在現代商業環境中，審計成為了保障經濟運行的重要環節。審計范文結構合理，信息全面，對于專業讀者更容易理解和應用。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇一

1.2審計對象：20xx年x月至xx月期間貨幣資金的審計。

1.3審計時間：20xx年x月1日到20xx年x月20日。

1.4審計依據：財政《會計法》、《內部控制規范——基本規范》、《公司財務管理制度等》有關規定。

1.5審計目的：監督企業遵守貨幣資金管理制度和計算制度，放緩違規風險;防止舞弊，保護貨幣資金安全完整。

審計重點：審查《貨幣資金內部控制制度》、《貨幣資金管理實施細則》、《票據管理實施細則》、《銀行賬戶管理實施細則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據及印鑒管理的執行情況。

1.6審計程序和方法：

對貨幣資金的內部控制主要內容遵循情況進行答卷測試。審查既定的內部控制措施是否健全并得到有效執行;同被審計單位主管會計人員盤點庫存現金、票據，編制有關盤點表;檢查“銀行存款余額調節表”編制情況以及未達帳項的真實性;抽查部分會計資料、文件，并采取監盤、觀察、計算、分析性復合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業務的處理流程是否按照相關制度執行。

2.審計評論。

經過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務管理方面具有以下幾點比較突出：

2.1制度建設比較健全。與國資委下發的《財務內部控制評價指標標準》對比，我單位的貨幣資金制度的建設具有很強的實用性和科學性。

2.2內部控制體系比較完整。對財務人員額配備比較科學合理，不相容崗位的財務人員是實現了分離。

2.3會計人員在指責范圍內基本能按制度規定程序辦理資金收支業務。做到錢帳分管、財務印鑒分別保管。

審計中還發現了一些問題，但這些問題極少是因為財務制度沒有涵蓋，或者是財務人員對業務不了解所致，有很多問題只要認真對待是完全可以避免的。在現場審計工程中大多數問題已與相關人員進行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。

3審計結果及審計結果。

3.1審計結果。

3.1.1盤點庫存現金與賬面現金不符。

xx月10日公司庫存現金實際清點金額為xx元，當日會計賬面金額為xx元。經查有三筆業務是出納已付款會計未做憑證記賬，共計xx元，這是由于會計人員出差，其中，交辦公電話費借款200元、兩筆職工報銷費用xx元。除去以上三筆業務外，還有315.60元賬款不能說明原因。

3.1.2銀行存款余額調節表編制不正確。

通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對，發現這幾個月份的銀行余額調節表編制不準確。原因是調節表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經記賬。另外銀行余額調節表沒有按章有關規定進行有效復核。

3.1.3未及時收取銀行回單，并依據回單做憑證。經抽查發現20xx年x月20日一筆款項的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發現存在制作會計憑證日期前、銀行回單日期在后，這一時間上的邏輯錯誤。

3.1.4票據的登記不及時、不完整。

銀行匯票登記簿沒有及時登記，會計記賬面應收票據金額為xx萬元，出納銀行匯票登記簿金額為xx萬元，有三張合計金額為xx萬元的銀行匯票沒及時記錄。另外發現空白支票、發票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。

3.1.5其它問題。

收款憑證有個別未履行簽字手續，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。

3.2審計建議。

3.2.1關于庫存現金。

加強現金收支業務的管理，做到賬款相符。認真執行日清日結的現金管理制度，每天應于下班前將庫存的現金跟日記賬進行核對以便發現為題及時改正。

會計人員遇出差等特殊情況時，

對收款的業務處理：大額現金由出納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應有交款內容、金額、日期、交款人簽字等內容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續，同時出納回收收款證明銷毀。

對付款的業務處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現金支出業務，對急需支出的現金業務以辦理借款為宜。

3.2.2關于銀行余額調節表。

按照《銀行賬戶管理實施細則》規定，每月月初，財務部應對出納員經營的銀行業務進行檢查，編制銀行余額調節表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調節表相符。調節后不符應查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調節表的'編制、復核分別由兩人承擔。真正履行銀行存款余額調節表的復核程序。發現問題及時向財務主管匯報。

3.2.3關于銀行回單。

積極收取銀行回單，保管好各種原始單據，按照規定程序做好單據的傳遞、記錄。

3.2.4關于票據管理。

有關人員需加強票據管理，及時登記取得、使用的各類票據。

3.2.5關于收款憑證。

嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。

3.2.6關于設備購置處理。

按照公司的《物資采購管理制度》的規定，物資采購小組負責2萬元以上的單臺設備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責物資采購的審查實施工作。《設備管理制度》規定，設備處置保費需要向上一級主管部門審批。經詢問這兩筆設備入賬，均是口頭請示的公司安全生產管理部門。類似的情況建議補辦有關審批手續。

4結論。

通過本次審計實施我對企業內部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎。隨著企業規模的不斷擴大與業務量的增加，審計工作越來越重要。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇二

xxxx置業有限公司成立于20xx年，現注冊資本金人民幣5000萬元，公司主營房地產開發經營業務。目前開發的“xx項目”項目位于安徽省xx市政務新區xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側是xx路。項目宗地總面積：91700平方米，約137畝，代征地塊約31.77畝。項目建筑規劃面積132636平方米，其中：商業面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區服務面積約350平方米，公廁面積約60平方米。

xx項目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于20xx年10月、20xx年12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于20xx年12月交付使用。由于xx項目已進入工程決算收尾階段，所以本次內審側重在于以下幾個方面：通過對樓盤的已銷售及待售物業的梳理，進而對項目整體經濟效益進行一次測算;通過對項目主要稅種的測算，進而計算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關注的事項。

一、xx項目整體經濟效益測算。

1、銷售收入。

xx項目整個樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區配套物業744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商業14071.07平米、儲藏室及地下車位10409.01平米。截止內審日，已實現銷售面積共計113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商業1575.6平米，儲藏室及車庫7259.39平米。尚余待售物業共計18049.22平米，待售物業主要是小高層沿街商業門面房共計12495.47平米及部分車庫儲藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結合已售及剩余房源進行測算，該項目預計可實現總銷售額44894.05萬元，詳見下表。

xx項目銷售完成情況及待售物業一覽表。

單位：萬元。

附：配套物業表。

2、項目工程總投資預算。

xx項目工程投資成本預算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681.8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止20xx年12月下旬已賬面實際支付各項工程款26820萬元，尚需支付各項工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙江長城、舜杰建設兩家公司，浙江長城約785萬元，舜杰建設約1250萬元(最終以決算為準)，見下表：

xx項目項目成本估算表：

3、xx名稱項目整體效益測算。

如下表，xx項目整個項目凈利潤約5528.94萬元，項目成本凈利率18.2%，銷售凈利率12.3%。以上測算是將所有物業視同全部出售處理，不考慮物業出租等因素的影響。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇三

xxxx置業有限公司成立于，現注冊資本金人民幣5000萬元，公司主營房地產開發經營業務。目前開發的“xx項目”項目位于安徽省xx市政務新區xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側是xx路。項目宗地總面積：91700平方米，約137畝，代征地塊約31.77畝。項目建筑規劃面積132636平方米，其中：商業面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區服務面積約350平方米，公廁面積約60平方米。

xx項目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于10月、12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于12月交付使用。

由于xx項目已進入工程決算收尾階段，所以本次內審側重在于以下幾個方面：通過對樓盤的已銷售及待售物業的梳理，進而對項目整體經濟效益進行一次測算;通過對項目主要稅種的測算，進而計算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關注的事項。

