通過寫心得體會，我可以更好地發現自己的不足和問題，并積極思考改進的方法和路徑。這里有一些優秀心得體會的范文，希望能夠啟發大家在寫作中發揮自己的想象力和創造力。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇一

現代企業面臨著日益復雜的經營環境和風險挑戰，內部控制成為保障企業長期發展的重要手段。在實踐中，我深刻認識到了現代內部控制的重要性，并積累了一些心得體會。本文將以1200字為篇幅，分為五個段落，談談我對現代內部控制的認識和體會。

要有效地推進內部控制工作，首先需要正確理解內部控制的目標和原則。內部控制的目標是為了保護企業資產的安全、有效性和合法性，提高績效，防止違法行為發生。在實踐中，我們要牢固樹立“風險可控、責任可分、事項可追蹤、數據可核查”的原則，以確保內部控制系統的科學性和有效性。

健全內部控制體系是企業發展的基礎，也是預防和控制風險的重要措施。在我工作的過程中，我深刻認識到了健全內部控制體系的重要性。一方面，它可以幫助企業識別和分析風險，減少損失；另一方面，它可以提供準確的數據和信息，為企業決策提供科學依據。因此，我始終把內部控制放在首位，積極推進內部控制體系的建設。

第四段：加強內部控制的有效途徑。

要加強內部控制工作，在實踐中，我總結出了一些有效的途徑。首先，要加強對內部控制法律法規和相關制度的學習和熟悉。其次，要做好內部控制的組織和管理，明確各部門的職責和權限，并建立起一套完善的內部控制程序和流程。第三，要充分發揮內部審計的作用，及時檢查和監督公司的各項業務活動。第四，要加強對外部環境的監測和分析，及時發現和解決潛在風險。通過以上途徑的實施，我們的內部控制工作取得了明顯的成效。

第五段：總結與展望。

通過一段時間的實踐和思考，我深刻認識到了現代內部控制的重要性，并積累了一些心得體會。在今后的工作中，我將繼續加強對內部控制的學習和實踐，不斷提高自身的素質和能力。同時，我也希望借此機會，與大家分享我的體會和心得，共同促進企業內部控制工作水平的提升。

通過以上五個段落的連貫敘述，我們展示了對現代內部控制的深刻理解和積累的心得體會。在今后的工作中，我們將更加注重內部控制工作，并且努力推進內部控制體系的建設，為企業的長期發展提供堅實的保障。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇二

風險內部控制是企業重要管理制度之一，對于企業的經營和發展具有重要的意義。我所在的單位非常注重內部控制，開展了風險內部控制自評工作，并且取得了良好的成果。在這個過程中，我深深感受到風險內部控制對企業的推動作用，對于自己的成長也有著重要的幫助。本文基于我個人的體驗和感受，將結合實際案例分享我的心得體會。

風險內部控制是指企業內部管理中，通過制度、流程、技術等手段對風險進行識別、評估、管理和監控的一種管理制度。在風險內部控制中，風險是重點，通過內部控制體系去降低風險，保障企業的經營利益和發展目標的實現。在具體實踐中，風險內部控制要靈活適應企業的自身情況和特點，通過風險評估矩陣、風險管理計劃、風險監控措施等手段來進行風險管理和內部控制。

在我們單位的風險內部控制中，我擔任了一直重要的角色，收獲了不少體會和感受。首先，我們要充分認識風險帶來的損失和影響，制定科學的管理治理策略，不斷深入完善管理制度和規范流程。其次，我們要加強內外部的合作和溝通，積極借鑒外部先進經驗，實現風險管理的最優化、最模型化，充分發揮內部控制的獨特優勢。同時，也要注重內部員工的知識培訓和能力提升，建立可持續的人才積累體系，充分發揮員工在風險管理和內部控制中的作用和貢獻。

第四段：案例分析。

近期，我們單位在風險內部控制上取得了明顯的進展。例如，在業務流程中我們的高價值業務經常涉及一系列復雜的交易環節，我們對此進行深入的風險評估分析，通過建立科學的監控體系和敏感點預警機制，成功實現了對高風險業務的有效控制。另外，在過程管理上，我們對非標準化業務及其流程進行了制度化整理，通過明確角色、權責清晰，規范流程等方法，提高審批流程和信息溝通效率，減少了流程中人為瑕疵影響和操作復雜度的問題。

第五段：總結與思考。

總的來說，風險內部控制是企業管理體系和經營的基石。在不斷的實踐和探索中，我們可以逐步掌握更多的管理技能和方法，更好的應對風險挑戰。在實踐中，要注意科學管理、科學判斷和科學應對策略，持續提升內部控制的能力和水平，對企業的高質量發展做出更大的貢獻。同時，也需要注重內部控制系統的更新和升級，持續完善和提高控制效能和效益。相信在不久的將來，我們的風險內部控制體系會越來越完善，為組織打造一個更加穩健和可持續的發展環境。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇三

內部控制是企業經營管理中至關重要的一環，它是確保企業規范運營、保護利益的基石。在我參與過的工作中，我學到了很多關于內部控制的經驗和體會。本文將從我對內部控制的理解、內部控制的目標、內部控制的重要性以及如何建立有效的內部控制體系等方面展開論述。

首先，我認為內部控制是企業管理的一種方式和手段，通過它可以規范企業的各項活動和行為。內部控制不僅包括財務方面的控制，還包括風險管理、合規管理等。我在實際工作中深刻感受到了內部控制的作用，它可以確保企業的財務信息真實可靠、風險得到有效控制，并推動企業實現目標。同時，內部控制也可以防止員工的違規行為，提高工作效率和工作質量。可以說，內部控制無處不在，并且在企業的經營管理中發揮著重要的作用。

其次，內部控制的目標是確保企業的相關法律法規得到遵守和執行，保護企業的資產安全，保護利益相關者的利益。內控的首要目標是防范各種風險，包括財務風險、操作風險、法律合規風險等。通過建立完善的內控制度和流程，可以預防和及時發現各種潛在的風險，并及時采取相應措施進行控制和處理。內控的第二個目標是提高工作效率和資源利用效率，通過規范各項流程和活動，確保資源的有效利用和合理配置。最后，內控還要保證企業財務信息的真實可靠，提高決策的準確性和及時性。

第三，內部控制的重要性不可低估。一個企業如果沒有良好的內部控制，就容易面臨各種風險，財務信息也無法真實可靠。在我工作的一家企業中，曾經發生了一起內部人員盜竊資金的事件。這件事使我深刻認識到內部控制的重要性。如果企業的內部控制機制健全，可能就能及時發現并阻止這種違法行為。因此，企業要重視內部控制，完善內部控制制度和流程，提高內部控制水平。

最后，要建立有效的內部控制機制，需要注意以下幾個方面。首先，公司應該制定符合公司實際情況和特點的內部控制制度和規范，確保其能夠有效落地。其次，內部控制需要各方的共同參與和支持，包括高層管理者、中層管理者和所有員工。只有通過全員參與，才能確保內部控制的順利推進。再次，公司應該建立健全的內控審計制度，及時發現和糾正存在的問題，并對內部控制過程進行監督和評估。最后，公司還可以借鑒行業內的先進經驗和做法，不斷提高內部控制水平。

總之，內部控制在企業經營管理中至關重要。通過我參與的工作和實踐，我深刻認識到了內部控制的作用和重要性。只有建立有效的內部控制機制，才能保證企業的穩定發展和利益相關者的權益。希望我的這些心得體會能對大家對內部控制有所啟發和幫助。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇四

隨著全球經濟的日益一體化，審計在經濟活動中發揮著日益凸顯的作用。大部分的企業為了有效地開拓市場，提高自身的核心競爭力，都建立了企業內部審計。企業內部審計是監督企業經營活動的一種重要評估系統，有利于改善企業的經營狀況，促進企業價值的實現，因此越來越得到企業管理者的支持和重視。但是企業內部審計在發揮出推動作用的過程中，也伴隨著諸多風險的產生。所以，采取相應的控制措施是勢在必行。

伴隨經濟社會的不斷發展，審計活動不管是在當局內部，還是企業內部都發揮著核心、關鍵性的作用。企業內部審計的載體是企業內部相對獨立的審計機構，審計部門的相關人員嚴格遵守國家法律法規以及審計的相關政策、規程，嚴格審核企業各項經濟活動，分析其可靠性、合法性以及有效性，并據此提出保障經濟活動順利有效進行的相關建議的一種獨立客觀的監督活動。企業內部審計能夠對風險進行系統、有效地管理，并及時控制風險，是增加企業價值，提高企業日常運作效率的保障性工作。內部審計有助于企業管理者從經濟效益的角度分析企業的日常經營活動以及所存在的相關問題，據此從戰略性的眼光出發，制定相應的計劃對策，保障企業經濟活動的高效運作。

