隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告使用的頻率越來越高，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。優(yōu)秀的報(bào)告都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫呢？下面是小編為大家整理的報(bào)告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計(jì)問題的整改報(bào)告 審計(jì)問題整改的情況報(bào)告篇一
對(duì)20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)要求有關(guān)部門高度重視審計(jì)整改工作，積極加強(qiáng)研究，深入分析問題產(chǎn)生的原因，切實(shí)制定具體的整改措施，進(jìn)一步從體制、機(jī)制上加強(qiáng)制度建設(shè)、完善政府管理。
區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹區(qū)人大常委會(huì)審議意見，并按照區(qū)政府有關(guān)要求，加大檢查工作力度，對(duì)被審計(jì)單位的整改工作情況進(jìn)行了跟蹤檢查。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真研究審計(jì)意見和建議，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作，有針對(duì)性地完善相關(guān)制度，確保整改工作取得成效。
針對(duì)部門預(yù)算結(jié)余資金管理尚不規(guī)范的問題，區(qū)財(cái)政局開展了財(cái)政性結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況調(diào)查工作，要求各預(yù)算單位以20xx年賬面數(shù)據(jù)為依據(jù)，填報(bào)《財(cái)政性結(jié)余資金情況調(diào)查表》，表格審核和匯總工作已在20xx年9月完成。
結(jié)余資金將在下年預(yù)算中統(tǒng)籌考慮和使用，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
(二)長征鎮(zhèn)、桃浦鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)整改情況
1、針對(duì)財(cái)政預(yù)算管理不夠規(guī)范的問題，長征鎮(zhèn)在20xx年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中增加了社會(huì)保障支出，鎮(zhèn)政府表示為進(jìn)一步化解原撤制村、改制企業(yè)等歷史遺留問題，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展，今后將不斷加大各類社會(huì)保障投入;項(xiàng)目開發(fā)部城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)結(jié)余資金將在以后年度投入到項(xiàng)目中使用。
桃浦鎮(zhèn)對(duì)宕留預(yù)算外的未實(shí)施項(xiàng)目資金進(jìn)行認(rèn)真核查，制定整改方案：對(duì)于老宅改造項(xiàng)目資金，在20xx年視老宅改造進(jìn)度，對(duì)各村、園區(qū)進(jìn)行補(bǔ)貼;對(duì)于古浪路拓寬、武威東路辟通項(xiàng)目，區(qū)發(fā)改委已立項(xiàng)，計(jì)劃按進(jìn)度劃撥，今后將加強(qiáng)財(cái)政資金撥付后的跟蹤監(jiān)督，完善鎮(zhèn)財(cái)政的監(jiān)督管理職能。
2、針對(duì)資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題，長征鎮(zhèn)于20xx年8月將萬鎮(zhèn)路239號(hào)、清峪路238號(hào)房產(chǎn)辦理了固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，納入鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。
審計(jì)問題的整改報(bào)告 審計(jì)問題整改的情況報(bào)告篇二
一、整改落實(shí)工作部署
(一)統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。縣委接到省委巡視組的整改意見后，第一時(shí)間召開縣委常委會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)了和省委趙克志書記關(guān)于巡視工作的重要講話精神，縣委書記郝富國與其他縣委常委，對(duì)省委巡視組提出的四個(gè)方面主要問題進(jìn)行了認(rèn)真的分析研究和深刻剖析，明確把整改落實(shí)作為全縣重要政治任務(wù)來抓,并要求各專項(xiàng)整改的牽頭領(lǐng)導(dǎo)在整改問題上，務(wù)必做到抓住不放、一查到底，確保整改任務(wù)按期完成。
(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為整改工作得到有序開展，縣委成立了以縣委書記任組長、政府縣長任副組長、縣委常委任成員的整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)省委巡視組反饋意見的整改落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和4個(gè)專項(xiàng)整改小組，辦公室主任和各專項(xiàng)小組組長分別由縣委常委擔(dān)任，分任務(wù)、分問題組織展開整改，抓好工作落實(shí)。
(三)細(xì)化整改任務(wù)。縣委常委會(huì)專題聽取了省委巡視組反饋意見整改落實(shí)工作情況匯報(bào)和《落實(shí)省委第五巡視組反饋意見整改方案》，《整改方案》分別從違反政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，違反廉潔自律，違反組織紀(jì)律，違反群眾紀(jì)律、工作紀(jì)律和生活紀(jì)律4個(gè)方面，明確了17項(xiàng)具體問題及相應(yīng)整改任務(wù)，并且明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任單位。常委會(huì)研究討論通過了《整改方案》，并以縣委張北字〔20xx〕31號(hào)文件下發(fā)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直部門貫徹執(zhí)行。
(四)嚴(yán)格整改要求。針對(duì)巡視組整改反饋意見，縣委對(duì)各有關(guān)部門和人員提出明確要求，對(duì)巡視反饋的問題，要堅(jiān)決做到早改、快改、徹底改，對(duì)暫時(shí)整改確有困難的個(gè)別問題，要制定整改計(jì)劃，建立整改臺(tái)賬，保障工作持續(xù)推進(jìn)。相關(guān)單位或人員整改完成后，要自覺開展回頭看，深入自查，主動(dòng)彌補(bǔ)，堅(jiān)決不留死角、不落問題。對(duì)整改不力的，要嚴(yán)格追查相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
二、整改落實(shí)具體成效
按照全縣的總體安排部署，整改領(lǐng)導(dǎo)小組積極認(rèn)真地組織開展整改工作，專題研究部署，明確整改任務(wù)，細(xì)化工作方案，落實(shí)責(zé)任單位，倒排整改時(shí)限，確保巡視組反饋的意見都得到回應(yīng)，查找的問題都得到整改。
(一)在違反政治紀(jì)律和政治規(guī)矩方面1、關(guān)于“落實(shí)主體責(zé)任不夠強(qiáng)”問題，縣委成立了落實(shí)主體責(zé)任辦公室，由縣委辦公室負(fù)責(zé)日常具體工作。建立完善了縣委常委會(huì)專題研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議制度和黨風(fēng)廉政建設(shè)會(huì)議記錄制度，組織召開了縣委黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，對(duì)縣委、縣政府班子與成員承擔(dān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)任務(wù)進(jìn)行了責(zé)任分工。
2、關(guān)于“監(jiān)督責(zé)任落實(shí)不到位，執(zhí)紀(jì)不夠及時(shí)嚴(yán)格”問題，20xx年1月7日召開全縣領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育大會(huì)，對(duì)查辦的典型案件進(jìn)行了點(diǎn)名道姓通報(bào)，縣紀(jì)委對(duì)全縣在辦案件進(jìn)行集中調(diào)度督查，對(duì)涉及黨員干部行政、刑事處罰情況進(jìn)行了一次集中排查，給予13名違紀(jì)黨員黨紀(jì)處理。
3、關(guān)于“對(duì)上級(jí)的決策部署有令不行、有禁不止”問題，(1)針對(duì)省委巡視組指出的“違反土地管理相關(guān)規(guī)定，出臺(tái)《鼓勵(lì)項(xiàng)目投資優(yōu)惠辦法》”問題，經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)研究后，廢止了20xx年11月7日印發(fā)的《張北縣招商引資優(yōu)惠政策及獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，并正式發(fā)文公布;20xx年以來，違反土地管理相關(guān)規(guī)定，以獎(jiǎng)勵(lì)的形式變相減免土地出讓金的土地涉及一宗。我們對(duì)照《國務(wù)院關(guān)于稅收等優(yōu)惠政策相關(guān)事項(xiàng)的通知》(國發(fā)〔20xx〕25號(hào))文件精神，繼續(xù)執(zhí)行了該項(xiàng)目協(xié)議約定的優(yōu)惠政策及已兌現(xiàn)的部分。(2)針對(duì)省委巡視組指出的“違反土地出讓金收支兩條線管理規(guī)定，直接抵頂開發(fā)單位墊資修路工程款”問題，通過摸底排查，20xx年以來，違反土地出讓金收支兩條線管理規(guī)定，直接抵頂開發(fā)單位墊資修路工程款的土地涉及兩宗。在20xx年國家審計(jì)土地出讓收支和耕地保護(hù)過程中，我縣組織國土、審計(jì)、財(cái)政、住建、水務(wù)等相關(guān)部門對(duì)這兩宗土地出讓金相互抵頂情況進(jìn)行了清理結(jié)算，并于20xx年9月整改到位，我縣對(duì)“三年大變樣”期間存在的類似問題也全部整改到位。
