審計結果應該及時向有關方面報告，以便采取相應的糾正和改進措施。以下是一些有關企業內部控制的審計要點，希望對大家有所幫助。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇一

第一條為加強公司內部管理和審計監督，有效控制風險，規范公司內部審計工作，充分發揮內部審計在完善公司治理、促進公司內部控制有效運行、改善公司風險管理方面的作用，根據國家《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》及其它有關法律法規，法規和《公司章程》，結合本公司實際，制定本制度。

第四條公司內部審計遵循“依法、獨立、客觀、公正”的原則，公司應保證其工作合理、合法、有效，達到完善公司內部約束機制。內部審計的目標是促進公司內部程序的合理性和資源利用的有效性，保護資產的安全和完整，防止錯誤和舞弊的發生，確保公司各項規章制度與有關決議能夠有效實施執行。通過系統化、規范化的方法，評價、改進公司及所屬單位等組織機構、人員及其經營管理行為在風險管理、內部控制和公司治理過程中的效果，促進公司經營目標的實現。

第五條本制度是公司內部審計工作的基本管理制度。公司授權監察審計部根據本制度制訂和完善有關的操作規程和工作指引，實現審計工作的制度化、規范化。

第六條公司各部門、各分公司及所屬部門和員工均依照本制度接受內部審計監督。

第二章內部審計機構和人員。

第七條監察審計部是公司的內部審計機構，并對董事會負責，獨立于公司業務部門，不受其他部門和個人的干擾。

第八條公司內部審計負責人向董事會定期報告工作并接受董事會及其下設的審計委員會的指導、檢查和監督，監察審計部負責人具體組織和實施內部審計工作。

第十條公司應配備與審計任務相匹配的專職內部審計人員，審計人員應熟悉公司的經營業務和內部控制規范，具備開展審計活動所需的相關專業知識、經驗和技能。具有一定的政治素養、應當依法審計、忠于職守、客觀公正、堅持原則、廉潔奉公、保守秘密，不得職權濫用、徇私、泄露秘密、玩忽職守。并不斷通過定期或不定期的內部審計職業培訓和后續教育來保持和提高審計工作水平和專業勝任能力。

第十一條內部審計人員在履行職責時，應當保持應有的職業謹慎和防范潛在舞弊的意識，特別要對可能影響公司目標、營運或資源的重大風險保持高度警惕。

第十二條內部審計人員應保持獨立性和客觀性，不得負責被審計對象經營活動和內部控制的決策和執行。內部審計人員與被審計對象存在利益沖突時，應該主動申請回避，利害關系人也可以提出要求該審計人員回避的申請。

第十三條內部審計人員依照法律和本制度行使職權，受國家法律和公司規章制度的保護，任何部門和個人不得拒絕、阻礙審計人員執行任務，不得對審計人員進行打擊報復。

第十四條內部審計人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。

第十五條審計人員每年應保證一定的后繼教育時間，可通過參加專業協會組織的各類培訓、會議或公司內部業務培訓等，以保持專業的熟練性。

第三章內部審計機構的職責和權限。

第十六條監察審計部根據國家法律法規和公司相關規定，履行以下職責：

(一)負責制定公司內部審計相關制度和工作流程;。

(二)負責對被審計單位的財務收支及其有關的經濟活動進行審計;。

(三)負責對被審計單位內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行審計;。

(四)負責對被審計單位的經營管理和效益情況進行審計;。

(五)負責對被審計單位的領導人員的任期經濟責任進行審計。

(含主要干部的離任審計);。

(六)負責對公司資產的安全完整狀況進行審計;。

(九)法律法規規定和公司主要負責人或者權力機構要求辦理的其他審計事項。

第十七條為有效履行內部審計職責，董事會授予監察審計部如下權限：

(一)在本制度規定的范圍內，根據年度審計計劃確定審計項目和審計對象;。

(二)根據需要委派審計人員對公司所屬單位或特定事項實施內部審計;。

(三)根據需要參加與內部審計職責有關的各種會議及各類事項，包括：

2.參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計;。

(四)在履行職責時，監察審計部有權要求被審計對象及時提供真實、完整的計劃、預算、決算、財務會計資料、招投標資料、經濟合同、統計報表、會議紀要、與審計內容有關的計算機管理信息系統及相關電子數據，以及其他相關資料，并對其審查。

(五)在履行職責時，監察審計部可以不受限制地直接、立即查閱屬于公司的所有文件和記錄，被審計單位負責人對本單位提供的文件和記錄的真實性和完整性負責。查閱的文件和記錄包括但不限于：

1、規章制度、會議紀要、工作計劃和總結等內部文件資料;。

2、憑證、賬冊、報表、對賬記錄、實物等會計資料;。

3、客戶檔案、業務操作記錄、系統數據等業務資料;。

4、簽訂的各類合同、招投標活動記錄、工程預決算資料;。

5、行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料;。

6、其他與審計工作相關的資料。

(六)在履行職責時，監察審計部可以根據工作需要，對審計對象。

(七)在履行職責過程中，對被審計單位的下列行為，有權做出制止的決定，提出糾正、處理意見以及改進經營管理的建議，并報告公司董事會和管理層：

1、阻撓、妨礙內部審計工作的及拒絕提供資料行為;。

2、經濟活動中的違法、違規行為。

3、嚴重違反財經法規、造成嚴重損失浪費的行為。

5、截留、挪用公司或客戶資金，轉移、隱匿、侵占公司財產的行為;。

6、其他違法違規，侵害客戶和公司利益的行為。

二、審計部還具有以下權限：

(一)就審計事項的有關問題向被審部門(子公司)和個人進行調查;。

(二)盤點被審公司全部實物資產和有價證券等;。

(三)要求被審部門(子公司)有關負責人在審計工作底稿上簽署意見，對有關審計事項寫出書面說明材料。

(四)制止正在進行的嚴重違反國家規定或嚴重危害公司利益的活動。審計部經權力機構批準，有權對重大緊急事項立即采取封存賬簿、資產等臨時性措施或申請其他部門采取保全措施后報有關領導。

(六)對被審部門(子公司)提出改進管理的建議;。

(八)可以隨時調閱公司、控股公司及參股公司的與財務收支有關的資料。

第十八條公司內部審計部門依法行使職權，被審計對象要予以配合，不得拒絕、阻礙。公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應當配合內部審計部門依法履行職責，不得妨礙內部審計部門的工作。

第四章內部審計工作內容、程序和方法。

第十九條內部審計工作包括：常規審計、專項審計、經濟責任。

審計、結算審計等，涉及業務、財務、信息系統等方面內容。

第二十條公司內部審計種類包括:。

1、財務審計:對公司財務計劃、財務預算執行情況、財務收支的合法性、真實性、效益性等進行監督檢查;對財務管理和財產管理情況等進行監督評價。

2、內控審計:對公司內部控制系統的合法性、健全性和有效性進行測評和監督檢查。內部控制的審查和評價的重點為公司(包括控股子公司)采購和銷售環節、對外投資、購買和出售重要資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項。

3、基建項目審計:對基本建設、技術改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執行情況、工程項目施工現場控制、概預算、決算等進行的內部審計監督。

4、合同審計:對公司大宗物資采購合同、產品營銷合同、承包租賃合同、技術轉讓合同等合同執行情況、存在的問題和違規違章情況等進行的內部審計監督。公司募集資金投資項目及公司認為重大的合同，審計部門應當參與合同前期審查。

5、責任審計:對公司高級管理人員、所屬分子公司及控股公司負責人和各部門負有經濟責任的管理人員任期的履職情況、經濟活動及個人收入情況等進行的內部審計監督。公司副總裁以上人員審計由審計委員會授權審計;副總裁以下需要審計的由總裁授權人力資源部委托內部審計部門進行審計。內部審計部門原則上應于相關經濟責任人離任、離職前進行審計。