一、xx項目整體經濟效益測算。

1、銷售收入。

xx項目整個樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區配套物業744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商業14071.07平米、儲藏室及地下車位10409.01平米。截止內審日，已實現銷售面積共計113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商業1575.6平米，儲藏室及車庫7259.39平米。尚余待售物業共計18049.22平米，待售物業主要是小高層沿街商業門面房共計12495.47平米及部分車庫儲藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結合已售及剩余房源進行測算，該項目預計可實現總銷售額44894.05萬元，詳見下表。

xx項目銷售完成情況及待售物業一覽表。

單位：萬元。

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附：配套物業表。

2、項目工程總投資預算。

xx項目工程投資成本預算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681.8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止月下旬已賬面實際支付各項工程款26820萬元，尚需支付各項工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙江長城、舜杰建設兩家公司，浙江長城約785萬元，舜杰建設約1250萬元(最終以決算為準)，見下表：

xx項目項目成本估算表：

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3、xx名稱項目整體效益測算。

如下表，xx項目整個項目凈利潤約5528.94萬元，項目成本凈利率18.2%，銷售凈利率12.3%。以上測算是將所有物業視同全部出售處理，不考慮物業出租等因素的影響。

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從目前來看，銷售物業回籠資金已基本收回投入工程成本，但不能產生利潤。該樓盤利潤空間主要來取決于后期沿街商業房的銷售情況，沿街商業門面房可售面積14071.07平米，已銷售1575.6平米，尚余12495.47平米待售，估計尚可實現銷售額1.161億元。所以，加大對商業房的銷售力度、縮短銷售周期、加速資金回籠是降低資金成本、節省管理費用從而使公司效益最大化的關鍵所在。小區剩余車庫、儲藏室盡管產值較小(合計約565萬元)，但對整個項目利潤還是有一定影響的。

二、主要稅種及稅收情況。

1、主營業務稅金及附加。

根據以上測算的銷售額及現行的稅率，xx項目項目應繳納營業稅及附加稅共計2491.59萬元，其中：多層住宅1099.8萬元，小高層及商業1391.79萬元，見下表。

營業稅金及附加表。

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2、土地增值稅。

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次測算。為測算該項目整體經濟效益提供數據，現將xx項目作為一個開發主體整體進行測算，該項目應繳納增值稅1436.6萬元。

土地增值稅計算表。

單位：萬元。

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3、各項稅金實際繳納情況。

xx項目項目于開始繳納各種稅款，截止2012年12月，xxxx置業有限公司已向國家累計繳納稅款共計2645.59萬元，其中：營業稅1626.45萬元，土地增值稅292.57萬元，企業所得稅460.88萬元。詳見下表。

公司歷年稅款繳納情況一覽表。

單位：萬元。

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4、公司尚需繳納主要稅收。

xx名稱項目至全部銷售完畢清盤，尚需繳納營業稅等主要稅種金額共計3336.72萬元，其中：營業稅618.25萬元;土地增值稅1144萬元;企業所得稅1382.1萬元，見下表。

公司尚需繳納的主要稅款。

單位：萬元。

三、其他需要關注的.事項。

1、關于營業收入確認的時點問題。

截止內審日，xxxx置業有限公司賬面歷年累計確認營業收入11140萬元(其中：20確認收入10941萬元)，賬面預收賬款(房款)余額為21471萬元。從xx名稱工程實際進度來看，樓盤已竣工驗收且已交付使用，這些預收的房款應該具備收入確認條件，按規定應在當年報表確認營業收入，反映項目實際利潤并上繳企業所得稅。但報表確認收入、利潤后，上繳稅款可能會給公司年末年初資金帶來一定的壓力。xx公司在確認收入時適當提高銷售成本，待所得稅清算時再作調整以緩解資金壓力，以免稅務部門認為延遲納稅等帶來不必要的麻煩。

2、內部單位走賬形成的長期掛賬不能得到處理。

xxxx置業公司“其他應付款”科目下涉及內部單位有近10家，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來款與對方單位未形成及時對賬、相互獨立。建議對集團內部各公司之間的往來業務進行一次清理，應收、應付款能并的就合并，多方債權債務通過三方協議等方式進行處理。同時外部單位賬款年末應取得對方單位確認函，核實債權債務。減少關聯資金交易的數額，降低稅務風險。

3、地下車庫問題。

在核對項目可售房源時，發現該第一期多層取得的預售許可證和房屋面積測繪報告中都沒有關于地下車庫的數據，而第二期多層取得預售許可證和房屋面積測繪報告都有關于地下車庫明確的數據。就這一現象我們咨詢了工程及銷售部門，但對造成這種現象的原因都不太清楚。目前這兩種類型車庫已同樣在對外銷售，將會不會給公司帶來什么不良后果。建議工程部門與當時提供測繪報告的部門聯系，問明產生這種結果的原因。

以上內容及數據供參考，不足之處請多指正。

20xx年1月16日。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇四

審核日期:

20xx年x月x日—12月x日。

審核目的：

評價本公司建立的一體化管理體系符合審核準則的程度確認所實施的管理體系滿足規定目標的有效性和充分性發現不符合項及時采取糾正措施以保證一體化管理體系有效運行。

審核范圍：

公司最高管理層、體系管理辦公室、熱力保障部、動力保障部、教學物業部、住宅物業部、綠化保潔部、工程部等物業管理活動。

審核依據：

3、適用的法律法規、標準及其他要求審核組組員略審核情況綜述:本次審核共審核七個部門及最高管理層開出不符合報告7項均為一般不符合項觀察項8項。

審核中發現的主要問題為。

1、《年度培訓計劃》中有的培訓項目未能出示培訓記錄也未予以說明未完成原因。

2、在與保衛處等甲方單位的溝通中未能出示或保存甲方單位的簽收記錄。

3、對《合格供方評價表》中的供方“北京宏兆達電器有限公司”進行20xx年復評時無重新評價準則。

4、某些運行崗位無專人負責對消防設施的日常維護與檢查。

5、有些部門不能體現對上級下發文件的控制狀況。

6、《受控文件清單》中的“版本/修訂號”不能顯示部門文件的真實修訂狀況。

7、《記錄清單》中填寫崗位與保存崗位完全一致但現場發現有些記錄的保存崗位與清單中的規定不符。

8、現場記錄均有簽字不全、漏簽等現象。

9、部門文件“目錄”中的附表還存在已廢止的表格名稱。關閉不符合項的時間和方式受審核部門在15天內關閉不符合項并報體系管理辦公室由體系管理辦公室安排審核員進行跟蹤驗證。審核報告發放范圍各受審核部門。對體系運行的總體評價20xx年一體化管理體系的運行總體評價是有效的、適宜的。通過此次內部審核我們認為最高管理者能夠并帶領員工對滿足顧客和法規要求的重要性具有明確認識能夠履行其管理承諾管理職責明確重視并參與管理體系的建立、保持和推動持續改進活動管理者代表具有良好的顧客意識和戰略意識在各項管理活動中能夠嚴格執行相關的法律、法規和強制性標準組織結構設置基本合理管理職責基本明確能夠通過月度檢查、內部審核、管理評審、顧客滿意度調查、糾正和預防措施等活動推動體系的持續改進持續改進是我們永恒的目標。

根據此次內審以及本年度月度檢查所發現的問題我們提出如下改進建議。

1、相關部門應進一步強化策劃工作并注重策劃后形成文件的完整性。同時加強既定文件的執行力度。

2、對不合格品控制要按照相關程序予以處理要能夠會同責任人進行不合格品的原因分析制定相應的糾正或預防措施。

3、應加強內、外部溝通的有效證據的收集和管理使相關的活動具有可追溯性。各部門對此次內審發現的問題要制定有效的糾正措施并實施同時針對存在的問題還要舉一反三進行整改防止類似的不合格再發生。內部審核結論通過審核認為20xx年公司一體化管理體系運行能夠和日常管理緊密結合促進了各項管理更加規范、有序、完善運行有效符合公司實際和gb/t19001—20xx《質量管理體系要求》、gb/t2400120xx《環境管理體系要求及使用指南》、gb/t2800120xx《職業健康安全管理體系規范》三個標準的相關要求。公司三標一體化管理體系運行正常。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇五

××有限公司：

我們接受委托，對××有限公司(以下簡稱貴公司)以20xx年x月x日為基準日近四年的財務狀況的相關資料進行了審查核實，這次內部審計寓監督于服務之中，我們是在貴公司現有財務狀況基礎上，根據貴公司提供的所有會計資料及合同和相關材料，對其資產、負債及所有者權益的真實性、合理性發表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上，用順查、逆查方法檢查各項資產金額;向具體經辦人了解祥細情況;以及進行預計收入、成本費用及盈虧情況分析;客觀公正的反映了貴公司資產經營狀況和現有財務狀況等，實施了我們認為必要的審計程序。我們相信，我們的內部審計工作為發表意見提供了合理的基礎。現將內審清查核實情況及結果報告如下：

一、基本情況。

有限公司成立于20xx年x月，法人代表：.............，注冊資金：...........萬元，企業類型：有限責任公司，經營范圍：房地產開發與經營、室內外裝修和裝飾;建筑材料銷售。.................

