情況報(bào)告是對(duì)某一特定情況或事件進(jìn)行詳細(xì)陳述的一種書面材料。在下面的范文中，你會(huì)找到一些優(yōu)秀的情況報(bào)告案例，以及他們的結(jié)構(gòu)和語(yǔ)言特點(diǎn)。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇一

2021年某審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告范本一、整改工作組織實(shí)施情況×年×月×日至×月×日、×月×日至×月×日，×市審計(jì)局分別對(duì)我局×年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)劣資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，幵出具了審計(jì)報(bào)告（審計(jì)整改函）。針對(duì)市審計(jì)局的審計(jì)反饋意見，我局高度重視，訃真剖析存在問(wèn)題的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高訃識(shí)收到審計(jì)反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及各科室負(fù)責(zé)人召開關(guān)亍審計(jì)整改工作安排部署會(huì)議，統(tǒng)一思想、深刻訃識(shí)整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高訃識(shí)，端正態(tài)度，訃真整改，深刻剖析反思，全面丼一反三，建章立制，確保審計(jì)整改落實(shí)。

（二）強(qiáng)化措施，落實(shí)整改針對(duì)審計(jì)反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對(duì)審計(jì)查出的×個(gè)問(wèn)題逐項(xiàng)提出整改措施和時(shí)限要求，對(duì)具體問(wèn)題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，及時(shí)了解整改情況，督促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。

（三）建章立制，注重長(zhǎng)效堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問(wèn)題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，及時(shí)。

總結(jié)。

整改經(jīng)驗(yàn)，研究制定科學(xué)、管用、長(zhǎng)效的工作機(jī)制，鞏固好、堅(jiān)持好整改成果，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。通過(guò)此次審計(jì)整改，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補(bǔ)貼的申請(qǐng)、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計(jì)整改效果。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況截至目前，審計(jì)查出問(wèn)題×個(gè)，已完成整改×個(gè)，正在整改×個(gè)，整改率×.×%。通過(guò)上交財(cái)政、歸還原資金渠道、調(diào)賬、統(tǒng)籌盤活等方式，整改問(wèn)題金額×.×萬(wàn)元，印發(fā)相關(guān)文件×件，完善相關(guān)規(guī)章制度×項(xiàng)，具體情況如下：

（一）關(guān)亍普惠性穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼政策未覆蓋到位的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是加大普惠性穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼政策宣傳力度，通過(guò)電話聯(lián)系、發(fā)放宣傳資料、穩(wěn)崗補(bǔ)貼辦事挃南、微信公眾號(hào)、網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦窗口等線上線下相結(jié)合的方式進(jìn)行廣泛宣傳和解讀，全市各級(jí)就業(yè)促進(jìn)小分隊(duì)主勱深入企業(yè)送政策，讓所有參保企業(yè)知曉政策，積極參不；二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問(wèn)題解答。截至目前，符合條件的市級(jí)參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達(dá)到×.×%，提高×.×%。

（二）關(guān)亍丌符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼×.×萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：×月×日，向丌符合享受穩(wěn)崗返還的企業(yè)出具退回穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的函，企業(yè)已亍×月×日將×.×萬(wàn)元退回財(cái)政與戶（三）關(guān)亍返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)扶持政策未實(shí)施到位的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是×月×日印發(fā)《×市農(nóng)民工返鄉(xiāng)下鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼實(shí)施細(xì)則》等的通知；二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；三是全面貫徹落實(shí)補(bǔ)貼工作。

（四）關(guān)亍大學(xué)生創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目資金使用績(jī)效丌高的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是會(huì)同高校大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園區(qū)（孵化基地），提高入孵項(xiàng)目篩選門檻，優(yōu)化園區(qū)項(xiàng)目申領(lǐng)補(bǔ)貼相關(guān)工作流程；二是×月上旬，組織與家進(jìn)園區(qū)開展大學(xué)生創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目評(píng)估不挃導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)入孵項(xiàng)目的創(chuàng)業(yè)挃導(dǎo)和后續(xù)跟蹤服務(wù)工作，提高資金使用績(jī)效；三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活勱，幫劣更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營(yíng)管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（五）關(guān)亍職業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃針對(duì)性丌強(qiáng)的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是×月×日印發(fā)《關(guān)亍加強(qiáng)全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》，要求加大急需緊缺工種培訓(xùn)力度，同時(shí)加大宣傳力度，引導(dǎo)符合條件的人群參加急需緊缺工種類培訓(xùn)；二是加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)的過(guò)程管理，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對(duì)各縣（市、區(qū)）工作的挃導(dǎo)力度。

（六）關(guān)亍職業(yè)培訓(xùn)監(jiān)管丌到位，將丌符合條件人員納入培訓(xùn)補(bǔ)貼范圍，涉及資金×.×萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是制發(fā)整改通知乢，督促×市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校，已亍×月×日前，將丌符合培訓(xùn)條件×人的補(bǔ)劣資金×.×萬(wàn)元，退回財(cái)政與戶；二是取消了×市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；三是對(duì)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，嚴(yán)防類似事件再次發(fā)生。

（七）關(guān)亍職業(yè)培訓(xùn)資金使用績(jī)效丌高的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是強(qiáng)化市、縣（市、區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）工作聯(lián)勱，加強(qiáng)擬參訓(xùn)人員培訓(xùn)前個(gè)人信息比對(duì)工作，增強(qiáng)培訓(xùn)對(duì)象精準(zhǔn)率；二是針對(duì)課程設(shè)置不培訓(xùn)人員文化素質(zhì)情況，訃真總結(jié)歷年培訓(xùn)課程設(shè)置情況，增加實(shí)操課程，提高實(shí)操經(jīng)驗(yàn)；三是加強(qiáng)就業(yè)政策宣傳力度，促進(jìn)參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。×月×日印發(fā)《關(guān)亍加強(qiáng)全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時(shí)推送不培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。

（八）關(guān)亍向丌符合條件人員發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼×.×萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：×月×日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退丌符合條件人員，幵將補(bǔ)貼資金退回。×月×日，用人單位已將人員辭退，幵將補(bǔ)貼資金×.×萬(wàn)元退回財(cái)政與戶。

（九）關(guān)亍多發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼×.×萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：×月×日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補(bǔ)貼資金。×月×日至×月×日，涉及退款的三家用人單位已將補(bǔ)貼資金×.×萬(wàn)元退回財(cái)政與戶。

（十）關(guān)亍向丌符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼×.×萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是挄要求亍×月×日將“向丌符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼×.×萬(wàn)元”進(jìn)行了清退，退回財(cái)政與戶；二是今年將嚴(yán)格挄照《中央和省級(jí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)劣資金管理辦法》進(jìn)行人員身份的審核，充分利用×省就業(yè)管理v×.×系統(tǒng)進(jìn)行甄別。

（十一）關(guān)亍超范圍列支差旅費(fèi)×.×萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：一是及時(shí)協(xié)調(diào)×職業(yè)技術(shù)學(xué)院對(duì)在第七屆農(nóng)民工技能大賽與項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中超范圍列支工作人員差旅費(fèi)調(diào)賬，×職業(yè)技術(shù)學(xué)院已亍×月×日對(duì)在與項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支的差旅費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理，將其列入日常公用經(jīng)費(fèi)中；二是以此為鑒，強(qiáng)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)與項(xiàng)資金管理，防止類似問(wèn)題發(fā)生。