4、關(guān)于“反*協(xié)調(diào)機(jī)制落實(shí)不好，審計(jì)部門長期以來未向紀(jì)檢機(jī)關(guān)移送審計(jì)出的違紀(jì)違法案件”問題，組織全縣審計(jì)隊(duì)伍學(xué)習(xí)了《審計(jì)法》《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》等法律法規(guī)，充分認(rèn)識(shí)審計(jì)監(jiān)督在反腐倡廉中的職能作用，強(qiáng)化全縣審計(jì)工作人員與紀(jì)檢監(jiān)察司法部門聯(lián)系和協(xié)同配合的意識(shí);開展審計(jì)移送案件線索專題培訓(xùn)、強(qiáng)化審計(jì)人員對(duì)審計(jì)移送原則等專業(yè)知識(shí)的認(rèn)識(shí)和理解，對(duì)有違法違紀(jì)線索的單位依法移送紀(jì)檢、司法等相關(guān)部門處理。
(二)違反廉潔紀(jì)律方面
1、關(guān)于“存在公務(wù)用車違規(guī)”問題，(1)針對(duì)省委巡視組指出的“有的車輛無控辦手續(xù)”問題，縣公車辦已按照相關(guān)規(guī)定，制定出臺(tái)了《張北縣公務(wù)用車使用管理暫行辦法》(張管字〔20xx〕1號(hào))，嚴(yán)格執(zhí)行登記使用制度;(2)針對(duì)省委巡視組指出的“有的車輛是個(gè)人賬戶”問題，全部對(duì)個(gè)人賬戶車輛，登記單位固定資產(chǎn)，以后嚴(yán)格履行公務(wù)用車購買、使用、管理的相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生;(3)針對(duì)省委巡視組指出的“清理超標(biāo)超編公車不到位”問題，按照中央、省、市關(guān)于公車改革的相關(guān)要求，已對(duì)超標(biāo)超編公車進(jìn)行了市場評(píng)估，20xx年12月31日已經(jīng)政府常務(wù)會(huì)研究通過，正在進(jìn)行公開拍賣。
2、關(guān)于“存在違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律”問題，(1)針對(duì)省委巡視組指出的“有的單位購買電腦、相機(jī)、手機(jī)等物品未入固定資產(chǎn)賬”問題，目前已將所提到的問題全部整改完畢，今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，有違反規(guī)定的嚴(yán)格追究相關(guān)人員責(zé)任。(2)針對(duì)省委巡視組指出的“有的單位*購買工藝品、昂貴畫作等”問題，鑒于這些問題均系過去招商活動(dòng)中形成，無法追回，我縣將嚴(yán)格按照巡視組提出的要求，在今后的工作中杜絕這類行為發(fā)生。(3)針對(duì)省委巡視組指出的“有的干部高額報(bào)銷汽油費(fèi)”問題，我們責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行深入調(diào)查，并就有關(guān)情況和當(dāng)事人進(jìn)行了核實(shí)，系通過油費(fèi)報(bào)賬變通處理了交通違章罰款、司機(jī)部分電話費(fèi)及爭跑項(xiàng)目產(chǎn)生的部分接待餐費(fèi)，共計(jì)約17000元左右，現(xiàn)已全數(shù)追回，并上繳財(cái)政。
3、關(guān)于“清理‘吃空餉’工作完成不徹底，尚有部分‘吃空餉’金額未繳清”問題，經(jīng)核實(shí)，全縣“吃空餉”人員共涉及金額1051111元，已上繳財(cái)政850835元，欠繳20xx76元。目前，張北縣“清理‘吃空餉’工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”已向各主體單位下達(dá)了催繳通知，要求各單位抓緊追繳，完成巡視組下達(dá)的整改任務(wù)，對(duì)未整改到位的單位，將由縣紀(jì)委約談單位主要負(fù)責(zé)人，并對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)追究相關(guān)責(zé)任。
(三)違反組織紀(jì)律方面
1、關(guān)于“堅(jiān)持民主集中制不夠”問題，組織全縣領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)了省委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全省各級(jí)黨委(黨組)民主集中制建設(shè)的若干意見》，將其列入20xx年民主生活會(huì)學(xué)習(xí)內(nèi)容;對(duì)全縣各級(jí)黨組織嚴(yán)格執(zhí)行《集體討論決定的重大事項(xiàng)》、《議事決策工作程序》等制度規(guī)定情況和各單位堅(jiān)持“三重一大”事項(xiàng)決策情況進(jìn)行了督導(dǎo)檢查，對(duì)集體議事不充分、決策不能反映群眾意愿、導(dǎo)致矛盾糾紛等違反規(guī)定的單位責(zé)令其整改。
2、關(guān)于“組織生活不夠好”問題，縣委常委會(huì)于20xx年12月30日召開了專題民主生活會(huì);全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門領(lǐng)導(dǎo)班子在20xx年1月份全部召開了高質(zhì)量的專題民主生活會(huì);嚴(yán)格執(zhí)行市委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨員領(lǐng)導(dǎo)干部參加雙重組織生活的意見》，縣委常委均帶頭參加了下級(jí)黨組織的民主生活會(huì)。
3、關(guān)于“執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制職數(shù)規(guī)定不嚴(yán)格”問題，深入開展超職數(shù)配備干部問題專項(xiàng)整治工作，通過職務(wù)職級(jí)并行、空崗交流、重新核定職數(shù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)非領(lǐng)導(dǎo)配備、提前或到齡退休等方式消化超配干部。20xx年12月底前制定了剩余超配干部消化方案，20xx年6月底前完成全部消化任務(wù)。對(duì)存在的“低職高配干部”和“黨政分設(shè)”問題，結(jié)合超職數(shù)配備干部消化工作和今后的干部調(diào)整工作，逐步整改消化。
4、關(guān)于“干部選拔任用程序不規(guī)范”問題，嚴(yán)格執(zhí)行《公務(wù)員法》、《干部選拔任用條例》等政策規(guī)定，規(guī)范干部選拔任用工作。按照《干部選拔任用條例》及省市相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行新進(jìn)人員和新提拔領(lǐng)導(dǎo)干部試用期制度，在今后的干部選用過程中，對(duì)被考察對(duì)象進(jìn)行民主測評(píng)。
5、關(guān)于“未經(jīng)公開招聘程序違規(guī)進(jìn)人”問題，縣政府責(zé)成人社部門牽頭，成立了人事工作專項(xiàng)整改領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)20xx年進(jìn)入事業(yè)單位人員的進(jìn)入時(shí)間、進(jìn)入方式以及目前的情況進(jìn)行了詳細(xì)的摸底，根據(jù)實(shí)際情況制定了整改方案。經(jīng)認(rèn)真摸排，我縣20xx年進(jìn)入事業(yè)單位的人員共87人(其中，調(diào)動(dòng)10人、未到崗1人，實(shí)際錄用76人)。根據(jù)省委巡視組要求，結(jié)合相關(guān)文件規(guī)定，對(duì)未按冀組通字〔20xx〕36號(hào)文件錄用的76人全部實(shí)行實(shí)名制另冊(cè)管理，并已全部上報(bào)市人社部門備案，限制提拔使用，逐步消化。
6、關(guān)于“干部檔案管理使用不規(guī)范”問題，對(duì)省委巡視組反饋的干部檔案不規(guī)范問題和省委組織部專項(xiàng)督辦的干部身份存疑問題，20xx年1月底前已全部進(jìn)行了調(diào)查核實(shí),其中一名干部檔案調(diào)查結(jié)果已由市委組織部報(bào)省委組織部審查;同時(shí)，扎實(shí)開展全縣干部人事檔案專項(xiàng)審核工作，參照《市委管理干部檔案審核處理辦法》，對(duì)核查出的存疑檔案，嚴(yán)格按照要求進(jìn)行*，綜合研判，重新認(rèn)定;嚴(yán)格執(zhí)行檔案查借閱審批程序，規(guī)范檔案管理使用工作;科學(xué)配置專職檔案管理人員，加強(qiáng)檔案日常管理，推進(jìn)數(shù)字化檔案建設(shè)工作，保證檔案資料信息的真實(shí)完整。
(四)違反群眾紀(jì)律、工作紀(jì)律、生活紀(jì)律方面
1、關(guān)于“存在違反工作紀(jì)律、懶政怠政”問題，縣紀(jì)委加大曝光處理問責(zé)力度，對(duì)巡視期間及20xx年國慶、中秋節(jié)期間發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，給予2人黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分、5人黨內(nèi)警告處分、1人行政警告處分、1人警告處分、2人誡勉談話、1名臨時(shí)工解聘處理，并在全縣進(jìn)行通報(bào)。
2、關(guān)于“鄉(xiāng)鎮(zhèn)、民政等部門工作職責(zé)履行不到位，存在城鎮(zhèn)和農(nóng)村‘五保’供養(yǎng)人員領(lǐng)取低保補(bǔ)助、低保戶重復(fù)參保領(lǐng)取補(bǔ)助”問題，已全部停發(fā)農(nóng)村五保對(duì)象的城鎮(zhèn)低保金，徹底糾正違規(guī)使用專項(xiàng)資金的問題。從20xx年開始，中心敬老院管理服務(wù)人員工資及繳納相關(guān)社保待遇的費(fèi)用由縣財(cái)政列支，徹底杜絕類似現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)，責(zé)成財(cái)政部門將之前違規(guī)使用的城鎮(zhèn)低保資金232.9928萬元列入20xx年財(cái)政預(yù)算，歸還至城鎮(zhèn)低保資金專戶，用于解決城鎮(zhèn)低保對(duì)象生活困難，減輕違規(guī)使用資金對(duì)其他困難群體生活造成的影響。
