為了確定工作或事情順利開展，常常需要預(yù)先制定方案，方案是為某一行動所制定的具體行動實(shí)施辦法細(xì)則、步驟和安排等。方案的制定需要考慮各種因素，包括資源的利用、風(fēng)險的評估以及市場的需求等，以確保方案的可行性和成功實(shí)施。下面是小編為大家收集的方案策劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

海底撈內(nèi)部控制五要素 內(nèi)部控制實(shí)施方案篇一

社會主義市場經(jīng)濟(jì)拓展了內(nèi)部控制制度廣闊的發(fā)展空間，內(nèi)部控制制度促進(jìn)了社會主義市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，不僅是《會計法》的基本要求，而且是時代的要求。這就需要對我國內(nèi)控制度的現(xiàn)狀、成因及對策作些調(diào)查研究。

一、我國內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀

我國內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀基本上可用幾句話來概括：國有企事業(yè)單位比非國有企事業(yè)單位的內(nèi)控制度文字要求寫得好，執(zhí)行得不夠好;國有大、中型企事業(yè)單位的內(nèi)控制度比國有小型企業(yè)的要好些;黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位的內(nèi)控制度在體系上較國有企業(yè)差;股份制單位、外資企業(yè)及民營企業(yè)的內(nèi)控制度比國有企業(yè)執(zhí)行得好些。

國有單位內(nèi)控制度最突出的問題是什么?

由于我國管理國有企業(yè)、事業(yè)單位已經(jīng)有了幾十年的發(fā)展歷程，積累了一定的內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，一般說都有一定程度、一定范圍的內(nèi)部控制制度，或者說基本業(yè)務(wù)內(nèi)部管理都有章可循。但是，特別突出的問題是有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，一切以法人代表的意志為轉(zhuǎn)移。

非公有制經(jīng)濟(jì)是改革開放的產(chǎn)物，處于發(fā)展初期，在內(nèi)控制度建設(shè)上雖然一般沒有國有企業(yè)搞得好，但他們的老板卻自覺地去實(shí)施內(nèi)部控制。這是因?yàn)椋麄兊漠a(chǎn)權(quán)十分明晰!

國有單位內(nèi)控制度最薄弱的環(huán)節(jié)在哪里?一是貨幣資金，二是采購業(yè)務(wù)。資金使用的隨意性，采購業(yè)務(wù)中弄虛作假，吃“回扣”等現(xiàn)象較為嚴(yán)重。國有大中型企業(yè)有之，小型企業(yè)有之。此外，由于國有小型企業(yè)及行政事業(yè)單位比國有大、中型企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡單，運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)少，因此，在內(nèi)控制度建設(shè)上，普遍存在這樣或者那樣的問題：一是記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象;二是重大事項(xiàng)決策和執(zhí)行，沒有很好的分離制約，存在“重大”無標(biāo)準(zhǔn)，“決策”無民主的現(xiàn)象;三是財產(chǎn)清查沒有形成制度，清查期限、清查程序不明確;四是內(nèi)部審計沒有形成制度化，該設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的不設(shè)，該配備專職或兼職內(nèi)審人員的不配置。由于存在以上四種情況，加劇了有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，以法人代表意志為轉(zhuǎn)移的情況。

二、產(chǎn)生上述現(xiàn)狀的成因簡析

(一)產(chǎn)權(quán)不明晰。為什么公有單位沒有非公有單位的內(nèi)控制度執(zhí)行得好?從根本上講，是產(chǎn)權(quán)不明晰所致。公有(特別是國有)單位產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體不明確。而在非公有單位，特別是民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)明確、權(quán)責(zé)清楚，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體也很明確。因此，對這些單位，無需法律、法規(guī)的強(qiáng)制，無需行政干預(yù)，私人老板自然會加強(qiáng)本單位的內(nèi)部控制制度。

(二)沒有形成法制制約的大環(huán)境。由于我國還沒有真正形成有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的大環(huán)境，因此，在一個單位也就很難形成有章必媚，違章必究的局面。