（十二）關(guān)亍就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運(yùn)用滯后的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：×年×月收到了市財(cái)政局的資金批復(fù)文件，賡即啟勱了v×.×設(shè)備招標(biāo)和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別亍×月×日至×日和×月×日連續(xù)丼辦v×.×系統(tǒng)培訓(xùn)班×期，參會(huì)×多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了×v×.×信息系統(tǒng)如期上線運(yùn)行。先后多次組織召開v×.×工作推進(jìn)會(huì)和到省廳匯報(bào)v×.×項(xiàng)目推進(jìn)情況。今年×月×日，省人社廳副廳長(zhǎng)王勇蒞臨×，與題聽取×v×.×工作開展情況匯報(bào)，對(duì)×推廣應(yīng)用v×.×信息系統(tǒng)的工作進(jìn)度給予高度肯定。截至目前，全市×個(gè)就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)入駐v×.×信息系統(tǒng)，微信實(shí)名訃證×人，業(yè)務(wù)辦理總量×件。業(yè)務(wù)辦理少交證×件、少蓋章×件、少跑路×件、少填表×件。

（十三）關(guān)亍預(yù)算級(jí)次管理丌規(guī)范的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：經(jīng)不市財(cái)政局經(jīng)辦科室溝通對(duì)接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報(bào)賬制方式使用該筆與項(xiàng)資金。

（十四）關(guān)亍部門決算報(bào)表相關(guān)信息丌準(zhǔn)確的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：編制決算時(shí)挄照市財(cái)政局統(tǒng)一口徑將離休費(fèi)×.×萬(wàn)元、退休費(fèi)×.×萬(wàn)元調(diào)入生活補(bǔ)劣科目。已向市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科反映此問(wèn)題，在今年辦理決算時(shí)，盡量避免該問(wèn)題的發(fā)生。

（十五）關(guān)亍未及時(shí)上繳財(cái)政收入的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局已亍×年×月×日將該筆資金×.×萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，幵及時(shí)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，以后將加強(qiáng)督促，及時(shí)將非稅收入繳庫(kù)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。

（十六）關(guān)亍預(yù)撥下年支出列報(bào)當(dāng)年費(fèi)用的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：今年我局一直挄月?lián)?shí)繳納公積金，丌存在掛賬的情況，多余的公積金挃標(biāo)清收回市財(cái)政局，以后丌會(huì)發(fā)生預(yù)繳公積金的問(wèn)題。在今后工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。

（十七）關(guān)亍未如實(shí)反映租車費(fèi)用的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費(fèi)用在其他交通費(fèi)用科目中列支。

（十八）關(guān)亍用加油充值卡購(gòu)乣香煙的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：相關(guān)駕駛員已將×.×萬(wàn)元進(jìn)行清退，辦公室對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)肅的批評(píng)教育。下一步將加強(qiáng)公車加油充值卡管理，杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。

（十九）關(guān)亍對(duì)單位的資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，待正式報(bào)告出來(lái)后，將挄相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。

（二十）關(guān)亍大額支付現(xiàn)金的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，挄照《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目彔》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡戒銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。

（二十一）關(guān)亍往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局對(duì)單位賬戶上的所有往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知乢、詢證函×份，收到回函×份。往來(lái)款項(xiàng)清理情況經(jīng)第×次局長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)，幵形成《×市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)亍核銷往來(lái)款項(xiàng)的請(qǐng)示》（內(nèi)人社〔×〕×號(hào)）已上報(bào)向市政府，清理的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)金額共計(jì)×.×萬(wàn)元。

（二十二）關(guān)亍選用無(wú)省級(jí)勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無(wú)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：將挄照省、市相關(guān)文件要求，在省級(jí)勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中選取對(duì)應(yīng)的承訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強(qiáng)烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴(yán)格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、人社局科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人五級(jí)復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。

（二十三）關(guān)亍向丌符合條件的人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)×.×萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)正在整改。具體措施：要求退回×.×萬(wàn)元，涉及×人。對(duì)丌符合條件的領(lǐng)取人員，通過(guò)電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)政策讓其主勱退回。截止到×月×日，已有×人退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險(xiǎn)×.×萬(wàn)元，未退回×人（其中，×人失聯(lián)，×人經(jīng)多次催退后拒接電話，×人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），涉及金額共計(jì)×.×萬(wàn)元。

下一步整改計(jì)劃。進(jìn)一步加大失業(yè)保險(xiǎn)金清收力度，對(duì)宣講政策后仍抵觸、丌配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)劣退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險(xiǎn)。

三、

下一步工作措施（一）援企穩(wěn)崗方面。一是采取線上線下等方式加大宣傳力度。通過(guò)系統(tǒng)比對(duì)，以電話通知的方式告知企業(yè)，讓所有參保企業(yè)知曉政策，積極參不，做到政策全覆蓋；二是采取v×.×系統(tǒng)自勱獲取的數(shù)據(jù)不手工核算數(shù)據(jù)相比對(duì)的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準(zhǔn)確，杜絕丌符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）失業(yè)保險(xiǎn)方面。一是強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)待遇核準(zhǔn)入口、出口等重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)訃真查找漏洞，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)進(jìn)行密切監(jiān)測(cè)，使失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效防控；二是強(qiáng)化信息數(shù)據(jù)比對(duì)。充分運(yùn)用全國(guó)社會(huì)保障信息比對(duì)查詢系統(tǒng)、×省人力資源和社會(huì)保障平臺(tái)等信息系統(tǒng)，通過(guò)比對(duì)參保繳費(fèi)信息，驗(yàn)證失業(yè)人員是否重新就業(yè)、是否領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇等相關(guān)信息，核定是否符合享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇；三是規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴(yán)格執(zhí)行《×省失業(yè)保險(xiǎn)條例》，強(qiáng)化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機(jī)制，嚴(yán)格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紈律約束基金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）創(chuàng)業(yè)帶勱方面。一是積極籌備各項(xiàng)活勱，申請(qǐng)參加各類創(chuàng)業(yè)挃導(dǎo)活勱，更好地幫劣創(chuàng)業(yè)者了解當(dāng)前就業(yè)創(chuàng)業(yè)形勢(shì)，熟悉就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力，優(yōu)化商業(yè)發(fā)展模式；二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫劣更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（四）信息化建設(shè)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)不省上聯(lián)系，完善v×.×信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)勱態(tài)共享單位繳費(fèi)信息，用信息化手段防止因申報(bào)單位少繳、補(bǔ)繳、漏繳造成的社保補(bǔ)貼資金流失，積極促進(jìn)全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實(shí)開展。深入推進(jìn)我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標(biāo)。

（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。挄照已出臺(tái)的《關(guān)亍進(jìn)一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強(qiáng)化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范培訓(xùn)的對(duì)象、時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的確定，對(duì)事前、事中、事后全過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。

（六）財(cái)務(wù)管理方面。一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)及對(duì)各類財(cái)務(wù)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高自身的綜合業(yè)務(wù)能力；二是加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)及財(cái)務(wù)制度的宣傳，使每個(gè)職工在經(jīng)辦具體公務(wù)活勱時(shí)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，規(guī)范公務(wù)活勱；三是嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、省委省政府和市委市政府十項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紈律，完善監(jiān)管機(jī)制，增強(qiáng)制度可操作性；四是嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)審核、審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的規(guī)范管理，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的支出。

（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進(jìn)一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)劣資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系，加強(qiáng)社保基金監(jiān)督（內(nèi)審）隊(duì)伍建設(shè)。定期戒丌定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，實(shí)現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)劣資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社保基金網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺(tái)的作用，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。公布社保基金監(jiān)督丼報(bào)電話，鼓勵(lì)群眾監(jiān)督，落實(shí)丼報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇二