3、關(guān)于“存在濫發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼，有的單位以各種名義違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、補(bǔ)貼”問題，(1)針對(duì)省委巡視組指出的“領(lǐng)導(dǎo)干部補(bǔ)貼”問題，經(jīng)核實(shí)，其中一位為援藏干部，是根據(jù)省委組織部、省人事廳冀組通字〔20xx〕16號(hào)文件規(guī)定發(fā)放的，不屬于濫發(fā)問題;另一位掛職干部，已按照要求整改，補(bǔ)助資金全部收回。(2)針對(duì)省委巡視組指出的“音樂節(jié)抽調(diào)人員補(bǔ)助”問題，20xx年，我縣舉辦第五屆草原音樂節(jié)，為保證活動(dòng)安全有序進(jìn)行，經(jīng)縣委、縣政府研究，共抽調(diào)17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、21個(gè)縣直部門執(zhí)行安全保衛(wèi)任務(wù)。因?yàn)橐魳饭?jié)在周末舉辦，所有干部全天不休息，每天都是在夜間12點(diǎn)散場后才能回家，吃飯均在現(xiàn)場，不能空崗，所以縣委、縣政府決定由政府辦統(tǒng)一請(qǐng)示資金撥付到所涉鄉(xiāng)鎮(zhèn)及部門，用于執(zhí)勤人員的飯費(fèi)補(bǔ)助。(3)針對(duì)省委巡視組指出的“辦公室工作人員補(bǔ)助”問題，屬于辦公室20xx年為調(diào)動(dòng)干部工作積極性設(shè)立的。按照整改要求，我們抽調(diào)辦公室財(cái)會(huì)人員，成立資金回收組，嚴(yán)格按照規(guī)定要求收回資金。(4)針對(duì)省委巡視組指出的“20xx年農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作獎(jiǎng)勵(lì)”問題，根據(jù)張北字〔20xx〕5號(hào)文件精神，縣委、縣政府對(duì)20xx年農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰，表彰了13個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、6個(gè)養(yǎng)殖場、3戶奶牛養(yǎng)殖狀元。按照整改要求，縣政府辦下發(fā)了《關(guān)于對(duì)20xx年度農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作先進(jìn)單位進(jìn)行表彰并發(fā)放獎(jiǎng)金事宜進(jìn)行整改的通知》(張政辦〔20xx〕105號(hào))，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自查，獎(jiǎng)金已如數(shù)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政賬戶，并且用作鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)開支的不予追究;如以獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼等形式發(fā)給干部職工的責(zé)成各鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照要求如數(shù)追回，入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政賬戶，并按政策規(guī)定用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)開支。
(五)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反*工作方面
20xx年9月巡視工作以來，全縣各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)立案72件，結(jié)案72件,給予黨政紀(jì)處分72人，涉及鄉(xiāng)科級(jí)干部19人，移送司法機(jī)關(guān)4人。省委巡視組移交28件問題線索，到目前，張北縣紀(jì)委共初核28件，其中立案10件，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門處理1件，了結(jié)13件，另有4件查結(jié)報(bào)告市紀(jì)委正在審核中;給予黨紀(jì)政紀(jì)處分16人，其中科級(jí)干部10人。
三、下一步打算
目前，整改工作成效還是階段性的，下一步領(lǐng)導(dǎo)小組將繼續(xù)按照《整改方案》的安排，分專題、按步驟、分節(jié)點(diǎn)抓好整改落實(shí)。
(一)在政策執(zhí)行上，全面規(guī)范程序流程。按照中央、省市相關(guān)政策及文件精神，對(duì)我縣已出臺(tái)的相關(guān)政策性文件進(jìn)行全面梳理，凡不符合國家政策的文件全部進(jìn)行整改，并及時(shí)發(fā)文廢止，并向社會(huì)公布。特別是要嚴(yán)格執(zhí)行土地管理相關(guān)規(guī)定，按照土地出讓金收支兩條線管理規(guī)定依法依規(guī)出讓土地，確保不再出現(xiàn)變相減免土地出讓金的問題。
(二)在財(cái)經(jīng)工作上，嚴(yán)格嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)行為。縣政府已責(zé)成縣財(cái)政部門起草印發(fā)了《落實(shí)省委第五巡視組反饋意見開展規(guī)范財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整改工作方案》(張財(cái)字〔20xx〕13號(hào))和《落實(shí)省委第五巡視組反饋意見開展規(guī)范獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、補(bǔ)貼專項(xiàng)整改工作方案》(張財(cái)字〔20xx〕14號(hào))文件，責(zé)成縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局起草印發(fā)了《張北縣公務(wù)用車使用管理暫行辦法》。同時(shí)，我縣將集中時(shí)間在全縣范圍內(nèi)開展一次違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的專項(xiàng)清查活動(dòng)，建立健全相關(guān)制度，形成長效監(jiān)管機(jī)制，徹底解決違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面的問題。
(三)在人事工作上，切實(shí)強(qiáng)化人事管理。我縣將全面落實(shí)事業(yè)單位公開招聘制度，認(rèn)真執(zhí)行省、市有關(guān)招聘的管理規(guī)定，嚴(yán)格履行招聘報(bào)批備案制度，堅(jiān)持“凡進(jìn)必考”原則，嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)口，對(duì)不經(jīng)上級(jí)備案、公開招聘的人員一律不予辦理任何手續(xù)，對(duì)違規(guī)招聘的行為，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。
(四)在干部管理上，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。健全選人用人監(jiān)管機(jī)制，依照權(quán)限規(guī)范干部管理工作，提*部工作規(guī)范化、科學(xué)化水平，在今后的干部選用過程中，嚴(yán)格按照《干部選拔任用條例》及省市相關(guān)規(guī)定，對(duì)被考察干部進(jìn)行民主測評(píng)。扎實(shí)開展全縣干部人事檔案專項(xiàng)審核工作，科學(xué)配置專職檔案管理人員，加強(qiáng)檔案日常管理，推進(jìn)數(shù)字化檔案建設(shè)工作，保證檔案資料信息的真實(shí)完整。
(五)在執(zhí)紀(jì)辦案上，健全完善制度管理。進(jìn)一步嚴(yán)格紀(jì)律審查程序，從線索處置、初核了解、立案調(diào)查、案件審理和涉法案件移送五個(gè)方面健全制度;強(qiáng)化反*協(xié)調(diào)工作，調(diào)整充實(shí)反*協(xié)調(diào)小組，修訂完善協(xié)調(diào)議事工作機(jī)制;落實(shí)包案責(zé)任制，對(duì)重點(diǎn)、難點(diǎn)案件進(jìn)行定期調(diào)度研究，快查快結(jié)，嚴(yán)查嚴(yán)辦。
審計(jì)問題的整改報(bào)告 審計(jì)問題整改的情況報(bào)告篇三
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第__次會(huì)議報(bào)告20__年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改狀況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改職責(zé)，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí)，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)職責(zé)單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作職責(zé)，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)狀況
