實施方案需要建立合適的監管機制和評估標準，以確保其質量和效果。以下是小編為大家整理的實施方案案例，供大家參考。大家可以從中了解到不同領域的實施方案設計，希望能給大家帶來一些啟示和幫助?，F在就讓我們一起來看看這些實施方案吧！

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇一

按照省委辦公廳《關于轉發〈xx省黨政機關和事業單位“小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》以及全省黨政機關和事業單位“小金庫”專項治理工作會議精神，我辦認真開展了治理“小金庫”工作，現將自查自糾情況報告如下：

一、健全組織，加強領導。

為確保此次專項治理工作順利進行，省地方志辦公室成立了由xx主任任組長、xx副主任，xx副巡視員為副組長的清理工作領導小組，領導小組下設辦公室負責承擔此次專項治理工作的具體事務。

二、提高認識，加強宣傳。

全省“小金庫”專項治理工作會議召開后，我辦及時召開專題會議，學習了《關于轉發〈xx省黨政機關和事業單位“小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》，傳達了全省黨政機關和事業單位“小金庫”專項治理工作會議精神，并在辦公室網站上宣傳專項治理的范圍、要求、意義。辦公室主任xx要求大家認真學習有關文件和會議精神，充分認識開展此項工作的重大意義，按照上級要求認真清理檢查“小金庫”，做到自查不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。

三、落實舉報制度，加強工作監督。

省地方志辦公室治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話、制作了舉報的信箱，并注意發揮網絡舉報作用。清理工作辦公室具體負責監督工作，確保件件有交待、事事有著落。

四、認真開展自查，進一步嚴肅財經紀律。

按照《xx省黨政機關和事業單位“小金庫”專項治理工作的實施方案》的要求，辦公室重點圍繞“清理內容”中的八大項指標開展清查活動，對各類帳戶、帳據進行了認真細致的清查。

1、辦公室及所屬單位財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。

2、辦公室及所屬單位財務部門，嚴格按照財務管理制度有關規定執行，沒有設帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。

3、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。

4、清查結果在機關內部網上進行通報。在認真清查的基礎上，按照規定，認真填報相關表格。我們將建立長效監督機制，提高財務透明度，嚴防“小金庫”的出現。

雖然我辦目前尚未發現違規違紀現象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了財經法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，辦公室將進一步完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐朽的力度，力爭做到清理工作不留死角，財務管理工作水平有更大提高。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇二

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇三

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇四

為切實貫徹落實財政部《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業單位內部控制建設和實施工作，結合我省實際，特制訂本實施方案。

一、工作目標。

方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、組織領導。

部控制基礎性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內控評價工作成果驗收等。領導小組下設辦公室設在省財政廳會計處，負責內控實施日常工作。

各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區、本部門及單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，參照省里模式，成立領導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區、部門單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區、本部門單位內部控制建設和實施工作的整體提升。

四、工作步驟。

(一)部署落實。2016年8月31日前為部署任務階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關于行政事業單位內部控制基礎性評價工作要求，部署到基層單位。要結合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。

(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉發財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內控建設新的目標、任務、要求，盡快健全完善單位內控制度建設工作，并以財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業單位內部控制基礎性評價工作實施方案》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，完成內部控制基礎性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)。

開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作，要對各單位建立的內控手冊情況一并進行評價。我們根據財政部《行政事業單位內部控制規范》(財會〔2012〕21號)、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)、《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結合工作實際，整理了《2016年行政事業單位內控建設主要工作內容》，附帶列舉了《單位內控手冊》中應包含的主要內容，供各單位在內控建設時參考使用?！?016年行政事業單位內控建設主要工作內容》已經上掛《吉林省會計網》，可登錄下載參考使用。

各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為補充指標說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(附件5)中單獨說明。

(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的`《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應指導單位進行重新填寫，重新上報。

(四)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

各單位內部控制基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。

(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內部控制基礎性評價工作總結報告及《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結報告內容包括本地開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

省直各部門各單位應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對開展內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內部控制基礎性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

(六)總結經驗。各地財政部門要注意發現內控制度建設典型案例，按照行業類別或者業務模塊建設案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業單位內部控制建設案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優秀案例推薦給財政部。

五、工作要求。

(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作，有利于行政事業單位明確實施內部控制的重點內容和基本要求，發現內控建設存在的問題，全面推進行政事業單位內部控制建設。各地財政、各部門單位要充分認識開展內部控制基礎性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內容，考核分值10分。

(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應當按照本方案規定的格式和要求，認真開展內部控制建設和基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地財政部門應加強對本地單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。

(三)強化宣傳，推廣經驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內部控制建設和實施工作的深入開展。

聯系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。

通訊地址：長春市人民大街3646號。

電子郵箱：2320397166@。

聯系電話：043188550790。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇五

為進一步推動學校開展內部控制建設工作，提高內部管理水平，根據《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關于開展內部控制基礎性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結合我校實際，特制定本實施方案。

內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環節，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作。

本次開展內部控制基礎性評價工作的范圍為學校經濟活動相關的部處。

三、內部控制基礎性評價時間要求。

相關部處應于11月18日前完成本單位內部控制基礎性評價工作，評價表由單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報送內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。

內部控制基礎性評價工作嚴格遵照《中國石油大學(華東)內控評價辦法》(附件2)執行，由相關部處進行自評，再由內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結果，編制評價報告。

五、內部控制基礎性評價自評要求。

相關部處嚴格按照評分表要求，對應本單位業務涉及的評分指標項，根據是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件3);有關評分填寫要求請參見《行政事業單位內部控制基礎性指標評分表》填報說明(附件4);相關部處需補充提供內控基礎性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質版，資料清單見附件5)。

六、學校內部控制評價工作負責部門為審計處，學校經濟活動相關部處配合開展有關工作。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇六

今年以來，根據上級行的要求，營業部開展了學習《守則》及合規文化專題教育學習活動，這充分表明了上級行對《守則》的學習以及合規管理工作的重視?，F在我就學習《守則》、執行《守則》等方面情況，述職如下:。

一、學習《守則》的基本情況。

為切實提高依法合規經營的自覺性，轉變經營管理理念，樹立依法合意識，提高全面風險管理能力和內控案防水平。我按照營業部部署參與了學習《守則》及合規文化專題教育學習活動。一是參加動員會后，先行進行了自學，學習總區行營業部三級領導的動員講話，《守則》原文，并自覺地記錄了學習筆記，二是學習結束后，參加了以學《守則》用《守則》的大討論活動。三是參加學習《守則》的考試。通過這次主題教育，進一步提高了風險防范意識，強化了合規操作的意識，并且明晰了崗位的責任以及這次主題教育的意義和重要性。

通過學習深刻體會到，任何差錯、風險、問題和案件的發生，都不是一朝一夕突然形成的，都會經過從小到大、從量變到質變這一客觀自然規律。通過學習進一步認識到依法合規經營對我行經營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規經營的危害性。我深知依法合規經營是現代商業銀行經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企自我發展自我保護及防范金融風險的根本所在。

通過此次合規教育活動，找到了自我正確的價值取向與是非標準，找準了工作立足點，增強了合規辦理和合規經營意識，通過對相關制度的深入學習，對提高自己的業務素質和執行制度的自覺性有了更高的要求，為識別和控制業務上的各種風險增強能力，積極規范操作行為和消除風險隱患，樹立對農行改革的.信心，增強維護農行利益的責任心和使命感及建立良好的合規文化都起到了極大的幫助。

二、執行《守則》情況。

1、能注意加強學習，增強依法合規經營的理念。加強對員工和自身的風險防范教育，認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。能從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