企業內部審計是保證企業高效運轉的關鍵性保障，然而實踐表明，企業的內部審計運作還存在著諸多風險，主要有以下五方面。

1、企業的內部審計缺乏一定的獨立性。

受公司治理結構的影響，大部分的企業，尤其是還沒有條件上市的企業，常常是將內部審計部門置于財務部門內部，而且審計部門接受財務部領導的控制，這直接影響到了審計部門在企業決策中的相對獨立性。由于還受財務部領導的直接控制，這直接縮小了審計部門擁有的權利，導致它們很難對整個企業或是某個部門的危險因素進行有效地監督。即使是從屬于董事會，擁有較大的自主權利，但一旦董事會內部發生糾紛，造成權利之間的相互限制，這必然是難以發揮出內部審計機構的充分作用。另一方面，企業內部審計缺乏獨立性，還表現在受到同級機構的影響。尤其是從屬財務部，這種情況中的大多內部審計人員是從財務部中轉部門過來的，受同事之間感情因素的影響，就不能夠客觀獨立地發現問題、分析問題，這些風險的存在都直接降低了審計的預期效果。

2、審計方法有缺陷。

現在企業內部審計方法主要是采用制度基礎審計，隨著經營環境的復雜化，它的不足之處也日益顯示出來。由于制度基礎審計對被審計企業的內部控制制度的過多依賴，導致風險的產生。第一，我國企業內部審計方法落后。目前以賬項基礎審計方法為主，主要是為了查出錯誤之處，防止舞弊行為的產生。然而內部審計人員的風險意識薄弱，在審計中對風險因素以及控制措施考慮不足，顯然難以運用新型有效的審計方法來控制并且降低風險的`產生。第二，審計中容易受抽樣審計誤差的影響。由于抽樣審計基本上是依靠審計人員的主觀經驗和標準來確定樣本大小和樣本結果的，這樣極其容易忽視一些重要因素的影響，造成審計風險的產生。

3、內部審計程序不規范。

內部審計包括了準備、實施以及結束三個階段，每個階段都包含了不同的內容和實施程序。但是在實際審計中，存在著不嚴格遵守程序、違規操作等問題。一是對于審計工作不能夠積極地參與，指令性的安排過多。部門企業的審計部門盡量地簡化程序，對于能夠不進行審計的階段，盡可能地刪除；而對于必須審計的工作有的采取忽視的態度，有的進行表面的審計等等，這些都極容易導致內部審計風險的產生，降低了審計的應有作用和所發揮出的作用。

4、審計質量的控制制度不完善。

為了加強企業內部審計的質量，完善的質量控制制度顯得尤為重要。然而，至今為止，一部分的審計單位在審計中仍然缺少必要的審計規劃，包括審計的計劃、相關程序以及審計反饋等；此外，企業一般只對審計中的問題進行了記錄，而未對內部審計人員的相關建議、注意事項等給予考慮，導致審計質量的控制難以有效進行。在這種情況下，內部審計機構和審計人員的工作熱情低，無法積極參與到企業的經營活動中，不重視審計工作的開展，上交的審計報告大多是在肯定工作成就，進行表面現象的描述，無法正確地對待并且處理問題，內部審計質量難以從根本上得到有效的保障，加之尚未建立相應的審計風險責任制度，審計人員的風險意識還未建立起來，因此審計風險的產生也就不足為奇了，審計質量更是難以得到有效地保障。

5、內部審計人員的素質偏低。

企業內部審計中存在的主要風險，直接降低了審計工作效率和審計質量，無法充分發揮出企業的真正價值，因此必須采取一系列有針對的措施嚴格控制審計風險，以切實保障企業內部審計工作的順利有效開展，從而提高企業的經濟和社會效益。

內部審計的相對獨立性直接影響到審計結果的有效性與客觀性，也是預防審計風險的一個重要前提。企業內部審計的獨立性包括機構和人員的獨立性。要加強企業審計機構的獨立性可采取以下措施：第一，單獨設置審計機構，從財務管理部門中將審計機構脫離出來，可以建立由公司的董事會或是主要的行政領導負責審計的制度；第二，可以建立下審一級或是多級審計體系，從而提高審計機構的層次，提高審計工作的權威性和重要性；第三，審計工作的開展必須要有足夠的經費支持，要想真正實現審計的獨立性，企業就必須單獨劃撥出一定的經費用于審計，并且要盡量使經費的審批和使用程序簡單化，以大大提高工作效率。對于審計人員的獨立性，首先，企業必須推行回避制度，避免與審計人員有密切關系的人員進入到審計隊伍，影響審計工作的客觀有效性；其次，要在審計人員中實行一定的輪崗制度，提高審計人員的業務水平，加強審計人員之間的溝通與協作，防止瀆職行為的發生，切實有效地實現內部審計的監督職能。

2、改進審計方法。

要有效降低企業內部審計中存在的風險，可以采用風險基礎審計的方法。它是一種立體式的審計方法，將被審計對象與外部環境相結合，從經營方式、治理機制等各個方面全面審計企業面臨的風險因素。這一審計方法主要包括以下幾個步驟。第一，通過事前詳細地調查分析，了解被審計對象，對審計對象中所存在的初始風險因素進行評估分析；第二，參考并且借鑒各方面的相關資料和信息，對被審計對象中可能存在風險進行分析評估，找出所存在的薄弱環節；第三，針對第一環節和第二環節的分析，制定初步的評估報告。然后結合專業知識和詳細的調查分析，做出有效地判斷。并且針對風險因子的發展狀況，采取有效科學的審查程序；第四，制定審計計劃，并進行切實有效地執行，在執行中不斷完善審計報告；第五，進行全面的評估，最終得出書面的審計報告。這一方法，將風險評估作為出發點，通過較為嚴密可靠的審計方法盡力降低了審計中所存在的風險。

3、嚴格內部審計程序。

在完善審計方法的同時，也必須嚴格內部審計程序，這是提高審計工作質量，有效降低審計風險的重要手段。審計工作程序貫穿了審計任務的下達、審計計劃的制定、審計實施、審計工作底稿以及審計報告這一系列的工作過程。在工作實施前要重視審計計劃的制定；在審計進行中進行有效地取證；要認真詳細地填好工作底稿，這是審計工作的一個重要憑據，它能夠為日后的審計工作提供參考，并在審計中逐步提高審計人員的專業技術和業務素質；在審計報告之后要建立檔案管理以及報告的評估和反饋工作。對于審計中存在的問題進行有效地整改，評估相關建議是否得到有效實施，最終有效降低審計中存在的風險，全面提高審計工作的質量。

4、建立內部審計質量控制制度。

這是降低內部審計中存在風險的有效措施。首先內部審計機構應該健全相關的規章和制度，在此基礎上建立嚴格的標準保障審計質量，并且要求審計人員嚴格執行，將其作為工作質量考察結果的一部分，使得審計人員在日常工作中重視審計質量，保障審計工作的順利公正、有效地開展；其次，建立相應的激勵機制，提高審計人員的績效水平。在所建立的激勵機制中，對于有突出貢獻的審計人員給予精神和物質上的獎勵，而對于給企業造成不良影響或是嚴重損失的人員給予嚴重的懲罰，從而不僅在觀念上提高審計人員對于工作質量的重視程度，而且加強了審計人員的風險責任意識；最后，企業中的內部審計部門應該在對企業的基本狀況進行詳細調查分析的基礎上，建立科學有效嚴密的質量控制制度，并且將這一制度成功推行到內部審計部門、人員以及業務中，保障審計工作的專業化以及審計人員的職業操守，促使他們能夠在每一環節上進行嚴格的把關，有效識別出存在的風險因素，并采取有效措施降低風險，保障審計工作能夠達到預期的目標。在內部審計質量控制制度中，可以實施相應的伴隨制度，如嚴格的內部牽制制度、質量考察制度、輪崗制度等，以從多方位多角度地提高審計質量。

5、提高審計人員的綜合素質。

內部審計工作擁有較強的專業性和技術性，因此對于審計人員就有了較高的要求。審計人員必須具有敏銳的市場洞察力、較強的分析能力以及扎實的專業技術知識等等，從而能夠有效識別風險，分析存在的問題，并且提出有效的應對策略。為全面提高審計人員的綜合素質，第一，要提高審計人員的上崗資格條件。借鑒國外的成功經驗，可以在我國建立注冊內部審計師資格考試制度，硬性提高內部審計人員的從業門檻，從而全面提升內部審計人員的專業技能；第二，提高審計人員的業務水平。使內部審計人員的構成從單一的財務人員轉換到具有綜合知識和能力的人才上，將業務水平扎實，具有責任感的人員及時引進到審計隊伍中；同時要加強對審計人員的繼續教育，不斷更新他們的知識技能，并且及時學習掌握相關的審計法規等；第三，加強審計人員的職業道德培養。審計人員的職業道德水平直接影響了審計工作質量。因此在日常的經營活動中，要加強培養審計人員的職業道德，使得他們擁有較高的思想政治素質、高度的責任意識以及良好的工作作風等，也可以加強與高校之間的合作，邀請高校對審計人員的技術知識和職業道德進行培訓，使得他們真正從思想上以及技術水平上控制審計風險的產生。