6、專項審計:對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，并向審計委員會報告審計調查結果。

包括:。

6.1管理審計:對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進行審計。

6.2效益審計:在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計。

6.3審計調查:對公司普遍存在的問題進行專題調查。

6.4職工保險福利收繳支付審計。

7、公司年度內部控制測試與自我評價審計:對公司的內部控制、部門及管理層提交的年度內部控制測試和自我評價報告進行審計，并提交公司年度內部控制測試與自我評價報告。

8、董事會審計委員會、總裁授權的其他審計。

第二十一條內部審計機構有權檢查被審公司審計區間內所有有關經營管理的賬務、資料，包括：

(一)會計賬簿、憑證、報表;。

(二)全部業務合同、協議、契約;。

(三)全部開戶銀行的銀行對賬單;。

(四)各項資產證明、投資的股權證明;。

(五)要求對方提供各項債權的確認函;。

(六)與客戶往來的重要文件;。

(七)重要經營投資決策過程記錄;。

(八)其他相關的資料。

必要時可自審計區間向前追溯或向后推遲，被審部門(子公司)不得拒絕。被審部門(子公司)有意隱匿、毀棄、篡改會計資料以及重要文件的，一經發現，審計部應該及時向董事會匯報，按有關法律法規處置。

第二十二條公司內部審計方式:。

1、報送審計:被審單位接到審計通知書，應在指定時間將審計部要求的有關材料報送審計部接受審計檢查。

2、就地審計:審計人員到被審計單位處進行審計，被審計單位提供必要的工作條件。

第二十三條內部審計的工作內容包括但不限于:。

1、募集資金投資項目審計;。

2、對公司基礎建設項目的立項、概預算、決算、開工、竣工審計;。

5、對公司財務狀況、經營成果、財務收支的真實性、合法性、效益性審計;。

6、對公司內部控制制度的健全性、嚴密性、有效性和執行情況審計;。

7、年度內部控制測試與自我評價審計;。

8、對公司重要資產的安全性、效益性審計;。

9、聯營、合營、子公司和項目投入資金、財產使用及效果審計;。

10、配合國家審計機關和會計師事務所，對公司、分支機構和有關部門的審計;。

11、接受公司審計委員會委托的其他審計事項;。

12、向審計委員會報送審計工作計劃、報告、統計報表等資料;。

13、監督審計工作中發現的違規行為整改情況。

第二十四條監察審計部根據監管和業務發展需要，擬定年度審計計劃，年度審計計劃在報公司內部審計負責人批準并經公司董事會認可后實施。

第二十五條監察審計部應參照中國內部審計協會頒布實行的《內部審計基本準則》和《內部審計具體準則》所規定的工作程序和方法，擬定《內部審計工作細則》，董事會授權公司管理層審議頒布，監察審計部在履行內部審計職責時應嚴格執行。監察審計部在組織具體內部審計工作時，其工作程序包括審計計劃制定、非現場審前準備、現場審計實施、報告提交、后續審計等。具體如下：

1、審計計劃制定:內審部門應根據公司年度計劃和公司發展需要，按照審計委員會的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計計劃，報公司審計委員會批準。

2、審計立項:內審部門應根據批準后的公司審計計劃，確定審計事項及其大致時間安排，經審計委員會批準后實施。

3、組建審計工作組:按照審計方案，內審部門抽調人員組成審計工作組(其成員不得少于兩人)，擬定工作程序并進行詳細分工，進行審前準備。

4、根據審計事項確定被審計對象并編制審計具體方案，同時送達審計通知書至被審計單位，說明審計內容、種類、方式、時間等審計事宜。特殊事項審計經審計委員會或總裁授權后可實施突擊審計，而不需送達審計通知書。

5、實施審計:審計人員可采取審查憑證、賬表、文件、資料、檢查現金、實物、向有關單位和人員調查收取審計證據等措施實施審計。內部審計部應制定規范、適用的審計底稿和報告格式及編制要求。

6、審計證據應當經被審計對象或者證據提供者簽名或蓋章。被審計對象對審計證據有異議的，工作組應當核實，必要時重新取證。被審計對象或者證據提供者拒絕簽名或蓋章的，工作組應當注明原因和日期。

7、審計工作組應匯總審計證據形成內部審計底稿并擬訂內審報告，經審計部負責人審核后形成正式內部審計報告，由總裁或審計委員會審批。審批后的內審報告按公司相關規定送交被審計單位。

8、被審計對象應當及時執行審計決定，落實審計報告有關意見和建議，并由內審部門進行監督，整改情況由內審部門審查后報總裁或審計委員會。

9、如被審計對象對審計證據、審計報告和審計決定有異議，應在三日內向審計委員會提出復審申請或者申訴;超過三日提出復審申請或者申訴的，不予受理。復審或者申訴期間，不停止審計報告、審計決定的執行。

10、內審部門在必要時可以開展后續審計，重點檢查被審計單位曾出現過的問題，并將審計結果報審計委員會。

第二十六條監察審計部應通過實施審核、觀察、詢問、函證、檢查和分析性復核等多種審計方法，采取現場審計、非現場審計、突擊審計、常規審計、專項審計等多種方式開展內部審計工作。

第二十七條監察審計部在審計計劃階段，應當利用非現場手段，充分做好準備工作，以利于提高工作效率，降低審計成本。

第二十八條監察審計部應對內部審計工作實行分級督導審核制度，以保障審計質量，實現審計目標。

第五章內部審計質量監督。

第二十九條內部審計應得到恰當的監督以確保審計目的得以實。

現、審計質量得以保證、審計人員得到發展。

第三十條監察審計部應定期對已開展的審計工作進行評價，

檢查其質量與制度要求的符合程度，不斷提高內部審計工作的效率和。

效果。

第三十一條公司可組織其他部門或人員，在了解內部審計實務。

標準的基礎上，對監察審計部的審計工作開展定期檢查，進行內部評。

價。

第三十二條公司董事會、審計委員會可聘請合格的外部獨立機。

構對監察審計部的審計工作進行外部評價。

第六章內部審計人員職業道德規范。

為了規范公司內部審計人員行為，提高內部審計人員的執業水平和素質，特制定公司內部審計人員職業道德規范:。

第三十三條內部審計人員在履行職責時，要嚴格遵守國家內部審計法規、內部審計準則及公司內部審計規定，不得從事損害國家利益、公司利益和內部審計職業榮譽的活動。

第三十四條內部審計人員在履行職責時，要做到獨立、客觀、公正和正直、勤勉。

第三十五條內部審計人員在履行職責時，要保持頭腦清醒，保持廉潔;不得職權濫用，不得弄虛作假，不得徇私，不得接受被審計對象的請客、送禮。

第三十六條內部審計人員要正確應用職業謹慎，并合理使用職業判斷。

第三十七條內部審計人員應誠實地為公司服務，不做任何違反誠信和有損公司利益的事情。

第三十八條內部審計人員必須遵守公司保密規定，在履行職責時，要按規定使用所獲得的資料;不得泄露公司商業機密。

第三十九條內部審計人員在審計報告中應客觀地披露所了解的全部重要事項;不得隱瞞事實真-相。

第四十條內部審計人員要保持和不斷提高專業勝任能力，不斷地接受后續教育;若有不能勝任的審計任務，應及時提出解決方案。

第四十一條內部審計人員應具有較強的人際關系溝通能力，妥善處理好公司內外相關單位和人士的關系。

第七章內部審計責任追究。

第四十二條監察審計部對審計過程中發現并確認的違反規章制度的單位和人員，根據公司相關管理辦法進行責任追究;對審計過程中發現并確認的違反國家相關法律法規的`單位和人員，由公司移法移交司法機關處理。

