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往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇一

根據(jù)《霍邱縣財政局（國資委）轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

白蓮鄉(xiāng)政府擁有獨立編制機構(gòu)數(shù)3個，獨立核算機構(gòu)數(shù)1個。行政編制人員26人，事業(yè)編制18人，退休人員17人。

本次資產(chǎn)清查以xxx年12月31日為清查基準(zhǔn)日，清查范圍為鄉(xiāng)政府及“三權(quán)”在下的鄉(xiāng)直屬單位的國有資產(chǎn)。為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證我鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作順利進行，我鄉(xiāng)組織成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由楊忠敏鄉(xiāng)長任組長，副鄉(xiāng)長范壽紅任副組長，辦公室、財政所、農(nóng)經(jīng)、計生、民政等負(fù)責(zé)同志為成員。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位開展公務(wù)活動的物質(zhì)基礎(chǔ)，是國有資產(chǎn)的重要組成部分。通過對鄉(xiāng)政府基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核實，真實、完整地反映了單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。全面開展了國有資產(chǎn)清查工作，摸清了各類國有資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況，摸清國有資產(chǎn)存量、結(jié)構(gòu)及分布。我鄉(xiāng)雖然在國有資產(chǎn)管理雖取得了一定成效，但由于體制、規(guī)章制度等不完善，仍存在較多薄弱環(huán)節(jié)和問題，這阻礙了國有資產(chǎn)管理朝著良性循環(huán)的軌道健康發(fā)展。

通過資產(chǎn)清查，全鄉(xiāng)共核實固定資產(chǎn)2930752元；無形資產(chǎn)4860000元（為鄉(xiāng)政府及事業(yè)單位用地）；流動資產(chǎn)2840028.15元，其中其他應(yīng)收款1026178.3元；資產(chǎn)總額10630780.15元；流動負(fù)債1814883.88元，全部為其他應(yīng)付款；資產(chǎn)基金4091771.05元，無資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失。

一是從思想認(rèn)識著手，加強領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二是從規(guī)范管理著手，加強制度建設(shè)。

三是確保健康運行，加強風(fēng)險控制。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇二

根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情景，對本單位的財政財務(wù)收支情景進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情景報告如下：

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

按照《xx市審計局開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情景以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情景進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。

2、嚴(yán)格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

經(jīng)過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)儉，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇三

往來賬款是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款等。是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的組成部分。近年來許多單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模。往來賬款管理混亂，理應(yīng)引起有關(guān)部門的足夠重視。

作為企業(yè)的一名財務(wù)人員在幾年的的會計工作中發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)往來賬款混亂，在往來賬簿打主意做動作的為數(shù)不少。雖然對“三角債”做了清理，但仍有企業(yè)、事業(yè)單位乃至部分行政機關(guān)把“掛賬”當(dāng)作解決問題的靈丹妙藥，而“掛賬”往往又大都掛在往來賬欠賬戶頭，由此往來賬戶面目全非，違背了往來賬戶核算的原則和要求。單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模。另外，往來賬款的管理混亂為某些單位弄虛作假、某些個人營私舞弊創(chuàng)造了一個犯罪的溫床。

為了更好的管理企業(yè)往來賬款，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。本人在08年8月對往來賬款混亂中常見的問題、往來賬款管理混亂的主要原因以及加強對往來賬款檢查的內(nèi)容、方法進行了一次調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：

（1）因記賬手續(xù)不全而形成掛賬。

（2）不定期對賬。有些企業(yè)由于疏于對往來賬款的管理，不能做到定期與相關(guān)單位核對賬目，特別是欠款企業(yè)，往往對債權(quán)人的對賬要求持抵觸態(tài)度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今后的催款、清理帶來困難。

（3）往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時報損、處理，不需付債務(wù)不及時報批做營業(yè)外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

（4）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應(yīng)收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。

（5）利用往來賬款調(diào)節(jié)利潤。

（6）利用往來賬戶擅自將公款借給外單位或個人。

（7）出租出借賬戶或為他人套取現(xiàn)金。企業(yè)往來賬中有些一進一出的款項，無明確經(jīng)濟內(nèi)容，實際出借賬戶為他人轉(zhuǎn)款，違反財務(wù)管理規(guī)定；再如有些業(yè)務(wù)員，利用職務(wù)之便，多次以備用金名義領(lǐng)取現(xiàn)金，然后通過銀行轉(zhuǎn)賬還款，實際是為他人套取現(xiàn)金，違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。

（8）往來款賬務(wù)處理不規(guī)范，往來賬賬戶之間不按業(yè)務(wù)內(nèi)容記賬。如有些與正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的款項計入應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應(yīng)收、應(yīng)付款余額相對沖。這樣不便于企業(yè)根據(jù)不同往來賬款的性質(zhì)進行有針對性的管理。

（9）年終結(jié)賬方法不科學(xué)。個別結(jié)算賬戶，由于發(fā)生業(yè)務(wù)多，掛賬時。

間長以及會計人員調(diào)入、調(diào)出等原因，已弄不清其經(jīng)濟內(nèi)容，查不明其經(jīng)濟往來，這樣就出現(xiàn)了查不清、理不清的陳賬。

（1）單位財務(wù)管理和監(jiān)督機制不健全，對往來款項的清理不及時。有的事項該結(jié)算的不結(jié)算，逐年累積，事項越來越多，金額越來越大，會計人員調(diào)入調(diào)出，已弄不清其經(jīng)濟內(nèi)容。

（2）個別單位利用往來款項隱瞞已經(jīng)實現(xiàn)的收入或支出，將往來科目作為調(diào)節(jié)利潤或凈收益的工具。利用往來賬款套取現(xiàn)金,設(shè)“小金庫”，人為地編造假賬，出現(xiàn)許多單腿賬。

（3）有些往來賬款賬務(wù)處理不正確，已收回的應(yīng)收賬款不沖減，掛到應(yīng)付款賬上，兩頭掛賬，使往來賬款額度加大。

（4）一些單位明知應(yīng)收賬款已成呆死賬，應(yīng)付賬款已無處可付，卻一直不做賬務(wù)處理。一是認(rèn)為都是陳年老賬，別人都沒動，到我這也不能隨意動，逐年往下過，只不過廢幾篇賬頁而已。二是想處理，但覺得報批手續(xù)太麻煩，如呆死賬要有破產(chǎn)手續(xù)，死亡證明等等。還有些誰也說不清，更是拿不出報批手續(xù)。三是財政會計主管部門對往來賬款檢查、清理工作認(rèn)識不夠，各種檢查對往來款項只是抄個數(shù)，很少認(rèn)真分析及時清理，也從不將其作為考核指標(biāo)，這也是往來款項管理混亂的主要原因。

（1）查往來賬款的真實性。主要檢查有無故意弄虛作假．采取虛設(shè)明細(xì)賬戶或在實有戶頭上記假賬的手法，隱瞞真實的財務(wù)狀況。

（2）查往來賬款的合理、合法性。主要檢查債項形成的原因是否合理，是否在其業(yè)務(wù)活動范圍以內(nèi)，檢查有無利用往來賬戶違反國家規(guī)定，進行不合理或不合法活動。

（3）查往來賬款的效益性。主要檢查往來賬戶中資金占用結(jié)構(gòu)是否合理，呆滯資金占用比例，計算壞賬損失金額，計算多支付的銀行利息，來確定影響效益的程度。

（4）查往來賬款收入。支出業(yè)務(wù)往來賬戶可能存在偷稅、漏稅、隱匿收入、成本虛增、利潤虛假的問題。

（1）余額核對法。這個方法有兩層含義，一是總賬余額與明細(xì)賬總余額核對，二是各戶上年結(jié)轉(zhuǎn)額與上年年未余額核對。通過核對，驗證有無隱匿漏記問題，有無將有關(guān)賬戶合并、轉(zhuǎn)銷和改戶名等方面問題。

（2）戶名分析法。按合計制度規(guī)定，進行對照鑒別。往來賬應(yīng)以對方單位名稱或個人姓名為戶名，進行分戶明細(xì)核算。不按規(guī)定設(shè)立戶名的賬戶，出現(xiàn)問題較大，應(yīng)重點審查。