區(qū)政府認(rèn)真貫徹中央、省、市和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，按照區(qū)人大常委會(huì)有關(guān)決議和審議意見，審計(jì)在先、整改在先、完善機(jī)制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改作重要指示，各有關(guān)部門、單位認(rèn)真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到有效解決。

(一)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，落實(shí)整改“有力度”。一是將審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改工作列入政府常務(wù)會(huì)議研究部署，將區(qū)人大常委的決議和意見、政府常務(wù)會(huì)議的意見以及區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告、專報(bào)的批示落實(shí)情況，列入政府督查工作事項(xiàng)。二是對(duì)各單位整改情況進(jìn)行排名，將審計(jì)整改落實(shí)情況列入年度綜合考核。三是區(qū)紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)整改情況納入?yún)^(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)評(píng)價(jià)內(nèi)容，對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)采取有效措施并認(rèn)真整改的單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行扣分。

(二)強(qiáng)化整改意識(shí)，即知即改“有速度”。各部門單位整改意識(shí)不斷增強(qiáng)，與去年相比，整改方案更細(xì)、整改措施更實(shí)，整改效率和效果也有明顯提高。區(qū)財(cái)政局、林業(yè)局、民政局、區(qū)農(nóng)商銀行等單位認(rèn)真貫徹邊審邊改的要求，大部分問(wèn)題在審計(jì)期間就完成整改，本次報(bào)告的123個(gè)問(wèn)題中，在審計(jì)期間已完成整改的就有37個(gè)，占總問(wèn)題數(shù)的30%，與去年相比增加了19個(gè)百分點(diǎn)。區(qū)財(cái)政局等單位還舉一反三，在落實(shí)整改的同時(shí)，開展全面自查整治行動(dòng)，從體制機(jī)制上鞏固整改成果。

(三)堅(jiān)持實(shí)事求是，容錯(cuò)免責(zé)“有溫度”。按照習(xí)近平總書記“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”的要求，區(qū)審計(jì)局強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識(shí)，探索實(shí)踐容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制，如高家鎮(zhèn)劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規(guī)定的情況，區(qū)審計(jì)局從政策法律、決策程序、實(shí)際效果和利益輸送等方面審查，認(rèn)為劃船塘村的做法是符合政策導(dǎo)向的創(chuàng)新舉措，按照“容錯(cuò)免責(zé)”要求未作為問(wèn)題反映，該案例也得到省審計(jì)廳充分認(rèn)可。在今年扶貧審計(jì)中，對(duì)于市審計(jì)局提出的部分家庭違規(guī)享受扶貧政策的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局也充分運(yùn)用“容錯(cuò)免責(zé)”的相關(guān)政策，有效解決問(wèn)題，切實(shí)避免了一批信訪、保護(hù)了一批干部。

(四)確保有效整改，長(zhǎng)效管理“有制度”。堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問(wèn)題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。本次報(bào)告的問(wèn)題中，區(qū)政府及各責(zé)任單位共出臺(tái)或完善制度36項(xiàng)，對(duì)“一事一議”資金項(xiàng)目管理、法律顧問(wèn)經(jīng)費(fèi)發(fā)放、農(nóng)村危房改造、部門經(jīng)費(fèi)支出、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)、村級(jí)民主決策等27個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范，真正體現(xiàn)了審計(jì)整改效果。

2018年8月13日，區(qū)十五屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議聽取了《2017年度衢江區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，報(bào)告反映的123個(gè)問(wèn)題均列入審計(jì)問(wèn)題清單并下發(fā)至各責(zé)任單位。從整改結(jié)果看，各單位較好地完成了整改工作，截至目前，審計(jì)查明的123個(gè)問(wèn)題，完成整改117個(gè)，整改率95.12%。其中：54個(gè)資金管理方面問(wèn)題已完成整改49個(gè)，追回被套取、挪用資金262.44萬(wàn)元，盤活存量資金6732.74萬(wàn)元，11人被問(wèn)責(zé);69個(gè)非金額計(jì)量問(wèn)題，已有68個(gè)問(wèn)題通過(guò)完善機(jī)制、補(bǔ)辦手續(xù)等方式完成整改。區(qū)政府及相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道、辦事處)采納審計(jì)建議，建立、完善制度36項(xiàng)。此外，區(qū)政府對(duì)2017年度審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告中尚未整改的6個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了跟蹤，目前已全部整改到位。

(一)進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步加強(qiáng)政府對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。完善審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制，進(jìn)一步厘清審計(jì)整改責(zé)任主體、責(zé)任范圍，明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改，以及履行審計(jì)整改結(jié)果公告責(zé)任、審計(jì)整改督促協(xié)助責(zé)任不到位等問(wèn)題的具體情形和界定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范審計(jì)整改責(zé)任追究方式及程序，真正做到“責(zé)任不落實(shí)的堅(jiān)決不放過(guò)、問(wèn)題不解決的堅(jiān)決不放過(guò)、整改不到位的堅(jiān)決不放過(guò)”。

(二)進(jìn)一步完善審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。將審計(jì)整改工作納入?yún)^(qū)政府督查督辦事項(xiàng)，定期對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況開展“回頭看”，確保各有關(guān)部門將審計(jì)決定和審計(jì)建議落實(shí)到位;將審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，繼續(xù)將審計(jì)查明問(wèn)題整改情況列入年度綜合考核及黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核;推行審計(jì)結(jié)果和整改情況公告制度，加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況公開力度，充分發(fā)揮社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用。

(三)進(jìn)一步健全各領(lǐng)域管理長(zhǎng)效機(jī)制。在擴(kuò)大整改成效上下功夫，有效發(fā)揮“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”的作用。在建立長(zhǎng)效機(jī)制上下功夫，從源頭上解決屢審屢犯問(wèn)題，推動(dòng)治理能力提升。一是結(jié)合扶貧審計(jì)整改，進(jìn)一步完善扶貧對(duì)象信息化管理，實(shí)現(xiàn)扶貧信息及時(shí)更新、真實(shí)可用;二是逐步完善財(cái)權(quán)事權(quán)相匹配的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，開源節(jié)流，從根本上解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政赤字問(wèn)題;三是完善財(cái)政資金管理機(jī)制，加快資金撥付進(jìn)度，加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)助資金監(jiān)管力度，切實(shí)保障財(cái)政資金安全，提高資金使用績(jī)效。四是按照打造“信用示范之城”的相關(guān)要求，將審計(jì)查處的違法違紀(jì)問(wèn)題納入信用監(jiān)管體系。五是對(duì)反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問(wèn)題，以及整改中需要多個(gè)職能部門共同參與，完成難度較大的整改事項(xiàng)，由區(qū)政府牽頭組織召開專題會(huì)議，進(jìn)行綜合分析研究，形成相關(guān)的體制機(jī)制、改革意見并落實(shí)到位。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇三

縣審計(jì)局：自收到貴局對(duì)我單位《關(guān)于原合浦縣工業(yè)和信息化局局長(zhǎng)吳震起同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我局在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我局在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況”等方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。局主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)十分重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)。縣審計(jì)局反饋意見后，我局及時(shí)召集各股室及二層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人召開關(guān)于審計(jì)整改任務(wù)的工作布置會(huì)議，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源。局長(zhǎng)龐興云同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與工信局開展的“作風(fēng)建設(shè)”結(jié)合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。二、強(qiáng)化措施，抓好整改。在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作十分重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過(guò)程。整改詳情如下:。