【參考文獻】。

[1]葉姿辰：淺議企業內部審計[j]。中國經貿，2009（12）。

[2]丘朝才：內部審計風險的成因與控制對策[j]。現代商貿工業，2008（12）。

[3]韓春麗：淺析企業內部審計風險及其防范[j]。中國鄉鎮企業會計，2009（1）。

[4]王彩真：企業內部審計風險防范與控制芻議[j]。勝利油田職工大學學報，2006（1）。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇五

部長在全國鐵路工作會議上指出，做好20xx年鐵路工作，最重要的是要確保運輸安全穩定，這是中央、國務院和廣大人民群眾對鐵路工作最基本的要求，也是鐵路各級組織、各級部門必須認真履行的政治責任，并把全面推行安全風險管理作為今年鐵路工作的重點任務之一。認真學習盛部長講話，要從以下幾個方面深刻認識安全風險管理的重大意義和極端重要性：

1、安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的飯碗工程，必須強化安全風險防范意識，引入安全風險管理的方法，構建安全風險控制體系。通過對風險因素的有效控制，達到最大限度減少或消除安全風險的目的。實行安全風險管理，是在現有安全管理的基礎上，對安全意識的強化、安全理念的提升、工作思路的優化，有利于安全基礎工作的加強和各項措施的落實。

2、實行安全風險管理，前提是要強化安全風險意識。要把安全風險意識根植于干部職工的思想深處，貫穿到運輸生產的全過程，增強搞好安全生產的自覺性。強化安全風險意識，必須牢固樹立三點共識，做到任何時候都把安全作為大事來抓，任何情況下都把安全放在第一位來考慮，任何影響安全的問題都要立即解決，牢牢掌握安全工作的主動權。

3、實行安全風險管理，目的是要消除風險。要對各類安全風險實行分類管理，科學制定管控措施，加強對安全風險的過程管理，狠抓管控措施的落實，加強檢查考核，進行閉環管理，實現良性循環，以此來強化安全管理工作。

作為安全生產一線管理人員，，促進車間、班組安全風險的有效管理，應注重抓好以下幾個方面的工作：。我們要認真學習盛部長的重要講話，轉變發展方式、推動科學發展，要求我們進一步加快思想觀念解放、精心謀劃工作思路，積極探索有效的途徑和方法，深入扎實地做好各項重點工作，為建設安全、創新、精細、和諧西鐵貢獻力量。

通過學習盛部長講話重要精神，結合自身工作實際，在安全風險管理工作中，決心做到以下幾點：

1、認真學習盛部長的重要講話精神，認真學習、深刻領會安全風險管理的豐富內涵，就要把工作的重點和著力點落在安全風險的防控上。在現階段，安全生產的物質條件逐步得到強化，但同時運輸安全面臨大量的新情況、新問題、新矛盾，安全壓力不斷加大，運輸安全面臨前所未有的考驗。所以高標準要求工作目標要高，始終堅持安全第一不動搖，最大限度地延長安全周期，實現鐵路運輸安全的持續穩定，為鐵路發展創造長期穩定和諧的環境;講科學要求必須以科學的方法抓好運輸安全，不斷提高安全風險意識，從整體上提高安全工作水平;不懈怠要求要增強憂患意識，在運輸安全上始終如臨深淵、如履薄冰、如坐針氈，居安思危，永不自滿，永不松懈。

2、嚴格管理，加強作業標準。加強規章制度業務知識的學習，發現安全隱患和事故苗頭，加強現場巡視和盯控力度，抓住盯控關鍵和重點。深入一線，掌握貨運安全關鍵環節，指導和幫助現場解決安全上的實際問題。要堅持高標準、嚴要求，杜絕看慣了、干慣了、不以為然的不良習氣。要徹底消除干部作風飄浮、好人主義、形式主義的頑疾，檢查工作要深入細致，絕不能走馬觀花、蜻蜓點水、應付差事，發現問題必須一盯到底、徹底解決。

3、做好自己的本職工作，從思想工作入手，從一點一滴做起，真正樹立讓標準成為習慣的安全意識，嚴格執行規章制度，教育職工認真執行各項規章制度，把好人身安全關，一絲不茍的執行作業標準，認真、細心、實實在在地做好每一項工作，是防止事故的唯一途徑。決不讓歷史的悲劇重演。

4、在鐵路現代化進程不斷加快的新形勢下，作為一名鐵路職工必須加強對新技術、新知識的學習，加快知識更新，優化知識結構。要重點學習掌握高速鐵路線路基礎、通信信號、牽引供電、系統集成及動車組等新技術、新知識，不斷提高專業能力和水平。要深入運輸生產一線，深入了解鐵路的發展變化，掌握新技術，在實踐中豐富知識、增長才干，不斷提高安全管理的科學性。加強學習，提高自身素質。認真學習《技規》、《行規》《站細》等基本規章制度，認真學習行車、調車作業知識，認真學習貨運規章制度和業務知識，提高安全生產管理能力，適應工作需要。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇六

作為安全生產一線管理人員，促進車間、班組安全風險的有效管理，應注重抓好以下幾個方面的工作：。我們要認真學習盛部長的重要講話，轉變發展方式、推動科學發展，要求我們進一步加快思想觀念解放、精心謀劃工作思路，積極探索有效的途徑和方法，深入扎實地做好各項重點工作，為建設安全、創新、精細、和諧西鐵貢獻力量。

通過學習盛部長講話重要精神，結合自身工作實際，在安全風險管理工作中，決心做到以下幾點：

1、認真學習盛部長的重要講話精神，認真學習、深刻領會安全風險管理的豐富內涵，就要把工作的重點和著力點落在安全風險的防控上。在現階段，安全生產的物質條件逐步得到強化，但同時運輸安全面臨大量的新情況、新問題、新矛盾，安全壓力不斷加大，運輸安全面臨前所未有的考驗。所以高標準要求工作目標要高，始終堅持安全第一不動搖，最大限度地延長安全周期，實現鐵路運輸安全的持續穩定，為鐵路發展創造長期穩定和諧的環境;講科學要求必須以科學的方法抓好運輸安全，不斷提高安全風險意識，從整體上提高安全工作水平;不懈怠要求要增強憂患意識，在運輸安全上始終如臨深淵、如履薄冰、如坐針氈，居安思危，永不自滿，永不松懈。

2、嚴格管理，加強作業標準。加強規章制度業務知識的學習，發現安全隱患和事故苗頭，加強現場巡視和盯控力度，抓住盯控關鍵和重點。深入一線，掌握貨運安全關鍵環節，指導和幫助現場解決安全上的實際問題。要堅持高標準、嚴要求，杜絕看慣了、干慣了、不以為然的不良習氣。要徹底消除干部作風飄浮、好人主義、形式主義的頑疾，檢查工作要深入細致，絕不能走馬觀花、蜻蜓點水、應付差事，發現問題必須一盯到底、徹底解決。

3、做好自己的本職工作，從思想工作入手，從一點一滴做起，真正樹立讓標準成為習慣的安全意識，嚴格執行規章制度，教育職工認真執行各項規章制度，把好人身安全關，一絲不茍的執行作業標準，認真、細心、實實在在地做好每一項工作，是防止事故的唯一途徑。決不讓歷史的悲劇重演。

4、在鐵路現代化進程不斷加快的新形勢下，作為一名鐵路職工必須加強對新技術、新知識的學習，加快知識更新，優化知識結構。要重點學習掌握高速鐵路線路基礎、通信信號、牽引供電、系統集成及動車組等新技術、新知識，不斷提高專業能力和水平。要深入運輸生產一線，深入了解鐵路的發展變化，掌握新技術，在實踐中豐富知識、增長才干，不斷提高安全管理的科學性。加強學習，提高自身素質。認真學習《技規》、《行規》《站細》等基本規章制度，認真學習行車、調車作業知識，認真學習貨運規章制度和業務知識，提高安全生產管理能力，適應工作需要。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇七

隨著全球經濟的快速發展和金融市場的不斷變化，企業越來越意識到風險管理對于企業長期發展的重要性。因此，內部控制成為企業管理的重要組成部分。本文將分享我在風險內部控制方面的心得體會，主要包括五個方面：風險評估、內控流程、信息科技支持、風險管理文化和內部審計監督。

第一段：風險評估。

風險評估是風險內部控制的基礎，是確定內控策略和控制目標的首要步驟。在企業的日常經營中，要根據不同的業務流程和風險情況進行評估，以確定內控的適用范圍和度量標準。多年的實踐告訴我們，風險評估應該貫穿整個內部控制生命周期，并根據不同的業務環境和風險情況進行不斷修正和優化。此外，與外部專業機構緊密合作，獲取第三方的風險信息，能夠有效提升風險評估的質量。

第二段：內控流程。

內部控制的前提是建立健全的內控流程，這個過程包括制定內部控制制度、確定職責和權限、明確審批程序等。內控流程應該采取標準化和系統化的方式，以確保內控的一致性和可持續性。在實踐中，對于關鍵流程和高風險領域，內控流程的設計應該特別謹慎和嚴謹。此外，為了提升內控的效率和準確性，可以采用自動化工具，例如流程自動化軟件和審批系統等。

