導的同意后方可開支，必要時經廳長辦公會討論決定，否則所發生的費用由個人負擔。

（六）為及時掌握各種經費收支情況，計財處每月向廳領導報送有關經費收支情況報表一份。

第六條往來款項的管理。

往來款項指機關根據規定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項。各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷，該收回的收回，該結算的結算，該上繳的上繳，該下撥的下撥，不能長期掛賬，更不能轉移挪用和截留座支。特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發生后的20日內報銷，形成實際支出。

第七條現金和銀行存款管理。

（一）現金管理。

1、機關正常開支所需現金應嚴格控制在銀行核定的備用金數額以內，無特殊情況不能超定額庫存。

2、按現金管理制度的規定5000元以上的大額現金必須填制大額現金支付審批表，待銀行同意后方可支付。

3、各種收費所取得的現金必須及時送存銀行，不得頂替備用金和坐支。

4、出納人員應對支付的現金做到日清月結，逐筆記賬，按時對賬，保證現金使用安全。

（二）銀行存款管理。

1、廳機關除計財處、工會、各學會、機關黨委允許在銀行開設賬戶外，其余均不得開戶，已經開戶的要清理消戶。

2、對銀行開設的賬戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業務外，不允許發生其它銀行收支業務，更不允許轉借賬號，供其他單位和個人使用。

3、經管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發生透支現象。

第三章公款借支與報銷。

第八條公款借支。

各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。

（一）因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知經部門領導批示后辦理借款手續，不允許公款私用。

（二）借款人須填寫“借款單”，財務機構有權控制借款金額。

（三）見后報分管廳領導審批。

（四）后7天內核銷還款，不得無故拖欠借款。

（五）大額支出原則上應使用支票。特殊情況需使用現金的，由計財處負責人批準使用。

（六）領用支票時須填寫支票領用單，經計財處負責人同意后予以辦理。

（七）支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的，計財處不予報銷。

第九條費用報銷。

（一）計劃內的行政開支，由辦公室負責管理。費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核、辦公室負責人簽署意見后轉計財處報銷。

（二）計劃外的費用開支從嚴控制，一律報分管廳領導審定后方可實施。借支、報核的程序按計劃內開支的規定辦理。

（三）屬行政事務中需開支的招待費，由辦公室負責安排，屬業務活動需要開支的招待費，由業務處報請辦公室統一安排。

公務接待要本著勤儉節約的原則，嚴格控制規模和開支的金額。

（四）費用發生后，最遲不超過7天辦理報銷清帳手續。使用支票的，最遲不超過5天辦理報帳手續。

（五）凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續，憑電腦小票及合法的發票（政府機關內部使用的單據除外）報帳。

（六）各種罰款的票由直接責任人自理，不得報銷。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十四

第一條 為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。

第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作:

(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備,數字準確,賬目清楚,按期報賬。

(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責是:

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目,嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經總經理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條 審計的主要工作職責是:

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規定。

第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

第十五條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經理。

第十八條 財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續,由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單,經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票 付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行賬號,原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第二十二條 對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。

第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十五

摘要：隨著近年來我國高校現代化教育體制改革的全面深入，不僅對高校人才培養提出了新要求，同時也對高校管理工作的制定了新標準。在高校財務管理工作中，教職員工的工資制度一直是一個重要的組成部分。自20xx正式實施高校績效工資管理制度后，高校財務管理發生了根本變化。本文從財務管理制度視角，分析了高校實施績效工資制度的意義、原則及影響，同時探討了應如何更好地在高校推行績效工資制度。

關鍵詞：財務管理；高校；績效工資制度

績效工資制度，顧名思義，是以工作績效考核為基礎核算并支付相應的工資酬薪。相對于我國高等院校傳統的固定工資制度，績效工資制度更加科學合理，并能夠充分調動高校教職員工的工作積極性，提升責任心。現階段，由于高校績效工資制度推行實施時間尚短，因而在具體實施細節方面不可避免的存在一些不足。從財務管理制度視角，深入研究探討高校績效工資制度的完善，對于我國高校的現代化全面發展具有重要意義。

一、高校績效工資制度

1.意義

我國高等院校傳統工資制度主要是以職位和資歷為基礎，工資分配強調平均主義，教職員工工資收入的多少與工作能力、工作內容無關，這樣的工資制度顯然不利于調動教職員工的`工作積極性，也容易產生矛盾。績效工資制度的實施則打破了傳統工資制度中排資論輩的方式，將工作效率和工作價值作為工資分配的主導，這使得高校工資制度更加地公平化，對高校各項工作效率的提升具有積極作用。作為高校財務制度改革中的重要內容之一，實施績效工資制度，在規范補貼津貼機制的同時，也使得以績效工資制度為前提的激勵機制、工資水平決定機制、宏觀調控分配機制更加合理完善。高校績效工資制度與其他財務管理制度的結合，重新規范了高校財務收入和管理秩序，有效解決了勞動付出和勞動所得不相符的矛盾，促進了高校內部的和諧發展。同時績效工資制度的推行進一步完善了高校教職員工的考核機制，全面提升了高校的教育服務水平，杜絕了出工不出力，敷衍了事等現象。