（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20__年市本級(jí)已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過必須時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排狀況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取20__年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對(duì)國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。
二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳；
三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請(qǐng)仲裁，再透過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20__年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個(gè)，20__年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關(guān)于國土出讓收入__3749、96萬元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。20__年前，市級(jí)國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20__年起，市級(jí)國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。
至20__年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20__年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1—9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20__年10月起，市級(jí)國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。
至20__年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20__年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算構(gòu)成的結(jié)余；
二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢構(gòu)成的結(jié)余；
三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用構(gòu)成的結(jié)余；
四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；
五是非稅收入結(jié)余；
六是項(xiàng)目完工結(jié)算后構(gòu)成的專項(xiàng)凈結(jié)余；
七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余狀況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和推薦。
一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；
二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；
三是加強(qiáng)往來資金清算；
四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；
五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。
同時(shí)，擬在編制20__年部門預(yù)算時(shí)，將20__年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合思考上年度指標(biāo)結(jié)余狀況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。
（五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)、和等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。
一是狠抓財(cái)政專戶清理整改；
二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷；
三是狠抓財(cái)政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。
同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。
這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表揚(yáng)，郴州市是其中之一。
（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。
二是根據(jù)（湘財(cái)綜[20__]17號(hào)）規(guī)定，自20__年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級(jí)部分。
今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，用心開展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng)，加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。
一是推行預(yù)算績效管理。堅(jiān)持績效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體職責(zé)。從20__年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬元以上的項(xiàng)目，務(wù)必同步申報(bào)績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績效目標(biāo)。對(duì)沒有按時(shí)完成績效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。
二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。
三是完善政府采購預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購方式。
四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，構(gòu)成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
（二）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。
一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，用心跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。
二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。
三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，把專項(xiàng)資金使用狀況作為財(cái)政監(jiān)督和績效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國庫集中支付、政府采購、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。
四是用心推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20__年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。
一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)（郴財(cái)辦[20__]12號(hào)），明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。
二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。
三是建立投資項(xiàng)目資金績效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策帶給依據(jù)。
四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。
（四）進(jìn)一步健全審計(jì)整改長效機(jī)制。
一是建立審計(jì)整改問責(zé)和職責(zé)追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一職責(zé)人，也是問責(zé)和職責(zé)追究的重點(diǎn)對(duì)象，問責(zé)的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責(zé)。
二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在必須時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)狀況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。
三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在必須時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見與推薦以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果狀況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見和推薦得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
審計(jì)問題的整改報(bào)告 審計(jì)問題整改的情況報(bào)告篇四
