規章制度是組織管理及運作的基石，它能夠保證組織的正常秩序和人員的公平權益。規章制度的范文可以起到借鑒和參考的作用，但在具體實施時需根據組織的實際情況進行調整和修改。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇一
第1條為規范企業財務印章管理，減小因印章使用不當給企業帶來的損失，特制定本制度。
第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關人員。
第3條企業財務相關方面的印章由企業指定的部門統一制作，相關人員嚴禁私自制作印章。
第4條經相關管理人員授權后由行政部負責制作財務方面的印章，印章具體分事項印章、財務專用章與人名章三類。
第5條企業財務方面相關的事項印章由財務部指定專人進行保管，人名章由本人自己保管或本人授權他人保存，財務專用章由財務總監負責保管，未經授權的人員一律不得接觸、使用印章。
第6條印章的保管人員一律不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。
第7條企業總經理可以使用企業的所有印章。
第8條印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報行政部，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。
第9條財務部制訂財務方面的印章登記薄，說明印章制作時間、內容、印章發放時間、保管人等。
第10條出納人員要將財務的有關印簽薄交予銀行，當印章變動時要及時與銀行聯系，更新印簽薄。
第11條使用印章時，使用人必須填寫“印章使用申請單”，說明使用印章的理由、起止時間、印章的種類、材質及申請人等。
第12條印章使用申請單經有關領導審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。
第13條印章保管人要仔細審核印章使用申請單的事項和相關管理人員的批示，若認為不符合相關規定，可拒絕蓋章。
第14條經授權的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章依據與印章使用申請單交予印章管理人進行審核。
第15條企業財務方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業使用，必須填寫印章使用申請單說明事由，經總經理批準后方可帶出，由兩人共同使用。
第16條印章使用申請單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業指定部門存檔。
第17章印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等并有申請人簽字確認。
第18條印章保管人員離職或調動時，必須將保管的印章及相關文件交割，否則不允許離職或調動。
第19條企業中任何涉及財務印章的使用事項均需按本制度規定程序執行，嚴禁擅自使用印章。
第20條未經授權擅自使用企業財務方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔，后果嚴重者將移交司法機關進行處理。
第21條本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋，自總經理辦公會通過之日起執行。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇二
第一條銷售部門的各項銷售活動,除及時結清款項外,均應簽訂銷售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務部一份,作為發票審核和貨款結算的依據。
房地產開發企業應同時將定期將窗口表、銷售進度表以及房產局等管理部門測繪結果報財務備案。
第二條銷售專用發票或專用收據由財務部統一向主管稅務機關申購并登記保管。
開票員領用時應辦理領用登記手續,發票、收據開完后應及時交銷,以舊換新。財務部應在一個星期內將已開發票的存根聯與入賬記錄進行核查。
嚴禁開票員私自購買發票及收據,不得打白紙條收款。
第三條繳款客戶交納定金、房款一律于當日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用、借用銷售款。
開票:小定可以開具公司自制的收據,大定必須開具稅務機關專用收據。開發產品的銷售在未結清價款前不能開具正式發票,或者只能就收到的價款部份開具正式發票。收據換發票的必須將原收據收回。開票時必須填寫開票人、收款人及日期。一般不得開具紅字發票。
第四條xx公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報xx公司批準后執行,同時將批準后的折扣政策報xx公司財務部備案。
第五條銷售折扣由銷售部門提出,公司主管領導簽字批準,財務部門核對無誤后入賬。
銷售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶還必須提供有效身份證明及收款收據。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理。
第六條財務部門應根據銷售計劃等資料,加強與銷售部門的工作聯系,隨時掌握收款進度及應收賬款的`變化情況,督促應收賬款的催收,加速貨款回籠。
第七條銷售分析:。
(一)銷售分析應分別由營銷部門和財務部門按月進行。
(二)營銷部門側重分析銷售計劃的執行情況、價格變動情況。
(三)財務部門側重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況,并對影響銷售利潤的各種因素做出分析,提出改進建議。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇三
崗位職責:。
1、負責所有項目的投標工作,確保投標文件按時遞交;。
3、與招標單位保持聯系,關注投標開標結果及時向公司領導反饋信息;。
4、整理各工程中標結果,統計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。
5、協助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作;。
6、完成上級交代的其他任務。
任職要求:。
1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業;。
2、熟悉國家招投標政策、造價相關知識、各地區定額規則等;。
3、三年以上相關工作經驗,熟悉定額了解工程造價、材料設備的市場情況;。
3、能根據圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作;。
4、熟悉廣東省工程定額及預算軟件;。
5、有較強的責任感和原則性以及溝通協調能力,并能夠承受高強度的工作壓力。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇四
在當前市場經濟環境背景下，企業要想穩定發展，需要建立完善的財務管理制度和展開科學有效的成本管理，以此增強企業財務風險把控的實效性，提升企業的經濟效益。對此，應建立起科學合理的財務管理制度，完善企業的財務成本管理工作。財務管理制度建設與成本管理是建筑企業在經營發展過程中不可缺少的重點工作內容，尤其是現階段建筑行業的競爭越來越激烈，建筑企業層出不窮，需要通過完善的財務管理工作來強化企業的經濟效益。在進一步強化企業財務管理工作的過程中，必須完善成本管理制度，制定出更加規范化的財務成本管理體系，促進企業獲得全面、穩定的發展，提升自身的市場競爭力。
1、優化資金使用結構。建筑企業和其他企業的資金結構存在不同，企業的項目建設常常需要跨市、跨省、跨地域甚至跨國，企業總體資金把控較為分散，資金結構不夠集中。站在客觀的角度上來看，企業做好財務成本把控工作，有利于提高財務管理工作的有效性。在財務管理工作過程中提升各類資源的使用價值與使用效率，使各個施工項目的資金均得到最大化利用，優化資金結構，通過有效管理目標成本和采取科學合理的手段，在企業投資時進行更加嚴謹和精密的評估分析，隨后通過相應的評估成果來決定投放到市場上的金額。總之，除了能夠全面降低企業在市場資金投入的風險度，保障工程項目順利施工，優化各項目的資金配置，確保公司利益不受損害之外，還能有效提升企業的經濟效益，全面提升企業的財務管理質量。
2、提高企業的管控能力。通過有效的目標成本管理工作進一步促進企業經濟效益增長，建筑企業的財務管理工作在內部控制管理工作中是非常重要的一環，財務管理工作的落實效果將會直接影響企業的內部管控能力。
3、企業經營管理的內在需求。工程造價是建筑企業全面提升經濟效益的重要手段之一，通過加強工程造價管控，在項目建設過程中建立合理的財務管理制度，能夠直接顯現出公司在運營結果上的優良程度，企業通過財務管理工作中的成本把控進一步縮減成本投入，提升整體企業的經濟效益。在當前投資越來越多元化的市場背景下，目標成本管理正在成為市場發展的重要體現。
1、企業管理體制不規范。在建筑企業開展各類經濟活動的過程中，財務管理制度是規范化企業經營活動的重要依據。個別企業在實際經營過程中沒有建立起科學有效的財務管理制度，也沒有細化和規范財務管理的具體執行步驟，未形成完善的管理思想與管理理念。同時，現階段工程項目的建設規模以及建設總量越來越大，涉及到的資金量也比較龐大，個別工程項目負責人為了從中謀取利益，財務管理工作人員常常虛報或假報財務資金、會計信息。
2、信息及數據果道不夠完善。企業收集各類重要財務信息的效率非常低，財務部門和內部控制管理部門缺乏有效的溝通，導致內部控制管理部門最終遞交的報告均憑借個人工作經驗制作，沒有數據支撐。財務管理工作人員應向上級人員提交與財務相關的應收、應付款項余額以及風險分析評估等數據資料。但由于企業未設定相應的收費以及報銷時間限制，財務管理工作人員無法跟相關人員在賬款的清退和計劃上進行有效的溝通與交流，不能及時核對往來賬款，無法向主管領導定期整理和匯報賬款中存在的各類問題，進而無法及時解決存在的風險與問題，在管理和經營上存在較大的缺陷與不足，整體的數據財務信息化系統不具備連通性。