第四十三條監察審計部應對拒絕接受審計及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計的單位和個人進行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關部門進行處理處罰;公司對拖延和拒不執行審計處理處罰決定的有關單位和人員從重進行處理處罰。

第四十四條對違反本制度，有下列行為之一的被審計對象，根據情節輕重由內審部門向審計委員會提出建議;公司給予行政處分或經濟處罰;涉嫌犯罪的，移送司法7機關依法處理。

1、轉移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕、拖延提供賬簿、會計報表、資料和證明材料的;。

2、阻撓審計人員行使職權，干擾、抗拒審計檢查的;。

3、弄虛作假、隱瞞事實真-相的;。

4、拒不執行審計決定的;。

5、打擊、報復、誹謗、陷害審計工作人員或者有關舉報人的。

第四十五條內部審計人員違反本制度規定，職權濫用、玩忽職守、徇私、弄虛作假、泄露秘密，造成損失和不良影響的，公司根據相關制度規定對審計人員進行從嚴處理。

第四十六條審計工作人員違反本制度規定，有下列行為之一的，公司依法依規追究責任，同時給予行政處分或經濟處罰;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理:。

1、利用職權謀取私利的;。

2、弄虛作假、徇私，隱瞞查出的問題或者提供虛假審計報告的;。

3、泄露公司商業機密的。

第四十七條對揭發、檢舉違反公司規章制度行為，提供審計線索的有功人員，監察審計部可以建議給予表彰或獎勵。

第四十八條內審部門應建立、健全審計檔案管理制度，并完善審計操作規范、審計底稿規范、審計流程規范和審計報告方式及后續整改監督記錄。

第四十九條審計檔案管理范圍:。

2、審計報告及其附件;。

3、審計記錄、審計工作底稿和審計證據;。

4、反映被審單位和個人業務活動的書面文件;。

5、審計委員會對審計事項或審計報告的指示、批復和意見;。

6、審計處理決定以及執行情況報告;。

7、申訴、申請復審報告;。

8、復審和后續審計的資料;。

9、其他應保存的資料。

第五十條審計檔案管理按照國家審計檔案管理的規定，參照公司檔案管理辦法、公司會計檔案管理辦法及公司保密制度等執行。

第九章附則。

第五十一條本制度由公司董事會與內部審計部門負責解釋和修訂。

第五十二條本制度自公司董事會通過之日起施行。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇二

1、審計準備階段：一要取得離任審計委托，應及時取得董事會或其他權力機構的書面授權或委托書，依據集團企業的有關制度開始實施審計工作。集團企業董事會和領導層對審計任務的布置與大力支持，是順利實施離任審計的前提。二要做好審前調查，要分析任期內歷年審計資料及結論，以便整合審計資源、提高工作效率。三要制定審計方案，方案要把握目標，突出重點，對具體步驟、人員分工及審計方法，以及是否延伸對被審企業下一級企業進行審計等內容應當明確。四要下達審計通知書，在通知書中應向被審企業說明本次審計的時間、范圍、方式(送達或就地審計)，并提出需配合工作的具體要求，例如準備好財務帳冊、憑證、報表及相關合同資料等。

2、審計實施階段：一是要召開審計進點會，講明審計目的和要求，聽取情況介紹，并取得被審企業對所提供資料的真實性與合法性所作出的書面承諾。二是組織審計查賬，在審閱、核對、調節、盤點和調查的基礎上，將賬面審查的結果與收集的賬外證據結合起來進行分析。

3、撰寫離任審計報告：在整理工作底稿、征求意見后要撰寫好離任審計報告，并向委托方及有關單位出具離任審計報告。離任審計報告撰寫的內容及要素和其他審計項目一樣，區別在于離任審計報告反映的審計客體是“企業負責人”，其作用是為集團企業考核、任用管理人員提供依據。報告中要高度重視對離任者任期經濟責任進行合理評價，這部分內容對于被審計企業和離任者來說較為敏感，也是離任審計成果的`綜合體現。如何恰當進行審計評價，要把握好以下四個原則：

(1)客觀公正原則。一切從實際出發，以法規制度為準繩，以資料事實為依據，實事求是地作出評價。對問題要結合客觀條件進行分析，不能簡單地以表象論功過、斷是非，并注意有無潛虧和短期行為。在審計報告中應盡量使用量化指標和對比的方式說明企業經營狀況，用寫實的表述客觀反映企業對外投資、償債能力等方面情況，不用感情色彩濃的詞語，切忌做無審計依據的隨意評價。

(2)謹慎性原則。審什么就評什么，要有針對性。審計證據不足或不太清楚的事項不要做評價，超出審計范圍的事項不予評價。評價措辭要恰當，有分寸。

(3)責權分清原則。對所發現的問題，結合企業所處的經營環境與政策影響面，實事求是地剖析問題產生的主、客觀原因，明確前任與現任責任，分清直接與間接責任，主觀與客觀責任，集體與個人責任。

(4)突出重點原則。要抓住主要問題進行評價，事無巨細、評價過長，會影響審計報告的效果。

二、離任審計內容。

1、檢查內部控制：檢查被審計企業的內部控制，既是離任審計的重要內容，也是進一步確定審計重點的必要前提。檢查一個企業是否建立了行之有效的內部控制制度，一是參照有關規范性文件確定該企業內控制度模式，二是檢查該企業內控的現狀和健全性，三是測試該企業內控的有效性(即符合性測試)，四是根據測試結果對企業內部控制予以評價。

2、審查任期內財務狀況及經營成果：以財務收支審計為基礎，審查會計資料的真實性與合法性。一是審查財務收支及遵守財經法規和集團規章等情況，關注有無隱瞞收入、偷漏稅行為，有無利用職權便利謀取私利的不法行為，有無按規定程序辦理投資決策、重大采購、股權變動、經濟擔保等事項;二是審計收入、成本、費用、利潤及其分配，關注有無弄虛作假、潛虧掛帳、虛盈實虧、轉移損失等問題;三是審計資產、負債和損益，關注債權債務是否清晰，有無呆壞帳及其他經濟遺留問題。

3、審查任期內資產管理、使用及保值增值情況：企業負責人作為資產的受托經營者和管理者，必須履行其托管責任，確保各項資產的安全完整、有效利用和保值增值。對企業存量資產進行審計核實，能劃清前后任的經濟責任歸屬。一要謹慎地檢查各類資產的真實完整性、合法合規性，例如，對現金、原材料、產成品、固定資產進行實物盤點或抽查，對銀行存款、應收帳款等進行證實;鑒別資產報廢依據等。二要審查各項資產的有效利用和增值情況，將企業縱向變化的相關指標和同行業先進水平進行對比與分析，如投資回收期、資金利潤率、設備完好率等，有利于考察企業發展前景和生產后勁。

4、重點審查任職期間的經營業績：任期經濟責任審計要著重評價企業負責人是否完成經濟責任目標，一般包括銷售、利稅、固定資產及投資管理、資產保值增值等內容。實施審計要逐項核查指標完成情況，并適當拓展和延伸審計內容。例如審核固定資產投資時，將項目計劃、合同與實際投資支出進行對比，分析取得的投資收益。對任期經營業績的分析與評價，由于企業實際情況不同，可以因地制宜，選取一些最能反映經營活動真實情況的經濟指標來進行。

因受時間和人力安排等條件的限制，離任審計應根據實際情況，靈活科學地選用審計方法。在具體操作時應注意以下幾個“結合”：

1、企業自查與審計檢查相結合。對資產規模較大，情況比較復雜的企業，可先由企業對實物和資產進行盤點，對債權債務進行清理，在此基礎上由審計人員進行重點抽查核實，以提高審計效率。