(三)人員素質(zhì)低。“水至清則無魚”。內(nèi)控制度加強(qiáng)了，貪污舞弊、侵吞資產(chǎn)、弄虛作假就難了。那些私心重、想“撈一把”的法人代表，以及某些員工就不那么愿意了。還有一些法制觀念淡薄的國有單位的“老板”，自然討厭約束自己的內(nèi)控制度，喜歡約束別人的“內(nèi)控制度”。也有一些國企"老板"業(yè)務(wù)素質(zhì)低，不懂內(nèi)控制度為何物，當(dāng)然談不上加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)了。

三、對策建議

(一)加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管理科學(xué)、政企分開，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)制度化。

(二)加強(qiáng)法制建設(shè)。在增強(qiáng)普法教育的同時，要注重法人代表的法制教育，真正提高其法制觀念，使其自覺遵守國家法律、法規(guī)以及本單位的內(nèi)部控制制度。

(三)充分發(fā)揮財政部門的作用。財政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中，應(yīng)當(dāng)充當(dāng)基本內(nèi)控制度制訂者和裁判者角色，發(fā)揮引導(dǎo)、督查和處罰三大作用。

1、制定基本內(nèi)控制度。內(nèi)控制度，簡單地講，是指在一個單位內(nèi)部，每一個崗位、每一個個人，乃至每一個環(huán)節(jié)，都要有明確的權(quán)利和責(zé)任。這些權(quán)利和責(zé)任是相互聯(lián)系、相互制約的。這樣一個制度系統(tǒng)，其核心是控制，核心系統(tǒng)就是會計控制系統(tǒng)，其基本功能是：“防假”和“效益”。因此，中央財政部不可能制訂適用于成千上萬個單位千差萬別的內(nèi)控制度，也不可能制訂包括一個單位人、財、物、供、產(chǎn)、銷方方面面在內(nèi)的內(nèi)控制度，只能制定具有普遍意義的內(nèi)控制度，只能制訂與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行直接相關(guān)的那些方面的內(nèi)控制度(兩個“不能”兩個“只能”)，或稱基本內(nèi)控制度。在制訂權(quán)限上，要給地方財政部門制定補(bǔ)充規(guī)定或具體操作辦法的自主權(quán)，要給各單位制定具體辦法的自主權(quán)(兩個“自主權(quán)”);在制定依據(jù)上要以《會計法》規(guī)定的內(nèi)控制度“四大”基本要求為指導(dǎo)思想;在制訂步驟上，要針對內(nèi)控制度薄弱環(huán)節(jié)，分別輕重緩急，制訂貨幣資金、供應(yīng)業(yè)務(wù)、對外投資、資產(chǎn)處置、銷售業(yè)務(wù)、費(fèi)用報銷、財產(chǎn)清查以及內(nèi)部審計等內(nèi)控制度。

2、盡快出臺《會計法》實(shí)施條例。制定一系列基本內(nèi)控制度，只是對《會計法》部分內(nèi)容的細(xì)化。但除此之外，《會計法》還有其他許多內(nèi)容也需要進(jìn)一步細(xì)化，否則不利于內(nèi)控制度建設(shè)。如《會計法》對內(nèi)控制度的處罰性規(guī)定的掌握問題，等等。