（3）經(jīng)濟內(nèi)容分析法。對往來賬戶中發(fā)生的實際經(jīng)濟內(nèi)容進行分析，主要是分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否應(yīng)該在往來賬戶中核算。凡是有專用賬戶核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，拿到往來賬戶中核算，都存在不同程度的問題。

（4）賬齡分析法。這種方法就是通過往來賬款進行賬齡分析，對那些賬齡大、額度大的重點檢查，從中發(fā)現(xiàn)問題。

依據(jù)紅字發(fā)票副本和收款單位收、據(jù)；對年度往來賬款結(jié)轉(zhuǎn)要實行年度往來賬核對單，即年終結(jié)轉(zhuǎn)往來賬款根據(jù)債權(quán)債務(wù)承認(rèn)數(shù)額進行結(jié)轉(zhuǎn)。

（2）加強財務(wù)管理和監(jiān)督，嚴(yán)明結(jié)算紀(jì)律。財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，清理往來賬款，執(zhí)行制度要從提高會計基礎(chǔ)工作做起，正確使用會計科目，使項的核算正確。

（3）銀行等經(jīng)濟監(jiān)督部門要認(rèn)真考核，檢查企業(yè)、事業(yè)等單位和部門之間的結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)，進行專業(yè)性監(jiān)督和控制。

（4）對往來結(jié)算資金進行管理。在經(jīng)營責(zé)任制和崗位責(zé)任制中，可將結(jié)算資金指標(biāo)列為考核項目進行管理，并與企業(yè)責(zé)任人的經(jīng)濟效益掛鉤，兌現(xiàn)獎罰。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇四

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子對此次排查工作高度重視，成立了教材教輔課外讀物排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，形成排查工作方案，將此次專項行動分兩次進行。為保證審查工作的順利完成，審查前由圖書管理員對專項組成員進行培訓(xùn)，明確審查標(biāo)準(zhǔn)。

8月5日，教務(wù)處副主任李君帶領(lǐng)中小學(xué)教務(wù)干事、圖書管理員及其他教師，對師生使用的教材、教輔、讀物進行逐類排查。排查過程中，教務(wù)處督促指導(dǎo)，要求做到數(shù)量清楚、責(zé)任到位、不留死角，保證專項行動有效實施。

8月7日，學(xué)校組織人員進行二次復(fù)查。復(fù)查內(nèi)容仍以《中小學(xué)生課外讀物進校園管理辦法》12條負(fù)面清單為依據(jù)，對課外讀物進行逐本排查。這次兵分兩路，教務(wù)處組織學(xué)科組老師認(rèn)真審查、整理圖書館課外讀物，德育處組織班主任對班級書架課外讀物進行逐一排查。工作結(jié)束后，班主任帶領(lǐng)學(xué)生打掃教室衛(wèi)生，清掃書架灰塵。

班主任組織學(xué)生認(rèn)真排查、整理班級書架課外讀物。學(xué)科組老師認(rèn)真排查、整理圖書館課外讀物。

此次專項排查工作中，我校共審查了11萬余本圖書（含校本教材），發(fā)現(xiàn)問題讀物105本，已按要求進行登記并清理下架。

課外讀物專項排查工作為師生打造健康閱讀的一方凈土，推動了書香校園的'建設(shè)。青云學(xué)校將繼續(xù)加強對課外讀物的規(guī)范化管理，堅決抵制抵制不良書籍流入校園，為學(xué)生的身心健康營造綠色溫馨的文化環(huán)境！

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇五

為進一步規(guī)范幼兒園辦園行為，防止和整治違規(guī)推薦教輔材料的現(xiàn)象，切實保障幼兒健康快樂成長，我園嚴(yán)格執(zhí)行省教育廳開展中小學(xué)幼兒園教輔材料專項整治的要求，堅決杜絕“違規(guī)教輔材料進幼兒園的現(xiàn)象。歷下區(qū)第二實驗幼教集團成立了教輔材料自查小組，由李穎園長任組長，各園業(yè)務(wù)主任為專項整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，實行園長負(fù)總責(zé)，業(yè)務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，層層建立責(zé)任制的辦法。嚴(yán)格對照通知要求進行了自檢自查，把違規(guī)教輔材料自查作為幼兒園一項經(jīng)常性、長期性和人重要行的幼兒園工作來開展。

幼兒園業(yè)務(wù)主任組織全體教師對《山東省教育廳關(guān)于開展中小學(xué)幼兒園教輔材料專項整治的通知》學(xué)習(xí)活動，讓大家充分的認(rèn)識的'違規(guī)教輔材料的利害性，不利于幼兒園的素質(zhì)教育的進行，嚴(yán)重影響了幼兒園的教學(xué)秩序。

歷下區(qū)第二實驗幼教集團盛奧幼兒園工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員對教輔資料征訂情況進行認(rèn)真清査，組織教研組長、教師對全園的班級就行了拉網(wǎng)式的清查糾查工作，未發(fā)現(xiàn)教師擅自統(tǒng)一征訂，暗示、強迫幼兒購買教學(xué)輔助材料等違規(guī)現(xiàn)象。

對幼兒園的圖書區(qū)和全園的教師用書和幼兒園圖書進行了自查，是否存在盜版教輔材料進入校園的情況，確保幼兒不受侵權(quán)盜版和非法出版教材教輔產(chǎn)品的侵害。幼兒園使用的是山東大學(xué)出版社以及明天出版社的教師用書，都是經(jīng)山東省中小學(xué)教材審定委員會審查通過的幼兒園探究式活動課程，沒有幼兒教輔材料。

通過本次違規(guī)教材的自查活動，讓我園上下重視了本項工作的重要性，我園將繼續(xù)根據(jù)上級部門的要求，進一步加強幼兒園管理，通過自查，我們幼兒園使用的是山東大學(xué)出版社以及明天出版社的教師用書，都是經(jīng)山東省中小學(xué)教材審定委員會審查通過的幼兒園探究式活動課程，沒有幼兒教輔材料。

在今后的工作中，我園將繼續(xù)根據(jù)上級部門的要求，把此項工作做穩(wěn)、做實，讓幼兒將會在一個更加安全的環(huán)境中健康、快樂成長！

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇六

幼兒園成立了以園長邢江蓉為第一責(zé)任人的校園讀物審查清理專項領(lǐng)導(dǎo)小組，制定出排查方案，并召開了“教材教輔讀物排查整改工作”的專項會議。邢江蓉園長帶領(lǐng)教師們學(xué)習(xí)了相關(guān)文件精神，加強思想教育，明確工作要求；組織全體教師分組進行教材教輔讀物全面排查。

排查小組帶領(lǐng)教師們對照《中小學(xué)生課外讀物進校園管理辦法》等文件標(biāo)準(zhǔn)要求，對全園的教師指導(dǎo)用書，學(xué)前教育專業(yè)學(xué)習(xí)用書，幼兒繪本圖書等進行全面排查。

在排查過程中，老師們重點關(guān)注讀物的內(nèi)容是否符合社會主義價值取向，插圖是否符合大眾審美等，通過集中審查清理，我園教師及幼兒用書、圖書、讀物等沒有影響幼兒及教師身心發(fā)展的.不良讀物。

通過本次自查工作，德智幼兒園將繼續(xù)嚴(yán)把教材教輔讀物入門關(guān)，防止毒教材流入幼兒園，共同守護幼兒身心健康成長。

今后將不定期進行圖書抽查工作，持續(xù)凈化校園閱讀環(huán)境，以風(fēng)清氣正的書香校園為幼兒健康成長提供堅實保障。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇七

本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進行了資產(chǎn)清查工作。

我部門參加本次資產(chǎn)清查的行政事業(yè)單位共xx戶，其中行政單位xx戶，事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中：全額撥款事業(yè)單位xx戶，差額撥款事業(yè)單位xx戶，自收自支事業(yè)單位xx戶，企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。

(一)資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況。

截止20xx年12月31日，經(jīng)清查確認(rèn)我單位資產(chǎn)總額xx萬元，其中流動資產(chǎn)xx萬元，對外投資xx萬元，固定資產(chǎn)xx萬元;負(fù)債總額xx萬元;凈資產(chǎn)總額xx萬元。按單位性質(zhì)分類：行政單位資產(chǎn)總額xx萬元，負(fù)債總額xx萬元，凈資產(chǎn)總額xx萬元;事業(yè)單位資產(chǎn)總額xx萬元，負(fù)債總額xx萬元，凈資產(chǎn)總額xx萬元。