二、審計工作范圍。

根據...........有限公司提供的財務報表，統計口徑以內部審計工作方案的要求，本次審核資的.范圍為貴公司的全部資產及完工項目和在建工程尚未完工項目，其中：資產總額元，負債總額元，所有者權益.................元(其中:實收資本............元，未分配利潤.................元)。審計工作主要包括三方面：財會、基建工程、內部控制，內部審計的新要求無疑是加大了審計面，審計風險無形中也就增加了。(內部審計風險是指當反映被審計單位及其經濟活動事項的財務會計報告存在重大錯報、漏報、或者內部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效執行，或者經營管理存在重大舞弊時，內部審計人員經過審計未能發現或失察，且發表不正確或不恰當審計意見的可能性。)。

三、審計過程及實施情況。

1、審計20xx年至20xx年x月x日的財務狀況。

2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日

3、具體實施情況：

(1)委托具有豐富的實踐經驗包括會計、審計、工程、法律、定量分析、內部控制的檢查和評價、電子數據處理等方面的知識的高級會計、會計師審計人員，成立了內審檢查組。根據《審計署關于內部審計工作的規定》;中國內部審計協會制發了《內部審計基本準則》、《內部審計人員職業道德規范》并提出內部審計要求，證據收集要求齊全，程序要求合理。

(2)協助貴公司根據《會計法》和財政部的會計電算化管理要求，進一步完善了成本核算程序，保證了會計資料的準確性、及時性，提高了財會人員的工作效率。

(5)協助貴公司按照房地產業管理要求和企業會計準則、《企業會計制度》和清產核資的要求調整有關賬項，準確計算成本費用和往來款項。

(6)調閱貴公司開發紫薇花園項目的相關文件，根據貴公司提供的所有會計資料及合同和相關材料，準確預計收入、成本費用及客觀地進行了盈虧情況分析。對貴公司財務工作科學化、規范化管理提出了合理化建議。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇六

我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對xx公司進行了審計。xx公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。

我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。

xx公司的基本情況。

審計中發現的問題及審計意見。

一、xx公司資金管理不規范。

審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。

金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如xx公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。

審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。

1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

2、存貨盤點賬實不符嚴重。

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。

(1)盤點對賬具體情況。

按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。

賬實核對不符情況:。

品種。

盤盈。

盤虧。

盈虧絕。

(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下。

3、按庫齡分析。

根據最后一次進貨測算，超3個月的.庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。

庫齡種類明細：

品種合計。

1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。

分析原因。

4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xx公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定。

費用單據報銷不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見。

四、低值易耗品管理存在差距。

xx公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。

五、銷售審計情況分析。

1、x-x月銷售額構成分析。

20xx年x-x月份xx公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看。

2、x-x月銷售量分析。

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析。

審計意見。

六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。

分公司費用構成及銷費用率對比情況。

七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。

九、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規范、不全面。

十、禮品卡管理存在漏洞。

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇七

我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。

我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。

abc分公司的基本情況……。

審計中發現的問題及審計意見。

一、abc分公司資金管理不規范。

金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。

審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。

1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的'比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

2、存貨盤點賬實不符嚴重。

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。

(1)盤點對賬具體情況。

按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。

(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。

3、按庫齡分析。

根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。

庫齡種類明細：

4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定。

費用單據報銷不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。

四、低值易耗品管理存在差距。

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

五、銷售審計情況分析。

1、x-x月銷售額構成分析。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。

2、x-x月銷售量分析。

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。

六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。

分公司費用構成及銷費用率對比情況……。

七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。

八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規范、不全面。

九、禮品卡管理存在漏洞。

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。

2、有效期問題……。

3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現象……。

4、面值、有效日期標注不規范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇八

項目編號：內審字[20xx]第003號項目名稱：報告時間：被審計單位：

【項目概述】。

審計目的。

1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。

告

2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現象審計范圍。

審計依據和標準：會計準則、各項稅收法律法規等。

審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規事實是否存在，最后出具審計意見。

【審計總體結論】。

經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發現某某公司存在重大差錯、舞弊現象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。

附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目。

資產負債表簡表。

單位名稱：**公司。

20xx年12月31日。

單位：萬元。

資產負債表主要變化項目簡析如下：(一)期末流動資產與期初相比減少元。

1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：

2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。

其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：

存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。

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3、預付賬款……。

(二)非流動資產增加元。

1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：

(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。

二、利潤主要項目。

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利潤表簡表。

單位名稱：某某公司。

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年單位：萬元。

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簡析：

其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：

【審計過程與意見】。

此次審計，審計小組成員針對等。

審計建議：(落實部門：)。

二、資產管理。

(一)低值易耗品管理。

審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。

審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。

審計建議：(落實部門：)三、費用管理。

四、員工社保管理。

審計建議：落實部門()五、部分企業風險提示(一)(二)。

六、公司財務手續的規范運作方面，賬務核算的精確性。

(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。

(十)財務工作細節中，發現有不規范之處，特說明如下：1、2、審計意見：

【審計總體結論】。

審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：1、

10、其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。

審計組。

20xx年月日。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇九

我公司20**年的內部審計工作在公司黨政領導和上級主管部門的重視、關心和支持下，緊緊圍繞企業改革和發展的中心任務，積極開拓、團結協作，較好地完成了領導和上級主管部門交辦的各項任務，全年共完成審計項目37項,其中鄉鎮供電所財務審計28項，鄉鎮供電所長離任審計2項，公司三產審計1項，工程項目審計6項，其中的城網工程審計為公司促進增收節支112850.59元,祠山崗輸變電工程193289.28元,其它大修、技改工程促進增收節支共43120.69元,提出、整理、采納審計意見共13條，為保證正常的生產、經營和各項工作的順利進行做出了積極貢獻。

1、認真做好基建維修審計。

由于審計是控制造價的最后、最關鍵的一環，所以我公司審計人員對每一項目都要進行現場測量、市場調研等必需程序。許多項目的審計實際上已由事后變為事中和事前審計;二是內審人員到場對項目負責人如實提供情況進行監督，也是對工作人員工作態度和工作作風的一個監督。實踐證明，可以更有效地保證委托審計工作的水平和質量。

2、及時做好財務審計，為領導決策提供依據。

今年我公司完成了關于各部門工作績效的經濟責任審計和對公司三產的經濟效益審計以及上級機關下達的專項審計任務等各項審計工作。為領導決策和對公司有關部門、對任務指標的完成情況進行考核提供了科學依據。

3、廣泛參與，拓寬審計監督范圍。

今年我公司審計人員參加所有的招標和開標，參加了物資的采購，并多次提出意見建議。，我公司車輛采購、辦公大樓裝修、營業大廳裝修等工程項目較多，為保證基建工程和各類維修項目的順利施工，我們按照基建工程維修項目的進度需要，共同參與各工程、項目和大型設備、建材的招投標、議標工作，嚴格按照國家規定的程度，實行全過程參與，各道工序、各個環節做到了公平公正，透明公開。切實維護了公司的'利益。