一、針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。

(一)關(guān)于少列收支、少列支出問(wèn)題。我局已立即已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目，補(bǔ)錄了少記漏記科目，按要求完成了相關(guān)整改工作。

(二)關(guān)于未取得發(fā)票報(bào)銷問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)報(bào)告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)支出未按規(guī)定取得發(fā)票報(bào)銷。我局立即組織人員核對(duì)，并溝通協(xié)調(diào)社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關(guān)管理制度執(zhí)行不完善，沒(méi)有要求及時(shí)開具相關(guān)票據(jù)，目前已無(wú)法再補(bǔ)齊所缺發(fā)票。今后我局將嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)索取發(fā)票，完善報(bào)銷手續(xù)。

(三)關(guān)于房租收入和勞務(wù)費(fèi)收入未按規(guī)定申報(bào)納稅問(wèn)題。根據(jù)要求我局需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)補(bǔ)繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用的納稅費(fèi)。截止2018年7月，我局已向稅務(wù)局補(bǔ)繳5298.22元需補(bǔ)繳的房屋租金收入稅費(fèi)。因榨季勞務(wù)費(fèi)補(bǔ)稅所需資金數(shù)額較大，我局辦公經(jīng)費(fèi)緊缺，目前仍在努力籌集經(jīng)費(fèi)中，爭(zhēng)取盡快完成補(bǔ)繳工作。今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

(四)關(guān)于擠占挪用改制企業(yè)職工安置費(fèi)的問(wèn)題。根據(jù)要求我局已調(diào)整賬務(wù)，對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，個(gè)人借款下達(dá)催款通知書，限期收回。對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不再擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足。

(五)關(guān)于處置資產(chǎn)收入未按規(guī)定上繳財(cái)政問(wèn)題。合浦縣國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室2013年至2014年期間處置資產(chǎn)未按規(guī)定上繳財(cái)政的收入所涉及的項(xiàng)目多、數(shù)額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產(chǎn)收入60000.00元上繳財(cái)政國(guó)庫(kù)。剩余款項(xiàng)經(jīng)核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業(yè)主體不復(fù)存在，而2013年至2014年期間以上企業(yè)處置資產(chǎn)未按規(guī)定上繳財(cái)政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無(wú)法追回。我局將完善財(cái)務(wù)管理工作制度，并計(jì)劃申請(qǐng)撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項(xiàng)一次性上繳縣財(cái)政局統(tǒng)一管理，杜絕類似的狀況再次發(fā)生。

三、下一步的工作措施在用心整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對(duì)轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。

2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。透過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、車輛費(fèi)用等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位職責(zé)制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度。三是加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算外資金的管理。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取預(yù)算外資金時(shí)，務(wù)必使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，務(wù)必依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。今后，我局將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇四

按照規(guī)定，現(xiàn)將區(qū)2019本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況公開如下。

區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。區(qū)委書記、區(qū)委審計(jì)委員會(huì)主任何野平在區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第二次全體會(huì)議上明確要求，堅(jiān)決抓好審計(jì)問(wèn)題整改，要建立問(wèn)題清單，落實(shí)整改責(zé)任，提高整改成效，對(duì)于虛假整改、表面整改、敷衍整改的堅(jiān)決嚴(yán)肅處理。區(qū)長(zhǎng)、副區(qū)長(zhǎng)多次調(diào)度、聽取審計(jì)查出問(wèn)題整改情況匯報(bào)，要求各部門必須高度重視整改工作，按規(guī)定整改到位。

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的安排，區(qū)審計(jì)局對(duì)于區(qū)2019本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題和提出的建議，積極跟蹤督促相關(guān)部門整改落實(shí)。

截至2021年10月底，《審計(jì)工作報(bào)告》問(wèn)題清單反映的14個(gè)方面的30個(gè)問(wèn)題中，相關(guān)部門通過(guò)上繳財(cái)政、納入預(yù)算管理、立馬返還支付、加大投入等進(jìn)行整改，同時(shí)減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，并且修訂或完善了相關(guān)規(guī)章制度。

一、區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。

（一）超支掛賬問(wèn)題暫時(shí)無(wú)法整改，只能在往來(lái)中掛賬，待財(cái)政形勢(shì)好轉(zhuǎn)后再列支。

（二）滯留專項(xiàng)資金問(wèn)題正在整改，財(cái)政部門正積極籌措資金，力爭(zhēng)年末將剩余專項(xiàng)撥付到位。

（三）未納入預(yù)算內(nèi)管理問(wèn)題已經(jīng)整改。

（四）政府債務(wù)未入賬問(wèn)題正在整改。

二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。

（一）應(yīng)繳未繳財(cái)政資金問(wèn)題已經(jīng)整改，已經(jīng)全部上繳財(cái)政。

（二）存量資金問(wèn)題正在整改。

（三）未立馬撥付資金問(wèn)題已經(jīng)整改，相關(guān)資金已經(jīng)追回。

（四）擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題已經(jīng)整改，相關(guān)資金已經(jīng)追回。

（五）管理方面存在某個(gè)單位的問(wèn)題已經(jīng)整改，相關(guān)部門進(jìn)一步完善了單位已有內(nèi)控制度。

三、推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)整改情況。

（一）防范化解風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)整改情況。

區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，未達(dá)到預(yù)警標(biāo)識(shí)，區(qū)財(cái)政目前嚴(yán)格按照債務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行管理。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目進(jìn)展緩慢問(wèn)題已經(jīng)整改，相關(guān)項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)施。

（三）生態(tài)保護(hù)和污染防治相關(guān)審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的落實(shí)秸稈禁燒目標(biāo)責(zé)任書不到位、擅自改變林地用途等問(wèn)題，這些問(wèn)題相關(guān)部門已做出相應(yīng)處理和處罰。

四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況。

（一）第一季度財(cái)政存量資金審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、水利建設(shè)項(xiàng)目未立馬進(jìn)行驗(yàn)收等問(wèn)題已經(jīng)整改，資金已經(jīng)上繳財(cái)政，項(xiàng)目已經(jīng)驗(yàn)收。

（二）第二季度光伏扶貧審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的村級(jí)光伏扶貧電站項(xiàng)目未按工程進(jìn)度支付工程款問(wèn)題已經(jīng)整改。

（三）第三季度“放管服”改革政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的2個(gè)方面7個(gè)問(wèn)題已經(jīng)整改，相關(guān)行為得到糾正，相關(guān)保證金已經(jīng)返還。

（四）第四季度區(qū)醫(yī)共體政策措施落實(shí)情況審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題基本完成整改，健全了相關(guān)機(jī)制，人員已經(jīng)下沉，加大投入用于房屋改建和購(gòu)置設(shè)備。

五、采納審計(jì)建議建立長(zhǎng)效機(jī)制情況。

（一）持續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革方面。

財(cái)政部門著力推進(jìn)減稅降費(fèi)相關(guān)政策措施落實(shí)；政務(wù)服務(wù)局梳理出我區(qū)政務(wù)服務(wù)辦事事項(xiàng)共459項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”事項(xiàng)共389項(xiàng)，同時(shí)積極推進(jìn)“一網(wǎng)、一門、一次”改革，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)微觀主體活力，推動(dòng)營(yíng)商環(huán)境不斷優(yōu)化。

（二）全力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)方面。

出臺(tái)了《區(qū)建立防止返貧監(jiān)測(cè)和幫扶機(jī)制實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步鞏固脫貧成果、保障穩(wěn)定脫貧。規(guī)范政府舉債融資行為，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，積極化解存量債務(wù)。積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)協(xié)同，加強(qiáng)污染防治責(zé)任落實(shí)。