2.原則

高校績效工資制度實施必須嚴格遵循四項基本原則。一、堅持“按崗獲薪、突出崗位”原則，對內部教職員工結構從整體上進行優化，使崗位管理設置逐步得到完善。二、堅持“優勞優薪、按勞獲薪”的原則，在兼顧公平與效率的前提下，可將工資分配差距適當拉大，將各崗位教職員工的實際工資收入與學校辦學效益、工作內容、工作責任、工作貢獻、工作業績掛鉤。三、堅持“責酬一致、明確職責”的原則，明確劃分不同崗位需承擔的具體工作責任和內容，協調酬薪與責任大小之間的關系，同時可根據具體情況制度合理的獎懲性績效機制，進一步加強各崗位教職員工的積極性和責任心。四、堅持“穩定增長、控制總量”的原則，高校績效工資制度的實施符合國家財政政策方針，避免出現高校教職員工收入水平增長過快，出現與當前我國社會經濟整體發展脫節的問題。

3.影響

在財務管理制度視角下，高校績效工資制度的推行，增加了高校財務管理工作內容，同時高校財務的預算、核算及分配直接影響績效工資制度的落實。因而，在高校落實推行績效工資制度過程中，首先應做好全體員工預算經費的控制工作，將各級學院（部門）教職員工的績效工資預算經費，以及負責專項教學和科研的教職員工績效工資預算進行具體細化。同時高校的財務管理部門還需根據績效工資制度的需要，調整和改進現有的財務管理和會計核算制度，轉變財務管理觀念和模式，建立滿足績效工資制度實施的財務管理新模式。

二、如何從財務管理制度視角優化高校績效工資制度的實施

1.收入結構的科學構建

在績效制度中，績效工資、基本工資與政策性補貼三部分組成了高校教職員工的酬薪收入。其中績效工資又被分為獎勵性和基礎性兩部分的績效工資。基本工資依據最新的《事業單位收入分配改革方案》（56號）以及不同地區的相關政策進行發放，其中包括薪級和崗位兩部分工資收入。政策性補貼，根據地區公積金管理辦法進行發放。由三者組成的高校教職員工收入結構的科學構建，需在國家財政政策的基礎上，根據地區的不同以及高校的自身情況，因地制宜，在不改變基本結構的前提下，進行適當調整。譬如，政策性補貼中的住房公積金，可根據教職員工的實際購房需求，進行適當調整，以此平衡收入結構，避免出現不平衡的問題。

2.財務制度的配套

高校績效工資制度的落實需要高校財務部完善與之配套的財務管理制度，根據績效工資制度實施要求，完善內部財務結構，調整各項預算經費的會計核與各項經費的發放制度。同時，高校財務管理部門還需做好基礎會計工作，規范教學、科研、二次創收等經費發放制度，確保績效工資額度在預算范圍之內。

3.經費預算的合理編制

大部分高校財務部門撥款績效工資時，通常都是按照一定標準按人均進行發放，財務部門與人事部門之間缺少協商。實施績效工資制度，需要高校的財務與人事兩個部門對績效工資分配預算額度進行協商，并各級學院的績效工資總量進行認真細致的測算，并確保將其編全、編實、編細。財務部門在匯總績效工資預算后，一旦通過審核批準，必須按照此預算嚴格執行。在執行發放過程中，各級學院（部門）的財務和人事，必須做好跟蹤、分析和評價工作。高校實施績效工資制度，應將其預算編制作為控制、管理、協調高校人事工作的重要工具，通過財務與人事提升績效工資預算編制的效率。

4.計核算的規范

高校績效工資制度的落實推行，還需要高校加大監督和宣傳的力度。高校可通過校內網、發放宣傳冊等方式讓教職員工熟悉績效工資相關規范條例，同時高校可組織全體教職員工開展績效工資專題講座或會議，通過會議讓全體教職員工更加深入地了解績效工資制度之于自身收入和學校發展的作用。讓全體教職員工正確認識實施績效工資制度的益處，并達成一致。在宣傳過程中，應特別強調勞務開支需按照績效工資制度要求執行，尤其是報銷內容的變化，應向全體教職員工進行明確闡述，獲取理解和支持，防止實施績效工資制度后產生不必要的矛盾。此外，高校應讓全體教職員工正確認識績效工資制度按勞分配的基本原則，實施績效工資制度既非是降低工資收入，也非增加工資收入，而是通過改變傳統的工資考核與結構，讓教職員工的收入水平適應當前社會與高校的發展。