綜上所述，一年來，我公司的內審工作取得了一定的成績，較好地發揮了內審在公司經營管理工作中的監督職能，提高了資金的使用效益，促進了黨風廉政建設。但同時我們也清醒地認識到,與其他先進的兄弟公司比起來,我們的審計工作還是剛剛起步，審計力量比較薄弱，具體的不足有：內審人員的理論水平和業務素質不高，工作經驗不多;對內控環節的執行力度不大;關于內部審計工作對外宣傳不多，不利于開展工作;對審計結果和審計建議書的督促整改工作有待加強;相關規章制度制定不夠祥細，這將是我公司明年的工作重點。

我公司明年審計工作的目標是：堅持“全面審計、突出重點”的方針，準確把握內審工作的定位，以強化內部控制、防范經營風險為目的，以經濟責任制審計、鄉鎮供電所審計、內控制度審計和工程審計為重點，積極推廣向職代會報告審計工作制度，加強審計基礎工作，建設審計信息系統，改善審計人員的專業結構，提高審計人員業務水平，完善審計工作制度體系，提高審計質量和效果。逐步實現內部審計工作制度化、規范化、信息化。

具體的工作措施有：

一、結合公司實際、圍繞中心，突出審計重點。

審計工作應緊緊圍繞公司經營管理的中心工作，以財務收支為基礎，以經濟責任為主線，以經濟效益為重點，認真開展任期經濟責任審計、供電所財務狀況審計、工程審計、多經公司審計和工程結算審計調查等審計工作，同時抓好對重點領域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對企業的熱點、難點問題的審計，做到“全面審計、突出重點”。要結合公司實際，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解決一些重點問題，突出問題。通過全面審計和審計調查，為公司經營管理和決策提供服務，發揮審計的監督服務職能，達到推動公司整體管理水平提高和防范風險的目的。

二、加強審計管理基礎工作，完善審計制度，提高審計質量。

1、結合審計工作需要，制定本公司內部審計制度建設規劃，進一步完善審計工作制度和管理制度。規章制度的建立健全，內審程序的完善、規范是促進內部審計工作規范化、制度化的基礎。

2、審計質量是審計工作水平的重要標志，直接影響到審計目標的實現，是樹立審計形象，防范審計風險的需要，按照省公司的《內部審計項目質量控制辦法》將審計質量和效率控制貫徹于審計工作的全過程，最終達到提高審計項目質量的目的。

3、積極推進審計信息系統建設，初步建立審計對象基礎資料庫、審計法規資料庫、審計綜合資料庫“審計三庫”，實現資源共享和在線審計，降低審計成本，提高審計質量，推進審計手段的創新。

三、加強審計成果運用，落實審計整改措施。

1、根據內部審計情況及時召開專題審計工作委員會會議，通過會議加強對審計的領導，擴大審計的影響面。

2、根據內部審計中發現的問題，督促和幫助被審單位制定整改方案，對被審單位人員進行誡免談話，采取后續審計或審計回訪的方式，促進審計成果的運用，切實解決審而不改，審而不糾、審而不用的問題，強化內審的嚴肅性和有效性，不斷提高審計整改率，真正發揮內部審計應有的作用。加強審計成果的轉化，促進審計成果向強化管理、堵塞漏洞，防范風險的方向轉化。加強與財務等部門的信息交流與溝通，加強與公司管理層的溝通，確保審計整改措施的落實。

四、加強審計監督，規范鄉所管理，全面推進陽光理財。

現階段鄉鎮供電所管理仍是縣公司管理的薄弱環節，規范鄉鎮供電所的財務收支行為，是預防和治理“小金庫”，實現“陽光理財”的重要方面。20，內部審計要繼續做好鄉鎮供電所審計，按照省公司《鄉鎮供電所財務管理辦法》皖電財[]388號文件精神，嚴格把握鄉鎮供電所“財務收支兩條線”管理模式，通過規范鄉鎮供電所財務管理，實施鄉鎮供電所“聰明理財”，監督“聰明理財”的具體落實情況，達到增加鄉鎮供電所理財透明度，防范經營風險，提高經濟效益的目的。

五、健全審計監督網絡體系，加強審計隊伍自身建設。

1、進一步完善“一把手親自抓、分管領導具體抓、職能部門組織協調、有關部門積極配合”的內審領導體制和工作機制。保證企業內部各項管理制度得以有效執行，保證政令暢通，達到及時改進工作、完善制度、促進企業經營目標實現和經濟效益提高的目的。同時，為了更好的開展審計工作，年將逐步建立“以審代培”模式，即將公司財務人員和供電所核算員編入內部審計網絡，通過他們來加強內部審計力量，并且通過互相審計，互相交流，給供電所財務人員提供學習提高的機會，加強相互監督。

2、隨著企業制度不斷完善和發展，內部審計工作也由過去的“糾錯防弊”轉變到“促進管理，提高效益”上來，由傳統財務收支向現代管理審計轉變，這就要求審計人員不僅要掌握審計所需的業務技能，還要熟悉財經法規和本公司的經營活動及內部控制。努力提高分析能力和解決問題的能力，提高理財水平和專業勝任能力。

3、大力宣傳管理審計理念，促進公司內部審計工作的重點的順利轉移。利用各類雜志、報紙、網絡宣傳公司內部審計工作，要求本部門通訊員根據內部審計工作情況及時上報審計信息。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十

審計目的。

1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。

告

2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現象審計范圍。

審計依據和標準：會計準則、各項稅收法律法規等。

審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規事實是否存在，最后出具審計意見。

【審計總體結論】。

經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發現某某公司存在重大差錯、舞弊現象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。

附：報表項目解析如下：

一、資產負債表主要項目。

資產負債表簡表。

單位名稱：**公司。

20xx年xx月xx日。

單位：萬元。

圖片已關閉顯示，點此查看。

圖片已關閉顯示，點此查看。

資產負債表主要變化項目簡析如下：

(一)期末流動資產與期初相比減少元。

1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：

2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。

其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：

存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。

3、預付賬款……。

(二)非流動資產增加元。

1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：

(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。

二、利潤主要項目。

利潤表簡表。

單位名稱：某某公司。

年單位：萬元。

簡析：

其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：

【審計過程與意見】。

此次審計，審計小組成員針對等。

一、公司制度健全方面。

審計建議：(落實部門：)。

二、資產管理。

(一)低值易耗品管理。

審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。

審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。

審計建議：(落實部門：)三、費用管理。

四、員工社保管理。

審計建議：落實部門()五、部分企業風險提示(一)(二)。

六、公司財務手續的規范運作方面，賬務核算的精確性。

(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。

(十)財務工作細節中，發現有不規范之處，特說明如下：1、2、審計意見：

【審計總體結論】。

審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：

其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。

審計組。

20xx年x月x日。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十一

xxxx酒股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2015年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一.重要聲明。

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二.內部控制評價結論。

1.公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。

2.財務報告內部控制評價結論根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

3.是否發現非財務報告內部控制重大缺陷根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

4.自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

5.內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致。

是

是

三.內部控制評價工作情況。

(一).內部控制評價范圍。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

1.納入評價范圍的主要單位包括：xxxx酒股份有限公司、xxxx酒銷售有限公司、xxxx集團財務有限公司、xxxx醬香酒營銷有限公司、xxxx酒進出口有限責任公司、貴州賴茅酒業有限公司、xxxx酒個性化定制營銷有限公司。