審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告 一、整改工作組織實(shí)施情況 xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計(jì)局分別對(duì)我局xxxx年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)報(bào)告（審計(jì)整改函）。針對(duì)市審計(jì)局的審計(jì)反饋意見，我局高度重視，認(rèn)真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí) 收到審計(jì)反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及各科室負(fù)責(zé)人召開關(guān)于審計(jì)整改工作安排部署會(huì)議，統(tǒng)一思想、深刻認(rèn)識(shí)整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認(rèn)識(shí)，端正態(tài)度，認(rèn)真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計(jì)整改落實(shí)。
（二）強(qiáng)化措施，落實(shí)整改 針對(duì)審計(jì)反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對(duì)審計(jì)查出的xx個(gè)問題逐項(xiàng)提出整改措施和時(shí)限要求，對(duì)具體問題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，及時(shí)了解整改情況，督促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。
（三）建章立制，注重長效 堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，及時(shí)總結(jié)整改經(jīng)驗(yàn)，研究制定科學(xué)、管用、長效的工作機(jī)制，鞏固好、堅(jiān)持好整改成果，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。通過此次審計(jì)整改，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補(bǔ)貼的申請(qǐng)、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計(jì)整改效果。
二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級(jí)參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達(dá)到xx.x%，提高xx.x%。
二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；
三是全面貫徹落實(shí)補(bǔ)貼工作。
三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動(dòng)，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
二是加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)的過程管理，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對(duì)各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。
二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；
三是對(duì)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，嚴(yán)防類似事件再次發(fā)生。
三是加強(qiáng)就業(yè)政策宣傳力度，促進(jìn)參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時(shí)推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。
（八）萬元的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補(bǔ)貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財(cái)政專戶。
（九）萬元的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補(bǔ)貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財(cái)政專戶。
二是今年將嚴(yán)格按照《中央和省級(jí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》進(jìn)行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進(jìn)行甄別。
二是以此為鑒，強(qiáng)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金管理，防止類似問題發(fā)生。
（十二）關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運(yùn)用滯后的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財(cái)政局的資金批復(fù)文件，賡即啟動(dòng)了vx.x設(shè)備招標(biāo)和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦vx.x系統(tǒng)培訓(xùn)班x期，參會(huì)xxx多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統(tǒng)如期上線運(yùn)行。先后多次組織召開vx.x工作推進(jìn)會(huì)和到省廳匯報(bào)vx.x項(xiàng)目推進(jìn)情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報(bào)，對(duì)xx推廣應(yīng)用vx.x信息系統(tǒng)的工作進(jìn)度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個(gè)就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)入駐vx.x信息系統(tǒng)，微信實(shí)名認(rèn)證xxxxx人，業(yè)務(wù)辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務(wù)辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
（十三）關(guān)于預(yù)算級(jí)次管理不規(guī)范的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財(cái)政局經(jīng)辦科室溝通對(duì)接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報(bào)賬制方式使用該筆專項(xiàng)資金。
（十四）關(guān)于部門決算報(bào)表相關(guān)信息不準(zhǔn)確的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元、萬元調(diào)入生活補(bǔ)助科目。已向市財(cái)政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時(shí)，盡量避免該問題的發(fā)生。
（十五）關(guān)于未及時(shí)上繳財(cái)政收入的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時(shí)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，以后將加強(qiáng)督促，及時(shí)將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發(fā)生。
（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報(bào)當(dāng)年費(fèi)用的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)?shí)繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標(biāo)清收回市財(cái)政局，以后不會(huì)發(fā)生預(yù)繳公積金的問題。在今后工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。
（十七）關(guān)于未如實(shí)反映租車費(fèi)用的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費(fèi)用在其他交通費(fèi)用科目中列支。
（十八）關(guān)于用加油充值卡購買香煙的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬元進(jìn)行清退，辦公室對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)肅的批評(píng)教育。下一步將加強(qiáng)公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發(fā)生。
（十九）關(guān)于對(duì)單位的資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，待正式報(bào)告出來后，將按相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。
（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。
（二十一）關(guān)于往來款未及時(shí)清理的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局對(duì)單位賬戶上的所有往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項(xiàng)清理情況經(jīng)第xx次局長辦公會(huì)通過，并形成《xx市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于核銷往來款項(xiàng)的請(qǐng)示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號(hào)）已上報(bào)向市政府，萬元。