(二)單位人員情況。

我單位編制為x人，其中：行政編制(含公檢法)xx人，占編制總?cè)藬?shù)的%;事業(yè)編制xx人，占編制總?cè)藬?shù)的%。

我單位在職人員為xx人，其中：行政人員xx人，占在行政編制人數(shù)的%;事業(yè)人員xx人，占事業(yè)編制人數(shù)的%。

(三)部分資產(chǎn)人均占有情況。

1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米，人均辦公用房建筑面積xx平方米，其中：行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米，事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。

2、車輛情況。我單位汽車共輛，其中公務(wù)用車輛。每百人平均擁有轎車輛，其中：行政單位轎車數(shù)量輛,每百人平均擁有汽車輛，事業(yè)單位轎車數(shù)量輛,每百人平均擁有汽車輛。

3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺，人均計算機臺，其中：行政單位人均計算機臺，事業(yè)單位人均計算機臺。

(四)單位資產(chǎn)出租、出借、擔(dān)保情況。

我單位出租、出借、擔(dān)保資產(chǎn)總額共xx萬元。出租、出借、擔(dān)保資產(chǎn)累計收益xx萬元。其中：行政單位收益xx萬元，事業(yè)單位收益xx萬元。

(五)已售未銷帳職工住房情況。

我單位已售未銷帳職工住房共套，建筑面積共計x平方米，賬面原值x萬元，累計折舊x萬元，凈值x萬元。其中：單位產(chǎn)權(quán)房屋套，建筑面積x平方米，賬面原值x萬元;單位與個人共有產(chǎn)權(quán)房屋套，建筑面積x平方米，賬面原值x萬元;個人產(chǎn)權(quán)房屋套，建筑面積x平方米，賬面原值x萬元。

(六)往來款項情況。

我單位賬面應(yīng)收款(或暫付款)金額為x元，主要內(nèi)容為。

我單位賬面應(yīng)付款(或暫存款)金額為x元，主要內(nèi)容為。

(一)取得成效。

(二)存在問題。

(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。

(四)改進措施。

如報表數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)有不符情況，請詳細(xì)說明原因。

其他需說明的事項。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇八

根據(jù)財政部和我市資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策和要求，我單位已全面完成資產(chǎn)清查的主體工作，（同時聘請xx會計師事務(wù)所對清查結(jié)果進行專項審計），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作報告如下：

（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日：20xx年xx月xx日；

總體概況：清查前資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)狀況；清查后資產(chǎn)凈損益和賬面固定資產(chǎn)折價減值額；（凈損益和折價減值）經(jīng)申報處理后，本單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)狀況（不包括已使用未轉(zhuǎn)房屋建筑物）。具體包括：

（一）固定資產(chǎn)狀況：清查前、后固定資產(chǎn)總額。

1、土地基本情況：清查前、后金額、數(shù)量，土地來源，性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)證辦理情況等；

2、建筑物基本情況：清查前、后金額、數(shù)量，產(chǎn)權(quán)證辦理情況等；

3、其他重要固定資產(chǎn)情況。

1、資產(chǎn)損益情況：盤盈、損失資產(chǎn)總量、具體項目數(shù)量和金額，并進行原因分析；

2、固定資產(chǎn)折價：固定資產(chǎn)折價后，原賬面值、折價后金額（報表賬面值）、減值額情況。

3、損益和折價減值處理意見：根據(jù)損益原因及行政事業(yè)財務(wù)制度，單位對盤盈資產(chǎn)、損失資產(chǎn)和資產(chǎn)折價減值額提出處理和賬務(wù)調(diào)整意見。

（三）單位非轉(zhuǎn)經(jīng)資產(chǎn)狀況：出租、出借等資產(chǎn)數(shù)額、年收益及收繳情況，對處投資金額、股比、年收益及收繳情況等。

（四）產(chǎn)權(quán)異議資產(chǎn)情況：數(shù)額、形成原因、現(xiàn)使用狀況、單位處置意見。

（五）已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋建筑物清查結(jié)果、工程完成時間、結(jié)（決）算情況、未轉(zhuǎn)原因等。

單位分別就資產(chǎn)清查暴露出來的資產(chǎn)和財務(wù)管理中存在的問題、原因進行分析，并提出改進措施。

注：清查工作報告數(shù)據(jù)要與單位會計賬冊和清查報表一致，一式三份。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇九

本次資產(chǎn)清查以20xx年xx月xx日為清查基準(zhǔn)日，清查范圍為鄉(xiāng)政府及“三權(quán)”在下的鄉(xiāng)直屬單位的國有資產(chǎn)。為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證我鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作順利進行，我鄉(xiāng)組織成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由楊忠敏鄉(xiāng)長任組長，副鄉(xiāng)長范壽紅任副組長，辦公室、財政所、農(nóng)經(jīng)、計生、民政等負(fù)責(zé)同志為成員。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位開展公務(wù)活動的物質(zhì)基礎(chǔ)，是國有資產(chǎn)的重要組成部分。通過對鄉(xiāng)政府基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核實，真實、完整地反映了單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。全面開展了國有資產(chǎn)清查工作，摸清了各類國有資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況，摸清國有資產(chǎn)存量、結(jié)構(gòu)及分布。我鄉(xiāng)雖然在國有資產(chǎn)管理雖取得了一定成效，但由于體制、規(guī)章制度等不完善，仍存在較多薄弱環(huán)節(jié)和問題，這阻礙了國有資產(chǎn)管理朝著良性循環(huán)的軌道健康發(fā)展。

通過資產(chǎn)清查，全鄉(xiāng)共核實固定資產(chǎn)xxxxxx元；無形資產(chǎn)xxxxxx元（為鄉(xiāng)政府及事業(yè)單位用地）；流動資產(chǎn)xxxxxx元，其中其他應(yīng)收款xxxxxx元；資產(chǎn)總額xxxxxx元；流動負(fù)債xxxxxx元，全部為其他應(yīng)付款；資產(chǎn)基金xxxxxx元，無資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失。

在清查過程中也存在著國有資產(chǎn)管理認(rèn)識理念淡薄，資產(chǎn)管理意識淡薄，職責(zé)不清。國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作薄弱。主要體現(xiàn)在閑置浪費、使用效率低下、配置不均，使用不公等問題。針對這些問題我鄉(xiāng)在以后的資產(chǎn)管理工作中將從三個方面來進行改進：

一是從思想認(rèn)識著手，加強領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二是從規(guī)范管理著手，加強制度建設(shè)。

三是確保健康運行，加強風(fēng)險控制。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十

》、《財政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策，我鎮(zhèn)已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)昆明貝倫斯會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

本鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。

(二)工作起止日期

(三)本鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作具體實施情況。

小組，

領(lǐng)導(dǎo)。

小組下設(shè)辦公室在財政所，財政所長魏仕林同志兼任辦公室主任，工作人員由財政所、會計站全體人員組成。由會計站章海燕同志具體負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)范圍內(nèi)的資產(chǎn)清查工作。

首先進行賬務(wù)核實，列出賬上各項資產(chǎn);再組織各單位、各部門進行實地盤點，對照賬面數(shù)填報賬面達到清查標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)明細(xì)表及盤盈、盤虧明細(xì)表;在填報以上前兩表的時候嚴(yán)格按照市有關(guān)計價的文件規(guī)定，進行固定資產(chǎn)重估、折價等;而后根據(jù)明細(xì)表進行卡片錄入和報表的填報;在填寫報表時同步進行財務(wù)方面的清查;最后完成上報、撰寫清查報告及相關(guān)的報表打印和數(shù)據(jù)備份工作。