2、檢查會計資料與檢查內部控制相結合。較好的內部控制是保證會計信息真實可靠的關鍵，能預防差錯和舞弊行為的發生。檢查會計資料與檢查內部控制的有機結合，可減少審計風險，提高工作效率。

3、賬簿審查與實物核對相結合。對重要的資產除對賬表進行審查外，還要核對實物，這樣可以有效地降低審計風險，確保審計質量。

4、賬簿審查與調查研究相結合。審計中除審查賬簿外，還可通過調查，如與有關人員進行交談，了解和掌握有關情況，為合理評價打好基礎。

5、離任審計與延伸審計相結合。延伸審計下屬企業及有經濟往來的企業，是全面有效評價經濟責任的一個有效途徑。

6、離任審計與專項審計等日常審計相結合。能充分利用以前審計成果，提高審計工作效率，避免重復審計，起到事半功倍的效果。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇三

單位名稱(公章)：

項目負責人：羅輯。

撰寫人：羅輯。

聯系電話：

電子郵箱：

二零一二年四月一十日。

目錄。

一、審計項目…………………………………………………。

二、編制依據…………………………………………………。

三、被審計單位基本情況……………………………………。

四、審計目的…………………………………………………。

五、審計范圍和內容…………………………………………。

六、重要性水平的確定和審計風險的評估…………………。

七、審計時間、組織安排與預算費用………………………。

八、具體審計方法和程序…………………………………。

九、審計風險評估與防范……………………………………。

十、審計紀律與要求…………………………………………。

20xx年s省商業銀行次級信貸業務。

s省a市商業銀行20xx年次級信貸業務審計。

二、編制依據。

依據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、中國銀行業監督管理委員會《商業銀行授信工作盡職指引》和《s省商業銀行信貸管理手冊》編制該審計實施方案。

三、被審計單位基本情況。

a市商業銀行是一家地處我國中部城市的零銷商業銀行，成立于，現有在職職工3000余人，16個支行。截止10月30日，全行總資產達560億元，各項存款達23.5億元，信貸達到18億元，存款規模和市場份額在某省處于前列。

近年來，隨著金融機構之間的競爭日趨激烈，新型金融產品層出不窮，a市商業銀行的信貸業務不斷快速發展，信貸風險在某種程度上也難以全面控制。

銀行作為一個社會經濟體第一要務是發展，面對各種信貸風險，我們要堅持科學發展觀，看待金融中信貸風險與發展的矛盾，要樹立全面、協調、可持續的發展觀，確保銀行在整個國民經濟中保持全面協調可持續發展。

a市商業銀行在辦理各項信貸業務的流程中，也出現了不同程度的信貸風險。正是基于上述背景，對本行的信貸業務進行審核。

四、審計目的。

本次審計是根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、中國銀行業監督管理委員會《商業銀行授信工作盡職指引》和《信貸管理手冊》等相關法律、法規，對本行20xx年的`次級信貸業務進行審計，并對本行次級信貸業務的合法性、合理性發表審計意見，以評估本行的次級信貸風險。

五、審計范圍與內容。

根據本行各支行的次級信貸業務情況、市分行內審部門人力資源狀況以及次級貸款等的綜合考慮，市行內審小組擬對市分行01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行進行重點審計，采用就地審計的方式。與此同時，對未確定為重要審計領域的其它支行采用送達審計的方式。審計方式：(1)就地審計：01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行。

(2)送達審計：其他抽查到的分行。

在對上述分支機構的信貸業務審計過程中，主要檢查：

(1)次級信貸業務的貸前調查情況;。

(2)客戶信用評級報告內容的真實性與全面性;。

(3)檢查重點次級貸款單位貸前的審批情況;。

(4)擔保或抵押物評估的合規性;。

(5)成為次級貸款后有無繼續合理追回;。

(6)貸前是否嚴格審批貸款單位信用，是否對貸款單位作出合理的資產評估;。

六、重要性水平的確定和審計風險評估。

(一)重要性水平的確定。

本次審計根據以往我們對次級信貸業務內部控制了解及其對次級信貸業務的初步審閱，我們認為本次審計相對于上一年而言,信貸余額沒有發生重大變化。因此，本次審計的重要性標準依據次級信貸的0.5%計算約為0.9億元(即9000萬元)作為本次審計的重要性標準,本次所有單獨或匯總起來后對本行信貸業務產生重大影響的調整或重分類不超過上述標準。

即本次審計重要性標準為：人民幣9000萬元。

達審計相結合的分支行最終誤差超過1500萬元的要開展進一步審計程度，進行詳細審計。各分支行的重要性標準如下表所示：

表1s省商業銀行各分支行重要性標準分配情況單位：萬元。

(二)審計風險評估。

以前年度的審計工作底稿對內部控制有較多的了解及評價測試,結合本次對次級信貸業務情況及管理控制制度的了解,我們將重大錯報風險綜合評價為20%,結合影響檢查風險的因素我們將本次的檢查風險確定為4%。

七、審計時間、組織安排與費用預算。

本項目的預計審計起訖時間為：20xx年4月10日至5月30日，根據審計進度，時間可提前或延長，時間服從質量安排。

(一)具體審計執行時間安排。

就地審計的具體執行時間如下所示：

2、20xx年4月20日-20xx年5月20日進行現場審計;。

3、在20xx年5月22日-20xx年5月27日，匯總現場審計結果，最終完成審計報告，并出具管理建議書。

送達審計的具體執行時間安排如下所示：

3、在20xx年5月22日-20xx年5月30日，匯總審計結果，最終完成審計報告，并出具管理建議書。

本次審計時間約為50天，其中現場工作時間約為30天,結合內部審計部門的審計經費情況，本次信貸審計的費用預算為20萬元。

具體費用預算表。

審計小組構成及審計執行人員分工。

審計組組長;羅輯。

審計組成員;大毛、二毛、三毛、四毛、五毛、老大、老二、老三、老四、老五。

三十元標準，結戶后由審計機關與被審計單位結算;。

對本行次級信貸業務的審計采取就地審計的方式，通過聽取匯報、查閱賬簿、次級信貸內部控制制度、抽查次級信貸案件、實地調查、分析核對等方法進行審計，其具體步驟如下：

(三)匯總階段。匯總審計工作底稿，撰寫審計報告和管理建議書，征求被審單位對審計報告和管理建議書的意義，將審計結果報告給本行總部。

九、審計風險評估與防范。

在實施審計過程中，審計人員應提高風險防范意識，最大限度地減小審計風險。

(一)對次級貸款分類不準確可能存在的風險界定。

次五級貸款分類的界定問題。

(二)次級信貸業務審計評價不當可能存在的審計風險。

1、對非評價審計事項進行評價。

2、對審計過程中未涉及的事項進行評價。

3、對審計證據不足的審計事項進行評價。

4、審計評價的措詞不當。

(三)其他可能存在的風險。

如審計方法采用不當、審計抽樣樣本選取不科學等等。

十、審計紀律與要求。

1、認真履行審計職能，堅持依法審計;。

2、堅持原則，正確運用法律法規;。

4、不準接受被審計單位的宴請和特殊招待;。

5、不準收受被審計單位和有關人員的饋贈;因各種原因未能拒收的禮品，在收受禮品一個月內，如實填寫禮品登記表，連同禮品一并上繳局人事教育科。

6、不準收取被審單位的獎金、補貼、加班費、勞務費等各種名目的現金和實物;。

7、不準接受被審計單位公款旅游的邀請;。

8、不準向被審計單位提出與審計工作無關的要求;。

9、不準泄露工作機密和被審計單位的商業秘密;。

10、秉公執法，不準為違紀單位或責任者隱瞞違紀問題和講情開脫;。

11、下戶審計期間工作餐每人每餐政反饋表制度，審計結束時，請被審計單位對審計人員執行廉政情況簽署意見。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇四