3、分類引導(dǎo)、重點(diǎn)督查、嚴(yán)格處罰。由于不同經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、不同組織形式、不同經(jīng)營規(guī)模的單位，在內(nèi)部控制制度建設(shè)上存在著差異。因此，財政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中一定要區(qū)別對待，實(shí)行分類指導(dǎo)、重點(diǎn)督查、嚴(yán)格處罰。一類是國有及國家控股的大中型企業(yè)事業(yè)單位、財政供給單位，對此應(yīng)當(dāng)實(shí)行重點(diǎn)引導(dǎo)，重點(diǎn)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格處罰辦法;二類是國家沒有控股的上市公司、有限責(zé)任公司、大中型的外資企業(yè)及民營企業(yè)、小型國有企業(yè)，對此應(yīng)實(shí)行一般引導(dǎo)、重點(diǎn)抽查、嚴(yán)格處罰;三類是小型的外資、民營等企業(yè)，應(yīng)實(shí)行適當(dāng)放開、重點(diǎn)抽查(不舉報不檢查)和嚴(yán)格處罰的辦法。因?yàn)槎⑷悊挝坏乃姓撸话愕刂v，會自覺運(yùn)用內(nèi)控制度保護(hù)自己的財產(chǎn)安全與完整，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(四)營造外部環(huán)境。內(nèi)部控制制度建設(shè)，企業(yè)是重點(diǎn)，國有企業(yè)是重中之重。因此，營造外部環(huán)境，首先，從政府角度，對內(nèi)控制度的制定、指導(dǎo)、督查和處罰等只能歸口財政。審計、稅務(wù)、工商行政管理、銀行及主管部門等都無需介入，以免再度形成多頭管理、重復(fù)檢查等現(xiàn)象。其次，社會中介機(jī)構(gòu)要把對單位內(nèi)控制度的檢查作為查賬的重點(diǎn)，并作出客觀公正的評價，但沒有處罰權(quán)。反過來說，如果所作的評價不夠客觀公正，應(yīng)給予適當(dāng)處罰。第三，企業(yè)工委在考核企業(yè)干部時，應(yīng)征求同級財政部門對被考核單位內(nèi)控制度建設(shè)的意見，盡可能作出全面客觀的評價。

雖然內(nèi)控制度剛剛從我國法律中分離出來，但我們相信，在財政部的正確領(lǐng)導(dǎo)和各級財政共同努力下，我國的內(nèi)控制度建設(shè)一定會健康發(fā)展起來!

海底撈內(nèi)部控制五要素 內(nèi)部控制實(shí)施方案篇二

(一)單位內(nèi)部未形成良好的內(nèi)部控制氣氛。氣氛是組織內(nèi)部管理的重要影響因素，在行政事業(yè)單位的管理中，控制氣氛是上層人員重視內(nèi)部管理的體現(xiàn)。與公司制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相比，行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理缺乏規(guī)范。行政事業(yè)單位的主要決策方式為審批授權(quán)，將監(jiān)管部門與執(zhí)行機(jī)構(gòu)納為同一級別的部門，使得監(jiān)督管理工作的開展受到束縛。內(nèi)部人員缺乏重視，對單位內(nèi)部控制的認(rèn)識不清晰，僅將其視作與資金預(yù)算控制有關(guān)的財務(wù)工作。管理人員缺乏科學(xué)的管理制度和管理方法，不利于內(nèi)部控制的高效進(jìn)行。此外，各部門之間缺乏相互協(xié)調(diào)，內(nèi)部控制管理工作比較低效。盡管有的行政事業(yè)單位建立了內(nèi)部控制制度，也多存在著“有章不循，有律不依”的情況，管理工作流于表面，工作人員缺乏對內(nèi)部管理活動的主動參與，配合積極性也不強(qiáng)，進(jìn)一步造成行政單位內(nèi)部控制氣氛不佳的現(xiàn)象。(二)風(fēng)險評估體系不完善。通常來說，一般單位組織需要對生產(chǎn)和經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測評估，并針對可能出現(xiàn)的問題提出解決方案并加以執(zhí)行。但是多數(shù)行政事業(yè)單位認(rèn)為自身從事的并非是生產(chǎn)經(jīng)營活動，其非營利性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)活動沒有生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，因此缺乏必要的風(fēng)險意識，沒有注意到其他方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險和隱患，未能及時設(shè)立健全的風(fēng)險評估體系來應(yīng)對經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的問題。事實(shí)上，行政事業(yè)單位可能存在的風(fēng)險非常之多，如信息不公開造成的公信力喪失的風(fēng)險、工作效率低下的風(fēng)險等。但由于風(fēng)險意識薄弱，多數(shù)行政事業(yè)單位都忽視了這些風(fēng)險，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險評估體系。風(fēng)險評估崗位的缺失會使行政單位難以對可能存在的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，無法有效防范來自單位內(nèi)部、外部的各種風(fēng)險，從而造成工作被動和運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的極大浪費(fèi)。(三)內(nèi)部控制落實(shí)不到位。內(nèi)部控制要想取得良好的效果，必須要強(qiáng)調(diào)執(zhí)行，將執(zhí)行落到實(shí)處。行政事業(yè)單位要對日常運(yùn)行中各個環(huán)節(jié)進(jìn)行的監(jiān)督和管理。目前，我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方面還存在諸多問題，主要為監(jiān)管重點(diǎn)不準(zhǔn)確、監(jiān)管力度和相關(guān)政策的執(zhí)行不到位，內(nèi)部控制機(jī)制不健全等。財務(wù)管理是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心，但在財務(wù)內(nèi)部控制方面，卻存在著人員分配不合理、職能混亂的情況，單位部門之間缺乏制衡機(jī)制和協(xié)調(diào)機(jī)制。在經(jīng)濟(jì)管理方面缺乏科學(xué)的管理機(jī)制，財務(wù)收支實(shí)行一支筆審批的現(xiàn)象時有發(fā)生，極易滋生腐敗和謀私利等問題，同時也影響了決策的準(zhǔn)確性和高效性，不利于單位內(nèi)部的健康發(fā)展。此外，對票據(jù)的管理存在混亂，缺乏完善的工作流程，有些單位利用體制漏洞，采用假冒業(yè)務(wù)支出、白條抵庫等方式挪用資金，造成資金管理的重大漏洞。除此之外，行政事業(yè)單位長期缺乏科學(xué)的預(yù)算管理，對單位的經(jīng)濟(jì)預(yù)算與實(shí)際需求不符，經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)、利用低效等問題不斷發(fā)生。