通過對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位20xx年12月31日會計報表及資產(chǎn)損溢情況的清查，其結(jié)果為：資產(chǎn)清查數(shù)為58,331元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)2，436，元)，負(fù)債清查數(shù)3,829元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為54,501元。其中：行政單位資產(chǎn)清查數(shù)為42,411元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)504元)，負(fù)債清查數(shù)3,360元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為39,051元。具體是：鎮(zhèn)人民政府資產(chǎn)清查數(shù)為41,594元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)452元)，負(fù)債清查數(shù)2,905元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為38,688元;鎮(zhèn)人口和計劃生育辦公室資產(chǎn)清查數(shù)為676元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)51元)，負(fù)債清查數(shù)455元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為221元;鎮(zhèn)科學(xué)技術(shù)協(xié)會資產(chǎn)清查數(shù)為141元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為141元。事業(yè)單位資產(chǎn)清查數(shù)為15,9xx元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)1，932，元)，負(fù)債清查數(shù)469元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為15,450元。具體是：鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為9,256元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)304元)，負(fù)債清查數(shù)294元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為8,962元;鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心(農(nóng)科經(jīng)營)資產(chǎn)清查數(shù)為2,005元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)1,169元)，負(fù)債清查數(shù)81元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為1,924元;鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為59元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)-362元)，負(fù)債清查數(shù)元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為58元;鎮(zhèn)村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為2,156元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)65元)，負(fù)債清查數(shù)87元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為2,069元;鎮(zhèn)便民服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為27元，負(fù)債清查數(shù)2元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為25元;鎮(zhèn)文化廣播電視服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為2,413元(資產(chǎn)清查待處理數(shù)754元)，負(fù)債清查數(shù)2元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為2,411元。

(二)清查出的會計差錯調(diào)整情況。

截止20xx年12月31日，全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位賬面資產(chǎn)總額為58,331元，此次資產(chǎn)清查過程中，清查出畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心的會計差錯盤盈資產(chǎn)共計362元。

(三)清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況。

截止20xx年12月31日，全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為58,331元，此次資產(chǎn)清查xxx計清理出資產(chǎn)盤盈總額421,569元;清查出資產(chǎn)損失合計2,858元，清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)5%，資產(chǎn)損失均為固定資產(chǎn)損失。

(四)申報處理的資產(chǎn)損溢。

截止20xx年12月31日，我鎮(zhèn)在此次資產(chǎn)清查xxx申報資產(chǎn)盤盈421元。其中：行政單位(鎮(zhèn)人民政府)資產(chǎn)盤盈55元;事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈365元。具體是：鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心資產(chǎn)盤盈362元，鎮(zhèn)村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心資產(chǎn)盤盈3元、申報處理資產(chǎn)損失(收益)2,858元。其中：行政單位資產(chǎn)損失560元。具體是：鎮(zhèn)人民政府資產(chǎn)損失508,708,00元，鎮(zhèn)人口和計劃生育辦公室資產(chǎn)損失51元;事業(yè)單位資產(chǎn)損失2,297元。具體是：鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心資產(chǎn)損失304元,鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心(農(nóng)科經(jīng)營)資產(chǎn)損失1,169元,鎮(zhèn)村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心資產(chǎn)損失68元,鎮(zhèn)文化廣播電視服務(wù)中心資產(chǎn)損失754,，申報處理的資產(chǎn)損失(收益)占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)5%元。

(五)經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認(rèn)的資產(chǎn)損失。

經(jīng)審計，由昆明貝倫斯會計師事務(wù)所確認(rèn)我鎮(zhèn)申報的清查出的資產(chǎn)盤盈共計421,569元、資產(chǎn)損失(收益)共計2,858元，與我鎮(zhèn)資產(chǎn)清查數(shù)吻合。

通過這項工作的完成，我鎮(zhèn)摸清了“家底”，建立起了完整的清查系統(tǒng)，包括卡片及報表系統(tǒng)，為以后對資產(chǎn)進行科學(xué)、有效、動態(tài)的管理奠定了基礎(chǔ)。

(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因。

資產(chǎn)取得時不能及時入帳，購入時屬于私人墊款或部門借款，經(jīng)辦人不能及時。

提供。

相關(guān)依據(jù)，故不能及時入帳。另一方面，接受捐贈或上級劃撥轉(zhuǎn)讓等取得的資產(chǎn)沒有相關(guān)的依據(jù)入帳。

(二)存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因。

資產(chǎn)在轉(zhuǎn)讓、毀損、不能使用等情況下，保管、使用人、部門不能及時。

提供。

相關(guān)依據(jù)。有些資產(chǎn)在贈與下屬部門或其他單位、部門時只是憑部門負(fù)責(zé)人一句話，過后無具體人員辦理相關(guān)的過戶或毀損的手續(xù)，故不能及時作資產(chǎn)減少的財務(wù)處理工作，難以形成資產(chǎn)科學(xué)的管理系統(tǒng)。

(三)相應(yīng)的改進措施。

以這套清查系統(tǒng)為載體，做到入賬后及時更新，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)入賬。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十一

根據(jù)公司輕舞計財[xx]399號通知的要求，我站在20xx年11月3日至28日進行了本年度的固定資產(chǎn)清查工作，清查工作已圓滿結(jié)束，現(xiàn)對本次清查工作總結(jié)如下：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，腹部如何減肥，組織得力。麗容領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次清查工作，把清查工作作為11月麗容的重點工作之一。成立由站長張帆任組長，副站長為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為組員的固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對全站固定資產(chǎn)清查工作組織實施，相關(guān)職能科室進行了明確分工。

(二)宣傳到位，求實創(chuàng)新。為更好地到達清查效果，麗容專門下發(fā)了《關(guān)于進行固定資產(chǎn)清查的通知》文件，就清查范圍、清查資料、領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)分工、時間安排、工作要求等做了明確規(guī)定。麗容資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組專門組織各部門的清查人員召開了清查動員會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了輕舞計財電[xx]399號通知，并對固定資產(chǎn)清查表、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)明細(xì)賬的填寫提出了詳細(xì)的要求。對清查開展情景及時宣傳，使每一位職工對清查工作都有一個較高的認(rèn)識，積極配合清查工作。

(三)(去皺紋)分工明確，職責(zé)清晰。清查工作共分為準(zhǔn)備、清查、總結(jié)和驗收四個階段。準(zhǔn)備階段主要工作是成立固定資產(chǎn)清查工作組，工作組分為實物清查工作組、財務(wù)帳冊工作組、使用臺帳工作組、資料整理工作組，明確規(guī)定各工作組的職責(zé)人、組員、分工范圍等。對工作任務(wù)量大、職責(zé)重的實物清查工作組又安排各相關(guān)職能部門的精兵強將擔(dān)任清查登記人員，設(shè)立四個清查工作小組，分別負(fù)責(zé)電子信息設(shè)備、機械設(shè)備、工具器具、站場設(shè)施等設(shè)備的清查，明確了各小組的清查范圍及工作職責(zé)。

(四)(抗衰老)循序漸進，合理安排。本次清查的重點工作落在清查階段和總結(jié)階段上。清查階段主要工作是各清查小組對全站的固定資產(chǎn)進行清查、盤點，落實資產(chǎn)存放地點、資產(chǎn)狀況等，如實填寫固定資產(chǎn)清查登記表。對清查中發(fā)現(xiàn)的需要報廢、報損或作其他處置的固定資產(chǎn)，要求查清原因，提來源理提議。總結(jié)階段是由帳冊工作組與使用臺帳工作組將各自的帳、卡與實物清查工作組供給的固定資產(chǎn)盤點清單進行核對，對有異議的項目再次清點確認(rèn)，確認(rèn)后由資料整理工作組根據(jù)盤點結(jié)果詳細(xì)填寫“固定資產(chǎn)盤點報告表”，各清查工作組對“固定資產(chǎn)盤點報告表”進行相互復(fù)核確認(rèn)，連同清查工作總結(jié)交清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

麗容領(lǐng)導(dǎo)和各部門都能高度重視清查工作，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓該項工作的落實。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組每周針對清查工作召開一次工作碰頭會，一方面掌握清查工作的進度，另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點、難點問題進行溝通解決。

經(jīng)過此次清查，麗容主要取得了以下成果：一是全面落實了麗容固定資產(chǎn)實物管理的各項基礎(chǔ)信息，特別是針對一些實物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的情景，麗容以現(xiàn)場實物盤點為依據(jù)，對相關(guān)信息進行了補充、修改。二是進一步完善了財務(wù)固定資產(chǎn)卡片以及使用部門的使用臺帳的信息登記，做到帳實、帳卡、帳帳相符。三是清查出一批使用年限20年左右的基建項目，這些項目由于站場的`不斷更新改造，已經(jīng)被拆除、填埋，產(chǎn)品多種多樣，此次清查后匯總上報公司申請報廢。