2、嚴于律己，率先垂范。在工作中、生活中，我嚴格要求自己，以《守則》的內容和標準衡量自己的言行，自覺遵守黨的政治紀律和金融法律、法規，在部門中講大局、講原則、講團結。在工作和生活中，要求同志們做到的，自己首先做到，要求同志們不做的，自己堅決不做。事事處處以大局為重，以集體和員工利益為重，以黨和國家、農行利益為重。同時，嚴格要求本部門其他同志嚴格按照規則辦事，不論是下基層還是解決基層問題都要秉公辦理，嚴謹徇私舞弊，并要限時解決。在同事中積極倡導互相監督互相提醒，構建和諧團隊。

3、加強內控管理，堅持兩手抓。

從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。所以，平時注意不斷完善各種管理辦法，認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，強化內部防范機制，努力做到在規范的前提下辦理業務。堅持一手抓經營發展中心工作不動搖，一手抓內控案防管理基礎不松勁，依法合規穩健經營，時刻繃緊內控案防這根弦不放松，牢固樹立風險識。

4、組織實施本部門的合規工作。

以《守則》為依據，高標準要求員工。在對照部門崗位職責和相關規章制度，認真對工作進行自查時，發現問題及時研究解決;對已發現問題隱患能做到及時預警，及時整改。切實提高部門員工依法合規經營的自覺性，進一步教育和引導員工轉變經營管理理念，樹立依法合意識，提高全面風險管理能力和內控案防水平。

《守則》檢查教育活動與案件專項治理工作、企業文化建設是我部合規工作的重要組成部分。在開展《守則》檢查教育活動的同時，一是配合開展案件專項治理工作，對照制度深查過去工作中存在的違規違章行為，合規操作。二是將《守則》檢查教育活動與推行iso9000質量管理工作相結合，根據工作的實際情況，對每種業務、每個崗位、每項工作的流程進行進一步的完善，努力實現規范管理、持續改進，規范部門的各項管理和業務操作，為推行精細化管理提下良好基礎。

三、存在問題及努力方向。

一是對運用科學發展觀指導和推動合規經營的方法掌握還不夠。二是執行各項規章制度有時有松懈現象，合規管理還存在一定的問題。

三是部門作風抓得不夠到位，致使部門員工工作效率不夠高、協調溝通不夠好。四是執行力不夠強，精細化管理不到位:表現在團隊精神不強、信息反饋慢、辦事效率不夠高等執行力問題。

在今后工作中，我要認真總結和分析以往的過失，進一步解放思想，轉變觀念，加強管理，努力提高執行力及精細化管理水平，依法合規經營，努力搞好本職工作，為我部各項業務發展的健康發展做出更大的貢獻。

四河信用社自接到聯社文件《關于印發遼寧省農村信用社“內控和案防制度執行年”活動實施方案》的通知后，認真組織學習，按照省聯社提出的活動要求，結合我社實際查找在制度執行力方面存在的突出問題和薄弱環節，對照省聯社、銀監部門的有關制度文件，全面梳理和審查各項內控和案防制度，現將自查情況匯報如下：

1、我社認真落實貸款“三查”制度，貸款業務都能夠按流程操作，規避了操作風險。

2、現金出納業務能夠執行相關文件規定，沒有違規現象。

3、負債業務都能嚴格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業務等都能夠嚴格按規定操作。

4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執行，確保我社工作的有效開展，穩健運營。

5、安全保衛方面，沒有任何違規現象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛工作常抓不懈，對任何細小的問題都能做到及時發現，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。

通過此次對四河信用社內控和案防制度細微全面的自查，未發現我社在制度執行力方面存在突出問題和薄弱環節，但我社會在今后的工作中將內控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內控和案防制度落實到位。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇七

按照市局下發的關于《三門峽市社會保險經辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業保險制度建設、業務規程、基金財務、信息系統、監督與管理等方面進行了自查。現將自查情況匯報如下：

一、制度建設方面。

（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部門頒布的政策法規，努力做好失業保險內部控制決策工作。

（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業務學習制度、責任追究制度。

二、業務規程方面。

（一）根據失業保險條例規定，按照規及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字,方可變更或注銷。

（二）失業保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業保險業務工作程序》，分別由市失業中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業務操作形成嚴格的制約關系。

（三）對進入失業程序的失業職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。

三、基金財務方面。

（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業保險金內部管理臺帳制度”、“失業保險基金專用票據管理規定”等各項規章制度，會計人員都具有從業資格證書，財務各項制度較全面規范。

（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設置了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業務內容分類記帳，做到全面、連續、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業保險待遇支出結算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。

（三）失業保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。

四、信息系統運行方面。

（一）按照市中心的要求建立失業保險“實名制”操作系統，由專人負責網絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。

（二）加強對信息數據的'管理和維護。制定并實施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。

隨著經營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發現的多元化、包容的環境，創造并傳遞創新知識，建立可持續發展的創新型多元化產業集團”為企業愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發展，實現了公司持續、穩健、和諧發展。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇八

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范系”)，結合深圳市英唐智能控制股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明。

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論。

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、公司內部控制的有關情況。

(一)內部控制環境。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的包括公司及下屬子公司。納入評價范圍的主要業務和事項包括：

1、治理結構。

公司按照《公司法》、《證券法》及相關法規的要求和《公司章程》的規定，建立了規范的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。股東大會是公司的決策機構，按照《公司章程》等制度規定履行職責，享有法律法規和公司章程規定的合法權利，依法行使公司經營方針、投資、利潤分配等重大事項的表決權。董事會對股東大會負責，按照《公司章程》等規定在規定范圍內行使經營決策權，董事會由7名董事組成，設董事長1名。董事會下設審計委員會、戰略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個委員會，按照董事會各專門委員會實施細則履行職責，為董事會科學決策提供有力支持。監事會對股東大會負責，監督公司董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責。監事會由3名監事組成，其中包括1名職工代表監事。董事會負責擬定公司中長期發展規劃、業務架構、經營方針和年度經營計劃，解決日常生產、經營工作中存在的問題，對階段性工作進行總結和部署?？偨涋k主要負責討論公司經營、管理、發展的重大事項，組織研究和落實公司中長期發展戰略規劃和年度經營計劃。同時公司各部門、各分支機構均制定了完備的工作制度，形成了一整套完整、合規、有效運行的制度體系。董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。管理層負責公司內部控制的日常運行。公司在董事會下設立審計委員會。審計委員會負責審查公司內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部審計及其他相關事宜等。公司法人治理結構健全，符合《上市公司治理準則》的要求。

2、內部審計。

公司已按《創業板上市公司規范運作指引》的要求在董事會下設立內審部，并配備了三名專職人員，制定了《內部審計制度》、《內部控制管理及檢查監督辦法》、《內部控制制度審計辦法》等內部審計規章制度。內審部對董事會審計委員會負責，定期檢查公司內部控制缺陷，評估其執行的效果和效率，內審部對監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照企業內部審計工作程序編制工作底稿和審計報告，對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監事會報告。目前公司內審部門在強化完善管理，內部審計工作逐步走向程序化、正規化，同時也將隨著公司內控制度的不斷完善而起著更大的作用。

3、人力資源政策。

公司高度重視人力資源建設，根據發展戰略，結合人力資源現狀和未來需求預測，建立和實施了招聘、培訓、休假、福利等人事管理制度，通過部門職責和崗位說明書、任職條件和工作要求，明確界定了各部門及各崗位的目標、職責和權限。人力資源政策遵循德才兼備、以德為先和公開、公平、公正的原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優秀人才，重點關注選聘對象的價值取向和責任意識。各關鍵崗位招聘了具備相應專業水準的人員，做到了因事設崗、以崗定人。同時，公司切實加強了員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。建立和完善人力資源的激勵約束機制，設置科學的業績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，有效激勵員工工作熱情，和優化員工隊伍。