(一)立足實(shí)際完善內(nèi)部控制制度。對于行政事業(yè)單位來說，加強(qiáng)內(nèi)部控制，首先要結(jié)合單位的實(shí)際情況，有針對性地完善內(nèi)部控制制度，這樣才能使內(nèi)部控制活動做到有據(jù)可依。第一，建立責(zé)任制度。行政事業(yè)單位要明確各部門和各人的職責(zé)和義務(wù)，加強(qiáng)權(quán)力劃分，使全體職工都能樹立起高度的責(zé)任心，積極參與到內(nèi)部控制中來。在責(zé)任制度中，要將職權(quán)和責(zé)任一一對應(yīng)起來，做到失職追責(zé)。第二，健全監(jiān)督制度。監(jiān)督制度的建立，能保障行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度得到切實(shí)的落實(shí)，活動能收到真正的實(shí)效。健全監(jiān)督制度必須要立足行政事業(yè)單位實(shí)際，做到以人為本，這樣才能有助于制度得到真正的貫徹執(zhí)行，避免流于形式。(二)積極營造良好的內(nèi)部控制氛圍。如果要提升行政事業(yè)單位內(nèi)控效果，就需要在單位內(nèi)部營造一個良好的內(nèi)部控制氛圍，使全員都能積極主動地參加到內(nèi)部控制中，這樣才能有效提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。營造良好的內(nèi)部控制氛圍，需要結(jié)合行政事業(yè)單位的具體情況，有針對性地采取科學(xué)的、合理的對策，保障其他要素的形成，調(diào)動起全體職工的積極性。管理層也要樹立起強(qiáng)烈的內(nèi)部控制意識，加強(qiáng)對內(nèi)部控制的重視，通過上行下效來確保內(nèi)部控制效果達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。行政事業(yè)單位要通過培訓(xùn)、教育等，來不斷提高職工的素質(zhì)和道德水平，全面優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，從而確保行政事業(yè)單位內(nèi)控作用能夠得到充分的發(fā)揮，加快行政事業(yè)單位內(nèi)部治理進(jìn)度。(三)強(qiáng)化單位內(nèi)部風(fēng)險管理。風(fēng)險管理對于每一個單位都非常重要，在具體的內(nèi)部控制管理實(shí)踐中，行政事業(yè)單位管理層要主動增強(qiáng)風(fēng)險控制意識，不斷強(qiáng)化自身的風(fēng)險防控決策能力，通過科學(xué)舉措和相關(guān)的制度措施等，來引導(dǎo)全體職工樹立正確的風(fēng)險防控意識。強(qiáng)化風(fēng)險管理，一是要充分了解和掌握當(dāng)前的外部市場環(huán)境和內(nèi)部單位實(shí)際情況，關(guān)注國內(nèi)外宏觀環(huán)境變換狀況，以做到知己知彼。二是要提高全體制動積極參與內(nèi)部風(fēng)險管理的主動性和積極性，構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系，強(qiáng)化職工的風(fēng)險管理意識。三是要構(gòu)建完善的行政事業(yè)單位的風(fēng)險管理控制制度，通過一系列的制度，來促進(jìn)財務(wù)管理工作的規(guī)范化。四是要加強(qiáng)事前控制，將風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)。同時，還要加強(qiáng)事中和事后風(fēng)險管理，落實(shí)風(fēng)險控制機(jī)制實(shí)施，這樣將能及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。五是行政事業(yè)單位要盡快構(gòu)建一套相適應(yīng)的預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險，較好地處理突發(fā)問題，推動行政事業(yè)單位快速、平穩(wěn)、有序地發(fā)展。(四)完善行政事業(yè)單位預(yù)算制度。預(yù)算制度能提高行政單位的資金利用效率與效益，避免國有資產(chǎn)流失和浪費(fèi)，同時，對于防止貪污腐敗等問題，也有積極的作用。首先是要將預(yù)算涵蓋的部門進(jìn)一步擴(kuò)大，將單位的所有財務(wù)收支都納入到各部門的預(yù)算中，并嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整和追加流程；其次是要建立激勵機(jī)制，激勵全體職工積極參與預(yù)算管理，這樣才能達(dá)到降本增效。再次是將部門預(yù)算與單位內(nèi)部責(zé)任預(yù)算結(jié)合起來。行政事業(yè)單位要增強(qiáng)法制意識，在執(zhí)行預(yù)算的過程中，嚴(yán)格按照制度辦事，避免在資金利用中發(fā)生舞弊行為。要加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的使用情況的管理，做到收支兩條線，防止發(fā)生財政資金利用效率低下，或者給不法分子套取、挪用財政資金的機(jī)會。完善行政事業(yè)單位的預(yù)算制度，還能促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，增強(qiáng)行政事業(yè)單位的服務(wù)能力，促進(jìn)單位健康、良性地發(fā)展進(jìn)步。