1、明確企業財務管理的目標成本管理控制目標。在企業制定目標成本管理制度過程中，需要明確財務管理的目標成本指標，尤其是建筑工程項目建設的工程造價管控目標，以此控制建筑企業的整體成本投入。很多企業在確立財務成本管理目標過程中較為傳統或整體意識過于超前，無法跟企業的實際發展狀況、工程項目的建設狀況、建筑行業的法律法規和戰略目標進行有機融合，個別企業沒有遵循客觀發展規律。因此，企業在確定目標成本管理和控制目標的過程中，應在價格機制的引導下，建立更加科學合理的目標成本管理控制總目標，隨后綜合企業各個工程項目的實際經營狀況，進一步細化總體的成本管理目標。首先，建筑工程項目的成本控制，工程項目的造價把控與企業后期的市場開闊和發展目標具備非常緊密的聯系，將會直接影響到建筑企業未來戰略目標的實施和在行業內的核心競爭力。因此，進一步加強建筑工程項目的成本把控能夠提升企業的成本管理落實效果，提高企業的整體財務管理水平。其次，建筑企業加強對施工原材料成本的把控，除了控制企業的原材料采購成本之外，還要積極應用新型施工技術，通過各類新型技術的改進與優化降低在工程項目建設過程中不必要的施工步驟與能源消耗，包括各類新型的.綠色施工技術，以此降低企業成本。再其次，企業必須關注工程項目在營銷過程中的財務成本，在項目上市之后，營銷是一個非常復雜且繁忙的過程，也是整體成本投入資金較多的環節，包括人力成本和1}‘告成本等，很多企業忽視了營銷過程中的成本把控，沒有建立科學合理的計劃，考慮不夠全面，使得企業最終的成本資金在無形中上升。
2、建立科學的目標成本管理控制制度。目前很多建筑企業都沒有建立科學合理的目標成本管控制度，如下圖所示，導致整體的目標成本管控工作仍沿用傳統模式，過于追求降低成本，未站在企業的實際發展角度進行綜合考量。需要企業綜合自身的經濟效益來制定目標成本管理制度，制度應符合企業的發展目標和長期戰略目標，不能追求短期內的龐大經濟效益，要具備大局觀和長遠眼光。因此，建筑企業在開展財務管理中的目標成本管控工作時，需要認真梳理在實際發展過程中所存在的制度漏洞，將目標成本管控作為財務管理工作的著力點，合理調整和優化企業整體的內部控制工作，進一步提升企業的管理水平。
3提升員工成本控制的意識。企業想要進一步優化財務管理工作中目標成本管控與制度建設的落實效果，就必須強化內部全體人員的成本管理意識與制度意識，使內部員工了解到成本管控與財務制度建立的重要性，包括技術人員、工程師、安全管理人員等，同時也要了解企業的成本管控并不是財務部門單獨的工作內容，而是需要企業每一位員工共同參與，積極主動地參與到成本管控工作中。另外，企業每一個業務部門都應建立科學的業務支出方案與內部支出計劃，合理規劃每個工程項目建設的月度支出、施工進度支出，進一步強化其他部門在經濟制度上的監督與管理效果，科學規劃不同的施工原材料支出以及人力成本支出，從而進一步提升目標成本管控和財務管理工作的控制效果，并有效規避在不同部門之間出現支出不平衡的情況。
4、加強監督力度。嚴格把控企業的財務成本是進一步提高企業經濟效益的重要途徑之一。在企業的成本管理工作過程中，強化成本管理的監督水平能夠增強財務管理工作的效果。首先，針對企業的實際運營狀況設置一個專門的監督機構。在監督機構中工作人員需要隨時隨地了解企業在成本管控過程中的實際狀況，例如各個工程項目的費用支出以及成本費用等。在實際的監督管理過程中，若發現財務問題應及時采取具有針對性的措施解決。其次，企業監督管理部門全方位監管財務部門的成本管理工作，利用內部與外部相結合的監管方式對財務部門進行監督，全面提升財務成本管理監督水平，避免在財務成本管理工作中出現短期的監督行為。再其次，在強化財務成本監督力度的過程中，必須重視企業內部的審查工作，主要目的是更好地監督財務管理工作，使內部控制工作充分發揮出其價值與優勢，全面提升企業的財務管控水平。企業的領導層應對優化內部審查工作的執行力度給予相應的支持，在內部設立單獨的審計部門，審計部門獨立存在，不受其他部門的干預與領導，這樣才能有效發揮出其監督管理的價值與優勢。同時完善財務監控制度，財務管理工作人員在制度的約束和限制下，能夠自覺約束自身的工作行為，避免出現違規現象，確保財務信息的有效性。在強化企業成本管理監督力度的過程中，需要建立專業的監督檢查部門，強化內部檢查的力度，全面發揮財務成本管理工作中的監督作用，促進財務管理工作有序向前推進，并提高工作質量和水平。
在當前社會主義市場經濟高速發展的社會背景下，財務管理制度的建設與成本管理工作的重要性日漸顯現，其發揮出越來越重要的價值與作用，除了體現出財務管理的職能作用之外，還能充分體現企業的管理水平，提升企業的經濟效益。因此，建筑企業需要采取科學合理的手段進一步優化財務管理工作的落實效果，對工程項目實行全過程的工程造價管控，幫助企業提升自身的市場竟爭力。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇五
摘要：企業財務管理是企業管理的重要內容，其不僅是能反映出企業成本、盈利的具體情況，還能為企業的各項投資活動、生產經營活動提供重要的數據信息，其重要程度可謂是企業的命脈所在。但這些財務管理手段、方法等所有的活動，都離不開財務制度的規范、監督作用，本文我們將從企業內部財務制度的重要性、必須性入手，對企業如何進行內部財務制度設計進行探討研究，以期有效提高企業財務管理水平，提高企業核心競爭力。
關鍵詞：企業；財務制度；設計研究；財務管理；標注化。
隨著經濟的發展，市場競爭越發激烈，在這種情況下，企業都在進行內部建設，以提高企業自身的核心競爭力，然而完善的財務制度是企業開展一切市場活動、管理活動的基本前提。財務制度是財務管理的基礎和標準，是確保企業財務管理能有效實施和執行的基礎，本文，我們將就如何進行企業內部財務管理制度的設計研究進行探討。
（一）含義。
謂財務制度，是指企業為了更好地實施經營管理活動，依據國家現行有關法律、法規及財會制度訂立的對財務工作行為、工作方法起規范、指導作用的規章制度，企業財務制度在企業管理中起著重要的“優化管理”、“管制約束”和“激勵引導”作用。
（二）特征。
企業內部財務制度主要有5方面的特征：（1）明確了企業內部財務主體的范圍，對財務管理等級、企業內部各部門與財務部之間的關系、以及企業合作經營、采購等各單位之間的財務關系進行了明確；（2）根據企業具體情況制定財務工作內容，確定崗位，并且明確了財務內部管不同管理者的崗位職責；（3）明確了企業內部財務戰略及政策、要求，確定了具體管理內容、方法、流程；（4）確定了財務管理與內部其他責任部門、相關單位、分公司子公司等單位之間的關系；（5）對企業未來的財務規劃和環境變化帶來的經營方式的分析判定。
（三）主要內容。
企業內部財務制度并非是某一個制度，而是一個財務系統，其包含內容非常多：有財務管理制度、資產管理制度、資本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、財務人員行為管理制度，還有：財務計算制度、財務計劃制度、財務控制制度、財務考評制度、財務監查制度等等，總的來說財務制度的制定，應從三個階段入手考慮：（1）管理職能；（2）管理對象；（3）管理階段。
企業通過財務管理制度的設計，使企業財務工作的內容、要求變得規范化、文件化，這樣一來，能促使企業內部財務工作、管理工作更加科學、標準，從管理角度來看，企業也只有設計了內部財務管理制度，才能真正實現規范化、科學化，才能更好地提升企業的核心競爭力。
企業內部財務制度設計的目標主要在于能規范企業內部各種財務活動，做到規范化管理，使整個企業的財務工作能支持企業生產經營活動的進行，總的來說，進行企業內部財務制度設計主要目的有幾方面：（1）更好的保障企業資產的安全性和完整性；（2）實現企業標準化管理，有效提高企業的綜合實力，提升企業市場競爭力；（3）規范財務部門的工作流程和工作行為，有效提高工作效率。
（一）權、責、利三者結合的原則。
企業財務關系會涉及企業生產經一個的方方面面，因此要做好財務管理，首先是要找到權、則、利三者的均衡結合。首先，要對權力進行劃分，其次有權利就要有需要承擔的責任，要將企業中各部門的責任進行劃分；再次，做好責任與利益的結合，要在財務責任中將物質利益充分地體現出來，使投資者、經營者、企業生產服務者都能在對自身物質利益的追求的激勵下，充分調動積極性，有效提高生產。
（二）穩定性與連續性相結合原則。
制度是死的，但企業是活的，任何制度不可能一直不變，而是需要不斷的發展和完善的，但對于管理來說，任何發文都不能變化頻率太高，否則會出現“朝令夕改”的不良影響。因此，內部財務管理制度的設計也是一樣，我們要隨著企業經營情況對財務制度進行調整，但根本還是要做到求穩和連續，對于正確的要始終堅持下去，對于已經跟不上企業發展腳步的，則要及時調整。
（三）堅持與企業實際和管理需求結合的原則。
制度的制定是與企業實際生產需求相關的，是來源于企業本身的管理需求的，企業之間的生產方式、管理方式、規模情況、產品情況都是不同的，其財務活動也會存在差異，因此，我們在制定財務制度時不能一概而論，而是要在依據相關法律法規的基礎上，結合企業自身的管理需求和生產經營的特點進行充分考慮，真正找到能符合自身企業財務管理需求的管理制度。
（四）效益最大化原則。
企業要生存管理，要在激烈的競爭中生存下來，就必須要考慮到利益最大化的問題，對企業內部財務管理制度設計也是一樣的，要確保其能實施，并且能取得最好的效果。因此，我們在進行制度設計時，首先要簡單清晰，有可操作性，要先尋求到設計、運行成本、經濟效益之間的關系，要在不影響企業正常生產經營，且符合管理要求的基礎上科學的制定財務制度，以最低的設計成本來實現最大的經濟效益，以實現利益最大化。
（五）要與財務規定、規律相結合。
一方面，任何制度都必須是站在遵紀守法的基礎上來的，財務制度也是一樣，其內容原則必須與國家的財經法規政策、法律一致的，財務制度也一樣，首先是必須不能與國家法律相悖，必須要在遵紀守法的基礎上建立起來。另一方面，任何事物存在都是有自己的客觀規律的，因此，財務制度設計時我們也必須尊重財務管理的系統性和規律性。