（二十二）關(guān)于選用無省級(jí)勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問題 此項(xiàng)已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級(jí)勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中選取對(duì)應(yīng)的承訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強(qiáng)烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴(yán)格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、人社局科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人五級(jí)復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。
（二十三）萬元的問題 此項(xiàng)正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對(duì)不符合條件的領(lǐng)取人員，通過電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)政策讓其主動(dòng)退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），萬元。
下一步整改計(jì)劃。進(jìn)一步加大失業(yè)保險(xiǎn)金清收力度，對(duì)宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險(xiǎn)。
二是采取vx.x系統(tǒng)自動(dòng)獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對(duì)的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準(zhǔn)確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的現(xiàn)象發(fā)生。
三是規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴(yán)格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險(xiǎn)條例》，強(qiáng)化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機(jī)制，嚴(yán)格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀(jì)律約束基金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患。
二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。
（四）信息化建設(shè)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)與省上聯(lián)系，完善vx.x信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)共享單位繳費(fèi)信息，用信息化手段防止因申報(bào)單位少繳、補(bǔ)繳、漏繳造成的社保補(bǔ)貼資金流失，積極促進(jìn)全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實(shí)開展。深入推進(jìn)我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標(biāo)。
（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強(qiáng)化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范培訓(xùn)的對(duì)象、時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的確定，對(duì)事前、事中、事后全過程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。
四是嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)審核、審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的規(guī)范管理，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的支出。
（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進(jìn)一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系，加強(qiáng)社保基金監(jiān)督（內(nèi)審）隊(duì)伍建設(shè)。定期或不定期開展現(xiàn)場檢查，實(shí)現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社保基金網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺(tái)的作用，加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)督。公布社保基金監(jiān)督舉報(bào)電話，鼓勵(lì)群眾監(jiān)督，落實(shí)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。
審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況匯報(bào)材料
關(guān)于審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
審計(jì)局審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告寫作范文
關(guān)于審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告
審計(jì)問題的整改報(bào)告 審計(jì)問題整改的情況報(bào)告篇五
審計(jì)問題整改推進(jìn)講話 今天會(huì)議的主要任務(wù)是學(xué)習(xí)貫徹全國人大常委會(huì)辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，督促各部門認(rèn)真對(duì)照審計(jì)查出問題，切實(shí)加以整改。下面，我再強(qiáng)調(diào)幾點(diǎn)意見。
一、提高認(rèn)識(shí)，高度重視整改工作。審計(jì)監(jiān)督是《憲法》和《審計(jì)法》規(guī)定的一項(xiàng)重要制度，是保障經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的重要手段。加強(qiáng)審計(jì)查出問題的整改工作，是推進(jìn)依法行政的重要舉措。聽取和審議政府關(guān)于年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告，對(duì)審計(jì)查出問題開展跟蹤監(jiān)督，是人大常委會(huì)依法開展預(yù)算、決算監(jiān)督的重要方式，有利于全面貫徹實(shí)施監(jiān)督法、預(yù)算法、審計(jì)法的規(guī)定，有利于推動(dòng)政府依法行政、依法理財(cái)，更好的助力經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和改革攻堅(jiān)任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題能否得到徹底整改，直接關(guān)系到政府部門的執(zhí)行力與公信力。
一些同志對(duì)審計(jì)整改消極應(yīng)對(duì)、敷衍拖延；
一些單位和部門重審計(jì)、輕整改，責(zé)任不明確，應(yīng)付了事。
從今天聽取匯報(bào)的情況看，一些單位已經(jīng)完成了整改工作，但大部分單位還僅僅停留在安排部署上，希望通過今天的督辦會(huì)議，各責(zé)任單位切實(shí)按照胡縣長的要求，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作列入重要議事日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，采取有效措施，全面完成審計(jì)查出問題的整改工作。
二、采取措施，全面落實(shí)整改任務(wù)。一要抓住重點(diǎn)。從審計(jì)部門提交的清單看，往來款項(xiàng)大、應(yīng)繳未繳財(cái)政款、專項(xiàng)資金結(jié)余普遍較大、賬務(wù)處理不規(guī)范等問題較為突出，一些問題是屢審屢犯，相關(guān)單位對(duì)上述問題要認(rèn)真研究分析，對(duì)照對(duì)照財(cái)政財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)糾正，整改工作要“立足當(dāng)前”又要“著眼長遠(yuǎn)”，既要把存在的具體問題解決完善好，同時(shí)又要加強(qiáng)研究注重長遠(yuǎn)，制定完善相關(guān)工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“制度管人”。