4、企業文化。

公司培育員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。公司將企業價值觀、經營理念和企業精神納入員工行為規范管理標準，高度重視企業文化的宣傳和推廣，公司為每一位新進員工進行公司目標和價值觀的宣講，公司一直秉承“尊重人、培養人、依靠人、滿足人”的人才理念，堅持“以人為本”的文化理念，“珍惜時間、創造價值”的企業精神，為各類人才提供了廣闊的事業發展空間、優良的成長環境，使每一位有能力、有事業心的人都能在公司發揮自己的能力，實現自我價值。

5、資金管理。

公司嚴格按照《貨幣資金管理制度》進行管理和資金收付，做到：資金收支經辦與記賬崗位分離;資金收支的經辦與審核相分離;支票的保管與支取資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保現金賬面余額與實際庫存相符。在報告期內公司沒有違反相關規定的事項發生。

6、采購和費用及付款活動控制。

公司制定了采購申請制度、付款審批制度、供應商評定制度等采購管理制度，明確了公司采購業務的流程并加強相關管控。公司制定了供應鏈管理部商務人員崗位工作職責、財務部崗位工作職責，分別管理采購業務和付款業務，并在請購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的訂立與審核、采購、驗收與相關會計記錄、付款的申請、審批與執行等環節明確了各自的權責和相互制約的要求。

7、信息與溝通。

公司在持續優化信息管理系統的基礎上，關注基礎信息質量，關注基礎功能使用的規范性。日常經營過程中，公司通過總經理辦公室會議、各種專題會議等信息溝通渠道，通過各種例會、辦公會等決策機制，不斷提高管理決策能力，使業務部門和職能部門上傳下達的報告線清晰有效，內部溝通較為及時、順暢。與業務往來單位、中介機構、監管部門、投資者，也建立了必要的信息溝通和反饋渠道，及時獲取外部信息。

8、募集資金使用的內部控制。

公司募集資金使用的內部控制遵循規范、安全、高效、透明的原則，公司制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監督、披露等內容作了明確的規定。公司對募集資金的使用能夠嚴格按照公司募集資金管理制度的規定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，并由公司內部審計部門定期進行專項審計，以保證募集資金使用的規范性。報告期內，公司未發生違反《募集資金管理辦法》的行為。

9、關聯交易。

公司關聯交易的內部控制遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允、不得損害公司和其他股東的利益的原則。公司制定了《關聯交易決策制度》，對公司的關聯方和關聯關系、關聯交易、關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等內容作了詳盡的規定。公司發生的關聯交易嚴格遵循《關聯交易決策制度》的規定。報告期內，公司未發生損害公司和其他股東利益的情況。

10、擔保業務。

公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限。公司制定了《對外擔保管理辦法》，其中對公司對外擔保的審核程序、對外擔保的日常管理以及持續風險控制等做了詳細的規定，以防范潛在的風險，避免和減少可能發生的損失。

(二)風險評估。

公司著重加強了內部控制體系的完善工作，融合公司現有內控體系與企業原有管理制度，促進和提升企業管理。公司在內部控制的實際執行過程中要對各個環節可能出現的經營風險、財務風險、市場風險、政策法規風險和道德風險等進行有效地識別、計量、評估與監控。在內控體系建立健全過程中，公司堅持風險導向原則，針對發現的問題及時整改，優化公司的內部控制，健全公司的內部控制管理。管理層認為做好內控建設工作，不是應對監管部門的檢查，而是防范經營風險、提高經營管理水平的內在需要，是公司完善內部控制、促進規范的必然選擇，也契合公司的現實需求。

四、內部控制評價工作情況。

(一)內部控制評價范圍。

1、納入評價范圍的主要單位。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括本公司及下屬四家子公司，共五家。下屬四家子公司包括：深圳市優軟科技有限公司、深圳市英唐數碼電器有限公司、深圳市英唐電氣技術有限公司、豐唐物聯技術(深圳)有限公司。深圳市華商龍商務互聯科技有限公司在公司完成重大資產重組及發行股份購買資產交易后才納入公司控制范圍。雖然公司自實際控制深圳華商龍后即開展對深圳華商龍內部控制的初步評價與完善，但由于受時間限制，公司無法確保整改后的內部控制運行能夠滿足最短運行時間，根據中國證監會企業內部控制規范體系實施工作小組于2月8日發布的《上市公司實施企業內部控制規范體系監管問題解答》中指導精神，深圳華商龍暫未納入內部控制的評價范圍。

2、納入評價范圍的主要業務和事項。

結合公司現有業務的實際情況，納入評價范圍的業務和事項主要包括：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、投資管理、采購管理、銷售業務、研究與開發、資產管理、在建工程項目管理、對外擔保管理、合同管理、財務報告、信息傳遞、信息系統等。納入重點關注的高風險領域主要包括：資金活動、投資管理、采購管理、銷售業務、對外擔保管理、資產管理。上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準。

公司依據企業內部控制規范體系的要求，結合公司的內部控制相關制度組織開展內部控制評價工作。公司根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，具體認定標準如下：

(1)財務報告內部控制缺陷認定標準財務報告內部控制缺陷的認定標準直接取決于由于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度。

1、財務報告內部控制缺陷評價的定量標準。

定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤報表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的1%，則認定為一般缺陷;如果超過營業收入的1%但小于2%認定為重要缺陷;如果超過營業收入的2%，則認定為重大缺陷。

內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0.5%，則認定為一般缺陷;如果超過資產總額0.5%但小于1%則認定為重要缺陷;如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。

2、財務報告內部控制缺陷評價的定性標準。

該缺陷是否具備合理可能性導致公司的內部控制不能及時防止或發現并糾正財務報告錯報;該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的潛在錯報金額的大小。一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(2)非財務報告內部控制缺陷認定標準。

公司非財務報告缺陷認定主要依據缺陷涉及業務性質的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質、影響的范圍等因素來確定。

(三)內部控制缺陷認定及整改情況。

1、內部控制缺陷及其認定情況。

(1)財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

(2)非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

(3)公司正處于轉型期高速發展的階段，業務規模急速擴張會增大公司的管理難度。如果公司的人員素質、管理方法不能適應公司的發展速度，將降低公司的運行效率，導致公司未來盈利能力達不到預期目標。但是，通過評價，公司認為，公司總部及個別子公司的內部管理工作仍有進一步改進和提升的空間。如公司在標準化建設、制度更新、流程優化等方面需要加強和完善，個別子公司在加大生產采購風險管控及細化全面預算等方面需要強化和改善。

(四)內部控制缺陷的整改情況。

針對公司報告期內提出的一般性缺陷，公司總部積極開展了整改落實工作，及時對評價過程中發現的制度和流程進行了更新和優化。有關子公司對評價過程中提出的問題進行了認真總結、分析，及時擬定了整改方案，并按方案采取了整改措施，完成了整改落實。整改過程中，由評價工作組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改，完善了公司內部控制管理體系，規范了公司運營，提高了公司防范風險的能力和水平。與此同時，公司全面啟動和部署了企業的標準化建設，并擬以此為契機，推進公司的技術標準化、流程標準化、管理標準化，大力提升公司的內部控制能力與企業管理水平。下一步，公司將針對這些發展瓶頸與短板的，認真加以整改，使公司的管控更加規范有序、基礎管理能力進一步加強、管理現代化水平進一步提升、管理創新機制進一步完善、綜合績效進一步改善。

(五)內部控制有效性的結論。

報告期內，公司納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。公司自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。目前，公司內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。今后，公司將繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

深圳市英唐智能控制股份有限公司。

董事會。

201x年x月x日。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇九

根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：

加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監督機制。

根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監督。一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數核對一致;三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監督。

按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。

參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理;業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。

有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅?，向單位領導匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十