2.納入評價范圍的單位占比：

指標占比(%)。

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比99.73。

納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入99.35。

總額之比。

3.納入評價范圍的主要業務和事項包括:。

戰略管理、公司治理、人力資源管理、財務管理、綜合管理、開發與創新、采購管理、

決策項目、重大工程建設項目以及大額度資金運作事項等。

4.重點關注的高風險領域主要包括：

設備與基礎設施、營銷服務、采購管理、財務管理。

6.是否存在法定豁免否。

7.其他說明事項無。

(二).內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準。

公司依據企業內部控制規范體系及《中央企業全面風險管理指引》(國資委)及公司制度匯編、企業內部控制手冊、企業內部控制評價手冊、質量管理體系，組織開展內部控制評價工作。

1.內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

2.財務報告內部控制缺陷認定標準。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

防止或發現糾正財務報表潛在錯報。

(2)該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的'潛在錯報金額的大小。

公司財務報告內部控制缺陷認定定量標準按照上述指標孰低原則進行確定。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

缺陷性質定性標準重大缺陷1.發現董事、監事和高級管理人員的重大舞弊行為;。

3.注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大。

錯報;。

5.一經發現并報告給管理層的管理的重大缺陷未在合理的期間得到改正;。

6.因會計差錯導致的監管機構的處罰;。

7.其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

重要缺陷1.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;。

2.未建立反舞弊程序和控制措施;。

3.重要缺陷未在合理的期間得到改正;。

4.對于期末財務報告的內部控制無效。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

3.非財務報告內部控制缺陷認定標準。

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

說明：考慮補償性控制措施和實際偏差率后，在參照財務報告內部控制缺陷認定的基礎上，以涉及金額大小為標準，根據造成直接財產損失絕對金額制定。公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

缺陷性質定性標準。

重大缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷：

1.對生產運營產生重大影響(如設施永久損害，造成生產線廢棄、生產長。

時間關停)。

2.違反國家法律、法規，如環境污染;對周圍環境造成嚴重污染或者需高。

額恢復成本，甚至無法恢復;。

3.導致一位以上職工或公民死亡;。

4.對于“三重一大”事項，缺乏集體決策程序;。

5.決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功;。

6.重要崗位的管理人員或關鍵崗位的技術人員紛紛流失;。

7.媒體負面新聞頻現;負面消息在全國各地流傳，政府或監管機構進行調。

查，引起公眾關注，對企業聲譽造成無法彌補的損害。

8.內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改;。

9.重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。

重要缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重要缺陷：

1.對生產運營產生中度影響(如生產故障造成停產)。

2.負面消息在某區域流傳，對企業聲譽造成中等損害。

3.長期影響多位職工或公民健康。

4.環境污染和破壞在可控范圍內，沒有造成永久的環境影響。

一般缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在一般缺陷：

1.對生產運營產生一般影響(生產線暫時無法生產，影響貨物的交付)。

2.負面消息在公司內部或當地局部流傳，對企業聲譽造成輕微損害。

3.長期影響一位職工或公民健康。

4.無污染，沒有產生永久的環境影響。

(三).內部控制缺陷認定及整改情況。

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。

1.1.重大缺陷。

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。

1.2.重要缺陷。

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷否。

1.3.一般缺陷。

公司內部控制流程在日常運營中存在一般控制缺陷，與財務報告相關內部控制缺陷主要體現在公司個別物料的領用交接記錄不及時等方面，上述缺陷經發現后已立即整改，公司整體風險可控，對公司財務報告不構成實質影響。

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。

2.1.重大缺陷。

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷否。

2.2.重要缺陷。

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷否。

2.3.一般缺陷。

四.其他內部控制相關重大事項說明。

1.上一年度內部控制缺陷整改情況無。

結合公司“十三五”戰略規劃，公司將繼續推動內部控制常態化管理，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，優化內部控制環境，提升內控管理水平，通過對風險的事前防范、事中控制、事后監督和反饋糾正，加強內控管理、有效防范各類風險，全面提升效能，保障企業健康有效發展，促進公司戰略目標實現。

3.其他重大事項說明無。

董事長(已經董事會授權)：

xxxx酒股份有限公司。

二〇一六年三月二十二日。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十二

最近，集團公司財務總監室，對你公司12月至6月采購與付款環節的內部控制程序的執行情況進行了檢查，在檢查過程中，抽查了部分會計憑證，發現存在一些問題。現把這些問題和改進的辦法提供給你部。

存在問題：

抽查付款憑證，發現未完全執行公司制定的支付手續規定。表現。

1、很多付款憑證后面未附上“項目資金支付審批表”;2、附上“項目資金支付審批表”的，其后面只附上請購單、訂貨單(采購合同)、送貨單、采購發票(未收到時不附)中的個別單據(其中有的還是復印件)，未按要求全部附上這些原始單據的原件，所有的“項目資金支付審批表”后面均不見入庫單。3、收到發票時，未按內控的要求與賬上的暫估數進行核對，當發票數大于暫估數時，就會使暫估帳戶形成借方余額。如果暫估數是正確的，就會多付貨款。如202月6日支付給云浮市嘉亨石材有限公司貨款，比原來確認數多付934.25元。4、把款項直接付給供應商指定的代理收款單位，使發票上的銷貨單位名稱與收款人不符，埋下法律及稅務風險。5、出納員記錄應付管理系統，違反了賬款分管的原則。6、其他問題見附件審計記錄。

改正方法：

對于期末為借方余額的應付賬款明細賬，請你部即時對之進行賬。

證核對，查明原因，對錯誤的要迅速采取相應辦法更正。并把核對及處理結果報上來。

為了使公司的會計內部控制制度不折不扣地得到執行，請暫按如下程序進行預付款、確認應付款、償付到期應付款。

算辦法》、集團公司的有關規定辦理轉賬支付或現金支付。現金支付的，應向供應商索取收據;轉賬支付的，必須直接轉給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位。轉賬支付應根據采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向收款人索取收款人的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據之支付。支付完畢后，應在所有原始憑證上加蓋“銀行付訖”章，以防重復付款。

附會計分錄：預付款時，借記“預付賬款”，貸記“銀行存款”，以《預付款申請審批單》原件和加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的復印件等作附件。加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的原件另行保管，待收到“入庫單”時，與“入庫單”作《應付賬款憑單》的支持性單據，借記“原材料”，貸記預付賬款、應付賬款、銀行存款。

及支持性單據交給財務負責人;3、財務負責人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫確認意見及簽名。完畢后把《應付賬款憑單》及支持性單據交給應付管理系統錄入人;4、應付管理系統錄入人根據財務負責人已審查確認的《應付賬款憑單》及支持性單據進行賬務處理：

a、支持性單據中已有采購發票且相符的，或已確定不能取得發票的，會計分錄:借記原材料，貸記預付賬款(已預付)、應付賬款(等待支付)、銀行存款(即時支付)、庫存現金(即時支付))。《應付賬款憑單》確認聯及支持性單據等作記賬憑證附件。

憑證及復核分錄完畢后，應把《應付賬款憑單》確認聯及支持性單據交給出納員，出納員應檢查手續和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據已批準的《應付賬款憑單》確認聯及支持性單據，按《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規定辦理轉賬支付或現金支付。現金及銀行匯票支付的，應向供應商索取收到貨款的收據(現金支付的，注明收取方式為現金;銀行匯票支付的，注明收取方式為銀行匯票);網上銀行支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現金及匯票支付)。網上銀行支付應根據采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據之支付。

人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫意見及簽名。完畢后把《償付應付款憑單》交給應付管理系統錄入人(出納不能兼此崗位);4、應付管理系統錄入人(出納不能兼此崗位)，根據《償付應付款憑單》錄入人(出納不能兼此崗位)錄入應付管理系統，生成借記“應付賬款—集團外(內)—xxx供應商,貸記“銀行存款”、“庫存現金”的會計憑證，轉給應付賬款會計分錄復核人復核。應付賬款會計分錄復核人復核分錄，確認正確后，把《償付應付款憑單》交給出納員;5、出納員收到轉來的《償付應付款憑單》后，應檢查手續和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據已批準的《償付應付款憑單》，按《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規定辦理轉賬支付或現金支付。現金支付的，應向供應商索取收據;轉賬支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現金支付)。網上銀行支付應根據采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據之支付。支付完畢后，在《償付應付款憑單》上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章，以防重復支付。

