審計(jì)是對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面檢查和評(píng)估的一種管理手段，它能夠發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。下面是一些企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)中容易忽視的問題，希望對(duì)大家的審計(jì)工作有所啟發(fā)。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇一

年初根據(jù)《青浦區(qū)保密委員會(huì)關(guān)于xx年保密工作要點(diǎn)》(青委密〔xx〕1號(hào))以及區(qū)委保密委會(huì)議紀(jì)要(青委密辦〔xx〕2號(hào))工作要求，結(jié)合我局工作實(shí)際，制定了xx年度保密工作要點(diǎn)，提出了xx年保密工作的目標(biāo)要求、工作內(nèi)容和工作重點(diǎn)，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人員。同時(shí)繼續(xù)將履行保密責(zé)任納入全局目標(biāo)管理考核內(nèi)容，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲措施，推動(dòng)保密管理工作健康有序開展。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇二

×××股份有限公司：

我們接受委托，對(duì)××股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱貴公司)以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法和完整。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)貴公司查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報(bào)待銷凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。現(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：

一、清產(chǎn)核資工作范圍。

二、清產(chǎn)核資的依據(jù)。

(一)法規(guī)依據(jù)。

(二)行為依據(jù)。

1、2003年8月19日國資評(píng)價(jià)〔2003〕45號(hào)文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》;2、2003年9月2日國資評(píng)價(jià)〔2003〕58號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部門×××號(hào)文件《關(guān)于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》;4、××公司函〔2003〕236號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》5、清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書。

三、清產(chǎn)核資過程及實(shí)施情況。

1、工作基準(zhǔn)日：2003年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具體實(shí)施情況：(1)協(xié)助貴公司根據(jù)_、財(cái)政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊(cè)》;(2)培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作;(3)對(duì)貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確;(4)核對(duì)、詢證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨;(5)勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán);(6)協(xié)助貴公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，計(jì)算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》所帶來的損失;(7)按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證;(8)協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。(9)協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。

1、申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

2、經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

五、清產(chǎn)核資處理意見。

1、申報(bào)待核銷凈損失的處理。

預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：(1)核減未分配利潤(rùn)××××元;(2)核減盈余公積-公益金××××元;(3)核減盈余公積-公積金××××元;(4)核減資本公積××××元;(5)核減實(shí)收資本××××元;經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》確定的預(yù)計(jì)損失合計(jì)××××元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003年度期初未分配利潤(rùn)××××元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：(1)應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)損失××××元;(2)短期投資預(yù)計(jì)損失××××元;(3)存貨預(yù)計(jì)損失××××元;(4)長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元;(5)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元;(6)在建工程預(yù)計(jì)損失××××元;(7)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元;(8)長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元;(9)其他資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元。

2、審計(jì)意見批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，××××公司的所有者權(quán)益將為××××元，其中實(shí)收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤(rùn)×××元。

我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)_及財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。

六、申報(bào)處理資產(chǎn)損失原因分析。

七、重大事項(xiàng)說明。

1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明;2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明;3、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對(duì)×××公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng);4、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向×××公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議;5、在清產(chǎn)核資工程中對(duì)×××公司賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)重新估價(jià);6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要說明的其他重大事項(xiàng)。

八、內(nèi)部控制的審核情況(對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見)。

九、報(bào)告使用范圍。

以上清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、×××公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測(cè)清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。

附件：1、損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表;2、損失掛賬申報(bào)核銷項(xiàng)目審核說明;3、損失掛賬的證明材料;4、主審會(huì)計(jì)師的資質(zhì)證明和中介機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;5、其他有關(guān)材料。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇三

要求按對(duì)公（包含個(gè)人經(jīng)營性貸款擔(dān)保）、對(duì)個(gè)人（主要為個(gè)人房貸、車貸、消費(fèi)性貸款）兩方面披露擔(dān)保家數(shù)、累計(jì)額、在保額、代償、損失及抵押等情況；如擔(dān)保貸款實(shí)行分類管理，則應(yīng)標(biāo)明每類（參照金融企業(yè)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)）擔(dān)保貸款的比例及相應(yīng)情況。

2、其他業(yè)務(wù)。

要求披露其他業(yè)務(wù)（包括兼營非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)、咨詢服務(wù)等）的種類、規(guī)模、收入等情況。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇四

目錄。

項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告...............................................................................................................................1目錄..............................................................................................................................................11.2.3.4.5.6.7.8.

1.項(xiàng)目基本情況(運(yùn)營管理部門主導(dǎo)編制)。

2.項(xiàng)目運(yùn)營后評(píng)估(運(yùn)營管理部門主導(dǎo)編制，相關(guān)部門提供數(shù)據(jù)支持)。

項(xiàng)目運(yùn)營總體回顧。

a)b)c)d)e)。

項(xiàng)目管理成功標(biāo)尺回顧。

拿地到項(xiàng)目開工、開盤工期。

a)b)c)。

公司成功標(biāo)尺回顧。

a)b).