二要統(tǒng)籌安排，把整改工作列入重要議事日程。在當(dāng)前各項(xiàng)工作任務(wù)繁重的情況下統(tǒng)籌安排好審計(jì)查出問題的整改工作。被審計(jì)單位和部門要把審計(jì)整改工作納入重要議事日程，倒排時(shí)間表，主要負(fù)責(zé)人要親自負(fù)責(zé)，及時(shí)部署整改工作，指導(dǎo)督辦整改事項(xiàng)，要合理安排好工作，使整改工作有時(shí)間上、精力上的保障，切實(shí)把整改工作落到實(shí)處。在整改質(zhì)量上要做到高標(biāo)準(zhǔn)，凡能立即改正的必須立即改正，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，要制定整改計(jì)劃和具體措施，列出時(shí)間表，限期完成整改。對(duì)于一些重點(diǎn)部門，縣人大常委會(huì)將組織審計(jì)、財(cái)政等部門重點(diǎn)進(jìn)行督辦，確保整改實(shí)效。
三要舉一反三，全面排查。受審計(jì)力量的限制，審計(jì)工作不可能針對(duì)所有的單位進(jìn)行全面審計(jì)，x年開展的大數(shù)據(jù)全覆蓋審計(jì)只是進(jìn)行數(shù)據(jù)的規(guī)范化和基本支出的初步審計(jì)，希望我們沒有被列入重點(diǎn)審計(jì)的部門單位不要有僥幸思想，不要坐等，要把握主動(dòng)，著眼規(guī)范，對(duì)照有關(guān)規(guī)定，按照今天的會(huì)議要求，組織人員對(duì)財(cái)務(wù)賬目資產(chǎn)進(jìn)行排查清理，發(fā)現(xiàn)類似問題的及時(shí)組織整改。
三、真抓實(shí)干，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。一是要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各單位負(fù)責(zé)人要重視和加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，要把財(cái)務(wù)工作擺上重要議事日程，定期研究、商量和部署。要積極引導(dǎo)支持財(cái)務(wù)人員愛崗敬業(yè)，依法履職。要關(guān)注和傾聽財(cái)務(wù)人員的合理訴求，主動(dòng)幫助解決實(shí)際問題，使其感受組織溫暖。對(duì)承擔(dān)財(cái)務(wù)兼職工作的同志，所在單位要減輕其已承擔(dān)的其他工作負(fù)荷。
二是要落實(shí)監(jiān)督。財(cái)政部門要有計(jì)劃地組織對(duì)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使大家及時(shí)了解掌握財(cái)務(wù)管理新業(yè)務(wù)知識(shí)，跟上規(guī)范變化的節(jié)奏。要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作正常化。要眼光向外，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其他地區(qū)好的經(jīng)驗(yàn)做法，學(xué)以致用，提升各單位的財(cái)務(wù)管理水平。紀(jì)委監(jiān)委、審計(jì)、財(cái)政部門依法履行職責(zé)，加大對(duì)有關(guān)單位和人員的處理處罰力度。審計(jì)機(jī)關(guān)和政府相關(guān)部門要自覺將審計(jì)結(jié)果和整改情況信息公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。
三是要完善并嚴(yán)格執(zhí)行制度。各單位會(huì)后要及時(shí)對(duì)本單位財(cái)務(wù)制度進(jìn)行修改完善，特別是要把紀(jì)委監(jiān)委、審計(jì)、財(cái)政等相關(guān)部門新的管理要求吸納進(jìn)去，要跟上形勢的發(fā)展變化，確保我們的財(cái)務(wù)管理行為不滯后，既規(guī)范工作，又保護(hù)干部。近年來我縣發(fā)生的多起貪污挪用公款行為，無不與單位領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、制度不嚴(yán)有關(guān)。要按照中央精神，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，樹立過苦日子思想，堅(jiān)決反對(duì)“享樂主義，奢靡之風(fēng)”，嚴(yán)格把好“三公”經(jīng)費(fèi)出口關(guān)，要明確“經(jīng)手人、審核人、審批人”的責(zé)任，并嚴(yán)格執(zhí)行，出現(xiàn)問題的要追究相關(guān)人員責(zé)任。
對(duì)于審計(jì)問題整改情況報(bào)告
2020關(guān)于審計(jì)問題整改情況報(bào)告
審計(jì)督查問題整改情況報(bào)告
關(guān)于審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
審計(jì)問題的整改報(bào)告 審計(jì)問題整改的情況報(bào)告篇六
審計(jì)辦：
一、工作開展情況。
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視,部門協(xié)調(diào)配合。為加強(qiáng)全面審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),我局及時(shí)成立了以局長為組長的全面審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責(zé),堅(jiān)持“誰立項(xiàng)、誰實(shí)施、誰立卷、誰負(fù)責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰，責(zé)任到人，同時(shí)把全面審計(jì)工作列入工作考核重點(diǎn)，作為年終評(píng)先評(píng)優(yōu)先決條件，確保了工作成效。
（二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實(shí)施是透明、民主，驗(yàn)收效果實(shí)行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。
二、整改落實(shí)情況
我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對(duì)以下7個(gè)方面的問題進(jìn)行了自查：
1、基建工程項(xiàng)目投資管理問題。
2、基建工程項(xiàng)目、物資采購項(xiàng)目和宣傳促銷項(xiàng)目招投標(biāo)問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規(guī)范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假發(fā)票問題。
我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題，但在下步工作進(jìn)一步加強(qiáng)管理，規(guī)范流程，全面落實(shí)嚴(yán)格規(guī)范要求。
（一）提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)法律意識(shí)、規(guī)范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。對(duì)涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化環(huán)節(jié)控制。
（二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。安排專人負(fù)責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。
（三）加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制費(fèi)用支出，特別是要加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實(shí)、要素齊全、依據(jù)充分、報(bào)銷合規(guī)。對(duì)因當(dāng)事人未驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)危霈F(xiàn)用假發(fā)票報(bào)銷的問題，一經(jīng)查實(shí)將追究相關(guān)人員的責(zé)任。
（四）加強(qiáng)銷售管理，對(duì)銷售收入的確認(rèn)問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對(duì)已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時(shí)辦理結(jié)算。
（五）完善制度，強(qiáng)化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進(jìn)一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運(yùn)行。
加強(qiáng)制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強(qiáng)制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核，確保制度規(guī)定落到實(shí)處、見到實(shí)效。
2012年11月19日
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過場。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的.高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
上海市審計(jì)局
上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
改審計(jì)查出的問題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極研究審計(jì)意見和建議，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時(shí)間表，落實(shí)整改責(zé)任。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，通過召開專題會(huì)議、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問題，制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法；黨史研究室根據(jù)審計(jì)建議，修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果，要求各單位、各部門增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)審計(jì)披露的共性問題，認(rèn)真對(duì)照自查，改進(jìn)工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)情況，開展案例教育，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改進(jìn)。