（一）設計流程。
進行財務制度設計，一般需要幾個階段：（1）準備階段，這一階段主要要對財務工作內容、人員情況、需求等相關業務活動信息進行資料收集，并對制度設計人員及其工作內容、時間安排進行明確；（2）草案擬定，這一階段則是將第一階段收集的信息進行梳理，參考各種國家法律法規進行草案擬定；（3）修訂發文，這一階段主要在于征集各部門意見，在探討后修改定稿；（4）試運行階段，永遠沒有完美的制度，制度必然會有瑕疵和漏洞的，因此，在發文后是需要試運行半年到一年，在試運行期間進行具體問題的分析；（5）定稿發文，在試運行結束后，若無運行成本、經濟效益的問題，則發文進行貫徹歸檔。
（二）設計方法。
不同的制度設計方法也是不同的，總之應考慮到企業實際的人、財、物、信息等各個方面，采取不同的方法來進行制度設計。一般而言，企業內部財務管理制度設計常用的方法有三種：（1）比較分析法（又稱文獻法），即把其他公司、地區、階段的不同的財務制度收集進行比較，這樣能吸取別人的成功經驗，從中取長補短的尋找對自己有利的地方，這種方法的實用性非常強。（2）系統分析法，即以財務管理為中心，以提高企業效益為目標，將其他的圍繞著這一中心和目標的所有財務、資產相關的工作活動歸納到一起進行綜合考慮分析，在保證企業利益的同時，平衡國家、財務部員工、企業內各部門幾者之間的利益關系，以實現“共贏”為目標來進行制度設計，以保證制度的協調性、穩定性和正確性。（3）實地調查法，則是制度設計人員通過訪談、提問、找專家、問卷調查等方法進行實地調查、取樣，實地調查法用得比較多的是在第一階段（準備階段）和第四階段（試運行階段），需要注意的是，實地調查的方法很多，不同方法適用不同的人員，但在這過程中的批評性意見和建設性意見是要引起重視度關鍵。
五、結語。
綜上所述，企業內部財務管理制度對企業的發展有著極其重要的作用，其不僅規范著財務人員的行為，還激勵著內部員工的工作激情，并且還為企業的投資、發展活動提供可參考的指導性建議。這就需要我們在進行相關的企業內部財務管理制度設計時從國家法律法規、企業自身情況、員工的心理狀態等三方面進行考慮，最后運用科學的方法制定出符合企業自身需求的制度，以幫助企業提高核心競爭力，使得企業在競爭日益激烈的市場中獲得可持續發展。
參考文獻。
［1］陳阿梅.企業內部財務管理制度的設計研究［j］.科技與企業,20xx（9）.
［2］王增齊.企業內部財務管理制度的設計研究［j］.商場現代化,20xx（20）.
［3］韋仁開.企業內部財務管理制度設計［j］.合作經濟與科技,20xx（15）.
小企業財務管理制度（優質16篇）篇六
企業財務管理是企業管理的重要內容，其不僅是能反映出企業成本、盈利的具體情況，還能為企業的各項投資活動、生產經營活動提供重要的數據信息，其重要程度可謂是企業的命脈所在。但這些財務管理手段、方法等所有的活動，都離不開財務制度的規范、監督作用，本文我們將從企業內部財務制度的重要性、必須性入手，對企業如何進行內部財務制度設計進行探討研究，以期有效提高企業財務管理水平，提高企業核心競爭力。
隨著經濟的發展，市場競爭越發激烈，在這種情況下，企業都在進行內部建設，以提高企業自身的核心競爭力，然而完善的財務制度是企業開展一切市場活動、管理活動的基本前提。財務制度是財務管理的基礎和標準，是確保企業財務管理能有效實施和執行的基礎，本文，我們將就如何進行企業內部財務管理制度的設計研究進行探討。
（一）含義。
謂財務制度，是指企業為了更好地實施經營管理活動，依據國家現行有關法律、法規及財會制度訂立的對財務工作行為、工作方法起規范、指導作用的規章制度，企業財務制度在企業管理中起著重要的“優化管理”、“管制約束”和“激勵引導”作用。
（二）特征。
企業內部財務制度主要有5方面的特征：（1）明確了企業內部財務主體的范圍，對財務管理等級、企業內部各部門與財務部之間的關系、以及企業合作經營、采購等各單位之間的財務關系進行了明確；（2）根據企業具體情況制定財務工作內容，確定崗位，并且明確了財務內部管不同管理者的崗位職責；（3）明確了企業內部財務戰略及政策、要求，確定了具體管理內容、方法、流程；（4）確定了財務管理與內部其他責任部門、相關單位、分公司子公司等單位之間的關系；（5）對企業未來的財務規劃和環境變化帶來的經營方式的分析判定。
（三）主要內容。
企業內部財務制度并非是某一個制度，而是一個財務系統，其包含內容非常多：有財務管理制度、資產管理制度、資本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、財務人員行為管理制度，還有：財務計算制度、財務計劃制度、財務控制制度、財務考評制度、財務監查制度等等，總的來說財務制度的制定，應從三個階段入手考慮：（1）管理職能；（2）管理對象；（3）管理階段。
企業通過財務管理制度的設計，使企業財務工作的內容、要求變得規范化、文件化，這樣一來，能促使企業內部財務工作、管理工作更加科學、標準，從管理角度來看，企業也只有設計了內部財務管理制度，才能真正實現規范化、科學化，才能更好地提升企業的核心競爭力。
企業內部財務制度設計的目標主要在于能規范企業內部各種財務活動，做到規范化管理，使整個企業的財務工作能支持企業生產經營活動的進行，總的來說，進行企業內部財務制度設計主要目的有幾方面：（1）更好的保障企業資產的安全性和完整性；（2）實現企業標準化管理，有效提高企業的綜合實力，提升企業市場競爭力；（3）規范財務部門的工作流程和工作行為，有效提高工作效率。
（一）權、責、利三者結合的原則。
企業財務關系會涉及企業生產經一個的方方面面，因此要做好財務管理，首先是要找到權、則、利三者的均衡結合。首先，要對權力進行劃分，其次有權利就要有需要承擔的責任，要將企業中各部門的責任進行劃分；再次，做好責任與利益的結合，要在財務責任中將物質利益充分地體現出來，使投資者、經營者、企業生產服務者都能在對自身物質利益的追求的激勵下，充分調動積極性，有效提高生產。
（二）穩定性與連續性相結合原則。
制度是死的，但企業是活的，任何制度不可能一直不變，而是需要不斷的發展和完善的，但對于管理來說，任何發文都不能變化頻率太高，否則會出現“朝令夕改”的不良影響。因此，內部財務管理制度的設計也是一樣，我們要隨著企業經營情況對財務制度進行調整，但根本還是要做到求穩和連續，對于正確的要始終堅持下去，對于已經跟不上企業發展腳步的，則要及時調整。
（三）堅持與企業實際和管理需求結合的原則。
制度的制定是與企業實際生產需求相關的，是來源于企業本身的管理需求的，企業之間的生產方式、管理方式、規模情況、產品情況都是不同的，其財務活動也會存在差異，因此，我們在制定財務制度時不能一概而論，而是要在依據相關法律法規的基礎上，結合企業自身的管理需求和生產經營的特點進行充分考慮，真正找到能符合自身企業財務管理需求的管理制度。
（四）效益最大化原則。
企業要生存管理，要在激烈的競爭中生存下來，就必須要考慮到利益最大化的問題，對企業內部財務管理制度設計也是一樣的，要確保其能實施，并且能取得最好的效果。因此，我們在進行制度設計時，首先要簡單清晰，有可操作性，要先尋求到設計、運行成本、經濟效益之間的關系，要在不影響企業正常生產經營，且符合管理要求的基礎上科學的制定財務制度，以最低的設計成本來實現最大的經濟效益，以實現利益最大化。
（五）要與財務規定、規律相結合。
一方面，任何制度都必須是站在遵紀守法的基礎上來的，財務制度也是一樣，其內容原則必須與國家的財經法規政策、法律一致的，財務制度也一樣，首先是必須不能與國家法律相悖，必須要在遵紀守法的基礎上建立起來。另一方面，任何事物存在都是有自己的客觀規律的，因此，財務制度設計時我們也必須尊重財務管理的系統性和規律性。
（一）設計流程。
進行財務制度設計，一般需要幾個階段：（1）準備階段，這一階段主要要對財務工作內容、人員情況、需求等相關業務活動信息進行資料收集，并對制度設計人員及其工作內容、時間安排進行明確；（2）草案擬定，這一階段則是將第一階段收集的信息進行梳理，參考各種國家法律法規進行草案擬定；（3）修訂發文，這一階段主要在于征集各部門意見，在探討后修改定稿；（4）試運行階段，永遠沒有完美的制度，制度必然會有瑕疵和漏洞的，因此，在發文后是需要試運行半年到一年，在試運行期間進行具體問題的分析；（5）定稿發文，在試運行結束后，若無運行成本、經濟效益的問題，則發文進行貫徹歸檔。
（二）設計方法。
不同的制度設計方法也是不同的，總之應考慮到企業實際的人、財、物、信息等各個方面，采取不同的方法來進行制度設計。一般而言，企業內部財務管理制度設計常用的方法有三種：（1）比較分析法（又稱文獻法），即把其他公司、地區、階段的不同的財務制度收集進行比較，這樣能吸取別人的成功經驗，從中取長補短的尋找對自己有利的地方，這種方法的實用性非常強。（2）系統分析法，即以財務管理為中心，以提高企業效益為目標，將其他的圍繞著這一中心和目標的所有財務、資產相關的工作活動歸納到一起進行綜合考慮分析，在保證企業利益的同時，平衡國家、財務部員工、企業內各部門幾者之間的利益關系，以實現“共贏”為目標來進行制度設計，以保證制度的協調性、穩定性和正確性。（3）實地調查法，則是制度設計人員通過訪談、提問、找專家、問卷調查等方法進行實地調查、取樣，實地調查法用得比較多的是在第一階段（準備階段）和第四階段（試運行階段），需要注意的是，實地調查的方法很多，不同方法適用不同的人員，但在這過程中的批評性意見和建設性意見是要引起重視度關鍵。
綜上所述，企業內部財務管理制度對企業的發展有著極其重要的作用，其不僅規范著財務人員的行為，還激勵著內部員工的工作激情，并且還為企業的投資、發展活動提供可參考的指導性建議。這就需要我們在進行相關的企業內部財務管理制度設計時從國家法律法規、企業自身情況、員工的心理狀態等三方面進行考慮，最后運用科學的方法制定出符合企業自身需求的制度，以幫助企業提高核心競爭力，使得企業在競爭日益激烈的市場中獲得可持續發展。
［1］陳阿梅.企業內部財務管理制度的設計研究［j］.科技與企業,20xx（9）.