項(xiàng)目品牌知名度增長(zhǎng)情況單項(xiàng)目年度銷售額區(qū)域排名。

項(xiàng)目運(yùn)營要點(diǎn)回顧。

項(xiàng)目運(yùn)營大事記(根據(jù)實(shí)際情況填寫)。

a)b)c)d)e)f)g)h)i)。

(注：項(xiàng)目獲得區(qū)域/省級(jí)/國家級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)的情況，應(yīng)逐項(xiàng)詳細(xì)列入)。

項(xiàng)目運(yùn)營指標(biāo)對(duì)比項(xiàng)目運(yùn)營成功點(diǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)營不足點(diǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)營不足點(diǎn)分析。

提升建議。

3.項(xiàng)目研發(fā)后評(píng)估(設(shè)計(jì)管理部門主導(dǎo)編制，營銷/工程/前期參與)。

項(xiàng)目定位回顧。

價(jià)值點(diǎn)挖掘客戶敏感點(diǎn)分析。

設(shè)計(jì)管理(應(yīng)包含設(shè)計(jì)及時(shí)性分析、設(shè)計(jì)單位評(píng)價(jià)等)a)主體概念設(shè)計(jì)b)主體方案設(shè)計(jì)c)主體擴(kuò)初設(shè)計(jì)d)主體施工圖設(shè)計(jì)e)景觀設(shè)計(jì)f)裝飾裝修設(shè)計(jì)g)二次深化設(shè)計(jì)h)。

設(shè)計(jì)效果把控a)設(shè)計(jì)效果對(duì)產(chǎn)品定位驗(yàn)證情況b)。

設(shè)計(jì)變更統(tǒng)計(jì)及原因分析。

成本控制c)。

《成本優(yōu)化指引》執(zhí)行情況。

新材料、新技術(shù)、新工藝應(yīng)用情況規(guī)劃報(bào)建與驗(yàn)收完成效果。

提升建議。

4.項(xiàng)目工程后評(píng)估(工程管理部門主導(dǎo)編制，營銷與)。

項(xiàng)目工程概況。

項(xiàng)目評(píng)價(jià)a)業(yè)主工程質(zhì)量滿意度調(diào)查b)。

交房情況統(tǒng)計(jì)。

/工程/前期參。

c)d)..

返修情況總結(jié)其他。

技術(shù)管理總結(jié)施工管理總結(jié)a)b)c)。

對(duì)施工單位管理對(duì)監(jiān)理單位管理。

現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量/進(jìn)度/安全文明管理。

各部門配合工作總結(jié)其他應(yīng)說明事項(xiàng)提升建議。

5.項(xiàng)目營銷后評(píng)估(營銷管理部門主導(dǎo)編制)。

項(xiàng)目營銷定位回顧。

營銷推廣回顧(應(yīng)包含對(duì)營銷策劃方案的效果分析)。

6.項(xiàng)目成本后評(píng)估(成本管理部門主導(dǎo)編制)。

7.項(xiàng)目客服后評(píng)估(客服管理部門主導(dǎo)編制，工程/物業(yè)參與)。

前期介入評(píng)估。

8.其他。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇五

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇六

我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施。

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績(jī)，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。

重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審，取得了較好成績(jī)。按照年初制定的工作目標(biāo)，在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的.審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。

嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見，審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便被審計(jì)單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇七

加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全管理，嚴(yán)格實(shí)行物理隔離，定期檢查，從源頭上堵塞失密泄密隱患。采取互聯(lián)網(wǎng)與內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)物理隔離的辦法，減少涉密計(jì)算機(jī)泄密的機(jī)會(huì)，設(shè)立了專門的計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)相連，供審計(jì)人員上網(wǎng)查閱信息資料;定期對(duì)上網(wǎng)進(jìn)行安全檢查;實(shí)行優(yōu)盤、移動(dòng)硬盤等外接設(shè)備使用登記制度，嚴(yán)格涉密載體的使用管理，進(jìn)一步做好了涉密載體的清理、清查和登記工作，確保國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密絕對(duì)安全。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇八

1.甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表由abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，1月5日甲公司已與efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂合同審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)表，下列關(guān)于abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所與efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間的溝通說法不正確的是()。

b.溝通可以采用電話詢問、舉行會(huì)談、致送審計(jì)問卷等方式。

c.溝通最常用的方式是查閱abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作底稿。

d.溝通并不是必要程序，而是由efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)審計(jì)工作需要自行決定。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所擬接受w公司委托審計(jì)其度財(cái)務(wù)報(bào)表，在接受委托前與審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)表的efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行溝通，以下有關(guān)說法中不正確的是()。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所與efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間是否溝通應(yīng)當(dāng)視具體情況而定。

c.在進(jìn)行必要溝通后，abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)溝通結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

d.溝通的目的是確定是否接受委托。

3.被審計(jì)單位在授權(quán)前后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通時(shí)，應(yīng)當(dāng)以()方式。

a.口頭。

b.書面。

c.口頭或書面。

d.電子文檔。

4.關(guān)于前后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通以下說法中不正確的是()。

a.溝通的前提是征得被審計(jì)單位的同意。

b.溝通必須是采用書面的方式。

c.在前后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通過程中，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)有主動(dòng)溝通的義務(wù)。