第三段：信息科技支持。

信息科技在風險內部控制方面扮演著舉足輕重的角色，尤其是在內部控制流程中的執行和監測方面。現代企業面對的風險越來越復雜和多樣化，傳統的內部控制手段已經不足以滿足業務需求。在這種情況下，信息科技與內部控制的結合，能夠為企業提供更加智能和有效的風險識別、監測和預警功能。例如，通過AI技術等工具實現對業務的實時監測和風險預警，能夠在風險發生前提供充分的預警信號，從而把內部控制的重點放在風險管理的前端。

第四段：風險管理文化。

企業的風險管理文化是企業內部控制體系建設的核心。在企業內部控制領域，培養和強化企業的風險管理文化是至關重要的。在企業中，風險管理文化應該獲得整個組織的認可和支持，教育和培訓員工遵循正確的風險管理方式，建立健全的風險管理流程和制度，以確保風險從根本上控制。此外，在培養企業的風險管理文化時，應該采取激勵措施來鼓勵員工堅持風險控制，從而形成風險管理文化的循環。

第五段：內部審計監督。

內部審計作為企業內部控制建設的重要保障機制，承擔著保障控制有效性、監督運行效率、評估風險管理狀況等重要職責。經過多年的發展和成熟，內部審計逐漸從傳統的財務審計拓展到風險管理的多個維度，以幫助企業全面了解各種不同類型的風險并優化內控程序。值得注意的是，內部審計監督只是風險內部控制體系中的一個環節，需要與風險評估、內控流程、信息科技支持和風險管理文化等其他環節密切配合，共同推動企業內部控制建設的不斷完善。

結論：

本文分析了風險內部控制建設中的五個關鍵方面，分別是風險評估、內控流程、信息科技支持、風險管理文化和內部審計監督。在企業實踐中，風險內部控制建設不應該被看作是一個獨立的項目，而是應該作為企業長期發展戰略的重要組成部分。總之，只有通過不斷優化和完善企業風險內部控制體系，才能有效地保障企業運營穩定和持續發展，從而進一步提高整個行業的市場信心和穩定性。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇八

在我們所調研的企業中，絕大多數企業都有了清晰的企業發展定位和明確的發展方向。在制定企業發展戰略的同時要充分考慮到未來不確定因素所產生的風險和相關的管理辦法。從組織架構和管控方式入手對風險進行管理。例如：企業的研發規劃，由于研發前期需要大量的資金投入，而且研發周期一般來講相對較長，研發結果具有一定的不確定性，我們建議企業設立研發部門進行專門管理，同時采用操作型管控的模式進行垂直管理。將研發規劃分成階段性計劃，設立階段性目標，分階段進行管理和效果評估。這樣做不僅有利于化解風險，即使發現并糾正偏差，同時還有利于高效管理、統一調動企業資源，確保研發過程順利并取得預想效果。

有效的風險管理是在一定的組織體系框架內依照相關制度來具體實施的。這就需要國有企業具備完善的法人治理結構，加強董事會和風險管理職能部門的建設。公司法人治理結構是現代企業制度的核心，而董事會的建設又是重中之重。法人治理結構的完善是加強風險管理的一個最有效的途徑。首先完整的法人治理結構本身就減小了企業運營決策過程中由于體制不健全造成的盲目性和投機行為。再有，在董事會層面增加了風險管理職能，在行政部門中設立各職能部室針對企業風險開展專項管理，一般包括：規劃發展部、審計部、財務部、法務部等主要職能部門。這樣的組織架構，從董事會層面強化了對風險管理工作的實施力度，通過職能部室的職責劃分有利于企業風險管理的專業化。而且清晰的職責也最大程度的避免了企業各項職能管理之間的沖突，降低了溝通和協調的成本投入。

在董事會的領導下，成立風險管理論證小組專門負責明確各部門在風險管理中具體的職責，協調工作中所產生的問題;對新出現的風險進行評估論證，制定專門的管理方案，并監督責任部門具體實施。河北鋼鐵集團下屬的某家鋼鐵公司，在風險管理過程中，采用督辦方式：由風險管理論證小組對風險管理的職責進行明確，重大風險管理以書面形式下發《風險管理督辦卡》責成責任部門專項督辦，定期匯報督辦結果;同時將督辦過程中的資料收集整理，總結出一套較為完整的管理方法并推廣使用。

企業風險管理制度使得企業風險管理工作有章可循。企業通過高層會議制定風險管理辦法的總綱領，之后由各職能部室在總綱領的指導下分別制定本部室的相關制度和規定，按照此方法，其下屬各單位再制定本單位的相關辦法。由此一來便形成了縱向的風險管理體系：自上而下的層層管理和監督執行，自下而上的逐級匯報。每個層級都行使不同的管理權限，將企業風險化整為零，為風險管理制度化、流程化和規范化提供了必要的保障。

企業的內部控制體系是風險管理的核心部分，關系到風險管理措施的具體實施和落地。有效地內部管控體系是保障企業穩健運行、防范經營風險的必要條件。企業的內部管控體系一般從內部環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監督等方面進行管理。在內部環境方面：主要是完善法人治理結構、負責執行內部審計和監察，明確權責和業務流程;風險評估方面，主要是通過建立風險評估機制來識別和應對企業遇到的經營風險;控制活動方面：通過企業的控制措施將風險控制在可承受的范圍內，并組織有效的實施管理;信息溝通方面：通過良好的內部溝通平臺加強企業橫向、縱向的溝通效果，及時發現并解決存在的矛盾，有效的反饋結果，保證管理過程中的意見統一、執行步調一致;內部監督方面：建立獨立的監察部門，按照內部監督程序和要求開展日常內部監督、審計監察工作，保證企業領導干部隊伍的廉潔自律、運行機制的科學有效。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇九

企業的風險管理是由降低和控制風險的一系列程序組成，其中包括：風險的識別與分解、風險管理目標的確定、風險管理方法的選擇、風險管理的實施與修正和風險管理結果評估。在coso發布的《coso企業風險管理整合框架》一書中提到，企業風險管理框架包含8個要素：內部環境，目標設定，事項識別，風險評估，風險應對，控制活動，信息與溝通和監控;8個構成要素同時也是有效的企業風險管理的判斷標準，如果這些構成要素存在且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險可能已經被控制在主體的風險容量之內。

對于風險管理范圍來講，一方面要分業務、分部門、分層次管理風險;另一方面也需要將各個層次的風險加以匯總，站在全局的高度來定義和管理，從戰略決策的源頭對風險進行管控。以日本企業為例，日本的幾家大型政府控股企業均設有“情報參事室”，專門收集企業外部環境信息以及變化情況，包括：宏觀經濟、地域政治、自然環境、人文社會等諸多方面。在匯總信息的基礎之上，綜合分析個因素之間的關系以及組合之后對戰略實施產生的影響，為企業戰略制定提出參照意見，以確保戰略方向的正確和風險最攜。

企業風險管理不僅僅是高層領導和管理人員的責任，而是涉及企業內部所有人員，從ceo到每一位普通員工。只有全體員工樹立了風險管理意識，全員參與風險管理，才能取得最終的效果。例如豐田實行的“全面質量管理”中就根據每一位員工的工作內容，將質量指標和對應的失敗風險分解，變成每一位員工的日常管理內容，每一個人都清楚自己的工作內容和不按照要求的方法操作會帶來的各種質量風險。通過員工自行管理，品質人員集中管理，管理層監督執行的方式到達全面管理質量的提升。而松下電子，建立了完善的產品檔案，為每一件產品和產品上的組件都進行了編號，并將相關的生產信息和操作人員信息輸入oem系統備案。在松下，一個螺絲釘或是一個焊接頭都能根據編號在oem系統里找到生產的時間、操作人員姓名、以及當時的質檢結果。這樣，企業的品質便和每一個人聯系了起來，質量風險也得到了很好的管控。

風險管理并不是要消除全部風險或是不惜一切代價來降低風險，而是盡量使得風險縮小到可以承受的范圍之內。在風險管理的過程中，需要合理調配投入的資源與產出的結果。美國通用電氣的工程師們在實施sixsigma管理的過程中發現，風險管理也同樣存在著邊際效益遞減的規律：當管理風險的投入達到某一臨界點的時候，再追加的投入所產生的管理效果將會逐漸縮小，最終造成資源的浪費。所以在風險管理的過程中依然要遵循的`經濟規律而并非一味加大投入。ge的前任ceo在談到通用風險管理的時候說到：“我們都清楚不可能管理所有的風險，我只要求我的經理們在他們能控制的部分做到最好。”

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇十

第一段：引言（200字）。

內部控制是指組織對自身經濟、財務管理以及運營活動的規劃、監測和評估，以確保其達到目標并遵守法規和政策的一系列措施。在工作和生活中，我深刻認識到內部控制的重要性。通過了解和學習內部控制的原則和方法，我不僅提高了自身的工作效率，也更好地管理和控制個人經濟、財務和運營活動。