［2］王增齊.企業內部財務管理制度的設計研究［j］.商場現代化,20xx（20）.
［3］韋仁開.企業內部財務管理制度設計［j］.合作經濟與科技,20xx（15）.
小企業財務管理制度（優質16篇）篇七
一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
三、企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的'消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。
財務管理的結構體系和職責權限。
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。
六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。
資金管理。
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；
現金及現金等價物管理；
結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1．取之合法，使用合規；
2．開源節流，講求效益；
3．內部牽制，防范風險；
4．管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3．借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現金及現金等價物管理。
1．內部牽制。
（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
（3）出納與本企業主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。
2．財經紀律。
（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；
（4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。
3．現金等價物。
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇八
第一條xxxx縣xxxx綠色農業投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業，負責xxxx縣獼猴桃產業園區管理委員會獼猴桃的、推廣;農業產業投資;非融資性擔保等業務，歸屬xxxx縣獼猴桃產業園區管理委員會管理。
第二條為規范公司內部財務管理工作，提高經濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務管理工作職責和權限，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《會計基礎工作規范》以及國家其他相關法律、法規，結合本公司實際，特制訂本制度。
第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經營計劃和投資方案，審批財務事項。
第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構，對公司經濟活動進行財務控制和監督。
第五條會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關規定。
第六條公司的會計核算和財務管理工作，必須堅持營運機構財務與主管部門財務分離、營運機構財務與下屬公司財務分離、營運機構投資財務與運行費用財務分離的“三分離”原則，按照企業會計制度的要求分別核算與管理。
第七條公司對外投資、貸款擔保和資產處置等重大事項，按規定上報公司董事會審核，xxxx縣獼猴桃產業園區管理委員會審批。
第八條服從政府委派本公司監事會成員的監督和指導，積極配合監事會成員依法履行職責和行使職權。
第九條嚴格執行《支付結算辦法》和《現金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監督。
第十一條本公司不辦理現金業務。
第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設置相應的銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結算，隨時掌握存款余額。公司應指定專人簽發支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據順序號簽發，嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。
第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核。
第十四條嚴格執行《貴州省統一發票管理實施辦法》。發票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發放使用，保證完整無缺。發票中的各聯單據是公司財務收支活動中據以進行核算的原始憑證，必須按規定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應該整份按照原聯數粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。
第十五條加強應收及預付款項的管理：
(一)應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。
(二)因公出差借款，須經過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，及時辦理差旅費報銷手續，結算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經董事長同意后從借款人工資中扣回。
(三)各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關業務部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收;對將近兩年的應收款項應重新辦理債權落實手續，并采取有效措施，防止資金損失。
第十六條公司的資金只用于公司的正常經營活動，除業務結算、職工出差和業務需要可預支一定數額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經董事長批準。
第十七條公司實行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經費支出由董事長審批。
第十八條審批程序實行“審查、審核、審批”三級審核制。各項支出由經辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的.合理性進行“審查”并簽署意見，財務負責人根據財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。
第十九條會計機構、會計人員必須按照有關規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。
第二十條公司在經營活動中的各項收入均應及時、全額登記入帳，統一核算。不準設“帳外帳”，嚴禁設立“小金庫”。
第二十一條固定資產是指企業使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產用設備、工具、用具，均列為公司固定資產范圍。
第二十二條公司所有固定資產由管委會統一管理(賬實分開管理)。
第五章內部控制制度。
第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。
第二十四條出納人員的職責：
(一)對有關公司銀行存款收付的事項，應經有關人員審核批準后，方可辦理;未經審核或手續不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。
(二)出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
(三)簽發支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。
第六章財務報告及財務評價制度。
第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經營成果的書面文件，由資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表、會計報表附注組成。
第二十六條會計報表編制要求：數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。
第二十七條根據公司內部管理需要，編制各種內部會計報表，由公司自行設計，如“預算執行情況表”等。
第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。
第七章附則。
第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。
第三十條本制度經公司董事會審議通過，報xxxx縣獼猴桃產業園區管理委員會批準后實施，修正時亦同。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇九
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入賬。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7、現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9、出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。
6、公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
1、應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。