各區財政局、各市屬行政事業單位主管部門要高度重視，根據《通知》要求，結合《廈門市財政局廈門市審計局關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(廈財會〔20xx〕29號)及《廈門市財政局轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(廈財會〔20xx〕33號)文件要求，在做好各單位內部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區、本部門、本單位對20xx年上半年行政事業單位內部控制工作進行全面總結，重點突出創新性及成效。工作總結應包括但不限于以下內容：動員部署情況、協調工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。

各區財政局要組織區屬行政事業單位全面總結各單位20xx年上半年內控建設工作情況并匯總總結本區20xx年上半年行政事業單位內控建設工作情況;各市屬行政事業單位主管部門要組織所屬單位總結各單位20xx年上半年內控建設工作情況并匯總總結本部門20xx年上半年行政事業單位內控建設工作情況;各區財政局、各市屬行政事業單位主管部門應匯總總結報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯系業務處室，電子稿通過廈門市財政局網站—“廈門市行政事業單位內部控制基礎性評價報告、工作總結報告模塊”上傳總結報告(文件名統一為：20xx年上半年行政事業單位內部控制工作總結報告—xx單位)。有條件的區(部門或單位)可以總結提煉所轄單位內部控制建設的經驗做法，擇優向我局報送1-2個行政事業單位內部控制典型案例。我局將匯總各區、各部門報送的內控工作總結，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。

市財政部門將把反饋書面報告情況納入市對區、對各一級預算單位的績效考核范圍。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十一

相關公司股票走勢前的內部控制及運行情況進行了全面檢查，并出具了《xxxx化學(集團)股份有限公司內部控制的自我評價報告》?，F將公司xxx年度內部控制情況作如下自評：

一、評價遵循的原則。

(一)全面性原則：評價工作包括內部控制的設計與運行，涵蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。

(二)重要性原則：評價工作在全面評價的基礎上，關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。

(三)客觀性原則：評價工作準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與運行的有效性。

二、評價依據及評價范圍。

評價工作是根據《企業內部控制基本規范》以及xx證券交易所《上市公司內部控制指引》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》相關法律、法規和規章制度有關要求進行的。

對公司內部控制設計與運行情況進行全面評價，評價工作圍繞公司內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監管等要素進行，評價范圍涵蓋公司組織架構、人力資源、企業文化、社會責任、風險管理體系、內部控制制度、信息傳遞與報告、內部監督等具體內容，涉及公司所有業務部門及職能管理部門，涵蓋公司層面制定的各項基本制度及公司各部門制定的各項業務制度、管理制度、業務流程、操作手冊等。

三、評價工作組織及主要評價程序和方法。

本次內部控制評價工作在公司董事會審計委員會領導下開展，具體經辦部門為公司審計部。主要評價程序如下：

(一)由公司審計部制定內部控制評價工作方案，明確評價要求、并做好內部學習、研討及評價底稿設計等相關準備工作。

(二)公司各部門對與本部門業務發展、內部管理相關的內部控制制度設計的健全性和運行的有效性進行自查、自我評價，并將自查報告在規定的期限內報送審計部。

(三)由審計部組織審計人員對各部門內控設計與運行的有效性進行檢查、測試和評價。

(四)整理、匯總內部控制評價工作底稿，撰寫內部控制評價報告并報公司董事會批準。

四、主要評價內容及評價過程。

(一)控制環境。

結合五部委下發的《企業內部控制基本規范》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內部控制制度的制定和實施。從企業文化到制度建設，都為內控的執行建立了良好的環境，從而使公司經營有條不紊、規避風險，全面提升治理水平。

1、組織架構。

(1)治理結構。

按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規定，公司建立了較為完善的法人治理結構。股東大會是公司最高權力機構，通過董事會對公司進行管理和監督。董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責。董事會對公司經營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議。監事會是公司的監督機構，負責對公司董事、經理的行為及公司財務進行監督。公司總經理由董事會聘任，在董事會的領導下，全面負責公司的日常經營管理活動，組織實施董事會決議。

公司董事會下設戰略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，專門委員會成員全部由董事組成，根據公司章程，公司設立監事會，代表全體股東監督董事會、經理層對企業的管理;公司配備專職審計人員對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。

(2)公司內部控制組織機構。

公司內部組織機構設有戰略投資部、經濟運行部、技術中心、生產管理部、安全環保部、人力資源部、財務資產部、信息管理部、工程管理部、證券部、商務部、黨委辦公室、總經理辦公室、物資供應總公司、銷售總公司、進出口總公司等，各職能部門之間職責明確，相互牽制。

(3)母子公司組織結構。

公司各控股子公司在一級法人治理結構下建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，并按照相互制衡的原則設置內部機構和經營管理部門，控股子公司包括：xx華泰重化工有限責任公司、xxxx礦冶有限公司、xx中化建進出口有限責任公司、阜康市博達焦化有限責任公司、托克遜縣xx化學鹽化有限責任公司、xx中魯礦業有限公司、奇臺縣xx化學礦產開發有限責任公司、xxxx化學阜康能源有限公司、xxxx化學庫爾勒化工有限公司、xxxx化學準東熱電有限公司、xxxx化學準東煤業有限公司等。

2、人力資源。

公司擁有熟悉行業生產經營特點的高級管理人員、掌握先進技術并運用于生產實踐的核心技術人員，熟悉市場的專業營銷人員、以及技術熟練、操作規范的一線員工，形成了公司特有的人才梯隊，為公司發展奠定了堅實的基礎。

公司已建立了較為完善的人力資源管理制度，涵蓋績效管理、薪酬管理、員工培訓、崗位與編制管理、勞動合同管理、勞動紀律及考勤管理、人事檔案管理等方面。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理制度》和《新進員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定并執行培訓計劃，通過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業技能。

這些制度的制定為公司員工的聘任、培訓、績效考評、晉升、辭退提供了依據。制度的制定體現了公司“以人為本”的思想，體現了效率優先兼顧公平的原則，體現了對員工素質提高的重視和員工職業發展的高度關注。公司通過制定《員工思想道德建設和行為規范學習手冊》，加強員工的道德建設、企業文化理念建設，規范員工行為準則。

3、企業文化。

一流的員工生產一流的文化，一流的文化塑造一流的企業。公司在充分汲取國內外優秀企業文化營養的同時，逐步建立起了具有xx化學特色的文化體系。先進的文化形成了公司核心價值觀，企業凝聚力和向心力大為增強，推動企業快速發展。

4、社會責任。

公司在經營發展過程中切實履行社會職責和義務，主要包括安全生產、產品質量、環境保護、資源節約、促進就業、員工權益保護等。

公司安全生產措施切實到位、責任落實，年度內未發生重大安全事故。

公司制定并有效執行《產品質量管理辦法》相關規定，年度內未發生重大產品質量問題。

公司采用先進的膜法和生化法處理裝置處理生產過程中的廢水，處理后的廢水回用于生產裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節約了資源，達到節能減排的目的。

公司切實履行促進就業和員工權益保護的社會責任，按照國家相關規定為職工繳納各項社會保險統籌，企業發展的同時不斷為社會提供人員就業崗位。

(二)風險評估。

在公司的發展過程中，需要對環境風險、經營風險、財務風險等內外部風險進行有效控制和防范。

公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點全面系統地收集相關信息及時進行風險評估，組織風險分析團隊，按照嚴格規范的程序開展工作，準確識別內部風險和外部風險，根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略，做到風險可控。

(三)控制活動。

公司管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監控，并且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權;較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。

為合理保證各項目標的實現，公司建立了相關的控制程序及措施，主要包括：不相容職務分離、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效評價控制等。同時，公司制定了《經濟運行預警管理辦法》，該辦法將預警信號劃分為特別嚴重(紅色)、嚴重(橙色)、輕微(黃色)三個級別，并建立了由財務預警、生產運行預警、物流運營預警三個子體系組成的經濟運行預警體系。