(一)完善制度。今后我站將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合我站實際、便于操作的固定資產(chǎn)管理辦法。

(二)明確職責(zé)。進一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門的職責(zé)和權(quán)限，建立統(tǒng)一要求、分級管理、各盡所能，各負(fù)其責(zé)的新機制。

(三)加強管理。把固定資產(chǎn)管理作為財務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用、管理部門的一項重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡，加強核算，確保資金賬、實物賬一致。

(四)嚴(yán)格檢查。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每年進行一次自查，對于違規(guī)情景進行通報。

(五)抓好落實。重點做好日常管理和制度落實工作，固定資產(chǎn)管理部門在加強日常管理的同時，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實，努力把我站固定資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十二

根據(jù)財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度、政策，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審所經(jīng)緯會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專項審計，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

（一）資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日：根據(jù)財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》（財辦51號）要求，此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為xx月xx日。

（二）資產(chǎn)清查范圍：對市建材所xx月xx日單位的基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查。

（三）資產(chǎn)清查工作具體實施情況：在清查前，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)文件，首先，我所成立了由李所長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室（以下簡稱“資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室”）。并依照國家和省市有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度及相關(guān)文件，結(jié)合我所實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。

其次，組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查。

（3）財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)和收入進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。

（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題：

在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，切實摸清了“家底”；對清查核實的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片；對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題，堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，提出了處理建議，已專項上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共xxxxxx元，其中流動資產(chǎn)損失xxxxxx元，固定資產(chǎn)損失xxxxxx元；對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度，進行分類整理并收集了合法證據(jù)，以備中介機構(gòu)進行鑒證；填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》等清查報表資料，撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》，并將清查結(jié)果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。

資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是未認(rèn)真清理產(chǎn)成品，未整頓實物管理現(xiàn)場。

（一）單位清查出的資產(chǎn)損失情況：經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共xxxxxx元，其中流動資產(chǎn)損失xxxxx元，固定資產(chǎn)損失xxxxxx元。

（二）經(jīng)經(jīng)緯會計師事務(wù)所專項審計確認(rèn)資產(chǎn)損失共xxxxxx元，其中流xxxxxx動資產(chǎn)損失xxxxxx元，固定資產(chǎn)損失xxxxxx元。

三、單位資產(chǎn)管理中存在問題、原因、及改進措施：

（一）存在的實際問題：

1、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度；

2、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn)；

3、實物資產(chǎn)堆放雜亂，未認(rèn)真清理資產(chǎn)，未整頓實物管理現(xiàn)場；

4、帳務(wù)處理不及時。

（二）原因分析：

1、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年，因資金困難，未及時對資產(chǎn)進行維修和維護；

2、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度；

（三）改進措施：

1、建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度；

2、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn)；

3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場；

4、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù)。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十三

年度資產(chǎn)清查盤點的工作要求，對我系固定資產(chǎn)進行了清查盤點，清查情況如下：

我系。

領(lǐng)導(dǎo)。

對本次資產(chǎn)清查工作十分重視，因搬家，需對很多固定資產(chǎn)進行清查，入賬，確實是任務(wù)重壓力大。為保證資產(chǎn)清查工作高效有序地進行，首先成立了資產(chǎn)清查工作小組，并指定辦公室主任為資產(chǎn)清查專門負(fù)責(zé)人；其次，組織清查工作小組成員學(xué)習(xí)資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，明確資產(chǎn)清查工作要求；第三，在系。

領(lǐng)導(dǎo)。

的監(jiān)督指導(dǎo)下，資產(chǎn)管理員對本次資產(chǎn)清查工作的各項材料進行集中分析、簡化，然后逐個實驗室進行清查。第四，確認(rèn)資產(chǎn)清查最終結(jié)果，并填好報表上報。經(jīng)過努力，終于按時完成資產(chǎn)清查的主體工作。

1、500元以上固定資產(chǎn)清查情況：賬面總臺數(shù)1126臺，金額14075914元；在用設(shè)備資產(chǎn)總臺數(shù)738臺，金額13815992元，在用家具資產(chǎn)總臺（件）數(shù)355，金額259922.10元；待報廢設(shè)備資產(chǎn)總臺（件）數(shù)14臺，金額44580元；待報廢家具資產(chǎn)總臺（件）數(shù)9臺，金額1058元；閑置設(shè)備資產(chǎn)總臺數(shù)33臺，金額118555元；待修設(shè)備資產(chǎn)總臺數(shù)13臺，金額588780元。

2、200元以上500元以下資產(chǎn)清查盤點情況：無盈虧。

3、資產(chǎn)基本完好，待修資產(chǎn)：電力電子及電機拖動實驗裝臵10臺里部分掛件，電機及電氣技術(shù)實驗裝臵1臺不上電，雙控滾動軸承性能測試分析實驗臺不能通訊；原因說明：內(nèi)部原件損壞等待廠家來人修。

4、盤盈固定資產(chǎn)情況：無盤盈。

5、盤虧固定資產(chǎn)情況：設(shè)備10臺，金額25636元，家具6件，金額2532元；盤虧設(shè)備、家具原因說明：設(shè)備主要是搬家丟失，另外有兩臺設(shè)備由于設(shè)備借出手續(xù)不全，經(jīng)手人過世找不到借設(shè)備的人。

6、待調(diào)劑資產(chǎn)情況：設(shè)備2件，金額1460元，家具臺4件，金額6160元。

7、待報廢資產(chǎn)情況：設(shè)備14臺，金額44580元，家具8件，金額1058元。

我系對固定資產(chǎn)管理較好，制度較完善。建有固定資產(chǎn)明細(xì)賬、臺賬、卡片。大多數(shù)固定資產(chǎn)保管完好，做到了有賬有物，賬實相符、賬卡相實，保持了固定資產(chǎn)賬、卡、物相一至。系所有固定資產(chǎn)的錄入工作都安排的有專人負(fù)責(zé)管理。管理員根據(jù)物品的歸類及時錄入。每臺設(shè)備落實到個人，實驗室能夠做到定期清查，檔案管理規(guī)范。

通過本次資產(chǎn)清查，進一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作，更有效地保護了國有資產(chǎn)。但清查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，由于某些方面制度不夠規(guī)范，導(dǎo)致設(shè)備的借出歸還手續(xù)不全，在清查中發(fā)現(xiàn)有帳無物的現(xiàn)象，暴露出我系在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實。

我們將以本次資產(chǎn)清查作為提高我系資產(chǎn)管理水平的一個契機，進一步做好固定資產(chǎn)管理工作。加強實物管理，對于清理出來的'有問題資產(chǎn)，及時報批并進行賬務(wù)處理。針對資產(chǎn)清查工作發(fā)現(xiàn)的問題，作進一步地分析，在分清是管理責(zé)任，還是制度漏洞的基礎(chǔ)上，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理、維護、利用學(xué)校的固定資產(chǎn)。整改措施如下：

1、組織系管理員認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，闡明對國有資產(chǎn)的管理和保護的重要性，引起各校對固定資產(chǎn)管理工作的重視。

2、進一步加強對資產(chǎn)的管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)管理的各項基礎(chǔ)工作，對固定資產(chǎn)進行嚴(yán)格的登記造冊，建立固定資產(chǎn)增減變動的工作流程，做到程序化，規(guī)范化，提高其使用率。

3、固定資產(chǎn)的管理嚴(yán)格實行責(zé)任制：每一件物品落實到每一個具體使用與維護人名下，由負(fù)責(zé)該固定資產(chǎn)物品的管理人管理好，防止物品的損壞和遺失。

報告，否則應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。

5、系。

領(lǐng)導(dǎo)。

加強監(jiān)督工作，將不定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進行抽查，以更有效地管理、保護國有資產(chǎn)。

6、固定資產(chǎn)要做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成財產(chǎn)損失者，當(dāng)事人必須立即寫出書面報告，說明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定處理。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十四