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇五

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇六

1、貨幣資金管理。

崗位職責是否分離？

1）會計與出納是否為同一人？（出納是否登記收入、費用支出、債權、債務等賬戶的登記工作？）。

2）銀行賬戶保管與密碼是否分離？（一般會計保管存折、出納保管密碼）。

3）空白票據與印章是否分開保管？

4）網上銀行賬戶是否建立相互牽制機制？（一般會計保管u盾等安全驗證碼，出納保管用戶名和登陸密碼）。

參考資料。

1）財務人員崗位設置和職責說明。

2）存折、空白票據、印章、密碼和網銀u盾等的保管情況。

2、貨幣資金賬實是否相符？

1）監盤現金，編制現金盤點表，關注是否賬實相符？

參考資料。

1）現金日記賬；

2）銀行日記賬；

3）銀行對賬單；

4）銀行存款余額調節表。

3、是否存在白條抵庫現象？

白條：包括盤點日以前的借款、費用等單據仍未進行賬務處理的，在現金監盤時檢查。

1）現金日記賬；

2）相關的單據。

4、銀行賬戶管理是否規范？

3）關注是否有存在長期未使用的銀行賬戶，并核查保留銀行賬戶的原因。

4）關注是否存在賬戶出借他人使用的情況，如有，關注是否履行了相應的審批手續？

參考資料。

1）銀行賬戶。

2）審批記錄。

5、是否嚴格執行收支兩條線？

1）檢查駐外機構是否分別設立了費用支出專用賬戶和收入專用賬戶。

2）檢查費用支出賬戶借方，查看是否其資金來源中，是否有貨款收入，如有，詢問原因并關注是否經審批。

3）檢查貨款賬戶貸方，是否存在上劃閥門公司以外的記錄，如果有，應該檢查單據，查看用于什么支出，了解坐支是否存在特殊原因，是否有特批文件，并做好記錄。

參考資料。

1）資金賬戶的用途設置。

2）現金和銀行存款日記賬。

3）相關的`原始憑證。

6、賬務處理是否做到日清月結？

參考資料。

1）現金日記賬。

2）銀行日記賬。

3）相關的會計憑證。

7、出納人員是否每日填寫資金結報表交會計？

參考資料。

1）現金日記賬。

2）銀行日記賬。

3）每日資金結報表。

8、資金支出是否規范。

參考資料。

1）現金日記賬。

2）銀行日記賬。

3）相關的原始憑證。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇七

摘要：公路工程項目的施工建設充滿了很多不確定，而且受到內外環境的影響，風險因素不斷增多，無論是工程項目招投標階段還是施工階段，都存在很多潛在風險。本文對公路工程招投標管理問題和對策進行分析與探討，旨在提高公路工程招投標管理的規范性。

0引言。

隨著我國交通事業不斷發展，公路工程的建設也越來越迅速，公路工程項目越來越多，在公路施工過程中做好招投標管理是第一步，是提高公路施工規范性的重要基礎。招投標對整個項目的開展都有影響，在招投標過程中存在一些問題，比如招投標管理體制不健全、招投標過程監管不嚴格、招投標人員的綜合水平不高等，這些因素都會引發招投標過程中的風險。在招投標管理過程中必須要對各種風險進行有效控制，以提高風險應對水平。

1招投標管理存在的問題。

招投標管理包括兩個方面，一個是招標管理，指的是建設單位根據建設項目的實際情況編制標書，對工程項目的具體事宜進行確定，選擇合適的施工單位開展施工、管理、驗收的過程。一個是投標管理，指的是施工單位根據項目的實際情況，制定投標方案，對企業自身的實力進行展示，以獲得項目的過程。當前招投標管理過程中還存在一些問題：

（一）招投標制度不完善。

招投標制度是開展招投標工作的基礎，也是保障招投標工作可以順利推進的重要前提。在公路工程建設過程中還存在一些問題，比如招投標管理制度不完善，對招標單位以及投標單位的權利義務的規定不嚴格，所以導致招投標單位出現了一些不規范的行為，影響招投標過程中的公平性、規范性。

（二）合同內容不完善。

招投標過程中要簽訂相應的合同，合同又是對雙方的責任、義務、權利等進行約束和規范的文件，當前在公路工程建設過程中，招投標過程中的合同制定不夠規范，合同條款中出現了對雙方利益受損害的現象，因此不利于招投標工作的順利開展。

（一）編制科學合理的商務標。

在招投標管理過程中，商務標的編制十分重要，對于施工單位來講，在編制標書的過程中應該要注意幾個方面的內容。第一，要積極響應招標文件要求，對投標報價的資料、條款等進行深入研究，比如業主供應材料、廢料再利用等，將重要的條款寫出來，以便及時查閱。第二，要對工程量進行核實，當圖紙與工程量清單的數量對照不符合時，必須要及時核對，以防對施工企業造成影響。第三，要認真地查看資料，對于一些關鍵數據必須要進行嚴格地核實，不能只是根據自己的經驗來考察數據。第四，要合理地套用定額，根據不同地區的不同評標方法來區別定額，計算定額的過程中集中注意定額的調整和替換，以防出現遺忘的過程。第五，在報價的之后應該要采用不均衡報價的方式。

完善招投標制度是提高招投標管理質量的重要保障，可以有效保障招投標過程的規范性和法律性，避免招投標過程中出現違法行為。一方面要對招投標的流程進行規范，按照規范化的流程和操作程序進行招投標管理，另一方面要建立招投標信息查詢系統和違法亂紀公示系統，完善招投標征信機制，對各個項目的招投標過程以及結果進行公示，并且對投標企業的征信結果進行公布，有助于建設單位選擇資質合格、能力過硬的施工企業。另外，對于施工單位而言，在進行投標的時候必須要編制科學合理的施工組織設計書，施工組織設計書是投標文件的重要組成部分，直接關系到施工企業是否能夠中標，在編制施工組織設計方案時要做好現場考核，對質量、工期、施工方案、材料等各方面因素進行提現，提高投標方案的規范性和可行性。在進行報價的時候要采取不平衡報價策略、多方案報價策略、增加建議方案報價法、突然降價法等多種報價方案的應用，以提高報價的合理性，提高中標的可能性。例如不平衡報價法在投標報價過程中比較常見，指的.是在保持工程總價不變的情況下，對內部各個項目的報價進行調整，使得總的標價不會升高，但是在結算的時候可以獲得比較可觀的經濟效益。不平衡報價必須要建立在對工程量清單進行仔細核對的基礎上，尤其是對于單價報低的一些項目，比如工程量一旦增加就很有可能會導致企業出現重大的損失，所以必須要將報價控制在合理的范圍內，以免引起業主的反對導致廢標。

（三）對合同條款進行全面控制。

工程承包合同是工程項目建設的基礎，也是工程建設質量控制、進度控制的主要依據，在工程項目建設過程中應該要明確建設工期、工程質量、工程造價、交工驗收時間、質量標準、違約責任等各項內容，在合同條款中明確地標注出來，對施工方以及發包方的權利和義務進行控制，減少違約現象的出現。合同條款中的語言必須要詳細、周密，不能有任何模棱兩可的語言，以防對任何以防造成損失。另外，在確定合同內容的時候必須要雙方共同確認，雙方都要對合同的內容進行仔細閱讀和審查，對合同中的條款進行仔細研究，確保合同的內容完整、嚴謹、周密，保證合同符合法律法規的基本要求，同時又能對雙方的權利進行保護，對義務進行規范，為后續的施工以及管理提供充足的依據，盡量減少加以雙方因為責任不明晰造成的矛盾與糾紛。