公司內部控制活動方法、措施及機制的運行情況，主要表現在以下方面：

1、公司治理方面。

《獨立董事工作制度》、《董事會專門委員會實施細則》、《總經理工作細則》、《信息披露事務管理制度》、《投資者關系管理制度》、《領導責任追究制度》、《董事會審計委員會年報工作規則》、《募集資金管理辦法》等制度，進一步明確了治理結構的職責，減少風險。

《安全檢查管理規定》、《環保檢查管理規定》等各項制度，對采購、生產、銷售、項目建設、資產、財務、投資、安全、環保等方面進行風險管理。

公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案。

2、日常管理主要方面。

(1)采購供應管理方面。

《采購物資出入庫管理規定》等，這些制度在實際過程中得到有效執行。

物資供應總公司為采購供應的執行部門，負責匯總、平衡、分配物資采購計劃，對采購計劃分類實施采購;按照貨比三家的原則進行比質比價，簽訂采購合同;在采購物資入庫環節，由質量檢測部門進行質檢后辦理入庫。商務部建立供應商管理體系，對供應商實行入網許可管理，建立了供應商檔案信息，并定期復核、更新供應商檔案，保證信息的完整性、信息更新的及時性。采購合同需經公司合同評審委員會評審通過后與供應商簽訂。

(2)銷售管理方面。

公司銷售總公司為擴大市場，加強客戶服務，防范銷售過程中的風險，制定了《市場營銷管理辦法》、《鐵路運輸管理規定》等規定，在市場調查、產品發貨、客戶授信額度、客戶關系維護、營銷策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規定。根據營銷管理辦法規定，公司每半年或者一年必須以詢證函形式與客戶對賬。

(3)資產管理方面。

固定資產由公司各個使用部門建立固定資產卡片臺賬，按臺、按裝置詳細登記資產狀況，賬賬相符，賬實相符。固定資產的有償轉讓必須先簽定合同，然后開具固定資產變更通知單，經主管領導審批簽字后辦理。固定資產的報廢由使用部門填報固定資產報廢申請單，財務資產部等有關部門檢查鑒定匯總，主管領導審批，報董事會研究批準后進行賬務處理。

公司對資產采取了定期盤點、財產記錄、帳實核對、財產保險等措施，確保了各種財產安全完整。鑒于公司近年擴大生產規模、項目建設投資巨大，公司管理層正在加大力度展開對項目的預算、工期、工程進度、工程質量，工程物資的到位情況、實際發生的支出、實際發生支出與預算的差異、工程款及材料設備款的結算情況，完工及完工驗收情況等進行全面掌控和全程實時跟蹤管理。公司財務、審計等資產管理部門將對工程項目、技措項目執行公司相關管理制度規定的情況進一步加強跟蹤和監督。同時根據企業會計準則的規定，結合公司實際情況，進一步完善在建工程、工程物資、固定資產的內控制度，以便準確地反映公司資產狀況。

(4)項目管理方面。

項目前期由戰略投資部和外部中介機構對工程項目進行市場調研和經濟分析，技術中心形成可行性研究報告，并與相關技術部門將可行性研究報告報公司總經理辦公會論證后，按公司章程規定的權限與程序提交董事會、股東大會審議批準。

子公司根據施工圖和初步設計編制材料物資、機器設備采購明細，物資供應總公司根據資金使用安排的先后順序，制定物資采購計劃。工程進行期間，由子公司擬定工程進度和物資使用計劃，由物資供應總公司負責物資采購，由財務部門組織籌集資金，保證工程的正常進行。子公司全面負責現場有關事宜，業主方現場管理人員及監理單位，負責施工進度，檢查、施工質量的監控等工作。工程完工后，由工程管理部、子公司、監理單位、設計單位以及地堪單位等共同組織工程驗收，編制竣工驗收報告;由使用部門組織進行試車和生產考核;工程驗收合格，工程管理部將審計部復審完畢的單項或單位工程結算轉交財務資產部，財務資產部出具工程竣工財務決算報告。

(5)人力資源方面。

根據公司的經營管理需要，公司制定了聘用、培訓、考核、獎懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動合同管理規定》、《人員聘用管理規定》、《社會保險管理規定》、《員工薪資管理辦法》、《績效考核規定》、《崗位說明書》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規定》等，對各個部門、經營環節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離，保證了不相容職務的分離控制。

為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓管理辦法》和《新進員工培訓管理規定》，明確具體崗位任職條件，制定并執行培訓計劃，通過新員工培訓、崗位培訓、特殊工種培訓等多種形式的培訓，加強員工職業技能。公司將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。

《年度經營業績考核及薪酬管理暫行辦法》執行，建立了有效的激勵和約束機制。

(6)會計系統方面。

公司在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，并且對其加以監控。按照《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律法規規定，公司制訂了《財務管理辦法》，以保證業務活動按照適當的授權進行。財務資產部由具備相關專業素質的人員組成，實行會計人員崗位責任制，聘用適當的會計人員，使其能夠完成分配的任務，分別負責會計管理、銷售核算、財產清查、稅務、總賬、出納等職能，交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶，使財務報表的編制符合企業會計準則的相關要求;對資產的記錄和記錄的接觸、處理均經過適當的授權;賬面資產與實存資產定期核對。

公司對貨幣資金收支明確規定了批準權限、批準程序，設立了辦理貨幣資金業務的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權審批、崗位職責分工、憑證與記錄、資產接觸與記錄使用、獨立稽核等管理方面建立并實施了控制程序。崗位設置貫徹了“責任分離、相互制約”的原則。

(7)期貨套期保值高風險業務。

為了規范套期保值業務的經營行為和業務流程，加強期貨套保業務的內部控制，防范交易風險，確保公司金融資產和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業務內部控制制度》。

3、重點控制方面。

(1)對控股子公司的管理。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持控股子公司內部控制的有效，通過制定《控股子公司管理規定》等制度，對子公司進行有效的管理和控制。

(2)關聯交易。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定規范關聯交易的內部控制;公司已按照有關法律、行政法規、部門規章以及《上市規則》等有關規定，明確劃分公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限，規定關聯交易事項的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規則》及其他有關規定，確定公司關聯方的名單，并及時予以更新，確保關聯方名單真實、準確、完整。

公司制定了《關聯交易決策制度》，對關聯交易做出了明確規定;公司與關聯人之間的關聯交易應簽訂書面協議，協議的簽訂應當遵循平等、自愿、等價、有償的原則，協議內容應明確、具體。關聯交易應遵循市場公正、公平、公開的定價原則，關聯交易的價格或取費應采取市場價格，原則上應不偏離市場獨立第三方的標準，對于難以比較市場價格或訂價受到限制的關聯交易，應根據關聯交易事項的具體情況確定定價方法，明確有關成本和利潤的標準，并在相關的關聯交易協議中予以明確。

(3)對外擔保。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持對外擔保內部控制的有效;公司已按照有關法律、行政法規、部門規章以及《上市規則》等有關規定，在《公司章程》中明確股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，以及違反審批權限和審議程序的責任追究機制。

公司制定了《對外擔保制度》，對公司發生對外擔保行為時的擔保對象、審批權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定;對外擔保建立嚴格的審查和決策程序;公司對外提供擔保，應當采取反擔保、互?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與擔保的數額相對應。

(4)募集資金。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持募集資金內部控制的有效。

公司制訂了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、內審監督等方面進行明確規定，以保證募集資金專款專用。

(5)重大投資。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持重大投資內部控制的有效;公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會對重大投資的審批權限，制定相應的審議程序。

公司《投資管理辦法》按照符合公司發展戰略、合理配置企業資源、促進要素優化組合，創造良好經濟效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經營和租賃經營等投資項目，和對內的重大技改項目、更新、基本建設、購置新設備、新產品開發等投資項目進行了規范。

(6)信息披露。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持信息披露內部控制的有效。

公司制訂了《信息披露事務管理制度》和《重大信息內部報告制度》，從信息披露機構和人員、文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規定。