5.甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬承接a公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，致函前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師未獲得回復(fù)，且沒有理由認(rèn)為變更事務(wù)所的原因異常，此時(shí)甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)該()。

a.拒絕接受委托。

b.接受委托。

c.直接與治理層進(jìn)行溝通。

d.設(shè)法以其他方式與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行再次溝通。

6.下列有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和治理層溝通過程的描述中錯(cuò)誤的是()。

b.注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層溝通的事項(xiàng)越重要，則溝通的詳略程度和及時(shí)性也應(yīng)該有高的要求。

c.注冊(cè)會(huì)計(jì)師與上市公司治理層的溝通沒有與非上市的小企業(yè)治理層溝通更為正式和頻繁。

d.確定溝通過程的主要目的在于確定與治理層溝通的形式和時(shí)間。

7.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在就計(jì)劃的審計(jì)范圍和時(shí)間與治理層溝通時(shí)，有些事項(xiàng)是應(yīng)當(dāng)考慮的，有些事項(xiàng)是可以考慮的，下列不屬于注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層溝通中可以考慮的事項(xiàng)是()。

a.治理層對(duì)內(nèi)部控制和舞弊的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和措施。

d.注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層商定的溝通事項(xiàng)的性質(zhì)。

8.以下屬于治理層的是()。

a.董事會(huì)。

b.總經(jīng)理。

c.副經(jīng)理。

d.財(cái)務(wù)總監(jiān)。

9.對(duì)于一些影響特別重大、性質(zhì)十分特殊的溝通事項(xiàng)，或者在與治理層下設(shè)組織、人員進(jìn)行溝通無法達(dá)到溝通目的的情況下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能需要與()進(jìn)行溝通。

a.管理層。

b.治理層整體。

c.治理層的下設(shè)組織或人員。

d.股東大會(huì)。

10.如果由于被審計(jì)單位的治理結(jié)構(gòu)沒有被清楚地界定，導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師無法清楚地識(shí)別適當(dāng)?shù)臏贤▽?duì)象，被審計(jì)單位也沒有指定適當(dāng)?shù)臏贤▽?duì)象，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)()。

a.視為審計(jì)范圍受到限制，發(fā)表保留意見的審計(jì)報(bào)告。

b.視為審計(jì)范圍受到限制，發(fā)表否定意見的審計(jì)報(bào)告。

c.盡早與審計(jì)委托人商定溝通對(duì)象，并就商定的結(jié)果形成備忘錄或其他形式的書面記錄。

d.解除業(yè)務(wù)約定。

二、多項(xiàng)選擇題。

1.如果發(fā)現(xiàn)前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表可能存在重大錯(cuò)報(bào)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師以下處理恰當(dāng)?shù)挠?)。

a.直接告知前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

b.提請(qǐng)被審計(jì)單位告知前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

c.必要時(shí)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師可要求被審計(jì)單位安排三方會(huì)談。

2.為使前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師愿意向其提供更多的接觸工作底稿的機(jī)會(huì)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮同意前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師在自己查閱工作底稿過程中可能作出的限制，這些限制條件包括()。

b.不將查閱工作底稿的信息告知被審計(jì)單位。

d.不將查閱工作底稿獲得的信息用于其他任何目的。

3.下列說法中正確的有()。

b.審計(jì)工作底稿的所有權(quán)屬于會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

4.以下給出的各種情形中，b會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師屬于a會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的.前任的有()。

5.x公司2008年的財(cái)務(wù)報(bào)表由b會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。a會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接了x公司20財(cái)務(wù)報(bào)表工作，在實(shí)施必要的審計(jì)程序后，a會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)現(xiàn)x公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表可能存在重大錯(cuò)報(bào)，a會(huì)計(jì)師事務(wù)所可能采取()措施。

a.直接告知x公司管理層。

b.直接告知b會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

6.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在接受委托前應(yīng)當(dāng)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通的內(nèi)容包括()。

b.前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師與管理層在重大會(huì)計(jì)、審計(jì)等問題上存在的意見分歧。

c.是否發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位管理層存在誠信方面的問題。

d.前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為導(dǎo)致被審計(jì)單位變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因。