1.對(duì)未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問題，市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算，提高財(cái)政資金使用效率。
2.對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷制度規(guī)定，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財(cái)政資金使用透明度。
1.對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)2012年應(yīng)征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。
2.對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問題，長寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫，稅務(wù)部門正在催報(bào)催繳中。
1.對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍的問題，市財(cái)政局正會(huì)同市國資委，對(duì)委托12個(gè)部門監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。
2.對(duì)國有資本經(jīng)營預(yù)算編審時(shí)間較長的問題，市財(cái)政局已明確從2015年起正式編制市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進(jìn)度。
（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況
1.對(duì)部分專項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問題，有關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在2015年完整編制專項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2015年度預(yù)算編報(bào)范圍。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2015年起不再編報(bào)借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào)。
2.對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問題，有關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項(xiàng)預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審，進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計(jì)劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項(xiàng)工作取得了較好的成績，在全市審計(jì)系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計(jì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。可是與當(dāng)前新形勢、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進(jìn)一步解決在思想觀念、工作落實(shí)等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實(shí)的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)。現(xiàn)將有關(guān)自查報(bào)告及整改情況匯報(bào)如下。
一、 活動(dòng)開展情況
二、關(guān)于存在的主要問題和差距
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計(jì)工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。
（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強(qiáng)。習(xí)慣于被動(dòng)式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺、積極、主動(dòng)地開展工作。工作事項(xiàng)多時(shí)，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實(shí)。存在以會(huì)議落實(shí)會(huì)議、以文件落實(shí)文件的問題，抓落實(shí)不夠；主動(dòng)提出工作意見和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進(jìn)工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實(shí)際工作中，往往只習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對(duì)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會(huì)理解的不深、不透，沒有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識(shí)去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問題的原因分析
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對(duì)形勢缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)改革開放的宏觀趨勢和發(fā)展機(jī)遇認(rèn)識(shí)不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強(qiáng)調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機(jī)關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識(shí)和危機(jī)意識(shí)。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實(shí)干精神。
四、整改落實(shí)情況
斷增加審計(jì)工作的透明度。“審計(jì)執(zhí)法六公開”，即：公開審計(jì)職權(quán)、公開審計(jì)程序、公開審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容、公開審計(jì)結(jié)果、公開審計(jì)人員守則和廉政紀(jì)律、公開審計(jì)機(jī)關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報(bào)電話,強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。通過實(shí)行“審計(jì)執(zhí)法六公開”,一方面使社會(huì)各界了解審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)范圍、審計(jì)工作程序和審計(jì)內(nèi)容,監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計(jì)工作程序進(jìn)行審計(jì);另一方面使被審計(jì)單位了解審計(jì)人員在審計(jì)執(zhí)法過程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計(jì)人員的審計(jì)執(zhí)法行為,增加審計(jì)工作的透明度，達(dá)到陽光施政的目的。二是搞好“三查”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正審計(jì)工作中出現(xiàn)的問題。“三查”即：個(gè)人自查，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后，審計(jì)組全體成員就審計(jì)工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律遵守情況進(jìn)行自查，并由審計(jì)組長代表審計(jì)組全體成員向主管局長進(jìn)行匯報(bào)；本局督查，審計(jì)機(jī)關(guān)以審計(jì)回訪的形式，結(jié)合檢查被審計(jì)單位審計(jì)決定落實(shí)情況，檢查審計(jì)人員在審計(jì)期間廉政紀(jì)律、工作紀(jì)律執(zhí)行情況；社會(huì)調(diào)查，審計(jì)機(jī)關(guān)每半年就行風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)等方面，以召開行風(fēng)監(jiān)督員座談會(huì)和向社會(huì)發(fā)放調(diào)查表的形式，廣泛征求意見和建議。通過“三查”，我們發(fā)現(xiàn)搞就地審計(jì)在一定程度會(huì)增加被審計(jì)單位的負(fù)擔(dān)，也容易出現(xiàn)吃請(qǐng)應(yīng)酬的現(xiàn)象，浪費(fèi)有效的工作時(shí)間。為此，我們決定凡是條件具備的審計(jì)項(xiàng)目全部實(shí)行報(bào)送審計(jì)，盡量減少審計(jì)人員與被審計(jì)單位的直接接觸時(shí)間，此舉有效地提高了審計(jì)工作效率，保證了審計(jì)工作質(zhì)量。