（三）繼續(xù)深化部門預(yù)算編制制度改革方面。

堅(jiān)持“政府要過(guò)緊日子”，從嚴(yán)編制部門預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。

（四）推動(dòng)積極財(cái)政政策加力提效方面。

大力壓減一般性支出，加大對(duì)重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目的支持力度。積極盤活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌使用。

（五）強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)方面。

積極籌備區(qū)財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)中心機(jī)構(gòu)的建設(shè)，下一步將加快落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見，把全面預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)到資金使用“最后一公里”。

下一步，將加強(qiáng)對(duì)未全面整改問(wèn)題的跟蹤督辦，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇五

主任、各位副主任、各位委員：

2019年8月14日，縣十五屆人大常委會(huì)第二十八次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于五華縣2018年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就做好審計(jì)整改工作提出了審議意見。縣委、縣政府對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題高度重視，要求各有關(guān)整改責(zé)任單位認(rèn)真組織整改工作，同時(shí)要求縣審計(jì)局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果。縣審計(jì)局和相關(guān)部門單位按照縣委、縣政府的部署要求，全面落實(shí)縣人大常委會(huì)審議意見，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，同時(shí)以整改為契機(jī)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。

一、整改工作總體推進(jìn)情況。

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真落實(shí)跟蹤督促責(zé)任，促進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)。縣審計(jì)局根據(jù)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目查出的問(wèn)題、審計(jì)處理意見和建議，列出清單，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)整改情況建立審計(jì)問(wèn)題整改臺(tái)賬，實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，督促整改持續(xù)落實(shí)到位。

（二）有關(guān)部門單位嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。整改單位專題部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作臺(tái)賬，明確責(zé)任，對(duì)賬銷號(hào)，逐項(xiàng)逐條落實(shí)。及時(shí)跟蹤整改進(jìn)度，按時(shí)報(bào)告整改情況。同時(shí)，深入剖析問(wèn)題原因，認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，完善相關(guān)管理制度。

五華縣2018年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的6個(gè)方面的突出問(wèn)題，截至2020年2月底，絕大多數(shù)已經(jīng)整改到位，有關(guān)部門和單位采取上繳國(guó)庫(kù)、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、調(diào)整投資計(jì)劃和賬目等方式，整改問(wèn)題金額8.02億元，建立健全規(guī)章制度14項(xiàng)。現(xiàn)將2018年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題的整改情況。縣財(cái)政局明確今后將按規(guī)定完整編制預(yù)算，2020年預(yù)算已編列股權(quán)投資分紅591萬(wàn)元。

2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格問(wèn)題的整改情況。一是少列預(yù)算收入4854.31萬(wàn)元的問(wèn)題，縣財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門已按照預(yù)算法的要求全部上繳國(guó)庫(kù)。二是無(wú)預(yù)算或超預(yù)算撥款支出掛賬36.66億元的問(wèn)題。縣財(cái)政局已制定方案，統(tǒng)籌整合財(cái)政資金，分期分批予以消化解決。2019年通過(guò)收回借款、統(tǒng)籌財(cái)政存量資金沖銷5.61億元。

3.關(guān)于財(cái)政管理還存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題的整改情況。一是對(duì)七都至河?xùn)|工業(yè)區(qū)公路工程項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，項(xiàng)目資金1580萬(wàn)元仍結(jié)存在縣財(cái)政的問(wèn)題。縣政府已督促有關(guān)部門加快工程進(jìn)度，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，盡快形成實(shí)物工作量，現(xiàn)已拔付使用1456.21萬(wàn)元。二是對(duì)提前撥付至財(cái)政專戶的資金16245萬(wàn)元，縣財(cái)政局已全部收回國(guó)庫(kù)。

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠細(xì)化問(wèn)題的整改情況。縣文化廣電旅游體育局已按要求進(jìn)一步細(xì)化了預(yù)算編制，將體育活動(dòng)經(jīng)費(fèi)編列到基層單位和具體項(xiàng)目。

2.關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面問(wèn)題的整改情況。一是未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定的問(wèn)題，縣廣播電視臺(tái)等5個(gè)單位已將國(guó)有資產(chǎn)收益等非稅收入193.52萬(wàn)元如數(shù)上繳縣財(cái)政。二是違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼的縣民宗局、縣文化廣電旅游體育局已如數(shù)追回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼0.29萬(wàn)元。三是對(duì)部分公務(wù)支出未按規(guī)定實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算的問(wèn)題，岐嶺鎮(zhèn)等11個(gè)單位已在2019年進(jìn)一步規(guī)范了公務(wù)支出報(bào)銷手續(xù)，并按要求實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬。

3.關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范方面問(wèn)題的整改情況。棉洋鎮(zhèn)等10個(gè)單位已將新增固定資產(chǎn)71.74萬(wàn)元補(bǔ)登記入賬。

關(guān)于加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。一是縣人民醫(yī)院升級(jí)改造項(xiàng)目增加投資2.30億元未按規(guī)定履行項(xiàng)目變更審批手續(xù)的問(wèn)題。經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)議審議，同意調(diào)整為政府直接投資模式，并已由縣發(fā)改局對(duì)建設(shè)內(nèi)容作批復(fù)調(diào)整。二是84間建成的村衛(wèi)生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47個(gè)村衛(wèi)生站醫(yī)生仍未享受村醫(yī)補(bǔ)貼問(wèn)題,縣財(cái)政局現(xiàn)已核發(fā)44個(gè)行政村村醫(yī)補(bǔ)貼80.98萬(wàn)元。

1.關(guān)于支持教育事業(yè)發(fā)展資金方面問(wèn)題的整改情況。一是對(duì)山區(qū)農(nóng)村教師補(bǔ)助方案不夠完善的問(wèn)題。我縣重新制定了《五華縣山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)學(xué)校教師生活補(bǔ)助調(diào)整方案》，進(jìn)一步明確了補(bǔ)助資金的發(fā)放范圍和標(biāo)準(zhǔn)。二是對(duì)農(nóng)村寄宿制學(xué)校規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，建設(shè)資金1774萬(wàn)元仍結(jié)存在縣財(cái)政的問(wèn)題。縣教育局已加快項(xiàng)目推進(jìn),截止2019年11月，已撥付使用資金379.58萬(wàn)元。

2.關(guān)于教育經(jīng)費(fèi)管理使用方面問(wèn)題的整改情況。一是棉洋鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已將非稅收入26.35萬(wàn)元上繳縣財(cái)政。二是華陽(yáng)鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已收回有關(guān)人員違規(guī)領(lǐng)取的津補(bǔ)貼和其他費(fèi)用2.51萬(wàn)元。三是超限額使用現(xiàn)金支付的問(wèn)題，郭田鎮(zhèn)中心小學(xué)等4間學(xué)校已在2019年進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，并按要求公務(wù)支出實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬。四是棉洋鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已將新增固定資產(chǎn)216.15萬(wàn)元補(bǔ)登記入賬。

1.關(guān)于工程造價(jià)結(jié)算不夠規(guī)范問(wèn)題的整改情況。縣公路局已追回2個(gè)工程項(xiàng)目多計(jì)的工程造價(jià)170.09萬(wàn)元。

2.關(guān)于項(xiàng)目資金管理不夠規(guī)范問(wèn)題的整改情況。縣公路局對(duì)違規(guī)列支的工程項(xiàng)目費(fèi)用443.62萬(wàn)元已調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目，收回了工地管理人員違規(guī)領(lǐng)取的油料補(bǔ)助0.84萬(wàn)元。