3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4、現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程的規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
1、財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業愛崗，不做有損于公司的事。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低投資、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
8、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
9、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
1、所有費用支出實行總經理簽批制。
2、本制度自董事（股東）會議通過之日起開始施行。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇十
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程的規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
一、財務部職責范圍。
1、財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業愛崗，不做有損于公司的事。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低投資、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
8、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
9、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款審批及標準。
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20__元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
四、附則。
1、所有費用支出實行總經理簽批制。
2、本制度自董事(股東)會議通過之日起開始施行。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇十一
:
1、負責所有項目的投標工作,確保投標文件按時遞交;
3、與招標單位保持聯系,關注投標開標結果及時向公司領導反饋信息;
4、整理各工程中標結果,統計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。
5、協助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作;
6、完成上級交代的其他任務。
:
1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業;
2、熟悉國家招投標政策、造價相關知識、各地區定額規則等;
3、三年以上相關工作經驗,熟悉定額了解工程造價、材料設備的市場情況;
3、能根據圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作;
4、熟悉廣東省工程定額及預算軟件;
5、有較強的責任感和原則性以及溝通協調能力,并能夠承受高強度的工作壓力。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇十二
第一條為了加強企業財務管理，規范企業財務行為，保護企業及其相關方的合法權益，推進現代企業制度建設，根據有關法律、行政法規的規定，制定本通則。
第二條在中華人民共和國境內依法設立的具備法人資格的國有及國有控股企業適用本通則。金融企業除外。
其他企業參照執行。
第三條國有及國有控股企業（以下簡稱企業）應當確定內部財務管理體制，建立健全財務管理制度，控制財務風險。
企業財務管理應當按照制定的財務戰略，合理籌集資金，有效營運資產，控制成本費用，規范收益分配及重組清算財務行為，加強財務監督和財務信息管理。
各級財政部門（以下通稱主管財政機關）應當加強對企業財務的指導、管理、監督，其主要職責包括：
（一）監督執行企業財務規章制度，按照財務關系指導企業建立健全內部財務制度。
（二）制定促進企業改革發展的財政財務政策，建立健全支持企業發展的財政資金管理制度。
（三）建立健全企業年度財務會計報告審計制度，檢查企業財務會計報告質量。
（四）實施企業財務評價，監測企業財務運行狀況。
（五）研究、擬訂企業國有資本收益分配和國有資本經營預算的制度。
（六）參與審核屬于本級人民政府及其有關部門、機構出資的企業重要改革、改制方案。
（七）根據企業財務管理的需要提供必要的幫助、服務。
第五條各級人民政府及其部門、機構，企業法人、其他組織或者自然人等企業投資者（以下通稱投資者），企業經理、廠長或者實際負責經營管理的其他領導成員（以下通稱經營者），依照法律、法規、本通則和企業章程的規定，履行企業內部財務管理職責。
第六條企業應當依法納稅。企業財務處理與稅收法律、行政法規規定不一致的，納稅時應當依法進行調整。
第七條各級人民政府及其部門、機構出資的企業，其財務關系隸屬同級財政機關。
第八條企業實行資本權屬清晰、財務關系明確、符合法人治理結構要求的財務管理體制。
企業應當按照國家有關規定建立有效的內部財務管理級次。企業集團公司自行決定集團內部財務管理體制。
第九條企業應當建立財務決策制度，明確決策規則、程序、權限和責任等。法律、行政法規規定應當通過職工（代表）大會審議或者聽取職工、相關組織意見的財務事項，依照其規定執行。
企業應當建立財務決策回避制度。對投資者、經營者個人與企業利益有沖突的財務決策事項，相關投資者、經營者應當回避。
第十條企業應當建立財務風險管理制度，明確經營者、投資者及其他相關人員的管理權限和責任，按照風險與收益均衡、不相容職務分離等原則，控制財務風險。
第十一條企業應當建立財務預算管理制度，以現金流為核心，按照實現企業價值最大化等財務目標的要求，對資金籌集、資產營運、成本控制、收益分配、重組清算等財務活動，實施全面預算管理。
第十二條投資者的財務管理職責主要包括：
（一）審議批準企業內部財務管理制度、企業財務戰略、財務規劃和財務預算。
（二）決定企業的籌資、投資、擔保、捐贈、重組、經營者報酬、利潤分配等重大財務事項。
（三）決定企業聘請或者解聘會計師事務所、資產評估機構等中介機構事項。
（四）對經營者實施財務監督和財務考核。
（五）按照規定向全資或者控股企業委派或者推薦財務總監。
投資者應當通過股東（大）會、董事會或者其他形式的內部機構履行財務管理職責，可以通過企業章程、內部制度、合同約定等方式將部分財務管理職責授予經營者。
（一）擬訂企業內部財務管理制度、財務戰略、財務規劃，編制財務預算。
（二）組織實施企業籌資、投資、擔保、捐贈、重組和利潤分配等財務方案，誠信履行企業償債義務。
（三）執行國家有關職工勞動報酬和勞動保護的規定，依法繳納社會保險費、住房公積金等，保障職工合法權益。
（四）組織財務預測和財務分析，實施財務控制。
（五）編制并提供企業財務會計報告，如實反映財務信息和有關情況。
（六）配合有關機構依法進行審計、評估、財務監督等工作。
第十四條企業可以接受投資者以貨幣資金、實物、無形資產、股權、特定債權等形式的出資。其中，特定債權是指企業依法發行的可轉換債券、符合有關規定轉作股權的債權等。
企業接受投資者非貨幣資產出資時，法律、行政法規對出資形式、程序和評估作價等有規定的，依照其規定執行。
企業接受投資者商標權、著作權、專利權及其他專有技術等無形資產出資的，應當符合法律、行政法規規定的比例。
第十五條企業依法以吸收直接投資、發行股份等方式籌集權益資金的，應當擬訂籌資方案，確定籌資規模，履行內部決策程序和必要的報批手續，控制籌資成本。
企業籌集的實收資本，應當依法委托法定驗資機構驗資并出具驗資報告。
第十六條企業應當執行國家有關資本管理制度，在獲準工商登記后30日內，依據驗資報告等向投資者出具出資證明書，確定投資者的合法權益。
企業籌集的實收資本，在持續經營期間可以由投資者依照法律、行政法規以及企業章程的規定轉讓或者減少，投資者不得抽逃或者變相抽回出資。
除《公司法》等有關法律、行政法規另有規定外，企業不得回購本企業發行的股份。企業依法回購股份，應當符合有關條件和財務處理辦法，并經投資者決議。
第十七條對投資者實際繳付的出資超出注冊資本的差額（包括股票溢價），企業應當作為資本公積管理。
經投資者審議決定后，資本公積用于轉增資本。國家另有規定的，從其規定。
第十八條企業從稅后利潤中提取的盈余公積包括法定公積金和任意公積金，可以用于彌補企業虧損或者轉增資本。法定公積金轉增資本后留存企業的部分，以不少于轉增前注冊資本的25%為限。
第十九條企業增加實收資本或者以資本公積、盈余公積轉增實收資本，由投資者履行財務決策程序后，辦理相關財務事項和工商變更登記。
第二十條企業取得的各類財政資金，區分以下情況處理：
（一）屬于國家直接投資、資本注入的，按照國家有關規定增加國家資本或者國有資本公積。
（二）屬于投資補助的，增加資本公積或者實收資本。國家撥款時對權屬有規定的，按規定執行；沒有規定的，由全體投資者共同享有。
（三）屬于貸款貼息、專項經費補助的，作為企業收益處理。
（四）屬于政府轉貸、償還性資助的，作為企業負債管理。
（五）屬于彌補虧損、救助損失或者其他用途的，作為企業收益處理。
第二十一條企業依法以借款、發行債券、融資租賃等方式籌集債務資金的，應當明確籌資目的，根據資金成本、債務風險和合理的資金需求，進行必要的資本結構決策，并簽訂書面合同。
企業籌集資金用于固定資產投資項目的，應當遵守國家產業政策、行業規劃、自有資本比例及其他規定。
企業籌集資金，應當按規定核算和使用，并誠信履行合同，依法接受監督。
第二十二條企業應當根據風險與收益均衡等原則和經營需要，確定合理的資產結構，并實施資產結構動態管理。
第二十三條企業應當建立內部資金調度控制制度，明確資金調度的條件、權限和程序，統一籌集、使用和管理資金。企業支付、調度資金，應當按照內部財務管理制度的規定，依據有效合同、合法憑證，辦理相關手續。
企業向境外支付、調度資金應當符合國家有關外匯管理的規定。
企業集團可以實行內部資金集中統一管理，但應當符合國家有關金融管理等法律、行政法規規定，并不得損害成員企業的利益。
第二十四條企業應當建立合同的財務審核制度，明確業務流程和審批權限，實行財務監控。