第二段：工作中的體會（200字）。

內部控制在工作中起著重要的作用。作為一名財務主管，我必須確保公司的財務活動得到有效的監控和控制，以減少潛在的風險。通過用印管理、財務報表審查、審計和驗證等內部控制措施，我能夠減少錯誤和欺詐行為的發生，并確保財務數據的準確和可靠。此外，我還通過建立有效的預算管理和費用控制措施，及時發現和解決預算超支和費用浪費的問題，有效提高了工作效率。

第三段：個人財務管理中的體會（200字）。

在個人財務管理中，內部控制同樣至關重要。通過建立明確的預算和開支計劃，我能夠合理規劃和管理個人收入和支出，避免過度消費和債務問題。同時，我也學會了對個人金融賬戶進行定期審查和對賬，確保賬戶余額的準確和安全。另外，我還通過建立風險管理和投資策略，有效控制投資風險，實現財務增長和穩定。

第四段：運營活動中的體會（200字）。

內部控制在運營活動中同樣發揮著重要的作用。通過建立和實施有效的供應鏈管理和存貨控制措施，我能夠及時了解和控制物料的進出和存儲情況，保證生產和交付計劃的順利實施。此外，我還通過建立完善的崗位職責和業績評估機制，激勵員工的積極性和責任心，提高團隊的凝聚力和業績表現。這些措施有助于確保企業運營的穩定和持續發展。

第五段：結語（200字）。

通過對內部控制的學習和實踐，我深深體會到內部控制的重要性。無論是在工作、生活還是經營過程中，內部控制都能夠有效規劃、監測和評估目標的實現，保障經濟、財務和運營活動的安全和可靠。通過建立和執行內部控制措施，我們能夠發現和解決問題，減少錯誤和風險，提高效率和質量。我將繼續學習和應用內部控制的原則和方法，不斷完善自己的工作和生活，為個人和組織的發展作出貢獻。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇十一

學內部控制是在大學生活中至關重要的一部分，通過學習和實踐，我深刻認識到內部控制的重要性。在這篇文章中，我將分享我在學習內部控制過程中獲得的心得體會。

第二段：理論學習與實踐相結合。

內部控制的學習需要同時進行理論學習和實踐。在課堂上，我學到了內部控制的基本概念、原則和要素，了解了內部控制的目標是保證組織達到其目標，并提供合理的保證。但是僅僅停留在理論層面是遠遠不夠的，實踐是鞏固理論知識的必然選擇。通過參與學校的內部控制項目，我深入了解了具體的內部控制操作和流程，學會了如何評估和改進現有的內部控制措施。

第三段：意識到風險的存在和管理。

學習內部控制讓我更加清楚地認識到風險的存在和管理的重要性。學校生活中存在各種各樣的風險，如財務風險、安全風險和信息風險等。了解和分析這些風險，制定相應的防范和管理措施是學內部控制的核心內容。通過學習，我意識到風險管理不僅僅是應對已經出現的風險，更應該是預見和預防風險的發生。只有在積極主動地管理風險的前提下，我們才能更好地保護自己和他人的利益。

第四段：建立有效的溝通與監督機制。

內部控制需要建立有效的溝通和監督機制，才能確保信息流暢和任務落實。在大學生活中，溝通和監督的重要性遠遠超出我們的想象。內部溝通和監督能夠及時傳遞信息，避免誤解和沖突的發生，提高工作效率和質量。在學習內部控制的過程中，我發現，及時反饋和改進是有效溝通的基礎。另外，在監督工作中，要保持客觀公正，及時識別問題，并采取措施解決問題。

第五段：個人成長與價值觀。

學習內部控制不僅僅是為了適應大學生活，更是為了個人成長和培養正確的價值觀。在內部控制的學習中，我們接觸到大量的課程，了解公司運作和管理的方方面面，從而提升了個人的專業知識和技能。同時，學習內部控制也教會了我如何處理道德和倫理問題，培養了正確的行為準則和價值觀，對于今后的工作和生活起到了積極的指導和影響。

結論：

學習內部控制是大學生活中不可或缺的一部分，通過理論學習和實踐，我們深刻認識到內部控制的重要性。意識到風險的存在和管理、建立有效的溝通與監督機制以及個人成長與價值觀的培養是學習內部控制的關鍵要素。希望通過我們的努力，能夠在未來的工作和生活中充分運用內部控制的知識和技能，取得更大的成功和進步。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇十二

導言：內部控制對任何組織來說都是至關重要的。作為學生，在自己的學習過程中，也需要掌握內部控制的知識和技巧。近期，在參加一門內部控制的課程后，我對內部控制有了更深入的理解，并從中獲得了一些寶貴的體會與心得。在這篇文章中，我將分享我對學習內部控制的體會與心得。

內部控制是組織運營和管理的必不可少的一部分。學習內部控制之前，我并沒有意識到內部控制對于一個組織的重要性。然而，通過學習，我了解到內部控制不僅可以幫助組織實現目標，還可以確保組織的財務報告的準確性，防止財務舞弊和盜竊等風險，提高組織的效率和效益。

學習內部控制不僅涉及到理論知識的學習，還需要掌握基本的內部控制原則。在學習過程中，我逐漸了解到內部控制可以分為與財務報告相關的控制和與運營活動相關的控制兩個主要方面。學習這些原則讓我深刻認識到，內部控制是一種主動的過程，需要全體員工積極參與。

掌握了內部控制的基本原則后，學習如何實施和評估內部控制也變得尤為重要。在學習過程中，我了解到內部控制的實施需要有明確的目標和步驟，并且需要不斷監督和改進。此外，評估內部控制的有效性也是非常關鍵的，只有通過評估，才能發現存在的問題并及時加以糾正。

內部控制不僅僅適用于企業組織，它在學生的學習生活中同樣有著廣泛的應用。通過學習內部控制，我了解到可以運用內部控制的原則和方法，提高個人學習的效率和效果。例如，制定合理的學習計劃和目標，建立學習過程中及時反饋的機制等。這些應用在學習中的效果同樣顯著。

學習內部控制過程中，我個人最大的收獲是從中獲得了對個人成長的啟示。內部控制要求主動參與、持續改進和不斷學習的精神，這也是一個人在學習和發展中應該具備的素養。通過學習內部控制，我對自己的學習和進步有了更深入的思考和認識。

結語：通過學習內部控制，我對它的重要性和應用領域有了更深入的了解，并從中獲得了一些關于個人成長的啟示。學習內部控制是一個系統而全面的過程，它需要我們持續不斷地學習和實踐。在今后的學習和工作中，我將繼續努力運用和發展內部控制的知識和技巧，為自己的個人發展做出更大的貢獻。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇十三

某公司按照財政部、證監會、審計署、銀監會和保監會等五部委發布的《企業內部控制基本規范》的要求，建立并實施本公司的內部控制制度。該公司為此召開了董事會全體會議，就內部控制相關重大問題形成決議。摘要如下：

（1）控制目標。會議首先確定了公司內部控制的目標是要切實做到經營管理合法合規、資產安全，嚴格按照法律法規及相關監管要求開展經營活動，確保公司經營管理過程不存在任何風險。

（2）內部環境。內部環境是建立和實施內部控制的基礎。會議一致通過了優化內部環境的決議，包括：嚴格規范公司治理結構，各類業務事項均應提交董事會或股東大會審核批準；調整機構設置和權責分配，做到所有不相容崗位或職務嚴格分離、相互制約、相互監督；完善人力資源政策，建立優勝劣汰機制，同時注重就業和員工權益保護，認真履行社會責任，加強企業文化建設，倡導誠實守信、愛崗敬業，開拓創新和團隊協作精神。

（3）風險評估。會議決定成立專門的風險評估機構，圍繞內部控制目標，定期或不定期對內部環境、業務流程等進行全面評估，準確識別公司面臨的內外部風險，根據風險發生的可能性和影響程度進行排序，采取相應的風險應對策略。

（4）控制活動。會議明確了公司應從以下三個方面強化控制措施：一是實施全面預出的各項措施有哪些不當之處，并分別簡要說明理算管理，將各類業務事項均納入預算控制；二是將控制措施“嵌入“信息系統中，通過現代化手段實現自動控制；三是完善合同管理制度，所有對外發生的經濟行為均應簽訂書面合同。

1（5）信息與溝通。會議要求公司完善信息與溝通制度。及時收集、整理與內部控制相關的內外部信息，促進信息在企業內部各層級之間，企業與外部有關方面之間的有效溝通與反饋；同時建立反舞弊機制，實施舉報投訴制度和舉報人保護制度，及時傳達至全體中層以上員工。確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。

（6）內部監督。會議強調，內部監督是防止內部控制流于形式的重要保證。為此，公司應當強化內部監督制度，由審計委員會和內部審計機構全權負責內部控制的監督檢查，合理保證內部控制目標的實現；審計委員會和內部審計機構在內部監督中發現重大問題，有權直接向董事會和監事會報告。