4月8日下午，學(xué)校在學(xué)術(shù)交流中心第一會議室召開20xx年國有資產(chǎn)清查工作布置會。校長董健康就國有資產(chǎn)清查工作提出要求，副校長呂宗平主持會議，實驗室及設(shè)備管理處、財務(wù)處以及各單位各部門主要負(fù)責(zé)人參加。

根據(jù)民航局轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展20xx年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉的通知》要求，按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則，對全國行政事業(yè)單位進行一次全國性國有資產(chǎn)清查。此次清查的目的是全面摸清國有資產(chǎn)“家底”，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合，進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。并通過此次清查，著力解決歷史遺留問題，理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系，盤活存量，促進資產(chǎn)合理配置，提高資產(chǎn)使用效益。

學(xué)校根據(jù)財政部、民航局的文件要求成立20xx年國有資產(chǎn)清查工作小組并制定了國有資產(chǎn)清查工作方案，確保對學(xué)校基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況進行全面清理和清查，完整反映學(xué)校的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。

董健康對此次國有資產(chǎn)清查工作提出三點要求：一是各單位各部門要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，高度重視此次清查工作。此次清查的大背景是落實黨中央全面深化改革決定中關(guān)于完善國有資產(chǎn)管理體制和深化財稅體制改革的相關(guān)要求。通過此次清查有利于學(xué)校摸清家底，有利于處理歷史遺留問題，有利于爭取更大的發(fā)展空間;二是結(jié)合改革，協(xié)調(diào)推進，處理好清查和各項重點工作任務(wù)的關(guān)系。要認(rèn)識到資產(chǎn)清查是學(xué)校推進改革的基礎(chǔ)工作，是學(xué)校理清關(guān)系、規(guī)范完成重點工作任務(wù)的必須環(huán)節(jié)，是制定和實現(xiàn)未來規(guī)劃的基礎(chǔ);三是加強領(lǐng)導(dǎo)、配齊人員、責(zé)任到人，圓滿完成各項清查工作。這次清查時間緊、任務(wù)重、要求高，各單位各部門要一把手親自抓，負(fù)直接責(zé)任，按照本次會議的布置和安排認(rèn)真做好落實。同時，此次清查工作將作為重大臨時性工作列入今年的考核當(dāng)中。

會上，財務(wù)處副處長王璇傳達財政部和民航局關(guān)于此次國有資產(chǎn)清查工作的精神和要求。實驗室及設(shè)備管理處處長劉敏解讀了學(xué)校本次國有資產(chǎn)清查工作實施方案，詳細(xì)講解了本次清查工作的原則和目標(biāo)、清查基準(zhǔn)日和范圍、清查工作內(nèi)容以及清查工作步驟。

據(jù)了解，學(xué)校實驗室及設(shè)備管理處從20xx經(jīng)年至20xx年，用時三年在全校各單位各部門的支持配合下，對全校56個二級單位和部門的設(shè)備類資產(chǎn)、家具類資產(chǎn)、房屋類資產(chǎn)進行了實物盤點和核查。通過三年清查工作，基本摸清了學(xué)校設(shè)備類資產(chǎn)存量情況，對設(shè)備資產(chǎn)管理中存在的共性問題做了初步的分析，完善了學(xué)校資產(chǎn)管理制度，優(yōu)化了資產(chǎn)管理流程，為開展20xx年國有資產(chǎn)清查工作打下了良好的基礎(chǔ)。

學(xué)校20xx年國有資產(chǎn)清查工作動員會在綜合樓一樓報告廳舉行，學(xué)校黨委常委、總會計師陳興才出席并作動員講話，全校各學(xué)院、機關(guān)部處、直屬醫(yī)院等二級單位負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員與會。

陳興才總會計師在講話中首先傳達了財政部、自治區(qū)財政廳“關(guān)于開展20xx年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作通知”的文件精神，指出要充分認(rèn)識國有資產(chǎn)清查的重要意義，明確清查的目標(biāo)任務(wù)、工作原則、工作重點、方法步驟和總體要求，在具體實施過程中，立足學(xué)校發(fā)展實際，以推動學(xué)校事業(yè)發(fā)展的全局角度落實資產(chǎn)清查的各項任務(wù)。隨后提出了兩點工作要求，一是堅持以“實”為標(biāo)準(zhǔn)，確保清查措施務(wù)實、清查過程扎實、清查數(shù)據(jù)真實;二是明確以“嚴(yán)”為要求，遵守清查工作紀(jì)律，堅持實事求是原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，嚴(yán)格按照方案不折不扣做好各項工作。最后強調(diào)，資產(chǎn)清查工作是一項基礎(chǔ)工程、系統(tǒng)工程，工作內(nèi)容繁重，各部門務(wù)必高度重視，安排專人負(fù)責(zé)，加強協(xié)作配合，確保國有資產(chǎn)清查如期完成，以開展清查為契機，推動學(xué)校資產(chǎn)管理工作取得新進展。

會上，國有資產(chǎn)管理處副處長駱笑紅詳細(xì)解讀了廣西醫(yī)科大學(xué)資產(chǎn)清查工作方案，涵蓋背景情況、工作原則與要求、清查內(nèi)容和工作步驟等有關(guān)事項，明確了國有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組以及各二級單位的主要工作職責(zé)，并對清查工作作了具體部署。據(jù)悉，根據(jù)財政部、教育部的要求，此次清查工作以20xx年12月31日為基準(zhǔn)日，清查范圍包括學(xué)校各項資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十五

______總經(jīng)理：

按市局的部署，我們于年前對公司資產(chǎn)進行了全面徹底的清查盤點，現(xiàn)將清查中發(fā)現(xiàn)的問題與處理的情況報告如下：

一、清查出的主要問題是______原料因采用“______方法”計量，出現(xiàn)大量短虧。誼計量方法本身不可能精確，但由于沒有計量設(shè)備，明知車輛裝載不足，也難以拿出有說服力的證據(jù)同供貨方交涉。這次計算結(jié)果，短虧數(shù)競選______噸，價值______元。考慮到這是20來年積存的問題，計量方法本身又不夠精確，經(jīng)研究決定暫不進行賬務(wù)處理。擬在明年購置后，將運入新場地堆放，待原有原料發(fā)料完結(jié)時，再依照實際短虧數(shù)進行處理。

二、在材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品清查中，凈盤虧、毀損數(shù)為______萬元，主要是積壓產(chǎn)成品年久變質(zhì)報損______萬元，其余______萬元是___月___日倉庫被盜丟失的鋁、銅線材料，經(jīng)報隸迄今尚未破案。對此，我們擬在本年決算中暫予核銷，列入管理費用。

三、在固定資產(chǎn)清查中，雖然沒有發(fā)生短缺和毀損的現(xiàn)象，但卻有兩筆拖了幾年未作處理的懸案：一筆是已故設(shè)備科長_________擅自借出一臺______機，原價______萬元，已提折舊______萬元;另一筆是三年前買進一臺不能使用的廢設(shè)備，原價______萬元。這兩項共計損失______萬元，已于___月___日上報公司。

四、現(xiàn)金與銀行存款，經(jīng)過清查，與賬面數(shù)值完全相符。

五、債權(quán)、債務(wù)清查，債權(quán)方面有三筆由于實行延收貨款銷售而形成的壞賬損失，共計______萬元，也已于___月___日上報公司。其余經(jīng)逐戶函訊，均證明無誤。債務(wù)方面，有一筆拖了多年無法償付的應(yīng)付貨款______萬元，已由我公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)核銷，列入決算，作為營業(yè)外收入處理。其余已經(jīng)逐戶核對無誤。

以上報告如有不當(dāng)，請指正。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十六

根據(jù)財政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審所祥浩會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的.工作情況報告如下：

按照資產(chǎn)清查要求，20xx年12月31日為基準(zhǔn)日。

1、單位基本情況的清理。

單位基本情況清查主要是單位全程、組織機構(gòu)代碼、財政預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、數(shù)量及結(jié)構(gòu)的清查。中心都如實進行填報。