7.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在就其獨(dú)立性與被審計(jì)單位的治理層進(jìn)行溝通時(shí)，通常溝通的內(nèi)容包括()。

c.無法獲取預(yù)期的審計(jì)證據(jù)。

d.為消除對(duì)獨(dú)立性的威脅或?qū)⑵浣抵量山邮艿乃剑呀?jīng)采取的相關(guān)防護(hù)措施。

8.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在與治理層就審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題溝通中，有一類事項(xiàng)是需要直接溝通的，也被稱為第一類溝通事項(xiàng)，下列屬于這類事項(xiàng)的有()。

b.被審計(jì)單位不合理的要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師縮短完成審計(jì)工作的時(shí)間。

c.管理層阻止注冊(cè)會(huì)計(jì)師與被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接觸。

d.注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為需要提請(qǐng)治理層注意的管理層聲明。

9.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在決定與治理層某下設(shè)組織或個(gè)人溝通時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮的主要因素包括()。

a.治理層的下設(shè)組織、個(gè)人以及治理層整體各自的責(zé)任。

b.擬溝通事項(xiàng)的性質(zhì)。

d.是否有必要將有關(guān)信息詳盡或扼要地與治理層整體溝通。

10.關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層之間的溝通，以下說法中正確的有()。

d.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)就注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任與治理層直接溝通。

11.下列事項(xiàng)可列入與治理層溝通內(nèi)容的有()。

b.注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬利用內(nèi)部審計(jì)工作的范圍。

c.審計(jì)計(jì)劃中對(duì)與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制采取的方案和重要性水平具體金額。

12.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)管理層存在重大舞弊行為，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能與下列組織和人員進(jìn)行溝通的有()。

a.審計(jì)委員會(huì)。

b.股東大會(huì)。

c.董事會(huì)。

d.獨(dú)立董事。

13.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有關(guān)事項(xiàng)是否應(yīng)與治理層溝通的判斷中，恰當(dāng)?shù)挠?)。

14.以下關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層溝通時(shí)有關(guān)溝通對(duì)象的說法中，正確的有()。

a.對(duì)于同時(shí)設(shè)有審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)的公司，一般并不需要同時(shí)與這兩個(gè)組織進(jìn)行溝通。

c.通常，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有必要就全部溝通事項(xiàng)與治理層整體進(jìn)行溝通。

15.以下各項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采用書面形式直接與治理層進(jìn)行溝通的有()。

a.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)處理質(zhì)量的看法。

b.尚未更正的重要的錯(cuò)報(bào)。

d.審計(jì)工作中遇到的重大困難。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇九

我們審計(jì)了后附的南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱新瑋公司)xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表及有關(guān)編制說明。

在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，如實(shí)編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表，是新瑋公司管理層的責(zé)任。

這種責(zé)任包括:。

(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;。

(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì);(4)恰當(dāng)界定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的具體范圍。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見。

我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。

選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司在xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入情況。

我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制說明第二項(xiàng)所述，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。

本報(bào)告僅供南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)使用，不得用于其他目的。

本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇十

xxxx有限公司xxx:。

我們接受委托,對(duì)貴公司《》項(xiàng)目從年月日至年月日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。我們審閱了貴公司該項(xiàng)目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及相關(guān)會(huì)計(jì)賬薄、憑證等資料，查閱了該項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)材料及項(xiàng)目竣工總結(jié)、項(xiàng)目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、管理層的責(zé)任。

嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳、省財(cái)政廳批準(zhǔn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容及總投資實(shí)施完成該項(xiàng)目并合理使用項(xiàng)目資金、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實(shí)完整地核算項(xiàng)目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)工作并發(fā)表審計(jì)意見。

我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

現(xiàn)將審計(jì)意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況。

貴公司系經(jīng)××批準(zhǔn)，由××發(fā)起設(shè)立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊(cè)資本××元。

本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××。

[本公司下設(shè)××、××等分支機(jī)構(gòu)。]。

項(xiàng)目基本情況:[此處簡(jiǎn)要敘述項(xiàng)目情況]。

2、貴公司《》項(xiàng)目總投資的申報(bào)和實(shí)際執(zhí)行情況。

貴公司《》項(xiàng)目于200年月日申報(bào)、實(shí)際執(zhí)行期為200年月日至200年月日。項(xiàng)目已經(jīng)于200年月竣工。項(xiàng)目總投資的申報(bào)及實(shí)際執(zhí)行情況如下：

(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元)。

申報(bào)數(shù)實(shí)際數(shù)差異總投資其中：企業(yè)自籌財(cái)政補(bǔ)助其中：省財(cái)政補(bǔ)助市縣區(qū)鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助投資內(nèi)容：土建工程設(shè)備購置研發(fā)費(fèi)用xx費(fèi)用............合計(jì)差異情況說明:。

3、《》項(xiàng)目實(shí)施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。

《》項(xiàng)目于200年月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止2月，《》項(xiàng)目實(shí)施前后的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：

銷售收入、利潤(rùn)、稅收、出口等等......

《》項(xiàng)目實(shí)施后的社會(huì)效益反映在:。

4、審計(jì)結(jié)論。

包括：

1、對(duì)被審計(jì)單位的`財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情。

況的評(píng)價(jià);。

3、對(duì)項(xiàng)目建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。

4、......