綜上所述，在深化改革發(fā)展的過程中，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制也取得了一定的成效，但仍存在較多的問題。在具體實(shí)踐中，行政事業(yè)單位應(yīng)著力營造良好的內(nèi)部控制氛圍，激勵全員積極行動起來，共同參與內(nèi)部管理。盡快完善風(fēng)險評估崗位的設(shè)立，盡可能減少單位損失。要重視對管理人員的定期培訓(xùn)，提高其監(jiān)管能力，加大監(jiān)管力度，保障內(nèi)部控制順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

海底撈內(nèi)部控制五要素 內(nèi)部控制實(shí)施方案篇三

依照團(tuán)體公司安全生產(chǎn)工作會議的部署安排，和安全生產(chǎn)目標(biāo)要求，堅持以人為本和全面調(diào)和可延續(xù)發(fā)展的發(fā)展觀，堅持“安全第一，預(yù)防為主”的方針，牢固建立“安全生產(chǎn)責(zé)任重于泰山”的觀念，強(qiáng)化對安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，全面展開安全生產(chǎn)大檢查，繼續(xù)深化安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治，推動服務(wù)區(qū)加強(qiáng)基礎(chǔ)工作，依法強(qiáng)化監(jiān)視管理，努力實(shí)現(xiàn)服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)狀態(tài)的進(jìn)一步穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。

二、主要目標(biāo)