企業應當加強應收款項的管理，評估客戶信用風險，跟蹤客戶履約情況，落實收賬責任，減少壞賬損失。
第二十五條企業應當建立健全存貨管理制度，規范存貨采購審批、執行程序，根據合同的約定以及內部審批制度支付貨款。
企業選擇供貨商以及實施大宗采購，可以采取招標等方式進行。
第二十六條企業應當建立固定資產購建、使用、處置制度。
企業自行選擇、確定固定資產折舊辦法，可以征詢中介機構、有關專家的意見，并由投資者審議批準。固定資產折舊辦法一經選用，不得隨意變更。確需變更的，應當說明理由，經投資者審議批準。
企業購建重要的固定資產、進行重大技術改造，應當經過可行性研究，按照內部審批制度履行財務決策程序，落實決策和執行責任。
企業在建工程項目交付使用后，應當在一個年度內辦理竣工決算。
第二十七條企業對外投資應當遵守法律、行政法規和國家有關政策的規定，符合企業發展戰略的要求，進行可行性研究，按照內部審批制度履行批準程序，落實決策和執行的責任。
企業對外投資應當簽訂書面合同，明確企業投資權益，實施財務監管。依據合同支付投資款項，應當按照企業內部審批制度執行。
企業向境外投資的.，還應當經投資者審議批準，并遵守國家境外投資項目核準和外匯管理等相關規定。
第二十八條企業通過自創、購買、接受投資等方式取得的無形資產，應當依法明確權屬，落實有關經營、管理的財務責任。
無形資產出現轉讓、租賃、質押、授權經營、連鎖經營、對外投資等情形時，企業應當簽訂書面合同，明確雙方的權利義務，合理確定交易價格。
第二十九條企業對外擔保應當符合法律、行政法規及有關規定，根據被擔保單位的資信及償債能力，按照內部審批制度采取相應的風險控制措施，并設立備查賬簿登記，實行跟蹤監督。
企業對外捐贈應當符合法律、行政法規及有關財務規定，制定實施方案，明確捐贈的范圍和條件，落實執行責任，嚴格辦理捐贈資產的交接手續。
第三十條企業從事期貨、期權、證券、外匯交易等業務或者委托其他機構理財，不得影響主營業務的正常開展，并應當簽訂書面合同，建立交易報告制度，定期對賬，控制風險。
第三十一條企業從事代理業務，應當嚴格履行合同，實行代理業務與自營業務分賬管理，不得挪用客戶資金、互相轉嫁經營風險。
第三十二條企業應當建立各項資產損失或者減值準備管理制度。各項資產損失或者減值準備的計提標準，一經選用，不得隨意變更。企業在制訂計提標準時可以征詢中介機構、有關專家的意見。
對計提損失或者減值準備后的資產，企業應當落實監管責任。能夠收回或者繼續使用以及沒有證據證明實際損失的資產，不得核銷。
第三十三條企業發生的資產損失，應當及時予以核實、查清責任，追償損失，按照規定程序處理。
企業重組中清查出的資產損失，經批準后依次沖減未分配利潤、盈余公積、資本公積和實收資本。
第三十四條企業以出售、抵押、置換、報廢等方式處理資產時，應當按照國家有關規定和企業內部財務管理制度規定的權限和程序進行。其中，處理主要固定資產涉及企業經營業務調整或者資產重組的，應當根據投資者審議通過的業務調整或者資產重組方案實施。
第三十五條企業發生關聯交易的，應當遵守國家有關規定，按照獨立企業之間的交易計價結算。投資者或者經營者不得利用關聯交易非法轉移企業經濟利益或者操縱關聯企業的利潤。
第三十六條企業應當建立成本控制系統，強化成本預算約束，推行質量成本控制辦法，實行成本定額管理、全員管理和全過程控制。
第三十七條企業實行費用歸口、分級管理和預算控制，應當建立必要的費用開支范圍、標準和報銷審批制度。
第三十八條企業技術研發和科技成果轉化項目所需經費，可以通過建立研發準備金籌措，據實列入相關資產成本或者當期費用。
符合國家規定條件的企業集團，可以集中使用研發費用，用于企業主導產品和核心技術的自主研發。
第三十九條企業依法實施安全生產、清潔生產、污染治理、地質災害防治、生態恢復和環境保護等所需經費，按照國家有關標準列入相關資產成本或者當期費用。
第四十條企業發生銷售折扣、折讓以及支付必要的傭金、回扣、手續費、勞務費、提成、返利、進場費、業務獎勵等支出的，應當簽訂相關合同，履行內部審批手續。
企業開展進出口業務收取或者支付的傭金、保險費、運費，按照合同規定的價格條件處理。
企業向個人以及非經營單位支付費用的，應當嚴格履行內部審批及支付的手續。
第四十一條企業可以根據法律、法規和國家有關規定，對經營者和核心技術人員實行與其他職工不同的薪酬辦法，屬于本級人民政府及其部門、機構出資的企業，應當將薪酬辦法報主管財政機關備案。
第四十二條企業應當按照勞動合同及國家有關規定支付職工報酬，并為從事高危作業的職工繳納團體人身意外傷害保險費，所需費用直接作為成本（費用）列支。
經營者可以在工資計劃中安排一定數額，對企業技術研發、降低能源消耗、治理“三廢”、促進安全生產、開拓市場等作出突出貢獻的職工給予獎勵。
第四十三條企業應當依法為職工支付基本醫療、基本養老、失業、工傷等社會保險費，所需費用直接作為成本（費用）列支。
已參加基本醫療、基本養老保險的企業，具有持續盈利能力和支付能力的，可以為職工建立補充醫療保險和補充養老保險，所需費用按照省級以上人民政府規定的比例從成本（費用）中提取。超出規定比例的部分，由職工個人負擔。
第四十四條企業為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化分配的財務處理，按照國家有關規定執行。
職工教育經費按照國家規定的比例提取，專項用于企業職工后續職業教育和職業培訓。
工會經費按照國家規定比例提取并撥繳工會。
第四十五條企業應當依法繳納行政事業性收費、政府性基金以及使用或者占用國有資源的費用等。
企業對沒有法律法規依據或者超過法律法規規定范圍和標準的各種攤派、收費、集資，有權拒絕。
第四十六條企業不得承擔屬于個人的下列支出：
（一）娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈等支出。
（二）購買商業保險、證券、股權、收藏品等支出。
（三）個人行為導致的罰款、賠償等支出。
（四）購買住房、支付物業管理費等支出。
（五）應由個人承擔的其他支出。
第四十七條投資者、經營者及其他職工履行本企業職務或者以企業名義開展業務所得的收入，包括銷售收入以及對方給予的銷售折扣、折讓、傭金、回扣、手續費、勞務費、提成、返利、進場費、業務獎勵等收入，全部屬于企業。
企業應當建立銷售價格管理制度，明確產品或者勞務的定價和銷售價格調整的權限、程序與方法，根據預期收益、資金周轉、市場競爭、法律規范約束等要求，采取相應的價格策略，防范銷售風險。
第四十八條企業出售股權投資，應當按照規定的程序和方式進行。股權投資出售底價，參照資產評估結果確定，并按照合同約定收取所得價款。在履行交割時，對尚未收款部分的股權投資，應當按照合同的約定結算，取得受讓方提供的有效擔保。
上市公司國有股減持所得收益，按照國務院的規定處理。
第四十九條企業發生的年度經營虧損，依照稅法的規定彌補。稅法規定年限內的稅前利潤不足彌補的，用以后年度的稅后利潤彌補，或者經投資者審議后用盈余公積彌補。
第五十條企業年度凈利潤，除法律、行政法規另有規定外，按照以下順序分配：
（一）彌補以前年度虧損。
（二）提取10%法定公積金。法定公積金累計額達到注冊資本50%以后，可以不再提取。
（三）提取任意公積金。任意公積金提取比例由投資者決議。
（四）向投資者分配利潤。企業以前年度未分配的利潤，并入本年度利潤，在充分考慮現金流量狀況后，向投資者分配。屬于各級人民政府及其部門、機構出資的企業，應當將應付國有利潤上繳財政。
國有企業可以將任意公積金與法定公積金合并提取。股份有限公司依法回購后暫未轉讓或者注銷的股份，不得參與利潤分配；以回購股份對經營者及其他職工實施股權激勵的，在擬訂利潤分配方案時，應當預留回購股份所需利潤。
第五十一條企業彌補以前年度虧損和提取盈余公積后，當年沒有可供分配的利潤時，不得向投資者分配利潤，但法律、行政法規另有規定的除外。
第五十二條企業經營者和其他職工以管理、技術等要素參與企業收益分配的，應當按照國家有關規定在企業章程或者有關合同中對分配辦法作出規定，并區別以下情況處理：
（一）取得企業股權的，與其他投資者一同進行企業利潤分配。
（二）沒有取得企業股權的，在相關業務實現的利潤限額和分配標準內，從當期費用中列支。
第五十三條企業通過改制、產權轉讓、合并、分立、托管等方式實施重組，對涉及資本權益的事項，應當由投資者或者授權機構進行可行性研究，履行內部財務決策程序，并組織開展以下工作：
（一）清查財產，核實債務，委托會計師事務所審計。
（二）制訂職工安置方案，聽取重組企業的職工、職工代表大會的意見或者提交職工代表大會審議。
（三）與債權人協商，制訂債務處置或者承繼方案。
（四）委托評估機構進行資產評估，并以評估價值作為凈資產作價或者折股的參考依據。
（五）擬訂股權設置方案和資本重組實施方案，經過審議后履行報批手續。
第五十四條企業采取分立方式進行重組，應當明晰分立后的企業產權關系。
企業劃分各項資產、債務以及經營業務，應當按照業務相關性或者資產相關性原則制訂分割方案。對不能分割的整體資產，在評估機構評估價值的基礎上，經分立各方協商，由擁有整體資產的一方給予他方適當經濟補償。
第五十五條企業可以采取新設或者吸收方式進行合并重組。企業合并前的各項資產、債務以及經營業務，由合并后的企業承繼，并應當明確合并后企業的產權關系以及各投資者的出資比例。
企業合并的資產稅收處理應當符合國家有關稅法的規定，合并后凈資產超出注冊資本的部分，作為資本公積；少于注冊資本的部分，應當變更注冊資本或者由投資者補足出資。
對資不抵債的企業以承擔債務方式合并的，合并方應當制定企業重整措施，按照合并方案履行償還債務責任，整合財務資源。
第五十六條企業實行托管經營，應當由投資者決定，并簽訂托管協議，明確托管經營的資產負債狀況、托管經營目標、托管資產處置權限以及收益分配辦法等，并落實財務監管措施。
受托企業應當根據托管協議制訂相關方案，重組托管企業的資產與債務。未經托管企業投資者同意，不得改組、改制托管企業，不得轉讓托管企業及轉移托管資產、經營業務，不得以托管企業名義或者以托管資產對外擔保。
第五十七條企業進行重組時，對已占用的國有劃撥土地應當按照有關規定進行評估，履行相關手續，并區別以下情況處理：
（一）繼續采取劃撥方式的，可以不納入企業資產管理，但企業應當明確劃撥土地使用權權益，并按規定用途使用，設立備查賬簿登記。國家另有規定的除外。
（二）采取作價入股方式的，將應繳納的土地出讓金轉作國家資本，形成的國有股權由企業重組前的國有資本持有單位或者主管財政機關確認的單位持有。
（三）采取出讓方式的，由企業購買土地使用權，支付出讓費用。
（四）采取租賃方式的，由企業租賃使用，租金水平參照銀行同期貸款利率確定，并在租賃合同中約定。