（六）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于決策制度建立及執(zhí)行方面問(wèn)題的整改情況。一是安流鎮(zhèn)等4個(gè)單位已建立健全重大決策制度，明確集體議事決策范圍、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限和審批程序等。二是棉洋鎮(zhèn)等6個(gè)單位已規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)決策會(huì)議記錄，對(duì)決策方式、班子成員意見等決策過(guò)程進(jìn)行記錄。

2.關(guān)于遵守中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則方面問(wèn)題的整改情況。一是棉洋鎮(zhèn)已歸還違規(guī)借用的車輛，岐嶺鎮(zhèn)對(duì)無(wú)定編車輛已進(jìn)行拍賣處置,處置收入2.81萬(wàn)元已上繳財(cái)政。二是益塘水庫(kù)管理處等5個(gè)單位已全部收回有關(guān)人員違規(guī)領(lǐng)取的津補(bǔ)貼56.33萬(wàn)元。

3.關(guān)于工程項(xiàng)目建設(shè)方面問(wèn)題的整改情況。原縣城綜局、安流鎮(zhèn)多付的工程稅費(fèi)9.93萬(wàn)元巳足額收回。

三、

審計(jì)建議的采納情況。

對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)提出的進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算編制及其執(zhí)行的精準(zhǔn)性、進(jìn)一步加大對(duì)政府債務(wù)的管控力度、嚴(yán)格責(zé)任追究，建立健全審計(jì)問(wèn)題整改責(zé)任制的審計(jì)建議，縣政府和有關(guān)部門認(rèn)真研究，已采取有效措施完善相關(guān)管理，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。

同時(shí)強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目資金的跟蹤督導(dǎo)，合理調(diào)度資金，多措并舉加快項(xiàng)目實(shí)施，提高資金使用效益。

（二）關(guān)于進(jìn)一步加大對(duì)政府債務(wù)的管控力度的建議。一是縣政府高度重視，多次召開防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專題會(huì)議研究對(duì)策。二是縣財(cái)政制訂了存量隱性債務(wù)化解工作方案，積極籌集資金，有計(jì)劃有步驟化解存量隱性債務(wù)。三是依托財(cái)政部門隱性債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，建立完善跨部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，合力化解風(fēng)險(xiǎn)。四是縣財(cái)政采取措施分門別類清理消化暫付款項(xiàng)，切實(shí)減少掛賬規(guī)模。同時(shí)，用足用好新增政府債券資金，切實(shí)提高債券資金的使用效率。

（三）關(guān)于嚴(yán)格責(zé)任追究，建立健全審計(jì)問(wèn)題整改責(zé)任制的建議。一是縣政府高度重視整改工作，政府常務(wù)會(huì)議專題研究審計(jì)整改工作，少輝縣長(zhǎng)對(duì)此專門作出批示，要求對(duì)于審計(jì)查出的問(wèn)題，各鎮(zhèn)各相關(guān)單位務(wù)必高度重視，切實(shí)抓好整改落實(shí)，并將落實(shí)情況及時(shí)報(bào)審計(jì)委員會(huì)辦公室。二是縣政府要求相關(guān)部門單位主要負(fù)責(zé)人切實(shí)履行審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人職責(zé)，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，建立健全規(guī)章制度。

四、個(gè)別尚未整改到位問(wèn)題、原因分析及下一步工作安排。

由于體制機(jī)制改革有待深入、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待改善以及歷史遺留等原因，部分問(wèn)題的整改仍在持續(xù)推進(jìn)，尚未整改到位。主要有：

（一）有些問(wèn)題客觀情況較復(fù)雜或外部條件尚未成熟，整改工作需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)。如縣財(cái)政歷年已撥付未列支出掛賬資金數(shù)額較大短時(shí)間內(nèi)難以清理消化的問(wèn)題，因受地方財(cái)力限制，只能通過(guò)不斷籌集資金逐步進(jìn)行清理消化。

（二）有些問(wèn)題涉及部門間溝通協(xié)調(diào)，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)需要一定時(shí)間履行必要程序。目前，聯(lián)動(dòng)綜合促改機(jī)制尚不夠完善、協(xié)調(diào)配合力度不夠，影響整改的效率和效果。如農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，涉及立項(xiàng)、規(guī)劃、審批、土地征收、招投標(biāo)、政府采購(gòu)等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要統(tǒng)籌各方合力推進(jìn)。

對(duì)這些問(wèn)題的整改，相關(guān)部門單位已作出安排和承諾。一是加大整改力度。對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題，要分類梳理，制定切實(shí)有效的措施，確保整改到位。二是加強(qiáng)制度建設(shè)、堵塞漏洞。從源頭上解決屢審屢犯問(wèn)題，各部門在糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的同時(shí)，還要重視對(duì)存在問(wèn)題的分析和研究，深入查找管理的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，建章立制，鞏固整改成果。三是加強(qiáng)跟蹤督促檢查，加大考核和問(wèn)責(zé)力度。審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促有關(guān)部門單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施。同時(shí)，將審計(jì)整改納入政府督辦事項(xiàng),進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改情況的考核和問(wèn)責(zé)力度，健全審計(jì)與組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察及其他主管部門的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，把審計(jì)監(jiān)督與黨管干部、紀(jì)律檢查、追責(zé)問(wèn)責(zé)結(jié)合起來(lái)，把審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲、選撥、任用干部的重要依據(jù)。

下一步的工作，我們要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)“查病,治已病、防未病”的建設(shè)性作用，準(zhǔn)確把握審計(jì)整改工作的功能定位，建立健全審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大審計(jì)整改督促力度，提升審計(jì)整改質(zhì)量，為加快建設(shè)“工匠之鄉(xiāng)·宜居五華”作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。

省十屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議：

一、督促整改工作的基本情況。

2006年，省審計(jì)廳根據(jù)《審計(jì)法》和《山東省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，組織開展了2005年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向省政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受省政府委托向省十屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。省人大常委會(huì)審議后，向省政府提出了審議意見和建議，要求省政府及有關(guān)部門認(rèn)真對(duì)待審計(jì)查出的問(wèn)題，采取有效措施抓好督促整改工作。

要舉一反三，進(jìn)一步增強(qiáng)依法行政、依法理財(cái)意識(shí)，健全財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金使用效益。并把整改落實(shí)情況納入省政府重點(diǎn)督查事項(xiàng)，要求有關(guān)部門將整改情況報(bào)告省政府，責(zé)成省審計(jì)廳抓好審計(jì)決定的執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)整改工作的督促檢查，及時(shí)匯總并向省政府報(bào)告。

對(duì)審計(jì)查出的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，省審計(jì)廳依法對(duì)有關(guān)部門單位出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定，責(zé)令整改并作出處理處罰。為保證整改效果，還組織專門力量對(duì)有關(guān)部門單位的整改情況全部進(jìn)行審計(jì)回訪和督促檢查。對(duì)預(yù)算管理、財(cái)政運(yùn)行體制以及系統(tǒng)、行業(yè)方面的問(wèn)題，通過(guò)召開座談會(huì)、深入基層調(diào)研等形式，與省財(cái)稅等部門多次溝通交換意見，分析問(wèn)題根源，研究解決對(duì)策。各有關(guān)部門單位注意標(biāo)本兼治，從建章立制入手，制定和完善了33項(xiàng)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的制度辦法，進(jìn)一步鞏固了整改成果。如省體育局針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，制發(fā)了規(guī)范會(huì)計(jì)工作、強(qiáng)化彩票公益金管理和加強(qiáng)所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理等制度。省建設(shè)廳、省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳在建章立制的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實(shí)了內(nèi)審人員，強(qiáng)化內(nèi)審職能，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平的提高。總的看，整改情況是好的，審計(jì)查出的問(wèn)題大部分已落實(shí)糾正。