附送：《》項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師月日。

附：審計(jì)過程中應(yīng)該注意的幾個(gè)問題(對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的要求)。

1、對(duì)項(xiàng)目資金的到位和實(shí)際支付情況應(yīng)該要求項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門在。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇十一

公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃主動(dòng)開展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了肯定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

1.年內(nèi)公司分別對(duì)年四季度和一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存狀況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計(jì)，做出審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。

(1)2月審計(jì)年度存貨項(xiàng)目;內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)。

(2)8月審計(jì)度上半年存貨項(xiàng)目;。

(3)審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評(píng)價(jià)，經(jīng)過審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門按要求進(jìn)行整改反饋，對(duì)相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門對(duì)原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對(duì)準(zhǔn)時(shí)性、精確性意識(shí)，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)平安完整。

3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：

(2)2月份接受公司工會(huì)托付，開展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用狀況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余狀況。經(jīng)過審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，肯定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、準(zhǔn)時(shí)性，規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。

(3)二級(jí)單位自有資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

5.工程項(xiàng)目審計(jì)：依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬精確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)狀況，技改工程涉及鑒證的`證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范狀況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的選購及盤虧盤盈狀況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理狀況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量狀況，工程尾項(xiàng)狀況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

6.協(xié)作審計(jì)：

(2)干部離任審計(jì)，協(xié)作完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，托付云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

2.對(duì)特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場(chǎng)詢價(jià)監(jiān)督，主動(dòng)參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置依據(jù)公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理方法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營管理部邀請(qǐng)三家以上客戶參與報(bào)價(jià)，招開評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對(duì)其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。

4.年11月15日至11月10日間，共參與公司物資選購、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會(huì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督165項(xiàng)，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項(xiàng)目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資選購項(xiàng)目25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。

1.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。全年公司共開展審計(jì)項(xiàng)目個(gè)，提出審計(jì)意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。

2.通過內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。全年公司開展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的平安運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格依據(jù)國家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開展工作。

3.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問題，相關(guān)單位均按要求準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

1.審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一步提高。

2.對(duì)過程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計(jì)的力度。

3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇十二

固原市廣播電視臺(tái)：

我們接受貴單位委托，對(duì)固原市廣播電視臺(tái)截至20xx年12月31日國有資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。固原市廣播電視臺(tái)對(duì)建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;我們的責(zé)任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件，在實(shí)施本次專項(xiàng)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)固原市廣播電視臺(tái)資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合固原市廣播電視臺(tái)的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、抽盤實(shí)物、實(shí)施函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下。

固原市廣播電視臺(tái)為固原市文化體育廣播電視局所屬副處級(jí)事業(yè)單位，主要業(yè)務(wù)范圍包括：貫徹執(zhí)行黨和國家的新聞宣傳、廣播電視工作方針政策，把握正確輿論導(dǎo)向，制定廣播電視事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)則，并組織實(shí)施;圍繞市委政府的中心工作和不同階段任務(wù)做好宣傳工作，負(fù)責(zé)廣播電視節(jié)目的采編、制播及廣播電視節(jié)目交流，轉(zhuǎn)播中央、省、市廣播電視節(jié)目。負(fù)責(zé)廣播電視網(wǎng)絡(luò)多功能綜合業(yè)務(wù)的開發(fā)與應(yīng)用，依法開展廣播電視廣告經(jīng)營活動(dòng)，負(fù)責(zé)廣播電視節(jié)目的傳輸、播出、發(fā)射。

固原市廣播電視臺(tái)內(nèi)設(shè)7個(gè)職能科室，分別為總編室、新聞欄目部、工程部、技術(shù)部、電視播出部、電視編輯部、廣告部。核定全額預(yù)算事業(yè)編制68名，領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)：臺(tái)長(zhǎng)1名(副處級(jí))，副臺(tái)長(zhǎng)3名(正科級(jí))，科長(zhǎng)7名，副科長(zhǎng)5名。

固原市廣播電視臺(tái)執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》。

固原市廣播電視臺(tái)按照自治區(qū)財(cái)政廳寧財(cái)(資)發(fā)[20xx]156號(hào)《自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》及財(cái)政部財(cái)資〔20xx〕1號(hào)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等相關(guān)文件的規(guī)定，于20xx年5月至6月組織實(shí)施了資產(chǎn)清查自查工作。由單位負(fù)責(zé)人馬寧擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。

本次清查工作中，該單位召開了相關(guān)工作會(huì)議、成立了資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求;在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的`基礎(chǔ)上，實(shí)施了各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的核對(duì)，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的盤點(diǎn)等工作。

(一)資產(chǎn)清查依據(jù)。

1、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(財(cái)政部令第36號(hào));。

2、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法(財(cái)資[20xx]1號(hào));。

3、寧夏回族自治區(qū)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(寧政辦[20xx]5號(hào));。

6、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》;。

7、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則等。

8、資產(chǎn)清查有關(guān)其他制度規(guī)定。

(二)工作基準(zhǔn)日。

固原市廣播電視臺(tái)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。

1、清查材料核實(shí)。主要是對(duì)該單位的全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等基本情況進(jìn)行核實(shí)。重點(diǎn)是做好對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料的核實(shí)工作。