2、帳務(wù)清理。

帳務(wù)清理主要涉及到單位各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本帳務(wù)情況進行核對和清查。中心根據(jù)要求及時進行銀行存款、往來款項的函證；個人欠款的催繳及個別帳務(wù)調(diào)整。達到帳帳相符、帳證相符，確保了單位帳務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實。

財產(chǎn)清查是對單位各項資產(chǎn)進行清理、核對和查實。中心資產(chǎn)清查小組按照實物盤點同核實帳務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則進行，主要涉及到固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、負(fù)債以及收入和支出方面。中心按照清查各階段具體工作安排首先分科室進行固定資產(chǎn)查實登記；然后編號貼標(biāo)簽，固定資產(chǎn)、財務(wù)卡片錄入；最后中心資產(chǎn)清查小組對各科室實地進行帳務(wù)清查。

為確保中心資產(chǎn)清查工作順利進行，中心成立了由領(lǐng)導(dǎo)牽頭、各科室負(fù)責(zé)人參加和具體經(jīng)辦人員參加的資產(chǎn)清查小組。主要職責(zé)是根據(jù)上級有關(guān)制度、文件要求結(jié)合中心實際制定工作計劃和實施方案；開展資產(chǎn)清查；對在清查工作中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和資金掛賬等問題上報局清查辦公室；完善中心單位內(nèi)部財務(wù)、資產(chǎn)管理制度等工作。

在清查過程中，中心清查小組積極做好資產(chǎn)清查動員、培訓(xùn)工作，多次組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，以保證工作順利進行；小組內(nèi)部分工明確、落實到人，以保證資產(chǎn)清查工作按時完成；小組成員認(rèn)真、負(fù)責(zé)，以保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠；嚴(yán)格堅持實事求是原則，如實反映資產(chǎn)管理情況。

（一）經(jīng)詳細(xì)清查，我單位不存在資產(chǎn)損益情況。

（二）經(jīng)上級主管單位及第三方審核后，確認(rèn)我單位資產(chǎn)清查結(jié)果無誤。

（一）存在的實際問題。

1、中心是20xx年獨立的，底子薄，資金來源全靠財政撥款。中心現(xiàn)使用的計算機大部分是別人更換下的，都超齡服役，因中心實際情況在本次資產(chǎn)清查中沒有報廢。

2、由于資產(chǎn)管理經(jīng)驗不足，在固定資產(chǎn)管理中未建立各科室臺帳，固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任未徹底落實到人，給資產(chǎn)管理造成不便。

（二）原因分析。

1、根據(jù)所承擔(dān)的職責(zé)界定，=====屬于支出型單位，沒有創(chuàng)收渠道，僅靠半身力量，辦公條件很難有改變。

2、固定資產(chǎn)管理意識不強，經(jīng)驗不足。由于中心成立時間短，日常未及時開展資產(chǎn)管理相關(guān)知識教育、培訓(xùn)，導(dǎo)致管理意識不強，經(jīng)驗不足。另外，固定資產(chǎn)管理本身是一項系統(tǒng)、復(fù)雜的工作，現(xiàn)有人員多數(shù)身兼多個崗位，很難有足夠精力投入到此項工作中。

（三）改進措施。

1、積極向上級反映工作中的實際困難，同時加強開源節(jié)流。

2、多與上級管理部門溝通，加強資產(chǎn)管理知識教育、培訓(xùn)，嚴(yán)格落實資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，建立健全相關(guān)資料和制度。

通過此次系統(tǒng)、全面的資產(chǎn)清查工作，中心摸清了家底，為中心編制部門預(yù)算和國家建設(shè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)提供了真實可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為推進資產(chǎn)與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合，進一步促進和深化部門預(yù)算改革奠定基礎(chǔ)。同時，中心在固定資產(chǎn)管理方面還需繼續(xù)加強，不斷提高職工對各項資產(chǎn)的管理意識，建立健全資產(chǎn)管理中心的各項規(guī)章制度，形成財務(wù)、業(yè)務(wù)部門齊抓共管的資產(chǎn)管理機制，為不斷深入的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。

二〇xx年三月十五日。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十七

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。

(二)工作起止日期

本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進行了資產(chǎn)清查工作。

我部門參加本次資產(chǎn)清查的行政事業(yè)單位共xx戶，其中行政單位xx戶，事業(yè)單位xx戶。事業(yè)單位中：全額撥款事業(yè)單位xx戶，差額撥款事業(yè)單位xx戶，自收自支事業(yè)單位xx戶，企業(yè)化管理的事業(yè)單位xx戶。

(一)資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況。

截止20xx年12月31日，經(jīng)清查確認(rèn)我單位資產(chǎn)總額xx萬元，其中流動資產(chǎn)xx萬元，對外投資xx萬元，固定資產(chǎn)xx萬元;負(fù)債總額xx萬元;凈資產(chǎn)總額xx萬元。按單位性質(zhì)分類：行政單位資產(chǎn)總額xx萬元，負(fù)債總額xx萬元，凈資產(chǎn)總額xx萬元;事業(yè)單位資產(chǎn)總額xx萬元，負(fù)債總額xx萬元，凈資產(chǎn)總額xx萬元。

(二)單位人員情況。

我單位編制為x人，其中：行政編制(含公檢法)xx人，占編制總?cè)藬?shù)的%;事業(yè)編制xx人，占編制總?cè)藬?shù)的xx%。

我單位在職人員為xx人，其中：行政人員xx人，占在行政編制人數(shù)的%;事業(yè)人員xx人，占事業(yè)編制人數(shù)的xx%。

(三)部分資產(chǎn)人均占有情況。

1、房屋建筑物情況。我單位辦公用房建筑面積是xx平方米，人均辦公用房建筑面積xx平方米，其中：行政單位人均辦公用房建筑面積xx平方米，事業(yè)單位人均辦公用房建筑面積xx平方米。

2、車輛情況。我單位汽車共輛，其中公務(wù)用車輛。每百人平均擁有轎車輛，其中：行政單位轎車數(shù)量輛,每百人平均擁有汽車輛，事業(yè)單位轎車數(shù)量輛,每百人平均擁有汽車輛。

3、電子計算機情況。我單位電子計算機臺，人均計算機臺，其中：行政單位人均計算機臺，事業(yè)單位人均計算機臺。

(四)單位資產(chǎn)出租、出借、擔(dān)保情況。

我單位出租、出借、擔(dān)保資產(chǎn)總額共xx萬元。出租、出借、擔(dān)保資產(chǎn)累計收益xx萬元。其中：行政單位收益xx萬元，事業(yè)單位收益xx萬元。

(五)已售未銷帳職工住房情況。

我單位已售未銷帳職工住房共套，建筑面積共計x平方米，賬面原值x萬元，累計折舊x萬元，凈值x萬元。其中：單位產(chǎn)權(quán)房屋套，建筑面積x平方米，賬面原值x萬元;單位與個人共有產(chǎn)權(quán)房屋套，建筑面積x平方米，賬面原值x萬元;個人產(chǎn)權(quán)房屋套，建筑面積x平方米，賬面原值x萬元。

(六)往來款項情況。

我單位賬面應(yīng)收款(或暫付款)金額為x元，主要內(nèi)容為xx。

我單位賬面應(yīng)付款(或暫存款)金額為x元，主要內(nèi)容為xx。

(一)取得成效。

(二)存在問題。

(三)存在問題的原因分析(用案例進行分析)。

(四)改進措施。

如報表數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)有不符情況，請詳細(xì)說明原因。

其他需說明的事項。

往來款清查報告（優(yōu)秀18篇）篇十八

第一條為保證****財產(chǎn)清查工作的順利進行，指導(dǎo)和規(guī)范財產(chǎn)清查工作的具體操作程序，提高財產(chǎn)清查工作的效率，真實、準(zhǔn)確、完整反應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債實際情況，特制定小東種畜場財產(chǎn)清查工作具體方案。

第二條本方案按照財政部頒布的關(guān)于國有企業(yè)申請執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的程序及報送材料的規(guī)定，關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計制度》及有關(guān)財務(wù)各類文件規(guī)定，結(jié)合***的實際狀況編寫而成，本方案共十二章三十一條。