要求：

根據《企業內部控制基本規范》的要求，分析、判斷該公司董事會會議形成的上述決議中有哪些不當之處，并簡要說明理由。答案：

1.控制目標方面：

（1）內部控制目標定位于保證經營管理合法合規、資產安全的觀點不恰當。

理由：內部控制目標不僅包括合理保證經營合法合規、資產安全，還包括財務報告及相關信息真實完整目標、經營效率和效果目標、促進實現發展戰略的目標。

（2）確保公司經營管理過程不存在任何風險的觀點不恰當。

理由：內部控制的任務是將風險控制在可承受度范圍內。

或：內部控制不能完全消除企業面臨的全部風險。內部環境方面：

2.內部環境方面：

（1）各類業務事項均應提交董事會或股東大會審核批準的觀點不恰當。

理由：各類業務事項應按照規定的權限和程序進行審核批準。

或：重大業務事項才需要提交董事會審核批準。

或：各類業務事項不需要提交董事會或股東大會審核批準。

（2）所有不相容崗位或職務嚴格分離的觀點不恰當。

理由：不符合適應性原則和成本效益原則的要求。

或：受公司規模、業務特點等因素影響，無法對不相容崗位或職務實現有效分離的，可不予分離。

3.控制活動方面：

（1）將各類業務事項均納入預算控制的觀點不恰當。（1分）理由：預算控制措施不適用于不能量化的業務事項。（0.5分）。

（2）所有對外發生的經濟行為均須簽訂書面合同的觀點不恰當。（1分）理由：不符合成本效益原則。（0.5分）。

或：對于零星、即時清結等交易行為，可不簽訂書面合同。（0.5分）或：不符合重要性原則。（0.5分）。

4.信息與溝通方面：

舉報投訴制度和舉報人保護制度僅傳達至全體中層以上員工的觀點不恰當。（13分）。

理由：舉報投訴制度和舉報人保護制度應傳達至公司全體員工。（0.5分）內部監督方面：

審計委員會和內部審計機構全權負責內部控制監督檢查的觀點不恰當。（1分）理由：董事會負責內部控制的建立和有效實施（1分）；除內部審計機構之外，經理層及公司其他內部機構在內部監督中也須承擔相應的職責。（0.5分）。

5.內部監督方面：

2010年4月，財政部，證監會和審計署等五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》，連同2008年5月發布的《企業內部控制基本規范》，構建了我國企業內部控制規范體系。自2011年1月1日起先在境內外同時上市的公司施行，鼓勵非上市大中型企業提前執行，a公司作為境內外同時上市的公司，決定搶抓機遇，早作準備，全面啟動內部控制體系實施工作，并指定財務總監負責擬定實施方案，該方案要點如下：

（一）加強領導，鍵全組織。為了提升內控工作的權威性，成立內部控制體系實施領導小組，由董事長親自掛帥擔任組長，總經理擔任第一副組長，財務總監和各位副總經理擔任副組長。同時，領導小組下設辦公室，辦公室設在財務部，相4關部門參與其中。由財務部經理兼任辦公室主任。辦公室主要負責組織協調內部控制的建立、實施以及其他日常工作。待時機成熟，成立專門的內控部。

（二）梳理業務流程，完善內控制度。聘請負責本公司財務報表審計的b會計師事務所提供咨詢，對照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》的要求，結合公司實際；全面梳理現有各項業務流程，識別主要風險和關鍵控制點。在此基礎上,制定《公司內部控制手冊》。在梳理流程、完善《公司內部控制手冊》過程中，應當只要圍繞內部控制五要素中的風險評估和控制活動展開，切實加強對各項經營業務的風險控制。

（三）狠抓宣傳培訓，統一思想認識。利用舉辦培訓班、開設網絡課堂、編發專題資料等多種形式開展宣傳培訓，力爭在3個月內將公司所有員工輪訓一遍，全面掌握《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》。

（四）升級信息系統，優化控制手段。為促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現業務和事項的自動控制，請本公司erp系統提供商根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》，協助制定信息系統建設和升級整體規劃，經本公司信息網絡中心批準后實施。

（五）開展試運行，做好全面實施準備。2010年11月，選擇本公司部分職能部門、分公司和子公司開展內部控制試運行，及時發現和解決試運行中存在的問題，積累經驗，為2011年1月1日起全面實施做好充分準備。

（六）強化內部審計，增強監督效能。董事會下設的審計委員會負責審查內部控制、監督內部控制的有效實施等工作，并由審計部經理兼任審計委員會主席；審計部調整職責定位，在開展傳統財務審計、經濟責任審計的同時，對內部控制的5建立與實施進行監督檢查和評價。

（七）組織內部控制評價，監督整改落實。2011年底；開展全公司范圍內的內部控制評價工作，全面檢查內部控制制度的運行情況，特別要將下屬分、子公司作為重中之重，切實提高本公司總部對分、子公司的管控能力。

（八）借助專業力量，引入外部努審計。鑒于b會計師事務所近年來在本公司的財務報表審計中體現出良好的專業素質，根據促進內部控制規范體系有效實施的要求，聘請b會計師事務所同時承擔財務報表審計和內部控制審計工作，以便于溝通協調、整合審計。

（九）實施績效考評，落實獎懲制度。建立公司激勵約束制度，將公司各責任單位和全體員工建立和實施內部控制的情況納入績效考評體系。對經評價、審計發現重大缺陷的責任單位及其負責人和直接負責人，要嚴肅處理。

上述實施方案報董事會批準后實施。

要求：

（九）項工作安排是否存在部當之處；存在不當之處的，請逐項指出不當之處，并逐項簡要說明理由。

【分析與解釋】。

1.第一項工作安排不存在不當之處。（1分）。

2.第二項工作安排存在不當之處。

（0.5分）。

不當之處：梳理流程、完善制度主要圍繞風險評估和控制活動展開。（0.5分）。

理由：應當著眼于內部控制五要素（或：應當著眼于內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督各要素涉及的內容）進行全面梳理。（1分）。

或：僅圍繞風險評估和控制活動展開不符合全面性原則的要求。（1分）。

3.第三項工作安排不存在不當之處。

（1分）。

4.第四項工作安排存在不當之處。

（0.5分）。

不當之處：信息系統建設和升級整體規劃經本公司信息網絡中心批準后實施。（0.5分）。

理由：該項目工作應當經企業負責人（或：董事會；或：董事長：或：經理層：或；總經理）批準后實施。（1分）。

或：該項工作應當按照規定權限和程序進行審核批準。（1分）。

或：該項工作屬于企業重大事項，應當實行集體決策。（1分）。

或：信息網絡中心主要負責信息系統建設和升級整體規劃的執行工作，如果同時負責審批工作，則違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。

5.第五項工作安排不存在不當之處。（1分）。

6.第六項工作安排存在不當之處。（0.5分）。

不當之處：由審計部經理兼任審計委員會主席。（0.5分）。

有力：審計委員會主席應當由獨立董事擔任。（1分）。

或：審計委員會主席應該具有獨立性。（1分）。

或：審計部經理兼任審計委員會主席違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。

7.第七項工作安排存在不當之處。（0.5分）。

不當之處：檢查工作僅限于內部控制制度的運行情況。（0.5分）。

理由：內部控制自我評價應當綜合評價內部控制的設計與運行情況。（1分）。

8.第八項工作安排存在不當之處。(0.5分)。

不當之處：聘請b會計師事務所承擔內部控制審計工作。（0.5分）。

或：同時聘請b會計師事務所從事內部控制咨詢和內部控制審計。（0.5分）。

理由：為企業提供內部控制咨詢服務的會計師事務所，不得同時為同一企業提供內部控制審計。（2分）。

9.第九項工作安排不存在不當之處。（1分）。

甲公司系境內外同時上市的公司，其a股在上海證券交易所上市。根據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》以及據此修改后的《公司內部控制手冊》，甲公司應于2011年起實施內部控制評價制度。鑒于本公司在2008年5月《企業內部控制基本規范》發布后就已經著手建立、完善自身內部控制體系并取得了較好效果，甲公司決定從2010年開始提前實施內部控制評價制度，并由審計部牽頭擬訂內部控制評價方案。該方案摘要如下：

（一）關于內部控制評價的組織領導和職責分工。

董事會及其審計委員會負責內部控制評價的領導和監督。經理層負責實施內部控制評價，并對本公司內部控制有效性負全責，審計部具體組織實施內部控制評價工作，擬定評價計劃、組成評價工作組、實施現場評價、審定內部控制重大缺陷、草擬內部控制評價報告，及時向董事會、監事會或經理層報告。其他有關業務部門負責組織本部門的內控自查工作。

（二）關于內部控制評價的內容和方法。

內部控制評價圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五8要素展開。鑒于本公司已按《公司法》和公司章程建立了科學規范的組織架構，組織架構相關內容不再納入企業層面評價范圍。同時，本著重要性原則，在實施業務層面評價時，主要評價上海證券交易所重點關注的對外擔保、關聯交易和信息披露等業務或事項。

在內部控制評價中，可以采用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行性測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法。考慮到公司現階段經營壓力較大，為了減輕評價工作對正常經營活動的影響，在本次內部控制評價中，僅采用調查問卷和專題討論法實施測試和評價。