（四）加強招投標方案在施工階段的應用。

招投標方案在施工階段的應用是最關鍵的，在施工階段，一方面要通過合同管理對工程的費用進行合理地預算，另一方面還應該要加強監理的作用，借助于監理工程師對工程費用進行嚴格管理，通過一系列工作對公路工程給的成本造價進行控制。首先，在支付報表的審查過程中，應該要確保工程造價的費用控制在總的承包費用內。其次，要對工程項目的變更進行嚴格控制，并且針對工程項目的變更情況進行設計，對于影響工程造價的各種變更進行嚴格監管，防止太大變更對工程項目的造價帶來極大影響。同時要按照合同對費用進行按時結算，把好工程決算的關口，使得工程費用的結算可以順利完成。

3結語。

綜上所述，招投標工作是公路工程建設過程中的重要環節，對建設單位以及施工單位的工作都有重要影響。在公路招投標過程中必須要積極加強對招投標制度的建立和完善，對于施工單位而言，必須要掌握科學合理的投標技巧，按照規范化的流程進行投標，以提高投標的命中率，使得整個招投標過程可以更加規范、公平。

參考文獻。

[1]程冬.試論公路工程招投標中存在的問題與完善對策[j].中國建設信息化，（21）。

[2]王玲霞.新形勢下公路工程施工招標投標工作的探討[j].山西交通科技，（04）。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇八

在縣委、政府的正確領導下，在縣紀檢監察等部門的指導監督下，教育系統黨委帶領全縣中小學認真學習貫徹^v^中央紀委六中全會精神，狠抓黨風廉政及糾風工作目標的落實，把責任分解到學校，分解到每個教職工。現將教育系統上半年黨風廉政建設的糾風工作情況總結如下：

一、加強領導，認真部署。

教育系統黨委在思想上一直高度重視黨風廉政建設和糾風工作，黨政主要領導把加強和改進黨的作風建設納入了各自的工作日程之中，成立了教育系統黨風廉政建設和糾風工作領導小組，黨政一把手親自掛帥，加強對此項工作的領導，于年初與各鄉教育黨總支和縣直各學校黨支部簽訂了《黨風廉政建設和糾風工作責任書》，明確規定學校書記、校長為本單位黨風廉政建設和糾風工作第一責任人。各基層支部按照教育系統黨委的具體要求，結合實際，把糾風工作目標分解到每個教職員工，并組織全體教職工認真實施，對督查時發現的問題及時給予處理。

二、工作開展情況。

1、規范中小學收費行為，嚴禁亂收費。

為規范學校收費行為，在開學前，xx年1月23至25日召開了教育系統中小學書記、校長培訓班，專門安排收費工作，先后下發和轉發多個有關收費的文件。進一步做好學校收費工作，規范教育收費行為，我局于3月27日至29日對全縣中小學收費情況進行了專項檢查，嚴格執行“兩免一補”政策和“一費制”收費辦法。xx學年全縣享受“兩免”學生總人數為40503名，免費總金額642萬元。（春季273萬元，秋季元，），（xx年上級按學生數撥給公用經費210萬元和雜費336萬元）。

20xx年，享受“一補”學生806人，助學金共計萬元。

2、保障公用經費的正常運轉。

為認真落實我縣農村義務教育經費保障機制下撥的公用經費，教育局及時成立了農村義務教育經費保障機制改革領導小組，為加強對資金的管理、監督、安全和有效，在教育局設立教育經費核算中心，在全縣統一實行了“校財局管校用”的管理模式，同時要求各中小學管好、用好預算外收入，做到“收支兩條線”，嚴格執行審批制度。

3、積極開展治理商業賄賂專項工作。

縣委關于開展治理商業賄賂專項工作會議召開后來，教育系統黨委及時成立了相關機構，并于4月25日召開全系統中小學書記、校長會議，安排部署教育系統治理商業賄賂專項工作，并結合實際，指出了教輔教材的征訂、學生校服的統一訂購、學校各類項目、工程建設等方面工作中的商業賄賂的主要表現和制定了相關措施。

4、做好教師職稱評定工作。

在教師職稱評定工作中，教育系統黨委嚴格按照上級文件要求辦理，以制度為準繩，不唯親、不唯上、只唯實，實行政策，規定公開、人員公開、審批公開，各環節進行公示，自覺接受群眾監督。今年晉升專業技術職務中學高級職稱22人，中學一級職稱41人，小學高級職稱59人。

5、實行財務公開，公開招投標。

教育局財務支出實行集體研究，局長審批，嚴格按照財務管理要求，做到“收支兩條線”，力求節支經費。學校凡千元以上的開支必須經教育局審批后方可使用，并定期公布學校財務收支情況，接受群眾監督。同時教育系統加大對學校財務審計力度，及時發現問題，及時給予解決處理。教育局對學校的固定資產，如微機、課桌椅，教學樓等，都報經縣招標辦，政府采購辦，通過嚴格的議標，招投標程序，不搞暗箱操作，個人說了算。

6、嚴肅考風考紀。

在今年高考、會考、區內初中班統考中，我們宣傳到位，嚴格管理，強調考風、考紀，安排周密，使各類考試正常有序的開展。

7、教育局率先做表率，發揮窗口作用。

為做好教育系統反腐糾風工作，系統黨委領導帶頭執行反腐糾風有關規定，做到廉潔自律，并嚴格要求下屬和身邊工作人員，下鄉只吃工作餐，接待上級領導不超標，對于群眾關注的職稱評定、人員調動、入黨提干、評先、評優、退休、病事假等，做到一視同仁，秉公辦事，不徇私情。

8、嚴格控制會議，嚴格車輛、電話管理，嚴格控制出差。教育局嚴格控制會議次數，轉變會風，可開可不開的會議堅決不開，短會絕不拖成長會。嚴格車輛管理，開會出差盡量做到少派車，不派車，節省開支，杜絕公車私用。對到內地，烏魯木齊出差嚴格把關，對外出培訓期間的參觀學習要求報銷一半出差費，私宅電話，手機費均由使用者自己支付，嚴禁私事用單位電話。

9、加強師德師風教育。

教師過硬的政治思想品德是對學生進行德育教育的關鍵。為此，系統黨委大力加強教師隊伍的政治思想工作，以先進性教育活動為契機，在全縣教職工開展師德師風教育活動，組織學習《^v^教育法》、《^v^教師法》、《未成年人保護法》、《中小學教師職業道德規范》等法律法規，進一步提高全縣教師依法執教意識，培養教師勤于教書、樂于育人、無私奉獻的良好品德。

10、做好群眾來信來訪工作。

教育系統黨委領導非常重視群眾來信、來訪工作，對反映的問題，能當時解決的就當時解決，當時無法解決的，安排專人調查、了解予以解決。

今年上半年我局共接待了來信、來訪人員24件，并當時解決了他們的要求和問題。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇九