(四)信息系統與溝通。

公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對信息的合理篩選、核對、分析、整合，保證了信息的及時、有效。公司按照中國證監會和xx證券交易所的有關信息披露有關規定制訂了《信息披露事務管理制度》、《重大信息內部報告制度》和《投資者關系管理制度》，對涉及信息披露的內容及披露標準、信息披露責任人及管理部門、信息披露程序等進行了具體規定。同時，公司要求對口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。通過這些措施，公司董事會及時獲得內部和外部重要信息，并及時解決信息溝通過程中發現的問題，同時確定信息披露的內容。

公司購置并使用erp資源管理軟件等信息化軟件，erp資源管理軟件包括財務、庫存、生產、銷售、統計、人事管理等方面，基本涵蓋了公司的主要經營活動。為保證信息系統的正常、有效運行，設立了信息管理部，配備專職人員負責信息系統的維護，開通并使用oa網上辦公系統，保證業務處理的及時性，使公司經營目標、方針計劃順暢下達到各職能部門和全體員工，并使各層級部門、員工將信息及時上傳給管理者;隨著公司的發展，公司目前正在對erp系統進行升級，保證更有效高速的交流、傳遞信息。

(五)內部監督。

公司董事會下設審計委員會，負責審核公司的財務信息及其披露，審查公司的內控制度。審計部在審計委員會的直接領導下依法獨立開展公司內部審計工作。審計部設專職人員，對公司內部各部門及分、子公司的財務收支、生產經營活動進行審計、核查，對經濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，對公司工程結算進行復審，并對公司內部管理體系以及各部門內部控制制度的情況進行監督檢查。

公司制定并通過董事會審議通過了《內部審計制度》，對審計部的職責、權限、內部審計工作程序做了明確規定，確保公司內部審計工作的規范性。內部審計遵循“以合規審計為基礎，以效益審計為重點，以提高經濟效益為目的”的工作方針，確保公司內部審計工作的規范性;對公司業務流程中的風險點進行辨識，加強風險防范，保證內部控制的有效開展。

公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據;另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。

五、xxx年公司為建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作。

xxx年度公司執行內控制度的總體情況良好，內控相關部門或機構均已按照法律法規、公司章程和相關制度的規定設置，并在公司內部控制活動中發揮作用。公司各部門均能按照內部控制流程從事經營活動，有效控制了運營風險。

xxx年公司為建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作，主要表現在以下方面：

xxx年內，公司新制定頒布《外部信息使用人管理制度》、《內幕信息知情人管理制度》、《對外提供財務資助管理制度》等內部控制管理制度。

2、xxx年度內，公司對職能部門設定、部門職責、工作流程、子公司的組織架構進行全面的劃分、梳理，進一步保證了公司的內部控制管理。

3、為了加強和規范企業內部控制，加強信息的控制、傳遞、分析、匯總、報告及提高工作效率，xxx年內公司集中力量計劃使用sap企業資源計劃管理系統。

4、報告期內，對上年度公司治理自查活動中需要整改落實的問題，公司予以足夠的重視，并在報告期內得到持續改善和提升。

本年度，公司進一步加強內部審計工作，定期和不定期地對公司的制度執行情況進行檢查，關注重點、熱點問題及高風險領域，突出抓好關鍵問題和關鍵環節的審計，適當擴大審計工作范圍，發揮審計對各項業務的控制與監督作用，進一步提高了內部控制制度的統一性、系統性和有效性。

六、內部控制缺陷及整改情況。

(一)內部控制缺陷認定。

公司對內部控制缺陷的認定，以日常監督和專項監督為基礎，結合年度內部控制評價發現的內部控制缺陷及其持續改進情況，對內部控制缺陷及其成因、表現形式和影響程度進行綜合分析和全面復核后，向董事會、監事會或者經理層報告。重大缺陷應當由董事會予以最終認定。企業對于認定的重大缺陷，應當及時采取應對策略，切實將風險控制在可承受度之內，并追究有關部門或相關人員的責任。

(二)公司內部控制缺陷及整改情況。

公司xxx年度內部控制評價中，未發現公司存在重大內部控制缺陷。

根據公司近年發展狀況，對于風險預警、風險評估、識別、應對機制和在建項目管理等內部控制方面，公司將持續加大建設和執行力度，以進一步完善內部控制流程和相關制度。

七、內部控制自我評價有效性結論。

本公司現有內部控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠為編制真實、完整、公允的財務報表提供合理保證，能夠為公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律、法規和公司內部規章制度的貫徹執行提供保證，能夠保護公司資產的安全、完整，在公司管理的各個關鍵環節、重大投資、對外擔保、關聯交易、信息披露等重點控制事項方面不存在重大缺陷。

本公司管理層認為，根據財政部頒布的《內部會計控制規范-基本規范》(試行)及相關具體規范的控制標準于xxx年12月31日在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十二

為進一步貫徹落實《財政部全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)，總結各地區、各部門、各單位創造的好經驗、好做法，積極發揮先進典型的示范引領作用，財政部近日發文《關于報送20xx年上半年行政事業單位內部控制工作總結的通知》(財會〔20xx〕29號，以下簡稱《通知》)，要求各地區、各部門認真做好20xx年上半年行政事業單位內部控制工作總結。

各區財政局、各市屬行政事業單位主管部門要高度重視，根據《通知》要求，結合《廈門市財政局廈門市審計局關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(廈財會〔20xx〕29號)及《廈門市財政局轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(廈財會〔20xx〕33號)文件要求，在做好各單位內部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區、本部門、本單位對20xx年上半年行政事業單位內部控制工作進行全面總結，重點突出創新性及成效。工作總結應包括但不限于以下內容：動員部署情況、協調工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。

各區財政局要組織區屬行政事業單位全面總結各單位20xx年上半年內控建設工作情況并匯總總結本區20xx年上半年行政事業單位內控建設工作情況;各市屬行政事業單位主管部門要組織所屬單位總結各單位20xx年上半年內控建設工作情況并匯總總結本部門20xx年上半年行政事業單位內控建設工作情況;各區財政局、各市屬行政事業單位主管部門應匯總總結報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯系業務處室，電子稿通過廈門市財政局網站—“廈門市行政事業單位內部控制基礎性評價報告、工作總結報告模塊”上傳總結報告(文件名統一為：20xx年上半年行政事業單位內部控制工作總結報告—xx單位)。有條件的區(部門或單位)可以總結提煉所轄單位內部控制建設的經驗做法，擇優向我局報送1-2個行政事業單位內部控制典型案例。我局將匯總各區、各部門報送的內控工作總結，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。

市財政部門將把反饋書面報告情況納入市對區、對各一級預算單位的績效考核范圍。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十三

xx證券有限責任公司(以下簡稱“xx證券”)作為廣東xxx醫用科技股份有限公司(以下簡稱“xxx”或“公司”)首次公開發行股票并在創業板上市的保薦機構，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》、《企業內部控制基本規范》、《xx證券交易所創業板股票上市規則》以及《xx證券交易所創業板上市公司規范運作指引》等相關規定，對xxxxxx年度內部控制情況進行了核查，核查情況及意見如下：

一、本保薦機構進行的核查工作。

xx證券保薦代表人認真審閱了《廣東xxx醫用科技股份有限公司xxx年度內部控制自我評價報告》，通過與xxx董事、監事、高級管理人員、內部審計人員及外部審計機構等有關人士進行溝通，查閱xxx股東大會、董事會、監事會等會議文件以及各項業務和管理規章制度的方式，從xxx內部控制環境、內部控制制度建設、內部控制執行情況等方面對其內部控制的完整性、合理性、有效性和xxx年度《內部控制自我評價報告》的真實性、客觀性進行了核查。