望你部對以上發現的問題，暫按以上辦法加以改正。以上辦法會有不祥或難以操作之處，將會另作補充或更正。

附件包括“附件：付款憑單”及“附件：審計記錄”兩個excel工作簿。

集團公司財務總監室。

年10月5日。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十三

雖然滬市a股中有223家公司的年報聲稱披露了審計機構對公司內部控制報告的核實評價意見，但是報告名稱卻包括“內部控制制度報告”、“自我評估報告的核實(審核)評價意見報告”等多種。其中，真正以“內部控制審計報告”命名的報告只有15份，僅占6.73%，而最多的“內部控制(專項)鑒證報告”有110份，占比49.33%。然而，鑒證、審核、核實評價等詞并不能與審計等同，主要體現在保證程度的不同。以審核為例，內部控制審核提供的是有限保證，內部控制審計提供的則是合理保證，審核不可隨意替代審計。名稱的不一致不僅會使內部控制審計報告難以在格式上形成統一規范，還會影響利益相關者對報告的查閱和理解。

第二，內部控制審計報告中披露的幾乎都是標準審計意見。

企業內部控制審計指引中給出了四種內部控制審計報告的參考格式：標準(無保留)、帶強調事項段的無保留意見、否定意見和無法表示意見。然而，在樣本數據中，除了1份沒有表示具體意見的報告，其余全為無保留審計意見。這可能是由于上市公司不愿披露非標準審計意見的報告，但是更多的還是因為會計師事務所未保持獨立性，多為附和被審公司的要求而出具無保留意見，使內部控制審計流于形式。

第三，內部控制審計報告中極少涉及非財務報告內部控制。

企業內部控制審計指引指出，在內部控制審計報告中應增加“非財務報告內部控制重大缺陷描述段”，意味著企業內部控制審計的范圍應包括非財務報告內部控制。然而，在223份中只有1份內部控制審計報告簡單提及非財務報告內部控制，其余報告均只是認為企業在重大方面保持了與財務報表或財務報告有關的內部控制的有效性，對非財務報告的內部控制并無涉及。這與內部控制配套指引尚未正式在上市公司實施有關，更是因為長久以來人們將內部控制片面理解為與財務報告有關，忽視了非財務報告的內部控制。

第一，加快制定專門的內部控制審計準則。目前，我國上市公司內部控制審計報告的披露有所改善，但是仍存在不少問題。主要是因為基本規范和配套指引只是對上市公司給出指導和建議，并不具有法律上的強制力，即使上市公司不遵循，也沒有相應的處罰措施，上市公司的執行力度較低。所以，應當制定專門的內部控制審計準則，在準則中強制要求上市公司披露內部控制審計報告，并統一規定報告名稱和格式。

第二，加強會計師事務所獨立性。針對會計師事務所普遍出具無保留意見的情況，首先我國會計師事務所應加強對注冊會計師的職業道德教育以保持形式和實質上的獨立，其次承接內部控制審計的事務所應定期更換，最后注冊會計師協會應加強對會計師事務所的監管。

第三，轉變對內部控制審計的認識。無論是會計師事務所還是上市公司都應轉變對內部控制審計的認識，要認識到非財務報告內部控制的重要性，在進行內部控制審計的時候，既應當對財務報告內部控制的有效性進行審計，還應當對非財務報告內部控制中存在的問題進行說明。

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物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十四

崗位上積累了一定的技術技能和工程經驗，同時也學到了許多工作以外的處世為人等做人的道理。所有的這些我很珍惜也很感謝公司，因為這些都為我在將來的工作和生活中帶來幫助和方便。另外，在和康城、旺角各部門同事的朝夕相處的兩年時間里，也使我對這個部門，對過去的、現在的同事建立了由淺到深的友誼，我從內心希望這份友誼，這份感情能繼續并永久保持下去。xx的發展和建設在進一步的規范和完善中，真心祝愿××在今后的發展旅途中步步為贏、蒸蒸日上。

請于批準：

辭職人：

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十五

尊敬的領導：

來到xx物業公司也快兩年了，或許自己并不適合物業公司的這項工作。否定自己讓自己很痛苦，然而人總是要面對現實的，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問號一直讓我沮喪，也讓我萌發了辭職的念頭，并且讓我確定了這個念頭。

或許只有重新再跑到社會上去遭遇挫折，在不斷打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的下一步選擇。從小到大一直過得很順，這曾讓我驕傲，如今卻讓自己深深得痛苦，不能自拔，也許人真的要學會慢慢長大。

離開這個物業公司，離開這些曾經同甘共苦的同事，很舍不得，舍不得領導們的譐譐教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。

申請人：xxxx。

x年xx月xx日。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十六

內審人員到場對項目負責人如實提供情況進行監督，也是對工作人員工作態度和工作作風的一個監督。以下是小編整理的關于供電公司內部審計報告范文。歡迎大家參考!

我公司20xx年的內部審計工作在公司黨政領導和上級主管部門的重視、關心和支持下，緊緊圍繞企業改革和發展的中心任務，積極開拓、團結協作，較好地完成了領導和上級主管部門交辦的各項任務，全年共完成審計項目37項,其中鄉鎮供電所財務審計28項，鄉鎮供電所長離任審計2項，公司三產審計1項，工程項目審計6項，其中的城網工程審計為公司促進增收節支112850.59元,祠山崗輸變電工程193289.28元,其它大修、技改工程促進增收節支共43120.69元,提出、整理、采納審計意見共13條，為保證正常的生產、經營和各項工作的順利進行做出了積極貢獻。

由于審計是控制造價的最后、最關鍵的一環，所以我公司審計人員對每一項目都要進行現場測量、市場調研等必需程序。許多項目的審計實際上已由事后變為事中和事前審計;二是內審人員到場對項目負責人如實提供情況進行監督，也是對工作人員工作態度和工作作風的一個監督。實踐證明，可以更有效地保證委托審計工作的水平和質量。

今年我公司完成了關于各部門工作績效的經濟責任審計和對公司三產的經濟效益審計以及上級機關下達的專項審計任務等各項審計工作。為領導決策和對公司有關部門、對任務指標的完成情況進行考核提供了科學依據。

今年我公司審計人員參加所有的招標和開標，參加了物資的采購，并多次提出意見建議。20xx年，我公司車輛采購、辦公大樓裝修、營業大廳裝修等工程項目較多，為保證基建工程和各類維修項目的順利施工，我們按照基建工程維修項目的進度需要，共同參與各工程、項目和大型設備、建材的招投標、議標工作，嚴格按照國家規定的程度，實行全過程參與，各道工序、各個環節做到了公平公正，透明公開。切實維護了公司的利益。

綜上所述，一年來，我公司的內審工作取得了一定的成績，較好地發揮了內審在公司經營管理工作中的監督職能，提高了資金的使用效益，促進了黨風廉政建設。但同時我們也清醒地認識到,與其他先進的兄弟公司比起來,我們的審計工作還是剛剛起步，審計力量比較薄弱，具體的不足有：內審人員的理論水平和業務素質不高，工作經驗不多;對內控環節的執行力度不大;關于內部審計工作對外宣傳不多，不利于開展工作;對審計結果和審計。

建議書。

的督促整改工作有待加強;相關。

規章制度。

制定不夠祥細，這將是我公司明年的工作重點。

我公司明年審計工作的目標是：堅持“全面審計、突出重點”的方針，準確把握內審工作的定位，以強化內部控制、防范經營風險為目的，以經濟責任制審計、鄉鎮供電所審計、內控制度審計和工程審計為重點，積極推廣向職代會報告審計工作制度，加強審計基礎工作，建設審計信息系統，改善審計人員的專業結構，提高審計人員業務水平，完善審計工作制度體系，提高審計質量和效果。逐步實現內部審計工作制度化、規范化、信息化。