6.拓展資金來源渠道

預算內和a算外經費是高校辦學資金的基本組成，高校實施績效工資制度后，各地區政府財務主管部門應鼓勵和扶持高校拓展預算外資金的來源渠道，并將這些預算資金按一定比例增加到績效工資中。高校可通過利用自身的教學資源增設輔導班、進修班或培訓班，在增加高校業務范圍，提升教育服務水平的同時，通過收取一定費用增加預算外的資金收入。高校還可創辦獨立院校，目前這一模式已經逐漸普及，高校利用自身的品牌形象和教育資源，創辦獨立的院校，可大幅提升高校資金收入。尤其是創辦收費標準較高的三本院校，在全國擴招，生源不斷增加的背景下，創辦這類院校無疑是高校增加預算外資金收入最行之有效的方式之一。同時高校還可通過對外租借閑置的教室、運動館、科研設備等方式獲取租金收益，此外高校的籃球館、游泳館、網球場等體育場所可在假期對外開放，收取一定的入場費。社會助學資金捐助也是高校增加預算外收入的重要形式。高校可通過宣傳科研成果和辦學水平，打造自身品牌知名度，提高品牌影響力和價值，以此吸引企業合作，爭取企業的教育基金贊助。高校在國家法律政策允許范圍內提供自身預算外資金收入，對于高校績效工資制度的實施推行具有積極的推動作用。

三、結語

高校績效工資制度在財務管理制度視角下，需從構建科學收入結構、配套財務制度、合理編制經費預算、規范會計核算、加強宣傳以及拓展資源來源等方式，確保其有序開展。同時，我國高校績效工資制度的實施推行還必須與時俱進，根據社會和高校的發展要求，不斷探索創新，這樣才能夠真正確保績效工資制度在高校的落實，進而為高校的現代化改革提供有力的支持。

參考文獻：

[3]唐鈴.財務績效視角下高校后勤管理制度優化策略探討[j].經營管理者，20xx，24：278.

[4]蘭建旺.績效工資實施對高校財務管理的影響及對策研究[j].民營科技，20xx，01：75.

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十六

隨著醫療衛生體制改革和發展的不斷深入，在醫療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫療機構得以良性發展，醫院在提高醫療技術水平和服務質量、依法組織收入的同時，應當進一步加強成本管理，增強對醫院整體資源的利用，最大限度降低醫院運行成本和費用支出，提高醫院的綜合競爭力。財務管理作為醫院管理的一項重要內容，貫穿了醫院經濟業務的全過程，醫療機構應當規范醫院財務行為，加強醫院財務管理，提高資金使用效益，降低醫療服務成本，走優質、高效、低耗的可持續發展之路，促進醫療事業的發展。

醫院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發揮社會效益，提供醫療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節支，提高經濟效益來保證醫院的擴大發展。影響這個管理目標實現的主要因素有：從醫院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現其目標。

財務管理的主要內容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現金并取得收益為目的而發出的現金流出。如，購買設備，建造醫療用房，增加新的醫療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資。籌資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發放給職上或責任人，有多少留在醫院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫院的盈利水平。

1、從源頭上控制醫療成本，強化成本核算

醫院內部成本核算就是在醫院財務管理中引入企業財務管理中成本管理的有效管理經驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫療成本和醫療業務總費用的目的，從而降低醫療運行費用。為完善成本核算的內容，應將相關的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內容及數量都會多方關注，主動采取措施控制費用、支出的.發生，例如：對衛生材料耗用的管理要與醫囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛生材料作為醫療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉變為有償性，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫療資源，極大地調動廣大醫務人員主動控制成本、節約資源的積極性。

2、嚴把支出關，加強日常的財務管理

在重大項目建設上，為保證運行過程的規范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監督。對醫院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內部招標機制，首先根據科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節約資金、減少支出，有利地促進醫院的內部成本核算。

在日常的財務管理過程中，要堅持科學發展的理念，在強化管理的同時運用現代化的管理手段為醫療一線服務，通過對醫院信息系統的逐步完善，實現全天候的費用結算，建立財務與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫療費用的誘因，為降低患者醫藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫院的經濟狀況和費用支出進行分析，動態掌握和控制醫院的財務狀況，積極參與醫院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數字和核算依據。努力降低消耗性支出占業務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫療事業發展性支出上。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十七