2、資產(chǎn)賬務(wù)核對(duì)。主要是對(duì)單位截止20xx年12月31日的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金、對(duì)外投資以及各項(xiàng)資金往來等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核實(shí)，對(duì)賬賬相符、賬證相符、賬物相符情況及函證情況進(jìn)行核實(shí)。

3、資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)核查。主要是在單位對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)實(shí)物進(jìn)行的盤點(diǎn)核實(shí)，實(shí)物盤點(diǎn)核實(shí)的面不低于該單位實(shí)物資產(chǎn)總量的60%。

4、財(cái)產(chǎn)損益鑒證的核查。主要是對(duì)單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢毀損及資金掛賬的情況按照國家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查，在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀分析與職業(yè)判斷，出具鑒證意見。

5、提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在完成審計(jì)工作后，按時(shí)提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，主要內(nèi)容包括：被審計(jì)單位的基本情況，資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況，資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的審計(jì)意見，審計(jì)情況具體說明，重大事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說明等。

(一)資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況。

固原市廣播電視臺(tái)20xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負(fù)債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查報(bào)表賬面數(shù)29,395,684.56元，負(fù)債賬面數(shù)1,240,513.42元;經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)17,606,055.53元，負(fù)債清查數(shù)1,278,338.27元。

經(jīng)審計(jì)，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負(fù)債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查數(shù)29,433,509.41元，負(fù)債清查數(shù)1,278,338.27元。

(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況。

經(jīng)審計(jì)后，固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日，無資產(chǎn)盤盈及資金掛賬損溢，資產(chǎn)損失清查情況如下：

金額：元。

損失資產(chǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)。

損失金額已經(jīng)濟(jì)鑒證待經(jīng)濟(jì)鑒證無證據(jù)的。

固定資產(chǎn)11,703,197.8811,703,197.88。

合計(jì)11,703,197.8811,703,197.88。

資產(chǎn)損失審計(jì)情況的具體說明：經(jīng)實(shí)地盤點(diǎn)及固原市廣播電視臺(tái)申報(bào)及鑒定，本次毀損待報(bào)廢固定資產(chǎn)共1689項(xiàng)，金額7,745,751.52元(土地、房屋及構(gòu)筑物報(bào)損8,500.00元;通用設(shè)備報(bào)損7,509,435.62元;家具、用具、裝具及動(dòng)植物報(bào)損186,835.90元;專用設(shè)備報(bào)損40,980.00元);盤虧固定資產(chǎn)1384項(xiàng)，金額3,957,446.36元，上述兩項(xiàng)合計(jì)共計(jì)3073項(xiàng)，金額11,703,197.88元，已經(jīng)本所經(jīng)濟(jì)鑒證，并出具瑞衡審專字[20xx]第00-1號(hào)經(jīng)濟(jì)鑒證報(bào)告。

該單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實(shí)管理暫行辦法》的規(guī)定實(shí)施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)等。

(一)銀行存款。

1、該單位共有銀行賬戶1戶(基本存款帳戶)，并已獲取回函，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

(二)其他應(yīng)收款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共13戶共70,636.35元。實(shí)際實(shí)施函證的為,11戶共35，411.50元。

2、實(shí)施函證的11戶中，已獲取回函的為6戶，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有7戶，金額為24，411.5元。

(三)預(yù)付賬款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共4戶共101,543.11元。實(shí)際實(shí)施函證的為3戶共9,5815.00。

2、實(shí)施函證的3戶中，已獲取回函的為0戶。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有4戶，金額為101,543.11元。

(四)應(yīng)付賬款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共9戶共543,137.00元。實(shí)際實(shí)施函證的為1戶共7,000.00元。

2、實(shí)施函證的1戶中，已獲取回函的為1戶，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有3戶，金額為11,200.00元。

(五)其他應(yīng)付款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共12戶共725,201.27元。實(shí)際實(shí)施函證的10戶共429,638.06元。

2、實(shí)施函證的10戶中，已獲取回函的3戶，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有5戶，金額為304，978.21元。

(六)長(zhǎng)期借款。

該單位長(zhǎng)期借款為20xx年元月1日結(jié)轉(zhuǎn)新聞中心賬務(wù)遺留原固原地區(qū)新聞制作中心工行借款還款剩余10,000.00元。(詳見長(zhǎng)期借款詢證函后附憑證)。

(一)固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日無對(duì)外提供抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)。

(二)固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日無對(duì)外投資戶。

(三)固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日無出租資產(chǎn),但存在部分資產(chǎn)出借情況。

1、將原政府街41號(hào)的辦公樓(固原縣房權(quán)證縣字第03365號(hào))一樓東面3間辦公室、西面1間門衛(wèi)室、二樓9間辦公室，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司固原分公司使用。

2、將原政府街41號(hào)的辦公樓(固原市房權(quán)證市字第0016081號(hào))二樓6間辦公室、五樓1間機(jī)房，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司固原分公司使用。