20xx年審計工作應緊緊圍繞公司經營管理的中心工作，以財務收支為基礎，以經濟責任為主線，以經濟效益為重點，認真開展任期經濟責任審計、供電所財務狀況審計、工程審計、多經公司審計和工程結算審計調查等審計工作，同時抓好對重點領域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對企業的熱點、難點問題的審計，做到“全面審計、突出重點”。要結合公司實際，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解決一些重點問題，突出問題。通過全面審計和審計調查，為公司經營管理和決策提供服務，發揮審計的監督服務職能，達到推動公司整體管理水平提高和防范風險的目的。

1、結合審計工作需要，制定本公司內部審計制度建設規劃，進一步完善審計工作制度和管理制度。規章制度的建立健全，內審程序的完善、規范是促進內部審計工作規范化、制度化的基礎。

2、審計質量是審計工作水平的重要標志，直接影響到審計目標的實現，是樹立審計形象，防范審計風險的需要，按照省公司的《內部審計項目質量控制辦法》將審計質量和效率控制貫徹于審計工作的全過程，最終達到提高審計項目質量的目的。

3、積極推進審計信息系統建設，初步建立審計對象基礎資料庫、審計法規資料庫、審計綜合資料庫“審計三庫”，實現資源共享和在線審計，降低審計成本，提高審計質量，推進審計手段的創新。

1、根據內部審計情況及時召開專題審計工作委員會會議，通過會議加強對審計的領導，擴大審計的影響面。

2、根據內部審計中發現的問題，督促和幫助被審單位制定整改方案，對被審單位人員進行誡免談話，采取后續審計或審計回訪的方式，促進審計成果的運用，切實解決審而不改，審而不糾、審而不用的問題，強化內審的嚴肅性和有效性，不斷提高審計整改率，真正發揮內部審計應有的作用。加強審計成果的轉化，促進審計成果向強化管理、堵塞漏洞，防范風險的方向轉化。加強與財務等部門的信息交流與溝通，加強與公司管理層的溝通，確保審計整改措施的落實。

現階段鄉鎮供電所管理仍是縣公司管理的薄弱環節，規范鄉鎮供電所的財務收支行為，是預防和治理“小金庫”，實現“陽光理財”的重要方面。20xx年，內部審計要繼續做好鄉鎮供電所審計，按照省公司《鄉鎮供電所財務管理辦法》皖電財[20xx]388號文件精神，嚴格把握鄉鎮供電所“財務收支兩條線”管理模式，通過規范鄉鎮供電所財務管理，實施鄉鎮供電所“聰明理財”，監督“聰明理財”的具體落實情況，達到增加鄉鎮供電所理財透明度，防范經營風險，提高經濟效益的目的。

1、進一步完善“一把手親自抓、分管領導具體抓、職能部門組織協調、有關部門積極配合”的內審領導體制和工作機制。保證企業內部各項管理制度得以有效執行，保證政令暢通，達到及時改進工作、完善制度、促進企業經營目標實現和經濟效益提高的目的。同時，為了更好的開展審計工作，20xx年將逐步建立“以審代培”模式，即將公司財務人員和供電所核算員編入內部審計網絡，通過他們來加強內部審計力量，并且通過互相審計，互相交流，給供電所財務人員提供學習提高的機會，加強相互監督。

2、隨著企業制度不斷完善和發展，內部審計工作也由過去的“糾錯防弊”轉變到“促進管理，提高效益”上來，由傳統財務收支向現代管理審計轉變，這就要求審計人員不僅要掌握審計所需的業務技能，還要熟悉財經法規和本公司的經營活動及內部控制。努力提高分析能力和解決問題的能力，提高理財水平和專業勝任能力。

3、大力宣傳管理審計理念，促進公司內部審計工作的重點的順利轉移。利用各類雜志、報紙、網絡宣傳公司內部審計工作，要求本部門通訊員根據內部審計工作情況及時上報審計信息。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十七

最近，集團公司財務總監室，對你公司2009年12月至2010年6月采購與付款環節的內部控制程序的執行情況進行了檢查，在檢查過程中，抽查了部分會計憑證，發現存在一些問題。現把這些問題和改進的辦法提供給你部。

存在問題：

抽查付款憑證，發現未完全執行公司制定的支付手續規定。表現。

1、很多付款憑證后面未附上“項目資金支付審批表”;2、附上“項目資金支付審批表”的，其后面只附上請購單、訂貨單(采購合同)、送貨單、采購發票(未收到時不附)中的個別單據(其中有的還是復印件)，未按要求全部附上這些原始單據的原件，所有的“項目資金支付審批表”后面均不見入庫單。3、收到發票時，未按內控的要求與賬上的暫估數進行核對，當發票數大于暫估數時，就會使暫估帳戶形成借方余額。如果暫估數是正確的，就會多付貨款。如2010年2月6日支付給云浮市嘉亨石材有限公司貨款，比原來確認數多付934.25元。4、把款項直接付給供應商指定的代理收款單位，使發票上的銷貨單位名稱與收款人不符，埋下法律及稅務風險。5、出納員記錄應付管理系統，違反了賬款分管的原則。6、其他問題見附件審計記錄。

改正方法：

對于期末為借方余額的應付賬款明細賬，請你部即時對之進行賬。

證核對，查明原因，對錯誤的要迅速采取相應辦法更正。并把核對及處理結果報上來。

為了使公司的會計內部控制制度不折不扣地得到執行，請暫按如下程序進行預付款、確認應付款、償付到期應付款。

算辦法》、集團公司的有關規定辦理轉賬支付或現金支付。現金支付的，應向供應商索取收據;轉賬支付的，必須直接轉給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位。轉賬支付應根據采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向收款人索取收款人的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據之支付。支付完畢后，應在所有原始憑證上加蓋“銀行付訖”章，以防重復付款。

附會計分錄：預付款時，借記“預付賬款”，貸記“銀行存款”，以《預付款申請審批單》原件和加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的復印件等作附件。加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的原件另行保管，待收到“入庫單”時，與“入庫單”作《應付賬款憑單》的支持性單據，借記“原材料”，貸記預付賬款、應付賬款、銀行存款。

及支持性單據交給財務負責人;3、財務負責人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫確認意見及簽名。完畢后把《應付賬款憑單》及支持性單據交給應付管理系統錄入人;4、應付管理系統錄入人根據財務負責人已審查確認的《應付賬款憑單》及支持性單據進行賬務處理：

a、支持性單據中已有采購發票且相符的，或已確定不能取得發票的，會計分錄:借記原材料，貸記預付賬款(已預付)、應付賬款(等待支付)、銀行存款(即時支付)、庫存現金(即時支付))。《應付賬款憑單》確認聯及支持性單據等作記賬憑證附件。

憑證及復核分錄完畢后，應把《應付賬款憑單》確認聯及支持性單據交給出納員，出納員應檢查手續和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據已批準的《應付賬款憑單》確認聯及支持性單據，按《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規定辦理轉賬支付或現金支付。現金及銀行匯票支付的，應向供應商索取收到貨款的收據(現金支付的，注明收取方式為現金;銀行匯票支付的，注明收取方式為銀行匯票);網上銀行支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現金及匯票支付)。網上銀行支付應根據采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據之支付。

人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫意見及簽名。完畢后把《償付應付款憑單》交給應付管理系統錄入人(出納不能兼此崗位);4、應付管理系統錄入人(出納不能兼此崗位)，根據《償付應付款憑單》錄入人(出納不能兼此崗位)錄入應付管理系統，生成借記“應付賬款—集團外(內)—xxx供應商,貸記“銀行存款”、“庫存現金”的會計憑證，轉給應付賬款會計分錄復核人復核。應付賬款會計分錄復核人復核分錄，確認正確后，把《償付應付款憑單》交給出納員;5、出納員收到轉來的《償付應付款憑單》后，應檢查手續和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據已批準的《償付應付款憑單》，按《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規定辦理轉賬支付或現金支付。現金支付的，應向供應商索取收據;轉賬支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現金支付)。網上銀行支付應根據采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據之支付。支付完畢后，在《償付應付款憑單》上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章，以防重復支付。