二、省財(cái)政廳整改落實(shí)情況。

省財(cái)政廳對(duì)審計(jì)反映的預(yù)算管理方面的問(wèn)題高度重視，專門召開廳務(wù)會(huì)議研究整改措施和解決辦法，依照相關(guān)制度規(guī)定和審計(jì)意見，逐條加以整改。

（一）關(guān)于部門預(yù)算與固定資產(chǎn)投資計(jì)劃不銜接，年初部門預(yù)算分配基建資金比例較低問(wèn)題。這一問(wèn)題主要是由于現(xiàn)行部門工作方式與預(yù)算編制不銜接，有關(guān)配套制度建設(shè)相對(duì)滯后等原因所致。為此，省財(cái)政廳協(xié)調(diào)省發(fā)改委，就加強(qiáng)部門預(yù)算與基本建設(shè)投資計(jì)劃的銜接問(wèn)題進(jìn)行了專題研究，今后將進(jìn)一步改進(jìn)工作方法，制定切實(shí)可行的操作規(guī)范，搞好協(xié)調(diào)配合，不斷提高專項(xiàng)投資納入年初部門預(yù)算的比例。

（二）關(guān)于追加預(yù)算有待進(jìn)一步規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳以細(xì)化部門預(yù)算編制為切入點(diǎn)，按照政府收支分類改革要求和實(shí)施步驟，將部門基本支出、項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到具體支出用途，切實(shí)提高年初預(yù)算的編制質(zhì)量，防止年中追加預(yù)算過(guò)多。

（三）關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行不到位問(wèn)題。省財(cái)政廳根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步改進(jìn)政府采購(gòu)預(yù)算編報(bào)內(nèi)容和要求，努力擴(kuò)大政府采購(gòu)預(yù)算規(guī)模，設(shè)計(jì)研發(fā)專門軟件，提高政府采購(gòu)電算化管理水平，強(qiáng)化政府采購(gòu)預(yù)算約束，減少政府采購(gòu)資金列支掛賬。

（四）關(guān)于省專項(xiàng)補(bǔ)助資金分配較晚問(wèn)題。按照審計(jì)意見，省財(cái)政廳積極與省發(fā)改委、科技廳、水利廳、旅游局、環(huán)保局等部門協(xié)調(diào)，確定將年初預(yù)算安排的各類專項(xiàng)資金及時(shí)落實(shí)到具體項(xiàng)目，下達(dá)給具體單位。對(duì)于中央下達(dá)的專項(xiàng)資金，凡明確具體項(xiàng)目的，要求在收到文件10日內(nèi)批復(fù)有關(guān)部門單位，縮短滯留時(shí)間，確保資金及時(shí)到位和發(fā)揮效益。

三、省地稅局系統(tǒng)整改落實(shí)情況。

省地稅局按照省政府辦公廳通知要求，高度重視整改工作，責(zé)成有關(guān)處室負(fù)責(zé)抓好全系統(tǒng)落實(shí)。在匯總各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定的基礎(chǔ)上，向各市、縣地稅部門下發(fā)了《關(guān)于2005年度稅收征管質(zhì)量審計(jì)情況的通報(bào)》，要求各級(jí)地稅部門逐條核對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，有錯(cuò)必糾，立即整改。針對(duì)企業(yè)在納稅方面存在的突出問(wèn)題，將企業(yè)核算和納稅申報(bào)不實(shí)、欠繳稅款、延壓代扣代繳稅款等問(wèn)題作為重點(diǎn)來(lái)抓，嚴(yán)肅整改和處理。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員違法違規(guī)問(wèn)題，在查明原因、認(rèn)真糾正的同時(shí)，按照責(zé)任追究制度，對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和人員視不同情況和層次作了嚴(yán)肅處理。結(jié)合整改工作，省地稅局研究制定了進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管、嚴(yán)格責(zé)任追究、規(guī)范征管行為的措施。一是大力推行稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制監(jiān)控考核系統(tǒng)，健全評(píng)議考核、過(guò)錯(cuò)追究等制度辦法，減少人為干擾因素，促進(jìn)提高執(zhí)法水平。二是建立稅收?qǐng)?zhí)法預(yù)警機(jī)制，對(duì)苗頭性、傾向性問(wèn)題及時(shí)編發(fā)《執(zhí)法預(yù)警報(bào)告》，做好事前預(yù)警工作，預(yù)防違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。

對(duì)全系統(tǒng)的整改結(jié)果及強(qiáng)化稅收征管的措施，省地稅局已專門向省政府提交了書面報(bào)告。從反饋的情況看，各級(jí)地稅部門認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，整改工作進(jìn)展順利，取得明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的企業(yè)核算和申報(bào)不實(shí)少繳稅款、基層地稅部門應(yīng)征未征稅款、稅款未及時(shí)繳庫(kù)以及高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)單位稅收征管薄弱等問(wèn)題絕大部分落實(shí)糾正，共追繳入庫(kù)稅款2.3億元。省審計(jì)廳直接查處的省魯西高速公路開發(fā)有限公司虛提管理費(fèi)用漏繳企業(yè)所得稅1108.8萬(wàn)元問(wèn)題，其上級(jí)公司已采取措施依法補(bǔ)繳了稅款。

四、預(yù)算執(zhí)行部門單位整改落實(shí)情況。

這次審計(jì)的17個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題都非常重視，通過(guò)召開不同層次會(huì)議認(rèn)真研究整改工作，向有關(guān)處室和所屬事業(yè)單位通報(bào)審計(jì)情況，要求對(duì)照問(wèn)題切實(shí)抓好整改落實(shí)。針對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)知識(shí)教育培訓(xùn)，增強(qiáng)部門單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員依法理財(cái)、用財(cái)意識(shí)，不斷加大財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化預(yù)算約束，整改工作收到良好效果。這次審計(jì)應(yīng)處理糾正違規(guī)問(wèn)題金額8.35億元，截至目前已落實(shí)糾正7.21億元。

（一）關(guān)于財(cái)務(wù)收支不實(shí)問(wèn)題。12個(gè)部門及所屬單位少計(jì)收入4710.95萬(wàn)元全部計(jì)入相關(guān)收入。5個(gè)部門虛列支出1.16億元已作賬務(wù)處理。9個(gè)部門對(duì)未納入賬內(nèi)核算的4500.38萬(wàn)元資金，已納入統(tǒng)一賬內(nèi)核算。9個(gè)部門對(duì)2521.25萬(wàn)元賬務(wù)處理不當(dāng)資金已作了賬務(wù)調(diào)整。

（二）關(guān)于挪用財(cái)政專項(xiàng)資金問(wèn)題。涉及的8個(gè)部門2769.75萬(wàn)元資金，已有7個(gè)部門將挪用的1576.95萬(wàn)元全部歸還原資金渠道。省發(fā)改委所屬信息中心挪用基本建設(shè)專項(xiàng)資金1192.8萬(wàn)元用于投資辦企業(yè)或出借資金問(wèn)題，委黨組專門召開會(huì)議進(jìn)行研究，責(zé)成信息中心采取有力措施限期整改，截至2007年2月底已收回資金248.8萬(wàn)元，其余也制定了追交計(jì)劃，大部分資金可在近期追回。