隨著市場經濟的不斷深入發展，財務管理工作內容也在不斷更新，學校的財務管理需要提升水平，才能適應當今時代的發展。要提升學校財務管理水平，關鍵的是要發現問題、分析問題、解決問題。以下就針對當今高中財務管理制度上出現的一些問題制定了有效對策。

（一）政府加大對學校財政方面的投入

現在的一些地方政府為了鼓勵各高中院校提高教學質量，對學校進行財政投入支付全部教師工資作為獎勵。但是，對于學校教職工崗位的津貼則需要學校自行解決。高等類學校的教職工少說也有六七百個，這些崗位津貼加起來對學校來說就是一筆不小的財務支出。鑒于此，為了維持教學活動正常進行，就出現了學校亂收費的現象。所以，地方政府要根據學校實際情況持續給予財政支持，保障學校各種活動正常開展。這不僅能夠減輕學生家庭的經濟負擔，而且能從根本上解決學校亂收費的問題。

（二）健全各項財務管理制度，規范財務行為

健全財務管理制度是開展財務管理工作的基礎，也是規范操作的基本條件。高中學校的財務管理制度包括：資產管理制度、財務公開制度、現金管理制度、預算管理制度、債權債務管理制度、內部控制制度等。在完善過程中，要根據學校基本情況和本地經濟情勢，適當制定出具有良好操作性和實用性的管理方式，真正將制度落實到財務管理業務中去，取得良好教學效果。另外，如果有些學校沒有足夠的能力自己健全財務管理制度，可以請求上級教育行政部門和財務部門幫助，對學校財務管理制度方面的不足提出一些建議和指導。最后，校長和財務人員要嚴格執行財務管理制度，起到榜樣作用，嚴厲制止違反法規校規的行為，從源頭上提高教學質量。

（三）加強預算控制度，實行資金集中制

資金集中制如果能在學校得到實行，這將對學校財務管理工作來說是莫大的幫助。學校作為一個特殊的資金管理者，許多財政業務都是分散、不連續的，更不用說資金能夠完全集中起來。這就導致在進行財務活動時出現運轉經費不足、財政赤字等現象。因此，為了提高學校財務管理工作質量和水平，就要對學校經費執行資金集中制原則，加大預算控制力度，保障財務管理工作有序進行。

（四）具體監督學校財務管理

一個高中院校如果只有財務管理制度，沒有監督制度，這個財務管理制度等于是擺設，不能起到任何作用。所以，學校管理者必須要時刻監督學校財務支出狀況、核查財務記錄數據、保存好財務賬本，以達到保障財務管理工作正常有序進行的目的，為學生提供一個良好的學習氛圍。

通過以上分析，可以看出學校的財務管理工作的有序與否直接影響著教學活動能否順利開展。高中階段是學生一生學習階段中最重要的一個時期，教師一定要為學生的美好未來打下良好基礎。因此，學校財務管理工作必須引起領導者的高度關注，及時發現問題，制定有效對策，保證學生能在良好的學習環境中不斷提升自我。

最新機關財務管理制度（優秀18篇）篇十八

醫院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發揮社會效益，提供醫療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節支，提高經濟效益來保證醫院的擴大發展。影響這個管理目標實現的主要因素有：從醫院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現其目標。

財務管理的主要內容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現金并取得收益為目的而發出的現金流出。如，購買設備，建造醫療用房，增加新的'醫療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資。籌資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發放給職上或責任人，有多少留在醫院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫院的盈利水平。

1、從源頭上控制醫療成本，強化成本核算

醫院內部成本核算就是在醫院財務管理中引入企業財務管理中成本管理的有效管理經驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫療成本和醫療業務總費用的目的，從而降低醫療運行費用。為完善成本核算的內容，應將相關的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內容及數量都會多方關注，主動采取措施控制費用、支出的發生，例如：對衛生材料耗用的管理要與醫囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛生材料作為醫療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉變為有償性，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫療資源，極大地調動廣大醫務人員主動控制成本、節約資源的積極性。

2、嚴把支出關，加強日常的財務管理

在重大項目建設上，為保證運行過程的規范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監督。對醫院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內部招標機制，首先根據科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節約資金、減少支出，有利地促進醫院的內部成本核算。

在日常的財務管理過程中，要堅持科學發展的理念，在強化管理的同時運用現代化的管理手段為醫療一線服務，通過對醫院信息系統的逐步完善，實現全天候的費用結算，建立財務與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫療費用的誘因，為降低患者醫藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫院的經濟狀況和費用支出進行分析，動態掌握和控制醫院的財務狀況，積極參與醫院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數字和核算依據。努力降低消耗性支出占業務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫療事業發展性支出上。