二、內部控制評價工作情況。

(一)內部控制評價范圍。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及八個子公司(即天津市摯信鴻達醫療器械開發有限公司、重慶多泰醫用設備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津xxx醫用科技有限公司、南昌xxx醫用科技有限公司、及已公告在籌建中常州xxx醫用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達醫療器械開發有限公司60%股權、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權)，納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100%;納入評價范圍的主要業務和事項包括：治理架構、內部審計、人力資源、授權審批控制、預算控制、績效考評、運營分析、子公司管控、對外投資與提供財務資助、供應鏈管控、財務管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內部監督等，重點關注的風險領域主要包括：經營風險、產品風險、核心人員流失風險、控股子公司管控風險等重大、重要風險。

1、治理架構。

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》和中國證監會相關制度及其他相關法律、法規等規定與要求，建立了包括股東大會、董事會、監事會的管理體系，分別作為公司的權力機構、執行機構和監督機構，制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》，明確了各個層次的決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，促進治理結構各司其職、規范運作。

(1)股東大會。

股東大會是公司的最高權力機構，決定公司的發展戰略方針、審議公司資本的變動事宜、審議公司的重大交易事項、選舉董事及監事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權利。

(2)董事會。

董事會是公司的決策機構，由股東大會選舉產生，對股東大會負責，由股東大會授權全面負責公司的經營和管理，制定公司的總方針，總目標和年度總計劃，對公司內部控制體系的建立和監督負責，建立和完善內部控制的政策和方案，監督內部控制的執行。

董事會下設董事會秘書，負責處理董事會日常工作;董事會下設審計委員會、薪酬與考核委員會。審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進行考核，同時負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。

(3)監事會。

監事會是公司的監督機構，其中的職工代表監事由職工大會選舉產生。監事會由股東大會授權，負責保障股東權益，保障公司利益、員工合法權益不受侵犯，負責監督公司合法運作，監督公司董事、高級管理人員的行為。監事會對股東大會負責并報告工作。

公司管理層負責內部控制的制定和有效執行，通過指揮、協調、管理、監督各職能部門行使經營管理權力，保證公司的正常經營運轉。

公司根據實際情況，綜合業務規模和經營管理需要，設立了17個職能部門，分別是資源開發部、采購部、生產計劃部、制造部、質量管理部、國內銷售部、國際銷售部、政府采購部、商務中心、售后服務部、研發中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財務部、資金部、審計部等部門。各職能部門分工明確、相互協調、相互監督、相互制約。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十四

按照市局下發的關于《三門峽市社會保險經辦機構內部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業保險制度建設、業務規程、基金財務、信息系統、監督與管理等方面進行了自查。現將自查情況匯報如下：

（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部門頒布的政策法規，努力做好失業保險內部控制決策工作。

（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業務學習制度、責任追究制度。

（一）根據失業保險條例規定，按照規及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數，提交相應的征收。

計劃。

征繳后失業保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字方可變更或注銷。

（二）失業保險待遇審批經辦過程符合《三門峽市失業保險業務工作程序》，分別由市失業中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業務操作形成嚴格的制約關系。

（三）對進入失業程序的失業職工，建立完備的`檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。

（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業保險金內部管理臺帳制度”、“失業保險基金專用票據管理規定”等各項規章制度，會計人員都具有從業資格證書，財務各項制度較全面規范。

（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業務內容分類記帳，做到全面、連續、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業保險待遇支出結算表項目和。

格式。

與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。

（三）失業保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。

（一）按照市中心的要求建立失業保險“實名制”操作系統，由專人負責網絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。

（二）加強對信息數據的管理和維護。制定并實施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。

（一）根據有關文件，建立完整的工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業務工作的開展及進行情況。

（二）設立專職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。

由于充分發揮了內部控制的監督作用和風險防范功能，保障了主要業務環節的平穩運行。同時，充分保證了社會保險基金的完整與安全。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十五

1.內部控制信息化的覆蓋面比較小。行政事業單位內部控制主要包含單位層面內部控制和業務層面內部控制。其中,前者主要是對部門職能、崗位職責分工等職權進行控制,主要通過加強日常規范管理及文化建設進行管控;而對于后者,則是需要利用強制手段進行完成,主要涉及預算業務的處理、收入業務的管控等,將控制的核心點與具體業務運營系統進行相互融合,提升控制的效率。此外,行政事業單位還可以通過規范中的“評價與監督”手段對內部控制進行有效的反饋,同時著重加強對內部審計的管控,以便在最大程度上發揮審計的行政職能,控制風險。單位進行系統化的信息管理,對于事業單位的評價與整改起著關鍵性的作用。

2.內部控制信息化與現存系統存在矛盾的關系。在開展內部控制信息化建設之前,事業單位已經存在建成的業務信息處理系統并,例如辦公自動化系統、財務系統、固定資產系統等,這些系統基本上已經是可以滿足單位內部控制的基本管理需求。但是,由于行政事業單位工作的特殊性及技術環境的變化、市場的進步與發展等因素,導致了這些系統在管理過程中與采用的信息技術框架產生了一定的矛盾。因此,單位需要采取一定的措施以保障內部控制信息化建設與現有的系統進行一個整合,并對內部控制信息化建設進行重組與整改。

3.內部控制信息化建設的組織結構不完善,責任沒有進行明確的落實。由于我國體制的建設與發展,行政事業單位與市場多數以盈利為目的的企業不同,通常沒有設置專門的內部控制管理部門,而是交由財務部門進行集中的管理。但是實際上單位內部控制信息化建設與財務部門的管理是存在一定區別的。針對這一情況,單位內部控制部門應當是由單位負責人牽頭,財務部門、行政部門、信息部門共同參與的專門職能組織。內部控制部門具有一定的獨立性,擁有一定的獨立權利以便可以保證在最短時間內將問題進行解決,這樣才可以保障內部控制信息化建設的順利完成。

行政事業單位內部信息控制管理在長期的發展中存在一定的問題,將從以下幾方面對行政事業單位內部控制信息化的主要思路進行有效性探討。一是從信息化控制的對象進行探討,內部控制信息系統的控制對象一般是單位日常的經濟活動。其中,經濟活動主要是涉及業務活動,既包含單位日常的管理活動,也包含單一具體的經濟運行活動,例如材料采購、資產管理或是費用報銷等。業務流程貫穿部門預算系統、政府采購系統等等核心管理系統當中,連接著整體與部分的關系,通過物流和資金流的運作形成對應的信息流。二是從采集系統方面進行分析。采集系統是收集控制對象行動結果信息的子系統,在管理活動中大范圍采集有效的信息和及時獲取單位運營過程產生的信息,這些信息通過分析及論證之后會將有用的數據存儲于數據庫中,借此為分析風險來源提供有效的依據支持。由于采集信息的速度與質量直接影響到控制的效率與質量,所以在信息化環境下,應當確定需要采集的內容,并定期對數據內容進行清理,以保障采集經濟活動信息的深度、廣度、及時性。三是從規則庫系統方面進行分析。規則庫系統顧名思義是由內部控制標準規范等具體詳細的準則所規定的控制指令和程序組成的數據庫。在規則庫系統中,可通過結構化語言或是非結構語言對其進行描述并嵌入信息系統中以支持自動控制。其中主要的不同點在于非結構語言并沒有嚴格的評判標準,不具備一定的強制性。四是從風險分析系統進行分析。主要是將風險分析的結果與規則庫系統中的標準控制進行比對,若是控制對象與控制標準偏差過大,則可以將信息傳遞至控制系統進而阻止該經濟活動繼續進行或提示該經濟活動已經不具備有效的實際操作性能,可實施性能降低不利于行政單位的進步與發展。五是從控制監督系統進行分析?？刂葡到y應當基于單位當前實際的經濟運行情況,在了解行政單位管控中出現的問題之后進行針對性的系統控制,在保持管理系統整體性的基礎上進行有效性管理,保證信息化建設的順利進行。同時,在控制系統的運行過程中也絕不能離開監督系統的輔助。監督系統能夠進一步排除其中可能存在的風險,及時發現問題,以便及時解決,避免問題的堆積造成不必要的風險與危害。六是從決策管理系統方面進行分析。決策管理系統是行政單位進行內部控制管理的核心,對于單位的長期發展與進步起著至關重要的作用。因此,管理者在進行決策的過程中,決不能僅僅根據自己的主觀認識及經驗進行主觀判斷,必須建立在有效數據的基礎之上進行,才能保障決策的準確性。