企業進行重組時，對已占用的水域、探礦權、采礦權、特許經營權等國有資源，依法可以轉讓的，比照前款處理。
第五十八條企業重組過程中，對拖欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用以及欠繳的基本社會保險費、住房公積金，應當以企業現有資產優先清償。
第五十九條企業被責令關閉、依法破產、經營期限屆滿而終止經營的，或者經投資者決議解散的，應當按照法律、法規和企業章程的規定實施清算。清算財產變賣底價，參照資產評估結果確定。國家另有規定的，從其規定。
企業清算結束，應當編制清算報告，委托會計師事務所審計，報投資者或者人民法院確認后，向相關部門、債權人以及其他的利益相關人通告。其中，屬于各級人民政府及其部門、機構出資的企業，其清算報告應當報送主管財政機關。
第六十條企業解除職工勞動關系，按照國家有關規定支付的經濟補償金或者安置費，除正常經營期間發生的列入當期費用以外，應當區別以下情況處理：
（一）企業重組中發生的，依次從未分配利潤、盈余公積、資本公積、實收資本中支付。
（二）企業清算時發生的，以企業扣除清算費用后的清算財產優先清償。
第六十一條企業可以結合經營特點，優化業務流程，建立財務和業務一體化的信息處理系統，逐步實現財務、業務相關信息一次性處理和實時共享。
第六十二條企業應當逐步創造條件，實行統籌企業資源計劃，全面整合和規范財務、業務流程，對企業物流、資金流、信息流進行一體化管理和集成運作。
第六十三條企業應當建立財務預警機制，自行確定財務危機警戒標準，重點監測經營性凈現金流量與到期債務、企業資產與負債的適配性，及時溝通企業有關財務危機預警的信息，提出解決財務危機的措施和方案。
第六十四條企業應當按照有關法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定，按時編制財務會計報告，經營者或者投資者不得拖延、阻撓。
第六十五條企業應當按照規定向主管財政機關報送月份、季度、年度財務會計報告等材料，不得在報送的財務會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實。主管財政機關應當根據企業的需要提供必要的培訓和技術支持。
企業對外提供的年度財務會計報告，應當依法經過會計師事務所審計。國家另有規定的，從其規定。
第六十六條企業應當在年度內定期向職工公開以下信息：
（一）職工勞動報酬、養老、醫療、工傷、住房、培訓、休假等信息。
（二）經營者報酬實施方案。
（三）年度財務會計報告審計情況。
（四）企業重組涉及的資產評估及處置情況。
（五）其他依法應當公開的信息。
第六十七條主管財政機關應當建立健全企業財務評價體系，主要評估企業內部財務控制的有效性，評價企業的償債能力、盈利能力、資產營運能力、發展能力和社會貢獻。評估和評價的結果可以通過適當方式向社會發布。
第六十八條主管財政機關及其工作人員應當恰當使用所掌握的企業財務信息，并依法履行保密義務，不得利用企業的財務信息謀取私利或者損害企業利益。
第六十九條企業應當依法接受主管財政機關的財務監督和國家審計機關的財務審計。
第七十條經營者在經營過程中違反本通則有關規定的，投資者可以依法追究經營者的責任。
企業設立監事會或者監事人員的，監事會或者監事人員依照法律、行政法規、本通則和企業章程的規定，履行企業內部財務監督職責。
經營者應當實施內部財務控制，配合投資者或者企業監事會以及中介機構的檢查、審計工作。
第七十二條企業和企業負有直接責任的主管人員和其他人員有以下行為之一的，縣級以上主管財政機關可以責令限期改正、予以警告，有違法所得的，沒收違法所得，并可以處以不超過違法所得3倍、但最高不超過3萬元的罰款；沒有違法所得的，可以處以1萬元以下的罰款。
（一）違反本通則第三十九條、四十條、四十二條第一款、四十三條、四十六條規定列支成本費用的。
（二）違反本通則第四十七條第一款規定截留、隱瞞、侵占企業收入的。
（三）違反本通則第五十條、五十一條、五十二條規定進行利潤分配的。但依照《公司法》設立的企業不按本通則第五十條第一款第二項規定提取法定公積金的，依照《公司法》的規定予以處罰。
（四）違反本通則第五十七條規定處理國有資源的。
（五）不按本通則第五十八條規定清償職工債務的。
第七十三條企業和企業負有直接責任的主管人員和其他人員有以下行為之一的，縣級以上主管財政機關可以責令限期改正、予以警告。
（二）內部財務管理制度明顯與法律、行政法規和通用的企業財務規章制度相抵觸，且不按主管財政機關要求修正的。
第七十四條企業和企業負有直接責任的主管人員和其他人員不按本通則第六十四條、第六十五條規定編制、報送財務會計報告等材料的，縣級以上主管財政機關可以依照《公司法》、《企業財務會計報告條例》的規定予以處罰。
第七十五條企業在財務活動中違反財政、稅收等法律、行政法規的，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）及有關稅收法律、行政法規的規定予以處理、處罰。
第七十六條主管財政機關以及政府其他部門、機構有關工作人員，在企業財務管理中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露國家機密、企業商業秘密的，依法進行處理。
第七十七條實行企業化管理的事業單位比照適用本通則。
第七十八條本通則自2007年1月1日起施行。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇十三
第一條 為了規范施工、房地產開發企業財務行為，有利于企業公平競爭，加強財務管理和經濟核算，根據《企業財務通則》，結合施工、房地產開發企業的特點及其管理求，制定本制度。
第二條 本制度適用于中華人民共和國境內的各類施工、房地產開發企業（以下簡稱企業），包括全民所有制企業、集體所有制企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業；有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業。
其他行業獨立核算的施工、房地產開發企業也適用本制度。
第三條 企業應當在辦理工商登記之日起３０日內，向主管財政機關提交企業設立批準證書、營業執照、合同、章程等文件的復制件。
企業發生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起３０日內，向主管財政機關提交變更文件的復制件。
第四條 企業應當建立健全財務管理制度，完善內部經濟責任制，嚴格執行國家規定的各項財務開支范圍和標準，如實反映企業財務狀況和經營成果，依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關的檢查監督。
第五條 企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
第六條 企業應當做好財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確，完善原材料、能源等物資的消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產清查。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇十四
第一條為加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》特制定本制度。
第二條本制度適用于翱翔公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章財會機構設置及財會人員崗位職責。
第三條公司財務部門的職能。
（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律執行情況。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
（四）承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
小企業財務管理制度（優質16篇）篇十五
近年來，內部控制管理在企業管理控制、風險管理、財務舞弊預防方面的重要作用，使得其在企業資金與資產安全保障、企業市場競爭風險應對上的作用越來越明顯。同時，財務內控作為企業內控中的重要層面，其實是完善企業內部控制管理建設中的重點問題。本文分析了財務內控管理制度對企業發展的重要性，之后結合制度建設中的難點對相應的解決措施進行簡要分析。
企業;財務內部控制;財務內控制度
隨著科學技術與經濟的不斷發展與推進，企業應該如何在這個激烈競爭的社會處于一個穩定發展的地位是各個企業都要面臨的問題與挑戰。在新時期時代背景下，企業要想提升自身的核心競爭力，必須緊跟社會發展的腳步，加強對財務內控管理制度的重視。財務內控管理制度是伴隨著社會經濟發展與信息技術快速發展的產物，對于企業長期穩定的發展具有十分重要的作用。因此，各企業必須加強對財務內控管理的重視，加強制度建設。
財務內控管理制度主要針對的是企業的生產經營活動，目的是通過有效的約束和適當調整保障經營活動與管理工作順利開展，為企業正常、有效經營提供必要保障。隨著社會的不斷發展與經濟的飛速發展，企業必須要建立財務內控管理制度，應該緊緊把握社會發展趨勢，將依法治企的理念落實到企業日常經營管理中。在企業運行的過程中，財務內控管理制度發揮著居中調控的作用，一定程度上決定了企業的發展方向。尤其是在大型企業中，這種作用就顯得更加強大。財務內控管理制度決定著一個企業是否可以成功地立足于這個競爭激烈的社會。深入推進財務內控管理制度建設，對企業內控進行優化，提升工作效率，是現代企業發展戰略目標實現的內在要求。在企業經營管理過程中，要學會利用現在的科學技術手段作為依托，學會用聯系與發展的眼光看待問題，順應時代發展的要求，在不違背客觀規律的前提下采取有效措施充分調動人的主觀能動性。因此，企業應該結合社會發展背景對管理方法進行優化，結合企業運營的實際情況有針對性地采取管理措施。在新形勢下，企業的財務內控管理制度若是存在問題，很容易滋生各類經濟范圍，為企業的平穩經營造成不利影響。由此可見，加強財務內控管理制度建設有利于企業綜合管理水平的提升，為企業的持續發展奠定基礎。