第三條財產(chǎn)清查工作采勸充分準(zhǔn)備、統(tǒng)一部署、集中力量、分步實施”的工作原則進行。

第四條財產(chǎn)清查范圍：各分嘗場直各單位、機關(guān)各科室及經(jīng)理部。

此次清查是根據(jù)“國有企業(yè)申請執(zhí)行《企業(yè)會計制度》以及相關(guān)財務(wù)規(guī)定”，按照會計制度，全面清查企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債，并清理確認(rèn)出現(xiàn)存的資產(chǎn)預(yù)計損失。

一、摸清小東種畜場的“家底”，力爭解決不良資產(chǎn)長期掛賬問題，全面掌握全場有效資產(chǎn)真實分布、存量、結(jié)構(gòu)和使用等情況。

二、加強全場資產(chǎn)的管理，促進財務(wù)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，提高財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確性，為更好的建立全場科學(xué)有效的財務(wù)管理體系服務(wù)。

三、建立適合全場的企業(yè)內(nèi)部管理控制制度，完善控制機制，堵塞各種財務(wù)漏洞，提高資產(chǎn)使用效率，改善企業(yè)經(jīng)營狀況。

第七條此次財產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日確定為2***年**月**日。

第八條財產(chǎn)清查的主要依據(jù)：

一、《中華人民共和國會計法》;。

二、《中華人民共和國公司法》;。

三、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》及相關(guān)行業(yè)會計制度、財務(wù)制度等;。

四、《國有企業(yè)會計制度》;。

五、《企業(yè)財務(wù)報告條例》;。

財產(chǎn)清查的步驟首先是各單位自查，然后由內(nèi)審進行審計，最后全場統(tǒng)一匯總，完成本次財產(chǎn)清查。

三、財產(chǎn)清查辦公室匯總并出具分析報告，上報場財產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

財產(chǎn)清查工作首先要核實帳帳、帳表、帳實，在此基礎(chǔ)上對各項實物在此進行盤點，對往來賬項進行函證，根據(jù)已存在和清查中取得、補充、完善的資料和證據(jù)來確認(rèn)清理預(yù)計損失，填制清查明細(xì)表，并編制財產(chǎn)清查報告。

第八章財產(chǎn)清查的內(nèi)容要求。

第十二條此次財產(chǎn)清查分為帳內(nèi)財產(chǎn)清查和帳外財產(chǎn)清查，完整、真實的反映現(xiàn)存資產(chǎn)的全貌。帳內(nèi)清查從每一個會計科目入手，涉及到每項資產(chǎn)。凡是不能再為企業(yè)帶來利益的資產(chǎn)，只要依據(jù)充分，清查中均列入清查表的預(yù)計損失欄內(nèi)，再由總場財產(chǎn)清查辦公室匯總后逐級上報上級各主管部門。帳外財產(chǎn)清查是指帳外資產(chǎn)的實地清查盤點，并填列帳外財產(chǎn)清查表。

第十三條流動資產(chǎn)的清查。包括貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。

第十四條貨幣資金的清查。

貨幣資金的清查包括：現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金：核實賬面余額與實際是否相符。

二、銀行存款：首先核對銀行存款日記賬與總賬余額是否相符;其次銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額是否相符，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，分析并查明未達帳項發(fā)生時間、內(nèi)容及原因。

三、其他貨幣資金：核實本科目明細(xì)與總賬余額是否相符。

第十五條各類應(yīng)收及預(yù)付款項的`清查。

一、逐筆核對各類應(yīng)收、預(yù)付款項的原始資料，確認(rèn)其真實性;。

二、按賬齡歸集，分析其可回收性;。

三、對大額的應(yīng)收和預(yù)付款余額與對方核對，認(rèn)真清理、查證、核實;。

四、單位內(nèi)部應(yīng)收預(yù)付款更要認(rèn)真清理核對，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)人的確認(rèn)證明;。

五、根據(jù)清查結(jié)果填制應(yīng)收預(yù)付清查表，對列入清查預(yù)計損失的要逐項詳細(xì)備注。

第十六條存貨的清查(含帳外存貨)。

存貨清查包括原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等，存貨清查分兩部分：

一、核實賬目：總賬與明細(xì)賬余額核對;。

二、核對實物：物資保管賬與實物核對。

清查后填寫存貨清查表，列明盤盈、盤虧，逐筆說明盈虧原因。帳外物資(如帳外低值易耗品)要逐筆登記填列帳外物資清查清表內(nèi)。

第十七條待攤費用、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的清查。

主要是檢查長期掛賬是否前期應(yīng)攤未攤的費用。要求查明發(fā)生事項、時間及形成的原因，并填制清查表。

第十八條固定資產(chǎn)的清查(含帳外固定資產(chǎn))。

一、對單位帳內(nèi)房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和工具器具等在內(nèi)的所有固定資產(chǎn)進行全面清查、盤點(與實物相對)，填制資產(chǎn)盤點表，標(biāo)明盤盈、盤虧原因。

二、帳外資產(chǎn)清查：賬外資產(chǎn)包括：房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具、土地(耕地、林地、草地、荒地、山坡、河流等，土地清查以這次土地詳查數(shù)據(jù)為準(zhǔn))、道路、橋梁、涵洞、溝渠、幼林、成林等，凡在單位管轄區(qū)域內(nèi)大宗實物資產(chǎn)均填列此財產(chǎn)清查表。

第十九條在建工程的清查。

在建工程的清查。查明在建工程的性質(zhì)、形成時間、未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的原因，并核對實物，填制清查表，有盈虧的要說明其原因。

第二十條負(fù)債的清查。

負(fù)債的清查是指對企業(yè)所發(fā)生并承擔(dān)的各種債務(wù)，包括流動負(fù)債。

和長期負(fù)債的清查。主要內(nèi)容包括：短期借款、應(yīng)付及預(yù)收帳款、應(yīng)付福利費、預(yù)提費用、長期借款、長期應(yīng)付款以及帳外負(fù)債等。

第二十一條長、短期借款的清查。

一、編制長期借款、短期借款清單;。

二、檢查借款合同;。

三、將明細(xì)帳與借款合同核對，核實借款期限、金額、利率、借。

款條件、借款費用的核算。

四、向銀行及有關(guān)債權(quán)單位進行函證，并與明細(xì)帳核對，查明不。

符原因，并書面說明;。

五、查明借款逾期的原因，未計利息的原因及其處理，并書面說。

明;。

六、依據(jù)清查結(jié)果編制“長期借款清查明細(xì)表”、“短期借款清查。

明細(xì)表”。

第二十二條各類應(yīng)付及預(yù)收款項的清查。

一、核實各項應(yīng)付及預(yù)收款項的真實存在性，與相關(guān)的原始形成。

票據(jù)，查明不符的原因，取得不符的證據(jù)或說明;。

二、編制各項應(yīng)付及預(yù)收款項科目清單;。

三、清理長期掛帳的款項，除特殊情況外，對兩年以上無法付。

四、對未入帳的款項，應(yīng)查明原因，按規(guī)定程序入帳核算，對其。

中屬于應(yīng)付及預(yù)收的款項，按照應(yīng)付及預(yù)收款項的清查要求進行;。

五、根據(jù)清查結(jié)果，填制各科目“清查明細(xì)表”。

第二十三條預(yù)提費用的清查。

一、取得預(yù)提費用依據(jù)，檢查預(yù)提費用計提是否符合規(guī)定、金額。

是否正確;。

二、檢查預(yù)提費用是否按規(guī)定轉(zhuǎn)銷，查明未按規(guī)定轉(zhuǎn)銷的原因;。

三、根據(jù)上述清查結(jié)果，編制“預(yù)提費用清查明細(xì)表”。

第二十四條其他負(fù)債項目的清查。

應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費清查。清查結(jié)果分別編制各科目“清查。

明細(xì)表”。

第二十五條有關(guān)財務(wù)成果的清查。

財務(wù)成果的清查主要是指現(xiàn)在或以前年度發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)納入收入的事項，到現(xiàn)在仍未納入或未完全納入收入管理的，在這次財產(chǎn)清查中要逐一填列，并說明其未入賬原因。

一、按會計科目設(shè)置清查明細(xì)表，表格共計十一張。分別列清有效資產(chǎn)及資產(chǎn)預(yù)計損失和有效負(fù)債及無法付出的負(fù)債金額，并說明其原因。