經初步考察，我司邀請貴司參與我司濟南希努爾大廈室內裝修工程的投標，具體要求如下：

一、工程名稱：濟南希努爾大廈室內工程。

二、招標單位：山東歐美爾酒店有限公司招標單位。

三、建設地點：山東省濟南市歷下區泉城路77號(詳見附件3：《濟南希努爾大廈室內裝修項目工程說明》)。

四、工程概況：

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇十

物業管理項目招標書(示范文本)。

為提高廣大業主及使用人的生活水平，創造一個良好的社區環境，根據^v^《物業管理條例》要求，擬采用公開招標的方式聘請專業的物業管理公司對實施物業管理。

一、物業項目名稱。

座落位置：

四至：東南。

西北。

二、規劃建設基本情況。

1、物業的建設單位：

設計單位：

施工單位：

交付使用的日期：

房屋驗收情況：

2、總占地面積平方米，總建筑面積平方米，其中住宅平方米，商業經營用房平方米，辦公用房平方米，車庫平方米，其它平方米。共有房屋幢，住宅戶。

3、公用設施設備及公共場所情況。

（1）綠化面積平方米，道路面積平方米；

（2）物業管理用房平方米，產權歸業主所有。

（3）路燈盞，垃圾箱個，排污管道米，化糞池個；

（4）體育設施及場所；

（5）消防設施；

（6）報警、監控、對講系統；

（7）電梯及備用電源；

（8）其它。

三、物業管理的內容。

1、房屋建筑共用部位的維修、養護、管理；

3、公共場所、房屋共用部位的清潔衛生；

5、公用綠地、花木、建筑小品等的養護和管理；

6、區內交通與車輛停放秩序的管理；

7、裝修管理；

8、管理與物業相關的工程圖紙、住戶檔案和竣工驗收資料；

9、法律政策及合同規定的其他事項。

四、有關說明及要求。

1、中標人應當嚴格按照國家和本市物業管理的有關規定和物業服務合同，對物業項目實施專業化管理，綜合服務，自主經營，自負盈虧。

2、本物業項目管理期限為年。

3、招標人于中標后一個月內與簽訂本物業項目的物業服務合同，移交物業管。

理用房和相關的檔案資料。

4、本項目的物業管理公共服務收費標準由物業管理企業根據服務內容、服務深度核算，住宅區物業管理服務收費標準實行市物價局批準的指導價，待中標后，報物價局審核批準。

5、經過資格預審入圍的投標人須繳納萬元的履約保證金。中途退標者，履約保證金不予退還。中標人的履約保證金將轉為風險抵押金。中標單位如未達到預定的目標，抵押金不予退還，抵押金期限為三年。

五、物業管理標準及懲罰。

1、物業項目的物業管理按照《普通住宅小區物業管理服務等級標準》執行及標書、委托合同的有關規定。

2、招標人每年對物業管理進行考核。如未達到上述物業管理標準或出現重大管理失誤、業主投訴多、管理服務水平下降等情況，可終止物業服務合同并進行財務審計，由中標人承擔違約和賠償責任。

六、投標、開標時間。

1、各投標人應做好投標書，密封后于年月日送達招標工作負責人辦公室；逾期送達的，視為無效標書。

2、開標時間為年月日。

七、其他事項。

1、的物業管理招投標違反招標文件規定，或在投標過程中的違法、違紀、違規行為的，一經查實，取消本次投標資格；已中標的，終止物業服務合同，責任人承擔一切后果。

2、歡迎社會各界對此次招標投標活動進行監督。

監督電話：

項目標書及答辯要求。

一、標書（100分）。

（一）投標人擬采取的管理方式，管理組織機構（管理體制、管理方法、機構設置）；

（二）管理人員的配備、培訓及管理；

（五）檔案建立與管理。包括房屋檔案、管理服務資料等；

（六）各項指標的承諾及完成承諾指標所采取的措施。

各項指標：

1、房屋完好率；

2、房屋維修及時率；

3、維修質量合格率及回訪率；

4、管理費收繳率；

5、業主滿意率；

6、業主有效投訴率與處理率；

7、綠化完好率；

8、清潔、保潔率；

9、路燈完好率；

10、道路完好率；

11、治安協防工作；

12、機電設備完好率；

13、消防設施完好率；

14、管理人員、特殊工種人員持證上崗率；

15、其它有關指標。

對以上各項指標，均需注明標準和計算測定依據以及承諾所采取的措施。

（七）搞好管理服務工作的設想、措施；

（八）便民服務措施。有償服務項目及價格需列明；

（九）愿意承擔的違約責任。

上述項目應要體現其合理性、先進性、完備性、可行性，評委會將以其作為評標依據，并根據上述項目制訂具體評分標準，按照百分制進行打分。

二、現場答辯（100分）。

由評標委員會對參加投標單位的經理、擬任管理處主任二人分別提問，提問的內容為該項目的管理服務事項。評委根據答辯的標準，對答辯人的物業管理知識、物業管理實作熟悉程度，管理該項目的信心等進行綜合評分。

三、投標人業績考核調查（100分）。

在招標人組織安排下，采取隨機調查取樣的方式，對投標人的工作業績、管理水平、信譽等進行現場調查，打分。

四、評分原則。

標書、答辯、業績調查所得分值，分別乘以系數為、、，三項之和得出綜合評分，評委會根據綜合評分，提出書面評標報告，推薦合格的中標候選人。

招標人。

日期

物業管理投標書應具備的內容。

第一節投標人（物業管理公司）情況介紹；

第二節擬采取的管理方式；

第三節管理人員配備；

第四節管理人員的培訓；

第五節管理規章制度；

第六節經費收支預算；

第七節檔案建立與管理；

第八節各項指標承諾及措施；

第九節搞好管理服務工作的設想和措施；

第十節便民服務；

第十一節社區文化活動；

第十二節違約責任。

篇一：項目招投標策劃案星洲灣項目疊拼產品室內精裝修工程招標文件招標單位：招標時間：目錄目錄................................................2投標邀請書.............

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇十一

摘要：工程建設的三大控制目標為質量控制、進度控制、造價控制，其中工程造價控制目標尤為重要，如何有效地控制工程造價是工程建設管理的重要組成部分，全過程造價控制是一個動態控制，它貫穿于項目的全過程，既項目決策階段、項目設計階段、項目實施階段。把建設工程造價控制在批準的概算內，是全過程造價控制的最終目的。

關鍵詞：工程;造價;控制。

工程建設管理是一項復雜性和專業性較強的工作，其主要控制目標是質量安全、進度快速和造價經濟，其控制目標對一個項目而言是統一而矛盾的整體，三者的結合是每個項目都需要爭取完成的目標。通常人們對工程質量和進度很重視，工程造價控制則關注較少，工程造價控制就是通過技術、價值工程、經濟系統工程、循環經濟思想、項目管理、財務管理等相關理論對建設項目全面進行管理，造價控制是一個動態的貫穿于建設工程全過程的控制。在實際的工程建設中，經常會出現概算超估算、預算超概算、決算超預算的“三超”現象，其主要原因是沒有實現造價目標的全過程控制，特別是對業主方來說，全過程造價控制顯得尤為重要。工程建設全過程造價控制主要從以下幾個方面著手，項目決策、設計、施工，控制總造價在批準的概算內，是全過程造價控制的目標。

1投資決策階段。

工程造價的控制工程項目投資估算是可行性研究報告的一個重要組成部分，可行性研究階段中的投資估算額，應作為該項目工程造價的最高限額，不得任意突破，這對工程項目可行性研究階段的投資估算水平提出了很高的要求，因此在可行性研究階段準確、全面地估算建設項目的工程造價既是保證工程項目順利建設的需要，也是項目可行性研究乃至整個建設項目投資決策階段造價管理的重要任務。要有效控制投資決策階段的工程造價，必須作好以下幾方面的工作。

1.1建立健全建設項目法人責任制。

項目法人對項目實行全過程負責。在項目法人的協調管理下，參與工程的設計咨詢、設備供應施工等單位，也必將優化方案，降低工程造價，從而確保項目效益。

1.2建立和完善監督機制與約束機制。

首先，應當建立對建設項目的有關領導人的考核制度，根據考核結論，進行獎罰，不稱職的要堅決撤換。其次，建筑主管部門及媒體等社會各單位應該積極實行外部監督，及時檢查不按基建程序辦事、挪用建設資金等違規問題，并提出處理意見。通過內、外監督約束機制有效激勵和推動建設單位領導人把造價管理工作做好。

1.3提高項目可行性研究的科學性。

可行性研究工作應排除行政干預;估算指標的編制必須實事求是;提高從事可行性研究工作人員的素質。設計單位應提高造價專業技術人員的素質，培育工程造價專業技術人員成為懂工程、經濟，有理論知識和豐富經驗，同時能參與管理的人才，最終使得可行性研究準確性提高。