（三）關于實施現場評價。

評價工作組應與被評價單位進行充分溝通，了解被評價單位的基本情況，合理調整已確定的評價范圍、檢查重點和抽樣數量。評價人員要依據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》實施現場檢查測試，按要求填寫評價工作底稿，記錄測試過程及結果，并對發現的內部控制缺陷進行初步認定。現場評價結束后，評價工作組匯總評價人員的工作底稿，形成現場評價報告。現場評價報告無需和被評價單位溝通，只需評價工作組負責人審核、簽字確認后報審計部。審計部應編制內部控制缺陷認定匯總表，對內部控制缺陷進行綜合分析和全面復核。

（四）關于內部控制評價報告。

審計部在完成現場評價和缺陷匯總、復核后，負責起草內部控制評價報告。評價報告應當包括：董事會對內部控制報告真實性的聲明、內部控制評價工作的總體概括、內部控制評價的依據、內部控制評價的范圍、內部控制評價的程序和方法、內部控制缺陷及其認定情況、內部控制缺陷的整改情況、內部控制有效性的結論9等內容。對于重大缺陷及其整改情況，只進行內部通報，不對外披露。內部控制評價報告董事會審核后對外披露。

（五）關于內部控制審計。

聘請某具有證券期貨業務資格的大型會計師事務所對本公司內部控制有效性進行審計。鑒于本公司在2008年5月《企業內部控制基本規范》發布后就已建立內部控制體系并取得較好效果，內部控制審計自2010年起，重點審計本公司內部控制評價的范圍、內容、程序和方法等，并出具相關審計意見。

要求：

（五）項內容是否存在不當之處；存在不當之處的，請逐項指出不當之處，并逐項簡要說明理由。

【分析與解釋】。

1.第一項工作存在不當之處。（0.5分）。

（1）不當之處；經理層對內部控制有效性負全責。（0.5分）。

理由：董事會對建立鍵全和有效實施內部控制負責。（0.5分）。

或：經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。（0.5分）。

（2）不當之處；審計部審定內部控制重大缺陷。（0.5分）。

理由：董事會負責審定內部控制重大缺陷。（0.5分）。

2.第二項工作存在不當之處。（0.5分）。

（1）不當之處：組織架構相關內容不納入公司層面評價范圍。（0.5分）。

理由：組織架構是內部環境的重要組成部分，直接影響內部控制的建立鍵全和有效實施、應當納入公司層面評價范圍。（1分）或：雖然甲公司已經建立了科學規范的組織架構。但是還應當對組織架構的運行情況進行評價。（1分）。

（2）不當之處：在實施業務層面評價時，主要評價上海證券交易所重點關注的對外擔保，關聯交易和信息披露等業務。（0.5分）。

理由：業務層面的評價應當涵蓋公司各種業務和事項（或：體現全面性原則）。而不能僅限于證券交易所關注的少數重點業務事項來展開評價。（1分）。

（3）不當之處：為了減輕評價工作對正常經營活動的影響，在本次內部控制評價中，僅采用調查問卷法和專題討論法實施測試和評價。（0.5分）。

理由：評價過程中應按照有利于收集內部控制設計、運行是否有效的證據的原則、充分考慮所收集證據的適當性與充分性，綜合運用評價方法。（1分）。

或：評價過程中應視被評價對象的具體情況，適當選擇個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗，抽樣和比較分析等方法。（1分）。

3.第三項工作存在不當之處。（0.5分）。

（1）不當之處：現場評價報告無須和被評價單位溝通。（0.5分）。

理由：現場評價報告應向被評價單位通報（或：與被評價單位溝通）。(1分)（2）不當之處：現場評價報告只需評價工作組負責人審核、簽字確認后報審計部。（0.5分）。

理由：現場評價報告經評價工作組負責人審核、簽字確認后，應由被評價單位相關責任人簽字確認后，再提交審計部（或：內部控制評價部門）。（1分）。

4.第四項工作存在不當之處.(0.5分)。

不當之處：對于重大缺陷及其整改情況，只進行內部通報，不對外披露。（0.5分）。

理由：對重大缺陷及其整改情況，必須對外披露。（1分）。

5.第五項工作存在不當之處。

不當之處：會計師事務所的內部控制審計重點審計該公司內部控制評價的范圍、內容、程序和方法等。

理由：會計師事務所實施內部控制審計，可以關注、利用上市公司的評價成果，但必須按照《企業內部控制審計指引》的要求，對被審計上市公司內部控制設計與運行的有效性進行獨立（或：全面）審計，不能因為被審計上司公司實施了內部控制評價就簡化審計的程序和內容。（1分）。

或：內部控制審計不是對內部控制評價進行審計，而視對特定基準日內部控制設計與運行的有效性進行審計。（1分）。

2010年4月，財政部、證監會和審計署等五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》，連同2008年5月發布的《企業內部控制基本規范》，構建成我國企業內部控制規范體系，自2011年1月1日起先在境內外同時上市的公司施行，鼓勵非上市大中型企業提前執行。a公司作為境內外同時上市的公司，決定搶抓機遇，早做準備，全面啟動內部控制體系實施工作，并指定財務總監負責擬訂實施方案。該方案要點如下：

(一)加強領導，健全組織為了提升內控工作的權威性，成立內部控制體系實施領導小組，由董事長親自掛帥擔任組長，總經理擔任第一副組長，財務總監和各位副總經理擔任副組長。同時，領導小組下設辦公室，辦公室設在財務部，相關部門參與其中，由財務部經理兼任辦公室主任。辦公室主要負責組織協調內部控制的建立、實施以及其他日常工作。待時機成熟，成立專門的內控部門。(二)梳理業務流程，完善內控制度聘請負責本公司財務報表審計的b會計師事務所提供咨詢，對照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》的要求，結合公司實際，全面梳理現有各項業務流程，識別主要風險和關鍵控制點。在此基礎上，制定《公司內部控制手冊》。在梳理流程、完善《公司內部控制手冊》過程中，應當主要圍繞內部控制五要素中的風險評估和控制活動展開，切實加強對各項經營業務的風險控制。

(三)狠抓宣傳培訓，統一思想認識利用舉辦培訓班、開設網絡課堂、編發專題資料等多種形式開展宣傳培訓，力爭在3個月內將公司所有員工輪訓一遍，全面掌握《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》。(四)升級信息系統，優化控制手段為促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現業務和事項的自動控制，請本公司erp系統提供商根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》，協助制定信息系統建設和升級整體規劃，經本公司信息網絡中心批準后實施。

(五)開展試運行，做好全面實施準備2010年11月，選擇本公司部分職能部門、分公司和子公司開展內部控制試運行，及時發現和解決試運行中存在的問題，積累經驗，為2011年1月1日起全面實施做好充分準備。

(六)強化內部審計，增強監督效能董事會下設的審計委員會負責審查內部控制、監督內部控制的有效實施等工作，并由審計部經理兼任審計委員會主席;審計部調整職責定位，在開展傳統財務審計、經濟責任審計的同時，對內部控制的建立與實施進行監督檢查和評價。

(七)組織內部控制評價,督促整改落實2011年底，開展全公司范圍內的內部控制評價工作，全面檢查內部控制制度的運行情況，特別要將下屬分、子公司作為重13中之重，切實提高本公司總部對分、子公司的管控能力。

(八)借助專業力量，引入外部審計鑒于b會計師事務所近年來在本公司的財務報表審計中體現出良好的專業素質，根據促進內部控制規范體系有效實施的要求，聘請b會計師事務所同時承擔財務報表審計和內部控制審計工作，以便于溝通協調、整合審計。

(九)實施績效考評，落實獎懲制度建立公司激勵約束制度，將公司各責任單位和全體員工建立和實施內部控制的情況納入績效考評體系。對經評價、審計發現重大缺陷的責任單位及其負責人和直接責任人，要嚴肅處理。上述實施方案報董事會批準后實施。

1.第一項工作安排不存在不當之處。（1分）。

2.第二項工作安排存在不當之處。（0.5分）。

不當之處：梳理流程、完善制度主要圍繞風險評估和控制活動展開。（0.5分）。

理由：應當著眼內部控制五要素（或：應當著眼內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督各要素涉及的內容）進行全面梳理。（1分）。

或：僅圍繞風險評估和控制活動展開不符合全面性原則的要求。（1分）。

3.第三項工作安排不存在不當之處。（1分）。

4.第四項工作安排存在不當之處。（0.5分）。

不當之處：信息系統建設和升級整體規劃經本公司信息網絡中心批準后實14施。（0.5分）。

理由：該項目工作應當經企業負責人（或：董事會；或：董事長：或：經理層：或；總經理）批準后實施。（1分）。

或：該項工作應當按照規定權限和程序進行審核批準。（1分）。

或：該項工作屬于企業重大事項，應當實行集體決策。（1分）。

或：信息網絡中心主要負責信息系統建設和升級整體規劃的執行工作，如果同時負責審批工作，則違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。