一是服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)狀態(tài)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)，火災(zāi)事故為零，重大傷亡事故為零，伍佰元以上工傷率為零，伍佰元以下工傷率在1%以，治安案件發(fā)生率1%以下。

二是重點(diǎn)部分的安全狀態(tài)明顯改善，發(fā)生損失在1萬元以上的事故為零，食品中毒率為零，商品過期發(fā)生率為零。

三是進(jìn)一步建立健全服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)視管理體制和工作機(jī)制，安全生產(chǎn)工作建設(shè)取得新的進(jìn)展。

三、具體安排

2、第二季度：召開服務(wù)區(qū)安全生產(chǎn)工作會議，明確目標(biāo)任務(wù)明確安全生產(chǎn)監(jiān)管員，明確安全生產(chǎn)完善服務(wù)區(qū)各項(xiàng)安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案;做好“五一”節(jié)期間消防、防盜等安全檢查;展開“安全生產(chǎn)月”活動，制定具體實(shí)施方案展開第二季度安全生產(chǎn)工作檢查。

4、第四季度：展開火災(zāi)隱患普查整治工作做好“國慶、中秋”期間安全生產(chǎn)和穩(wěn)定工作展開第四季度安全生產(chǎn)工作檢查及年終考核安排春節(jié)期間各項(xiàng)安全生產(chǎn)檢查工作。

海底撈內(nèi)部控制五要素 內(nèi)部控制實(shí)施方案篇四

公司自上市以來，董事會一直嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強(qiáng)的四位獨(dú)立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)委員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮獨(dú)立董事的作用提供機(jī)制和工作平臺。

1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細(xì)的專項(xiàng)工作實(shí)施計劃；對照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。

2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動有關(guān)事項(xiàng)的通知》中自查事項(xiàng)和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實(shí)施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細(xì)則》、《公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。

3、同時，公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項(xiàng)需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實(shí)人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計委員會工作規(guī)程》、《獨(dú)立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。

4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行。

5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項(xiàng)。公司對子公司的擔(dān)保，嚴(yán)格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴(yán)格控制、審核對外擔(dān)保的事項(xiàng)，從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實(shí)行審慎原則，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。

6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機(jī)制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實(shí)施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標(biāo)，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。

（1）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)直接向董事會負(fù)責(zé)，并向董事會匯報工作；

（5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實(shí)施細(xì)則》的情況實(shí)行有效的監(jiān)督。

8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項(xiàng)活動”進(jìn)行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。

目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)”的意見和要求基本落實(shí)了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對獨(dú)立的內(nèi)部審計工作，實(shí)施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。

公司內(nèi)部控制情況自我評價：

1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。

2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行。

3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。

對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。

海底撈內(nèi)部控制五要素 內(nèi)部控制實(shí)施方案篇五

根據(jù)《x局內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨(dú)立評價兩部分，2018年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進(jìn)行。

本次評價工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個層面的評價工作。

在單位層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設(shè)計有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評價。

在業(yè)務(wù)層面，對為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動進(jìn)行評價。

對單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對主要業(yè)務(wù)活動控制的設(shè)計與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價。

評價工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。

2.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。

3.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。

4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。

5.被評價單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問題整改的機(jī)制。

6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。

1.內(nèi)部控制自我評價

自我評價由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價股室制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。各相關(guān)股室接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關(guān)要求，成立自我評價工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本部門進(jìn)行自我評價工作。評價結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進(jìn)行分析和審核，并報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

2.內(nèi)部控制獨(dú)立評價

內(nèi)部控制獨(dú)立評價，由教體局內(nèi)控評價工作組綜合運(yùn)用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。局內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評價結(jié)果，報經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。

3、內(nèi)部控制評價報告編制

內(nèi)控評價工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨(dú)立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

本次評價工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預(yù)計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨(dú)立評價現(xiàn)場測試階段預(yù)計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結(jié)果的分析和審定預(yù)計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預(yù)計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結(jié)果的匯報、審批、反饋和出具報告預(yù)計從2019年3月5日至2019年3月15日。