2.1內控意識不到位。在當前企業運行過程中，部分企業管理人員對財務風險意識淡薄，認為財務內控管理制度的建設只要對企業的資金與運行進行有效的管理，企業就不會有財務風險發生。有的領導者還認為財務內控管理制度的建設還會影響其他經營活動的開展。這種錯誤的意識對企業的發展帶來很大安全隱患，對企業的長久發展肯定是不利的。在企業建立財務內控管理制度的過程中，經常存在著經驗決策與主觀臆斷的決策問題，在沒有經過科學、合理分析的基礎之上，必然會導致決策失誤，從而給企業帶來財務風險。由于內控意識不到位，很容易導致員工產生抵觸心理，同時企業在管理的過程中還存在權責不明確，每個人的工作職責不清楚，資金使用的不規范，造成企業管理非常混亂的局面，資金安全無法得到保證，也可能導致財務內控管理制度的執行受到阻礙。2.2財務內控制度老化問題嚴重，與企業實際管理脫節。財務內控制度的老化問題是當前企業財務內控制度管理中最普遍也是最明顯的問題。隨著企業的快速發展和外部市場的不斷變換，企業的生產經營模式和管理辦法也在隨時進行相應的調整。然而，從企業財務內控制度層面上來看，企業的內部控制同企業的實際經營管理存在著一定的脫節。造成這種問題的原因方面在于企業管理者對財務內控了解的深入和工作開展的不重視，導致了企業財務內控制度在經過制定之后沒有同企業的實際發展與經營活動進行結合，對企業財務中的關鍵點沒有起到應有的控制作用。另一方面則在于企業對制度的解讀過于理論化，沒有認識到其同企業具體經濟活動之間存在的必然聯系，導致了制度制定出來后沒有隨著企業經營和管理模式的變化而改變，從而形成了制度老化的問題。2.3財務內控制度綱領性過強，難以保證具體落實。大多數企業財務內控制度的制定過程是參考了國家財政部出臺的相關文件學習了大型和先進企業的成功內控案例而制定的。這種制度的制定辦法導致了同企業經濟活動實際之間存在一定的差距沒有同企業經營活動的關鍵點進行緊密貼合，企業中一些管理上的歷史遺留問題也沒有能夠被有效的規范與解決。這些企業的財務內控制度往往是為了應對上級部門的檢查，對財務內控的具體落實辦法、崗位責任、工作開展措施、考核評價及量化方法上都沒有具體的條例，導致了制度在落實上存在困難，影響了財務內控管理作用的發揮。2.4企業中缺乏科學的財務內控缺陷認定機制。財務內控缺陷認定機制是企業財務內控管理中一個重要的層面。然而，一些企業的財務內控管理制度中，往往缺少了科學有效的財務內控缺陷認定制度。科學有效的財務內控缺陷認定制度。這一問題導致了企業中存在的財務內控缺陷往往無法被及時發現，也沒有對內部控制評價工作的開展和內控效果的綜合分析做出相應的規定，導致了企業內控在日常監督、評價管理中的作用無法發揮，及時發現了企業財務內控中存在的缺陷，也沒有高效的控制手段和整改措施，導致了企業財務內控效率的下降。2.5財務內控制度同企業風險防范結合度不高。內部控制對企業財務風險的預警和控制作用對保障企業經營管理有著重要的作用。然而，當前企業的財務內控制度中，風險的預警及防控相關的制度內十分有限，且沒有形成有效的控制體系，導致了企業風險管理工作還無法融入到日常企業管理活動中。尤其是一些企業財務內控制度中風險預警措施的缺失導致了企業的風險管理工作長期停留在事后補救的階段，無法遏制企業風險發生后帶來的巨大經濟損失，也難以起到相同或相似風險預防和控制的作用，給企業的發展造成了巨大的壓力。
3.1建立健全組織機構與管理機制。風險控制是財務內控管理制度建設的重要內容，對此，企業應該根據實際情況對內部風險管控機制進行完善，并建立專門的管理組織，為財務內控管理工作的高效開展打好基礎。在條件允許的情況下，最好由企業主要領導擔任管理組織的負責人，并由相關業務部門和監督部門的負責人擔任成員，對企業經營活動的各個階段與各個環節進行全部監督與管理。設置合理的崗位分工制度，明確各個崗位上的工作任務與責任。明確各個部門以及崗位人員的工作任務，做到職責分明、紀律嚴格、緊密配合，提高工作效率。同時還可以促進不同部門與個人之間的相互監督與檢查，使得各部門之間更加完美的配合，緊密鏈接，促進企業的內部活動與外部活動更加協調、有序的開展，從而形成良好的工作秩序。3.2結合企業發展現狀，及時更新財務內控制度內容。根據當前企業發展的現狀，加強內控制度建設，實現企業財務內控控制度的增訂與完善是當前企業財務內控的重點。首先，從思想上企業管理者應認識到財務內控的重要意義和制度對財務內控管理保障性作用，重視其對財務內控制度的更新與完善，保障財務內控制度能夠同企業管理實際和市場實際保持一致。其次，企業的財務內控制度要貼合企業經營實際，要改變傳統照搬照抄管理制度經驗的組通過提升對企業管理工作的深入認識，挖掘企業關鍵控制點，確保企業財務內控制度能夠同企業文化、崗位分配、權責結構和信息系統保持一致，從而提升企業財務內控制度的活力，防止制度老化等問題出現。3.3深入企業經營實際，細化財務內控制度管理措施。為了增強財務內控制度的控制作用，企業應根據自身的經營實際對制度條例內容進行進一步的細化和分解，將財務內控落實在企業日常管理細節之中。根據企業經濟活動，企業應對內部控制組織結構和控制措施進行設計與規劃，保障每一項企業經濟業務都能夠納入企業財務內控的管理范圍中。通過根據財務內控全面性、重要性、適應性、制衡性和成本效益性基本原則和要求，對經濟活動開展的程序和措施進行制定具體的控制管理措施，對財務活動進行監督，對財務崗位實現牽制，從而降低財務風險，實現企業內資金和資產的高效利用。3.4及時發現企業財務內控問題，完善缺陷認定及改革制度。在企業財務內控制度建設過程中，要加大對財務缺陷認定制度的補充和完善。在內控缺陷認定制度中要對一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷進行區分，根據財務報表中利潤、資產、經營收入、所有者權益等不同方面的報錯金額對內控缺陷制定定量的認定標準，并且明確企業財務內控企業出現的問題原因，如缺乏民主決策程序、關鍵崗位或一般崗位人員流失、制度失效等。對于企業財務內控缺陷，在認定后要嚴格進行整改，保障企業財務內控體系的科學有效，為企業財務內控作用的發揮奠定基礎。3.5培養財務內控管理人才隊伍。想要保障財務內控管理制度的有效落實，必須建立一支專業的財務內控管理人才隊伍，保障財務內控管理人員的綜合素質和專業技能符合要求。對此，企業一方面應該對人才培養機制進行完善票；另一方面可以安排業務能力強、專業素養高的骨干人員作為內控聯系人，通過以點帶面的方式逐步形成一支高素質的財務內控管理隊伍。財務風險存在于企業管理的各個環節中，提高相關人員的財務風險意識。在財務內控管理制度建設中，財務部門與其他部門之間需要充分溝通交流，加強對風險的判斷力，在出現財務風險的時候人員可以及時、有效的解決。對企業潛在的風險可以準確的預測并提出相應的防控建議。保證財務內控管理制度的有效執行。在企業財務制度管理過程中，充分調動員工的積極性，遵循“人及其用，物盡其用”的原則，對企業的員工采取賞罰分明的辦法，可以激發員工對工作的熱情與創造性，提高工作效率。此外，還需要不定期對員工組織進行財務內控專業知識的培訓，不斷提高員工的綜合素質與專業技能。
[1]朱莉.制造型企業財務內控管理中存在的常見問題與解決措施[j].企業改革與管理,20xx(11).
[2]陳哲豐.企業財務內控制度構建路徑探索——以電網企業為例[j].中國商論,20xx(25).
作者:王劍董文豪鈕慧蘋張真珍單位:河南省科學院應用物理研究所有限公司
小企業財務管理制度（優質16篇）篇十六
由于部分客戶反映收到貨后發現產品不配套，發現包裝內缺少配件，配件上有中文字體的現象(外貿)，以及發貨前相關人員在確認單據時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節嚴重，公司現要求涉及各個部門的相關負責人必須對每批次每件產品進行確認，請各相關部門引起重視。
具體流程如下：
成品倉庫：華燕紅協調和監督倉庫相關人員的工作安排，并且做好每日的成品配發貨，核對產品型號、數量等相關工作。月底必須把當月發貨數量、規格型號統計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數據的真實化、準確化。
采購部：根據訂單要求進行采購，要確認所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當月簡易房和陶瓷類發貨數量、規格型號統計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數據的真實化、準確化。
總公司、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會計和出納月底必須把當月發貨數量、規格型號、金額統計好，每月初1號至5號核對，確保數據的真實化、準確化。(總公司和分公司文員必須確認每批單子要蓋有現金收訖章方可發貨)。
辦公室：跟單人員在收到訂單后，做出初步審核，再交余總審批后才能執行。制成銷售訂單，交給采購部、生產部或生產進程跟進員(張金明)。蔣玲妹月底必須把當月發貨數量、規格型號、金額(包括現金賬)統計，以及每月月底各業務人員銷售產值的明細表統計，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數據的真實化、準確化。關于業務人員銷售產值明細確認無誤后，交業務總監審核，余總審批后交財務計算工資。訂單表格現已修改，辦公室文員必須按照新表格執行，要及時去財務部門確認客戶款是否到公司賬戶，嚴格按照公司規定款到發貨執行。對于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的，必須余總審批簽字后，財務才能同意蓋章，同時財務對金額要核實無誤后，方可放行。
配件倉庫：根據采購單的相關要求，做好配件、輔料的確認工作，數量核對無誤后入庫，配件、輔料的擺放要求必須和常規的配件、輔料區分開。
二車間：車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領取配件，領取時必須按照訂單的具體要求執行，如發現有質量問題不能判定的時候，請及時和品檢員項月忠溝通處理;包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員，及時安排項月忠等人配合抽檢，確認是否配套、是否缺少配件以及是否有質量問題等。確認無誤后方可進行包裝封箱。
生產進程跟進員：根據訂單要求進行跟蹤生產進度，要確認交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。
生產統計、入庫：方為芳要及時確認產品的型號和包裝紙箱的型號、數量，必須按照要求執行，并做好每日各工段日常統計工作，確認無誤后，填寫日報表并通知成品倉庫張燕及時安排人員擺放到倉庫指定地方，并根據交接日報表核對型號、數量等明細，確認無誤后做好入庫等工作。
以上事項請相關責任人按照要求執行!如發現弄虛作假的一律按公司的相關制度處理，情節嚴重的賠償后開除處理!