1.完善組織的結構及具備良好的人事關系。在這部分建設過程的分析中,主要以交通部某單位為例子進行具體的.闡述。該單位成立了以局長為負責人的項目領導小組及建設小組,輔以財務部門及信息部門等部門進行管理,業務部門參與,軟件公司負責研發。這些部門應當具備其本身獨立的職權,有獨立作為的主動權,但同時這些部門也應當是互力互助,共同保證內部控制的順利進行。在該行政單位內部控制管理的前期,項目小組分別赴各地進行考察,并涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理及資產管理為主要內容進行主要的調研,以保障信息收集的有效性。

2.落實詳細的內部控制流程。在這一塊內容中,首先,需要建立起一套內控信息化體系,并將單位的內部制度、崗位職責、崗位分工等內控信息歸集、整理錄入系統中,并在系統中形成相關標準文檔。其次,對辦公自動化系統、預算管理系統、固定資產管理系統等按照內控規范進行相關業務流程梳理,盡可能根據業務的范圍進行風險分析,將經濟活動的決策與執行監督機制充分融合入實際的業務流程中,強化內部控制信息化建設進程。再次,單位需要對內部控制在運行的過程中出現的問題進行詳細的記錄與報告,以方便后期進行修改和及時解決相關問題,同時也需要跟蹤和監督缺陷的整改過程,隨時監督,持續改進,確保內部控制的執行力度。最后,需要采取多樣的評價方法多角度評價,通過多方面人員共同參與評價的方式進行全面評價,按照業務抽取、風險點索引等方式建立內控自我評價報告制度,以確保相關領導或部門可以及時獲取內控評價的相關數據和報告。

3.規范化管理單位內部的組織結構,保障各部門之間的交流與合作。信息化建設的控制主要體現在數據資源、業務平臺、內控服務項目等。其中,數據資源層的數據來源的渠道各異,其中包含結構化數據及非結構數據。同時,將服務總線與內部控制服務進行交互的融合,這主要是將內部控制的管理平臺與信息服務的總線進行有效連接,在最大程度上保障信息數據的資源共享。系統應基于xml的網絡服務作為標準的的分布式調用協議,確保單位現有的系統可以與數據進行相統一。

四、總結。

行政事業單位內部控制信息化建設是受到多方面制約的,例如單位內部的管理環境及市場的發展情況,與時代信息化的發展密切相關。因此,行政事業單位的信息化建設應當以長遠發展的眼光為切入點,盡可能在單位內部建立起信息化系統,并且保障多方部門系統的統一性、協調性,共同為單位的發展貢獻一份力量。

參考文獻。

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[3]程平,姜亭杉,馮珺.基于財務云平臺的合同管理內部控制優化研究——以重慶海事局為例[j].會計之友,2017(14).

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十六

為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培育良好的合規文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規管理年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合規建設推進年活動有著很強的現實性和必要性。郵政儲蓄事業的成長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風險，我談幾點粗淺見解。

郵政儲蓄業務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現代商業銀行的要求還有不小的差距：

一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業務都有風險，只有采取識別、計量、監測、控制的方法才能使風險得到有效釋。

二是不合規的現象較為嚴重。無數案例表明，當前郵政金融業務中出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現于工作人員責任意識、風險意識、合規意識不強，不按流程辦事、不按規定作業，引發了各種各樣的事件和案件。

三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執行落實制度和規定，出現差錯和問題沒有及時整改，老問題老現象重復發生；業務部門缺乏對業務管理和業務發展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。

四是針對發現的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網點和代理網點的管控上，出現了一些真空現象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：

三是加大對合規風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關法規，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業務才會逐步走上規范化的軌道。

銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業務發展上也應該是這樣。

1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。

2、認真執行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現場和非現場的監控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執行情況。做到相互制約，相互監督。

3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十七

在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業務的崗位職責進行了明確;建立了《業務辦理流程》，對各項醫保業務的操作規程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業務限時辦結，權責關系明確;嚴格實施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。

在業務運行控制方面，注重突出醫療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫療保險政策相關規定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點醫療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業務規范管理方面的文件或操作步驟，加強業務知識學習和交流，嚴格操作規范，實行程序控制，各項業務辦理流程均按上級要求的規定執行。

在醫?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫?；鸬墓芾碚?，嚴格執行“收支兩條線”管理，會計人員依據合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規定的要素完整準確地反映各項業務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現違規操作現象，會計科目設置符合財務會記制度要求。

醫保信息系統網絡是整個醫療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫保工作的關鍵。為了確保醫保信息網絡安全平穩運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網絡信息系統操、管理和操作人員的權限進行了具體規范，確保專人負責具體業務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節。深入查找問題，檢查醫?；鸨O管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無違規操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。

(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。

(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規范管理以來，我局著重各項業務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業務業務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業務發展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。

我們將繼續按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業的健康平穩運行。

加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

(二)進一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業不斷改革的形勢下，既要重視業務發展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經辦機構的內控機制。

(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。

(五)嚴格醫保定點醫院、定點藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加大醫療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫院、定點藥店實施監控，對有違反醫保政策規定的定點單位，嚴格按協議規定處理。

(六)不斷加強醫保經辦機構內控體系建設，建立內控督查部門，對內控制度執行情況進行定期或不定期監督檢查。通過優化業務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業務、各個環節進行全過程監督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經辦業務的真實性和醫?；鹬Ц兜陌踩?。

行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十八

一個學期轉眼就過去了，對于這一個學期，我做了以下幾個方面的總結，也是對自我的一個評價。

在學習上，我取得了優異的成績。無論是在學生會工作，還是在班級工作，我都以學習為重，好好把學習搞好，專業課學得得心應手。那么將來步入了社會，無論是本事，還是專業，我們都具備了很好的條件。

在政治思想上，我進取向黨組織靠攏，并在入黨進取分子培訓中，被評為優秀學員。在班上，我也進取幫忙他人，為了讓班上的人更團結，我會組織一些活動，班會，等等?？傊磺心苌习嗉壸呦虺晒Φ?，我都會去嘗試，班上的同學也很熱心，一齊加油，搞好一個班級。在工作中，我進取負責，努力認真，班上的事，系部的事，我都是把它們當做自我的事在做，有個時候我還先把自我的事放到后一步，這充分反應出我是一個工作狂，這也是為了以后我到社會上能夠更好的適應。在班上教師交代的什么事，我都是一心一意的去認真的完成，然后再向教師報告。

在生活上，我跟班上的每一個同學都是兄弟姐妹，好朋友，一齊吃飯，一齊玩，一齊學習，一齊搞活動，一齊分享歡樂，一齊分享來自心靈深處的那份真情，助人為樂，是我的形象代言，所以在人際關系這一方面，我很注重，我也把握的很好。

以上講的都是我的一些優點，本人也有很多缺點，可是我一向是發現問題，解決問題。為了上自我變得更好，我期望我們班的每一個同學都好好的關照我，對我的不好，要提出來，僅有這樣我才來變得更好，勝不驕，敗不餒。

最終我想說的就是，我是一個擁有自信的人，自信心能戰勝一切困難，我會在失敗中前進，請相信我。

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行政單位內控實施方案（實用19篇）篇十九