(四)截止20xx年12月31日，土地、房屋及構(gòu)筑物共計(jì)面積2,618.23平方米，價(jià)值3,195,876.62元。5輛車價(jià)值1,054,091.00元。

1、原政府街41號(hào)辦公樓共計(jì)面積2,096.61平方米(固原市房權(quán)證市字第0016081號(hào)實(shí)勘面積1,256.37平方米、固原縣房權(quán)證縣字第003365號(hào)實(shí)勘面積840.24平方米)，價(jià)值1,363,425.56元權(quán)屬明確。

2、三營轉(zhuǎn)播臺(tái)辦公樓兩層(含機(jī)房、會(huì)議室、宿舍等)共計(jì)面積521.62平方米，價(jià)值1,832,451.06元未辦理產(chǎn)權(quán)證明。

3、車5輛價(jià)值1,054,091.00元，其權(quán)屬均屬于固原市廣播電視臺(tái)。

(五)無應(yīng)調(diào)整的重大錯(cuò)賬。

(六)往來內(nèi)有重分類調(diào)整,其他應(yīng)收款2,600.00元調(diào)整至其他應(yīng)付款;其他應(yīng)付款35,224.85元整至其他應(yīng)收款。

本報(bào)告僅供資產(chǎn)管理部門審批、主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢查清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)之用，非為法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。因使用本報(bào)告不當(dāng)造成的后果與執(zhí)行本審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇十三

xx市xx學(xué)校：

我們接受xx委托，對(duì)xx市xx中學(xué)校(以下簡(jiǎn)稱“xx”)20xx年12月31日資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。xx對(duì)建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)xx資產(chǎn)清查結(jié)果的準(zhǔn)確性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合xx的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、監(jiān)盤實(shí)物、函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、基本情況。

xx市xx為xx市xx區(qū)教育委員會(huì)舉辦的全額撥款事業(yè)單位，位于xx市xx鎮(zhèn)，法定代表人：xxx。xx定編人數(shù)113人，其中：事業(yè)編制113人。目前在職人數(shù)114人，其中：事業(yè)編制人員114人。截止20xx年12月31日，xx資產(chǎn)清查前賬面總資產(chǎn)為11,148,567.33元、負(fù)債為2,351,157.88元、凈資產(chǎn)為8,797,409.45元。xx預(yù)算管理級(jí)次為縣級(jí)。

(一)資產(chǎn)清查依據(jù)。

《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))。

《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))。

《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。

《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。

《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》。

《財(cái)政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》。

(二)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。

xx資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。

1、全面清查。對(duì)被審計(jì)單位資產(chǎn)進(jìn)行清查及盤點(diǎn);對(duì)負(fù)債及凈資產(chǎn)進(jìn)行審查核對(duì);對(duì)收支情況進(jìn)行審核;對(duì)資產(chǎn)損益(資金掛賬)等相關(guān)證據(jù)進(jìn)行審核。

2、調(diào)查取證。按照資產(chǎn)清查的.有關(guān)規(guī)定及中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用包括檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、函證等必要的審計(jì)程序?qū)Ρ粚徲?jì)的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收支、資產(chǎn)損益(資金掛賬)的有關(guān)情況進(jìn)行審計(jì)取證。

3、研究分析。根據(jù)取得的審計(jì)證據(jù)，對(duì)被審計(jì)單位遵守財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度等情況及各項(xiàng)資產(chǎn)的損益證據(jù)、資金掛賬情況進(jìn)行分析。

4、形成意見。根據(jù)資產(chǎn)清查損益證據(jù)的要求，對(duì)被審計(jì)單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)的損益證據(jù)、資金掛賬的相關(guān)證據(jù)進(jìn)行審核，形成審計(jì)意見。

四、資產(chǎn)清查調(diào)整事項(xiàng)。

(一)在清查中我們發(fā)現(xiàn)xx未將其食堂、超市賬務(wù)納入學(xué)校統(tǒng)一核算，在此次清查中我們將該部分賬務(wù)全部并入學(xué)校，其中：現(xiàn)金383,913.86元，其他應(yīng)收款23,757.00元，其他應(yīng)付款407,670.86元。

(二)xx其他應(yīng)收款中實(shí)質(zhì)為事業(yè)超支金額共28,973.30元，清查調(diào)整時(shí)借記資產(chǎn)清查待處理28,973.30元，貸記其他應(yīng)收款28,973.30元。

(三)在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)xx有未入賬的固定資產(chǎn)514,596.00元，該部分資產(chǎn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并時(shí)，并入學(xué)校的固定資產(chǎn)，其中：房屋及建筑物154,036.00元，專用設(shè)備12,000.00元，電子產(chǎn)品及通信設(shè)備342,648.00元，文物及陳列品482.00元，家具及其他5,430.00元，清查時(shí)作為固定資產(chǎn)盤盈處理，同時(shí)貸記資產(chǎn)清查待處理514,596.00元。