1.4科學組織評估，提高投資估算的準確性。

既評估項目是否具有建設意義，決策是否適當，還要提高可行性研究階段投資估算的準確性，使其成為決策的科學依據，指導以后的項目決策。

工程建成后，能否獲得滿意的經濟效果，設計工作同樣是影響工程造價的關鍵環節，它對工程造價的影響程度較大。因此，控制設計質量將對整個工程建設的效益產生重要影響。在設計階段首先要控制好以下幾方面。

2.1積極推行限額設計，加強動態管理。

限定投資額進行設計是有效控制工程建設領域投資支出、建設資金使用的.重要措施，將統一協調工程項目建設過程中技術和經濟兩方面因素。當前的設計實際現狀要求我們必須采取一定的行政和經濟手段促使設計人員主動實行限額設計。并利用計算機網絡“大數據，云計算”及時了解市場信息，在編制設計概預算時充分考慮各種價格浮動因素及各項工程造價信息，確保設計階段概預算的科學可行。

2.2增強標準設計意識。

建筑設計標準和規范是國家工程技術人員長期積累的工程經驗的結合，是所有國家工程必須要遵守的依據，遵循規范推薦的標準化方法和利于施工的標準化方法進行設計，將有利于降低工程造價，方便后續施工工作，控制造價，其具體優化方向為：

1)節約設計費用，大大加快提交設計圖紙的速度，縮短設計周期。

2)構件標準設計可以提高生產率，進行工業化統一配料、生產、運輸，此過程可以節約較大成本。

3)可以使施工準備和定制預制構件等工作提前。

4)標準設計可重復使用，滿足最佳經濟性要求。

2.3設計單位應主動控制工程造價。

建筑設計可應用價值工程原理和方法進行功能造價分析。設計師應從建筑使用壽命以及全壽命周期的角度考慮改進方案設計，優化項目的功能結構。最終使工程項目的功能與造價之比達到最優值。鼓勵設計單位應用價值工程優化設計，提高建設投資的經濟效益。

2.4加強設計索賠、變更、設計監理等制度。

設計索賠和設計監理制度必須要引起設計人員的足夠重視，只有詳盡合理的管理機制，才能使設計人員重視工程優化設計，工程索賠和變更的產生將會對整個工程的經濟性產生影響，工程設計質量才能有更好的保障。在施工過程中產生的施工返工損失，應明確由哪方承擔責任，加強管理設計變更，可以在合同中約定，如果設計變更費用相比施工合同總價超過某一比例時，可以采取適當的經濟措施保證整體工程管理可控性。

招標工程應遵循公平、公正、公開、誠信的原則,嚴格以工程量清單作為投標計價的依據，在合理設定最低價的同時采用競爭的機制使得工程造價達到合理區間。

1)合理確定施工階段費用控制目標。

2)制定精細的合同條款及加強過程跟蹤。

3)施工組織設計的優化和方案的優化比選。

4)工程變更、簽證和索賠工作的管理。

5)動態跟蹤合同造價，及時結算。

5竣工結算階段工程造價的控制。

工程竣工結算是指施工企業按照合同約定的內容全部完成所承包的工程，經驗收質量合格，并符合合同要求之后，向建設單位進行的最終工程價款結算。經審核的工程竣工結算是核定建設工程造價的依據。進行工程竣工結算必須做到證據充分、程序合規、合理公平。建設工程項目造價管理是貫穿于項目建設動態管理過程。各個階段的控制管理各有特點，只有從可行性研究的投資估算，到最后竣工時的決算，將整個工程的造價目標逐步細化，層層分解，并始終控制在總目標內，才能達到造價的最優控制。

參考文獻：

[1]全國造價工程師執業資格考試培訓教材編審委員會。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇十二

第一章建筑市場。

1.1概述。

一、建筑工程市場的概念。

·市場：商品交換的場所。————商品交換的關系的總和。

·建筑市場：以建筑產品承發包交易活動為主要內容的市場。（建筑產品和有關服務的交換關系的總和。）。

狹義：有形建筑市場。

廣義：有形和無形市場。

·與其他市場的區別：建筑市場交易貫穿于建筑產品的整個過程。

二、建筑工程承發包。

1、概念。

·建筑工程承發包：是根據協議作為交易方的承包商和發包商完成某一項工程的全部或其中的一部分工作，按一定價格取得一定報酬。

·發包方：指委托工程建設的任務并負責支付報酬的建設單位（買方）。·承包方：指有一定生產能力、機械設備、流動資金，具有相應營業資格并能按時保質完成任務的企業（賣方）。

2、建設工程承發包方式模式：

自營方式：

承包方式：指定承包、協商承包和招標承包。

招標承包：

·工程項目總承包；

·階段承發包；

·專項（業）承發包。

三、建筑市場體系及管理體制。

1、建筑市場體系：

市場主體：發包方、承包方、咨詢服務機構、市場組織管理者。市場客體：有形建筑工廠、無形建筑產品（產品和生產過程）。

2、建筑市場管理體制：

1）西方國家管理體制；

2）我國建設管理體制。

1.2建筑工程市場的主體和客體。

建筑市場的主題是指參與建筑市場交易活動的主要各方。（發包方、承包方、咨詢服務機構、物質供應機構和銀行等）。

一、建筑市場主體：

1、業主、政府部門、事業單位、企業單位和個人。

工程項目業主的`分類：

1）企業、機關或事業單位；

2）共同資方組成的董事會或工程管理委員會；

3）各類開發公司和工程管理公司。

2、承包商（長期和持續存在的）。

1）承包商從事建設生產具備的條件。

2）承包商的實力主要包括（技術、經濟、管理、信譽）。

3、工程咨詢服務機構：

二、建筑市場的客體。

建筑市場的交易對象，建筑產品，不同階段表象為不同的形態。

1、建筑產品的特點：產品的固定性和生產的流動性；產品的整體性和分部分項工程的相對獨立性；生產的不可逆性；產品的社會性。

2、建筑產品的商品屬性。

工程建設標注指對工程的勘察、設計、施工、驗收、質量檢驗等各個環節的技術要求。

111全國人大常務委員會通過了《中華人民共和國建筑法》；3月15日第九屆全國人大常務委員會第二次會議通過了《中華人民共和國合同法》，101開始實施。

198.30第九屆全國人大常務委員第十一次會議通過了《中華人民共和國招標投標法》，.1.1開始實施。

除上述法律外，國務院還發布實施了若干行政法規與建筑業有關的有：1月10日。國務院第二十五次常務會議通過了《建設工程質量管理條例》，201月30日起施行。

11月12日。國務院第二十八次常務會議通過了《建設工程安全生產管理條例》，2月1日起施行。

為貫徹上述法律和條例，國務院下屬各部委通過并發布了與建設工程有關的部門規章。

217經建設部第119號公告批準頒布《建設工程工程量清單計價規范》等，207月1日起實施。

1.3建筑工程市場的資質管理。

資質管理：即資質管理制度，是指從事建設工程的單位和專業技術人員進行從業資格審查管理，以保證建設工程質量和安全。

2023年審計招投標方案（模板13篇）篇十三

渤海銀行：

《關于任職資格審核的請示》(渤銀報〔20xx〕248號)收悉。經審查，現批復如下：

一、核準渤海銀行武漢分行行長助理的任職資格。

二、你分行應要求上述核準任職資格人員嚴格遵守銀監會有關監管規定，并按要求及時報告履職情況。

三、你分行應督促上述核準任職資格人員持續學習和掌握經濟金融相關法律法規，熟悉任職崗位職責，忠實勤勉履職。

20xx年3月7日。