望你部對以上發現的問題，暫按以上辦法加以改正。以上辦法會有不祥或難以操作之處，將會另作補充或更正。

附件包括“附件：付款憑單”及“附件：審計記錄”兩個excel工作簿。

集團公司財務總監室。

2010年10月5日。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十八

4、幫助內審部門建立有關內審制度，規范內審工作程序，使內審工作逐步走上規范化的軌道。

市供電局領導重視內審工作的規范化、制度化建設。已建立了《市供電局內部審計工作規定》，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據可依。

為了強化內審監督和服務，使內審活動與經濟活動環環相扣，每年年初由內審機構提出初步內審計劃，經過部門集體討論，找準內審工作切入點，制訂內審工作年度計劃,如固定資產投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內審工作有的放矢、有條不紊地進行。

市供電局根據行業管理要求和本部門實際情況，連續幾年開展新農村電網電氣化建設與改造工程審計，組織有資質的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。

市供電局的內審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內審監督權。在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇十九

根據《xx經濟特區政府投資項目審計監督條例》的規定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對xx市鹽田區人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的xx新村二期小區排水管網改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，xx市鹽田區審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

xx新村二期小區排水管網改造工程項目經深鹽發改〔20xx〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。

（一）審計結果。

該項目竣工決算送審金額為282，378，73元。經審計，審定金額為282，378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。

（二）跟蹤審計情況。

在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281，971，57元，審定金額265，363，31元，核減16，608，26元，核減率5.89%。

（三）審計評價。

審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況；在投資計劃執行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。

該工程于20xx年1月20日竣工驗收，建設單位于20xx年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《xx經濟特區政府投資項目審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規定不符。

建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

物業公司內部審計報告（模板20篇）篇二十

采用最好的工業實踐為審計標準，我們由相同的審計人員對公司兩個最大的煉油廠(xx和xxx)的相同領域進行了“巡回”審計。這種審計方式為比較二者的內部控制和經營的效率、效果提供了總體思路和結構，并縮短了在第二個地點(xxx)的審計時間。為確定xx煉油廠是否取得了通過比較xxx煉油廠顯示的良好經營狀況，我們在完成xxx煉油廠的審計之后，又返回xx煉油廠增加了一個星期的審計。我們相信，這種審計方式的改進增加了審計工作的效果，并準備在其他地點的審計中運用。

二、目標和范圍。

為了對兩個地點的經營活動進行比較，確定xx煉油廠的經營活動是否按照公司管理當局的意圖進行并實施了充分有效的內部控制制度，我們的審計檢查了與原油收入、貯油裝置、機動設備、內部審查、審計整改四個方面職能活動相關的記錄、程序和政策，并評價了這些職能領域的內部控制狀況。審計包括了截止20xx年9月30日之前12個月內已經完成的業務和報告。

三、意見和結果。

1、原油收入方面。

除了原油收入的計量和煉制原油磅數的計算方面需要改進之外，內部控制是充分的，并有效地發揮了作用。

收入計量：實地測試表明儀表顯示的壓力比被證實的實際壓力平均每平方時低8磅。由于電腦采用儀表顯示的壓力數，所以因儀表不精確使每次計量的原油收入量比實際多出個百分點。重復的錯誤導致每年原油輸入量比實際多14，400桶。我們建議你們評估計量儀表的靈敏度。

另外，我們在一份報告中發現兩個儀表讀數的第四位數字是令人迷惑的，裝備部件表的編制員把最后的儀表讀數往前四舍五入。計算機根據六位數字計算最終讀數并在必要時自動將第四位數字四舍五入，于是，約1/3的讀數比實際多出個百分點。結果導致每年原油輸入量比實際多4，800桶。我們請你們告訴裝備部件的編制員采用正確的計算機生成讀數。

被審單位答復:目前我們正在加強裝備部件表的安裝工作，以提高儀表計量的準確性并且在今年3月份我們舉行了有關這方面工作的討論。我們準備在20xx年3月31日以前安裝傳感計量儀。另外，我們已通知裝備部儀表的編制員(抄報員)糾正不正確的四舍五入計算做法。

輸入量磅數計算：下面的事項不影響原油入庫量的準確性，但錯誤地表示了余額的計算結果。

收入量分析員采用“十進制”加權平均比重將原油收入量的桶數換算成磅數，結果8月份原油實際加工量少報告了磅。我們建議使用“三進制”可能更精確些。中心程序報據美國石油學會(api)公布的原油比重范圍(至)來計算壓縮系數。由于xx煉油廠原油加工量中90%的原油比重都在以下，我們測算表明多報原油加工量磅。我們建議根據美國石油協會公布的標準重新確定原油比重范圍，最好以20為起點。

被審計單位答復：關于原油加工量的重量單位換算，我們已于9月份開始采用每加侖加權平均磅數來計算;另外，關于較低的`原油比重問題我們將在明年解決，準確地重新確定比重范圍并與“煉廠收入量報告系統”采用的標準一致。

2、原油裝置方面。

除了“維修管理系統”的工作積壓報告沒有說明時間(小時)外，內部控制是充分的，并有效地發揮了作用。

工作單：對372份非預防性維修工作單(包括“維修管理系統”10月份未處理的積壓報告)，我們發現有350份(占94%)沒有寫明完成維修所需要的時間。為便于評估工作量和完成情況，我們建議今后應在送交給“維修管理系統”的工作單上注明所需要的時間(小時)。

被審計單位答復;關于在工作單上寫明預計所需要的時間，我們正在改進過程中。我們準備在年末之前呈送給你們一份準確彌補過去缺陷的時間表。

3、機動設備。

除一些撥款負擔了不相關的采購支出外，內部控制是充分的并有效地發揮了作用。

4、撥款(專用的)。

抽查了兩項機動設備撥款的使用情況，發現都存在不恰當使用的問題。例如，用來購買小汽車的撥款(3128)#買了一臺計算機，用來購買起重機的撥款(3145)#買了一輛小汽車。由于購買計算機的發票編入機動設備類發票的連續編碼中，很顯然，在資產分類帳中計算機作為小汽車入帳，同樣，小汽車當作起重機記錄于資產分類帳中。我們要求會計部門在內部審核時取得這類采購的批準，檢查最近所有由撥款支付費用的準確性和正確性。

被審計單位答復：我們已經取得計算機和小汽車兩項采購業務的批準;另外，我們將在明年的內部審核中檢查全部的相關業務。

5、內部審核方面。

我們檢查了xx煉油廠的內部審核方案、工作底稿和報告。這些文件是非常好的培訓資料，在我們的審計間隔期內為內部控制提供了有效的補充。我們相信進行自我評估是保持健全內部控制環境的一個重要因素，并建議你們采用最好的方式進行內部審核。

6、審計整改方面。

上一次審計中提出的所有建議都被采納實施或在我們檢查期間正在完善實施之中。

四、其他事項。

在檢查機動設備類資產對帳(調節)情況時，我們發現xx煉油廠的一些機動車輛仍記錄在casper(地點名)為明細科的分類帳中。由于存放在該地點的機動設備已分別存放在幾個不同的地點，我們已要求煉廠會計協調組檢查這些資產轉移的必要性。目前，煉廠會計協調組正在跟蹤檢查并可望在年底之前完成這項工作。

五、結束語。

本報告和所有經確認的審計發現還將報送給阿莫科石油公司審計部主任和信息技術審計部主任。

我們感謝您單位職員在檢查期間給予的幫助和合作。

項目審計主管：xxx。

20xx年xx月xx日。