五、對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的總體評(píng)價(jià)和判斷。

我們認(rèn)為xx資產(chǎn)清查結(jié)果符合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定，專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的影響清查結(jié)果的事項(xiàng)，xx進(jìn)行了補(bǔ)充調(diào)整，經(jīng)審計(jì)調(diào)整后編制的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表在所有重大方面公允地反映了xx資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。沒有證據(jù)表明清查結(jié)果是不準(zhǔn)確和不可靠的。

六、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說明。

(一)xx部分土地及建筑物未提供產(chǎn)權(quán)證明及相關(guān)結(jié)算資料，其面積及價(jià)值均為估算，具體明細(xì)如下：

(二)xx其他應(yīng)收款-教辦賬面金額39,500.00元，該款為鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并時(shí)學(xué)校并入的債權(quán)，xx已提供賬務(wù)移交清單，但在函證時(shí)發(fā)現(xiàn)教辦未掛賬。

七、其他事項(xiàng)說明。

xx的資產(chǎn)清查是在我所專業(yè)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行的。清查過程中發(fā)現(xiàn)的影響清查結(jié)果調(diào)整事項(xiàng)，xx全部接受調(diào)整建議，并進(jìn)行了清查變動(dòng)調(diào)整。

附件：1、資產(chǎn)負(fù)債清查表。

2、資產(chǎn)盤盈明細(xì)表。

3、資產(chǎn)損失明細(xì)表。

4、xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

5、xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)資格證書復(fù)印件。

xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師：

中國·xx中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

二oxx年四月二十五日。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇十四

我們接受委托,對(duì)貴公司的電腦零部件及整機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目,截止年月日項(xiàng)目資金補(bǔ)貼及投入情況進(jìn)行了審計(jì)。

提供與其相關(guān)的真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)資料是貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)電腦零部件及整機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目資金投入情況發(fā)表審計(jì)意見。

我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

在審計(jì)過程中，我們實(shí)施了包括了解、檢查等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

一、企業(yè)概況。

電子科技有限公司成立于年月日，經(jīng)批準(zhǔn)注冊(cè)登記，取得:企獨(dú)欽總副字第號(hào)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

法人代表:;注冊(cè)資本美元，實(shí)收資本美元。

經(jīng)營范圍:研究開發(fā)、生產(chǎn)和銷售計(jì)算機(jī)準(zhǔn)系統(tǒng)及周邊零部件、數(shù)字影音播放設(shè)備及部件、計(jì)算機(jī)數(shù)字圖像信號(hào)驅(qū)動(dòng)器及零部件。

號(hào)傳輸器，工模具制造，計(jì)算機(jī)周邊部件之集成電路封裝與測(cè)試，承接電子產(chǎn)品的開發(fā)、設(shè)計(jì)與生產(chǎn)加工，自有廠房租賃(限制和禁止類或涉證產(chǎn)品除外)。

二、項(xiàng)目基本情況。

1、項(xiàng)目資金補(bǔ)貼收入情況。

年月日，收撥入生產(chǎn)項(xiàng)目資金萬元，此萬資金已于年月用于購買機(jī)器設(shè)備()。

2、項(xiàng)目投資完成情況。

截止年月日電子科技有限公司電腦零部件及整機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目的資金投入總額(固定資產(chǎn)投資+審計(jì)截止日貨幣資金余額)萬元，完成項(xiàng)目投資計(jì)劃的%。

其中:固定資產(chǎn)投資萬元，完成固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的%。

具體如下:。

(1)、項(xiàng)目生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投入金額:萬元。

(2)、項(xiàng)目生產(chǎn)電子設(shè)備投入金額:萬元;。

(3)、項(xiàng)目生產(chǎn)交通工具投入金額:萬元;。

(4)、項(xiàng)目生產(chǎn)土建裝修工程投入金額:萬元;。

(5)、其它費(fèi)用支出:萬元。

(6)、流動(dòng)資金余額:萬元。

附件:。

(一)、項(xiàng)目資金收入及投資情況表;。

(二)、部分大額發(fā)票及收據(jù)等。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇十五

××字[20xx]×××。

深圳市××××有限公司：

根據(jù)《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號(hào)）、《深圳市散裝水泥專項(xiàng)資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號(hào)）的要求，我們接受委托，對(duì)深圳市××××有限公司（以下簡(jiǎn)稱××公司）××項(xiàng)目投資情況進(jìn)行審計(jì)。

××公司管理層的責(zé)任按照《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號(hào)）、《深圳市散裝水泥專項(xiàng)資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號(hào)）的要求，提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)xxxxxxx管理層編制的上述報(bào)告發(fā)表意見。我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在專項(xiàng)審計(jì)過程中，我們進(jìn)行了審慎調(diào)查，實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

現(xiàn)將××項(xiàng)目投資情況報(bào)告如下：

說明項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況：包括項(xiàng)目單位名稱、所有制性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、地址、法定代表人、項(xiàng)目聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

說明項(xiàng)目情況：包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項(xiàng)目建設(shè)完。

護(hù)欄專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（實(shí)用16篇）篇十六