5.第五項工作安排不存在不當之處。（1分）。

6.第六項工作安排存在不當之處。（0.5分）。

不當之處：由審計部經理兼任審計委員會主席。（0.5分）。

有力：審計委員會主席應當由獨立董事擔任。（1分）。

或：審計委員會主席應該具有獨立性。（1分）。

或：審計部經理兼任審計委員會主席違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。

7.第七項工作安排存在不當之處。（0.5分）。

不當之處：檢查工作僅限于內部控制制度的運行情況。（0.5分）。

理由：內部控制自我評價應當綜合評價內部控制的設計與運行情況。（1分）。

8.第八項工作安排存在不當之處。(0.5分)。

不當之處：聘請b會計師事務所承擔內部控制審計工作。（0.5分）。

或：同時聘請b會計師事務所從事內部控制咨詢和內部控制審計。（0.5分）。

理由：為企業提供內部控制咨詢服務的會計師事務所，不得同時為同一企業提供15內部控制審計。（2分）。

9.第九項工作安排不存在不當之處。（1分）。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇十四

內部控制是企業管理的重要組成部分，它能夠幫助企業建立有效的管理體系，提高運營效率和財務可靠性。在實踐中參與內部控制工作的過程中，我深刻體會到了內部控制的重要性和優勢。本文將結合個人的實踐經驗，總結出一些心得體會，以期對今后的內部控制工作有所啟發。

第二段：明確內部控制的目標和原則。

在內部控制實踐中，我們首先要明確內部控制的目標和原則。內部控制的目標是指在保障企業利益的前提下，合理使用企業資源、提高財務信息的可靠性和保護資產的安全性。在實踐中，我們要遵循內部控制的原則，包括風險評估、控制活動、信息與溝通、監控和反饋等。只有明確了內部控制的目標和原則，才能夠在實際工作中準確把握內部控制的核心要點。

第三段：加強風險評估和控制活動。

在實踐中，我發現風險評估和控制活動是內部控制最重要的環節之一。通過對企業的內外部環境進行全面的評估，我們可以確定企業面臨的風險，進而采取相應的控制措施。控制活動是指根據風險評估的結果，制定相應的操作規程和管理流程，以確保風險能夠得到有效的控制。在實踐中，我們要加強對風險評估和控制活動的理解和應用，通過合理的風險評估和控制措施，提高內部控制的有效性和實效性。

第四段：加強信息與溝通和監控。

在內部控制實踐中，信息與溝通和監控也是至關重要的環節。信息與溝通是指在內部控制中及時獲取和傳遞相關信息，以便及時采取相應的控制措施。在實踐中，我們要加強信息與溝通的能力，建立高效的信息傳遞機制，確保信息的準確性和及時性。監控是指通過監視和評價風險控制的執行情況，及時發現和解決存在的問題。在實踐中，我們要加強監控的能力，建立健全的監控機制，提高內部控制的監督和管理水平。

在內部控制實踐中，我們要不斷完善內部控制體系，以適應企業運營的變化和發展。首先，我們要及時更新內部控制的目標和原則，確保其與企業的發展保持一致。其次，我們要根據實際情況不斷調整和優化內部控制的操作規程和管理流程，以提高內部控制的實效性和可操作性。最后，我們要加強對內部控制的培訓和宣傳，提高員工對內部控制的重視和理解，形成全員參與內部控制的良好氛圍。只有不斷完善內部控制體系，才能夠提高企業的管理水平和競爭力。

結尾段：總結。

通過內部控制實踐，我深刻體會到了內部控制的重要性和優勢。我們要明確內部控制的目標和原則，加強風險評估和控制活動，加強信息與溝通和監控，不斷完善內部控制體系。只有這樣，才能夠建立健全的內部控制體系，提高企業的管理水平和競爭力。我將把這些心得體會應用于今后的工作實踐中，努力為企業的發展做出更大的貢獻。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇十五

現代內部控制是組織或企業為實現目標，保護資產，進行適當反應和做出明智決策而設計和運作的一套管理體系。隨著時代的進步，內部控制在企業管理中的重要性也日益凸顯。通過自身的工作經驗，我深刻認識到現代內部控制對于企業發展的重要性，下面將從兩個方面展開，與讀者分享我的一些心得體會。

第一，合理的內部控制能夠有效保護企業的資產。作為現代企業的財務工作者，我所接觸到的信息極其豐富，企業的資產安全也是我工作的首要任務。合理的內部控制可以幫助企業及時發現和糾正各種不合規行為，避免資產遭受損失。例如，我司在資金管理上實行雙重核算和審批機制，確保資金流向的透明化和合規性。同時，內部控制還可以減少管理者因為權力濫用或損失而導致的資產風險，提升企業的整體效益和利潤水平。因此，加強內部控制是現代企業不可或缺的一項管理手段。

第二，優秀的內部控制可以提升企業的運營效率和風險管理水平。作為一個管理者，我深刻體會到內部控制對于企業的戰略目標的幫助。合理的內部控制可以提高運營效率，減少資源的浪費和損失，從而提高企業的市場競爭力。企業在資產負債表的編制和報告過程中，需嚴格遵守相關制度和規范，確保財務信息的真實性和準確性。此外，內部控制還可以幫助企業及時預警和降低風險，及時采取措施來減少或避免潛在的風險。通過建立有效的內部控制機制，并貫徹執行，企業可以更好地應對各種挑戰和風險，保障企業的可持續發展。

不過，要構建一套有效的內部控制體系并不是一件簡單的事情。首先，需要企業的高層管理者高度重視和支持內部控制的建設；其次，要依據企業的特點和業務流程，制定相應的內控制度和流程；最后，要通過內部培訓和外部專業的幫助，提高員工的內控意識和操作能力。企業運作中，出現問題時要敢于找出并及時解決，并不斷反思和總結經驗教訓，優化和完善內部控制機制。

總結而言，現代內部控制對于企業而言具有重要的作用。合理的內部控制可以保護企業的資產和避免風險，提高企業的效率和競爭力。然而，構建一套有效的內部控制體系并不是簡單的，需要企業的高層重視和支持，并經過不斷的實踐和完善。作為一名現代企業的員工，我們應該不斷提高自己的內控意識和專業能力，為企業的發展和繁榮貢獻自己的力量。讓我們攜手共進，共同構建一個更加規范、高效和有競爭力的商業環境。

2023年內部控制與風險管理心得體會（模板16篇）篇十六

近年來，隨著社會經濟與科技的發展，內部控制的重要性日益凸顯。對于企業來說，良好的內部控制體系不僅可以提高運營效率，降低風險，還可以提升企業形象與競爭力。作為一名學習內部控制知識的學生，通過學習和實踐，我深刻體會到了內部控制的重要性，并得出了以下幾點心得體會。

首先，內部控制是企業可持續發展的關鍵。企業在實施內部控制的過程中，不僅要確保企業的財務報告真實可靠，還要保證企業的資源利用效率以及風險管理的能力。如果一個企業沒有有效的內部控制體系，那么就很難預測和規避各種風險，從而導致企業的經營活動無法持續發展。因此，通過學習內部控制，我認識到內部控制是企業管理的基礎，是企業良好運作的保障。

其次，內部控制需要全員參與。內部控制不僅限于財務部門的職責，而是需要全員參與。從企業層面來看，內部控制需要管理層的關注和重視，并確保所有員工都了解內部控制的重要性和目標。而從個人層面來看，每個員工都應該了解自己所在部門的內部控制流程，并積極配合執行。只有全員參與，才能形成一個完整的內部控制體系，確保企業的運作更加規范和高效。

第三，內部控制需要不斷優化和改進。內部控制是一個持續不斷的過程，需要不斷地進行優化和改進。隨著企業的發展和變革，內部控制也需要跟隨變化進行調整。通過對內部控制知識的學習和實踐，我深刻體會到內部控制需要不斷學習和適應新的情況。只有不斷地優化和改進內部控制體系，才能更好地適應外界環境的變化，確保企業的長期健康發展。

第四，內部控制需要依靠科技手段。隨著科技的快速發展，越來越多的企業開始使用科技手段來加強內部控制。科技手段可以提高內部控制的有效性和效率，減少人為錯誤和漏洞的出現。通過學習和實踐，我了解到內部控制可以借助信息技術來實現自動化和智能化。例如，可以利用人工智能技術對數據進行分析，及時發現異常情況；可以利用區塊鏈技術確保數據的真實性和不可篡改性。科技手段的使用將為企業的內部控制帶來更大的便利和效益。

最后，內部控制需要不斷學習和提升自己。內部控制作為一個復雜的知識體系，需要我們不斷學習和提升自己。通過學習內部控制的理論知識，我們可以了解內部控制的基本原理和方法。同時，我們還需要通過實踐和案例學習，了解內部控制的具體應用和實施過程。只有不斷學習和提升自己，才能適應內部控制領域的發展和變化。

綜上所述，通過學習內部控制知識，我深刻體會到了內部控制的重要性。良好的內部控制體系是企業可持續發展的關鍵，需要全員參與，不斷優化和改進，借助科技手段，并且需要不斷學習和提升自己。通過不斷地實踐和學習，我相信自己對內部控制的理解會越來越深入，為將來在實際工作中更好地運用內部控制知識打下堅實的基礎。