7月28日撥付到位。省旅游局長(zhǎng)期閑置的游客集散中心建設(shè)等專項(xiàng)資金490萬(wàn)元，已撥付項(xiàng)目單位429.5萬(wàn)元，余60.5萬(wàn)元將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度陸續(xù)撥付到位。

（四）關(guān)于固定資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。涉及的10個(gè)部門根據(jù)審計(jì)意見和建議，進(jìn)一步研究了加強(qiáng)和改進(jìn)固定資產(chǎn)管理的具體措施，結(jié)合資產(chǎn)年檢登記，組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，摸清了底數(shù)，健全固定資產(chǎn)明細(xì)賬，對(duì)新增固定資產(chǎn)進(jìn)行了登記，全部納入賬內(nèi)核算。

存在坐收坐支問(wèn)題的進(jìn)一步健全規(guī)章制度，今后將嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。4所院校收取學(xué)費(fèi)未實(shí)行“票款分離”問(wèn)題，已按規(guī)定執(zhí)行“票款分離”制度。

（一）困難縣鄉(xiāng)財(cái)政扶持政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查方面。

2005年以來(lái)，我省通過(guò)實(shí)施“五獎(jiǎng)一補(bǔ)”等政策，加大了對(duì)縣鄉(xiāng)財(cái)政的扶持力度，取得明顯成效。為進(jìn)一步鞏固工作成果，切實(shí)解決縣鄉(xiāng)財(cái)政運(yùn)行中的問(wèn)題，去年省委、省政府專門召開會(huì)議，研究部署解決縣鄉(xiāng)財(cái)政困難工作，進(jìn)一步創(chuàng)新財(cái)政政策，大力支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，努力加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政建設(shè)，壯大基層財(cái)源規(guī)模。

新增6.22億元用于扶持農(nóng)村醫(yī)療、教育等事業(yè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理，完善困難縣“省市共管”機(jī)制，加快推進(jìn)“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣管”改革試點(diǎn)。嚴(yán)格省市“獎(jiǎng)補(bǔ)”資金使用范圍，爭(zhēng)取盡快實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資由縣級(jí)統(tǒng)一發(fā)放。大力推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，加大對(duì)村級(jí)補(bǔ)助力度。全面啟動(dòng)財(cái)政涉農(nóng)資金“一本通”管理改革，將國(guó)家的各項(xiàng)補(bǔ)貼直接發(fā)放到農(nóng)民手中，確保各項(xiàng)惠農(nóng)政策落到實(shí)處。

（二）水資源費(fèi)收繳、管理和使用情況審計(jì)方面。

對(duì)繳費(fèi)單位拖欠問(wèn)題，有關(guān)市已經(jīng)或正在采取措施加大清欠力度，如煙臺(tái)市已收回拖欠的水資源費(fèi)3706萬(wàn)元，余906萬(wàn)元正在申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

政預(yù)算中將水資源費(fèi)按規(guī)定用途安排了支出，泰安市岱岳區(qū)將平衡預(yù)算的946.12萬(wàn)元水資源費(fèi)已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于滯留項(xiàng)目資金問(wèn)題。有關(guān)市、縣（區(qū)）已將大部分滯留資金撥付到位或按規(guī)定用途安排使用。濟(jì)寧市任城區(qū)財(cái)政局滯留的2226.28萬(wàn)元水資源費(fèi)已安排支出1854萬(wàn)元，其余資金正在落實(shí)支出項(xiàng)目。

4．關(guān)于執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定不到位問(wèn)題。涉及的15個(gè)市已按照“收支兩條線”規(guī)定，對(duì)征收水資源費(fèi)實(shí)行了票款分離制度，并結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步完善開票、收款、入庫(kù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管辦法，確保征收的水資源費(fèi)及時(shí)收繳入庫(kù)。

5．關(guān)于水資源費(fèi)征收基礎(chǔ)工作薄弱問(wèn)題。有關(guān)市、縣（區(qū)）根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步健全完善水資源費(fèi)征收管理制度，加強(qiáng)征收基礎(chǔ)性工作，督促用水單位安裝配齊取水計(jì)量設(shè)施，規(guī)范水資源費(fèi)的征收管理。同時(shí)，有關(guān)執(zhí)收單位按規(guī)定設(shè)置了水資源費(fèi)征收臺(tái)賬，確保及時(shí)掌握取水戶的用水、繳費(fèi)等情況。

（三）全省公路系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面。

對(duì)公路系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出的問(wèn)題，才利民副省長(zhǎng)批示省交通廳認(rèn)真研究解決。省交通廳和省公路局分別召開廳長(zhǎng)辦公會(huì)和局長(zhǎng)辦公會(huì)，分析問(wèn)題出現(xiàn)的原因，研究部署整改工作。針對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中存在的問(wèn)題，省交通廳向交通部提報(bào)了關(guān)于修改公路養(yǎng)護(hù)事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理辦法》和《會(huì)計(jì)核算辦法》的意見和建議。省公路局向各市公路局、各直屬單位下發(fā)了《對(duì)省審計(jì)廳2005年度審計(jì)報(bào)告涉及公路問(wèn)題整改及公路資產(chǎn)資金使用管理情況督查的方案》，先后兩次在全省會(huì)議上要求各單位切實(shí)抓好整改。還組成四個(gè)督導(dǎo)組，對(duì)各地落實(shí)審計(jì)決定情況進(jìn)行檢查。

1．關(guān)于滯留和少計(jì)收入問(wèn)題。省公路局和8個(gè)市公路局滯留養(yǎng)路費(fèi)、交通建設(shè)基金等4048.16萬(wàn)元以及4個(gè)市公路局滯留超限罰款486.85萬(wàn)元已上繳財(cái)政。10個(gè)市公路局未計(jì)收入的1205.41萬(wàn)元房屋租賃費(fèi)、廣告費(fèi)等已按規(guī)定計(jì)入相關(guān)收入。

2．關(guān)于虛列及擠占支出問(wèn)題。對(duì)虛增養(yǎng)路支出、工程支出問(wèn)題，14個(gè)市公路局及所屬單位按照審計(jì)意見，進(jìn)一步改進(jìn)計(jì)劃管理和財(cái)務(wù)核算辦法，完善建設(shè)和養(yǎng)護(hù)管理作業(yè)程序，嚴(yán)格審批手續(xù)，嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入，嚴(yán)格控制工程變更和計(jì)量支付，從根本上解決支出不實(shí)問(wèn)題。8個(gè)市公路局及所屬單位超支掛賬、少計(jì)支出1.05億元已按規(guī)定計(jì)作支出處理。9個(gè)市公路局及所屬單位擠占的1334.52萬(wàn)元養(yǎng)路支出已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于違規(guī)借款及提供擔(dān)保問(wèn)題。德州、聊城市公路局按照審計(jì)要求已收回違規(guī)借款，省公路局研究制定了回收措施，正在積極清理對(duì)外借款。臨沂、濱洲市公路局采取有效措施，努力化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，目前對(duì)外擔(dān)保的1.21億元已有9290萬(wàn)元解除了擔(dān)保責(zé)任。

4．關(guān)于資產(chǎn)核算不合規(guī)問(wèn)題。9個(gè)市公路局未入賬的1.9億元固定資產(chǎn)和1188.8萬(wàn)元無(wú)形資產(chǎn)已納入賬內(nèi)核算。4個(gè)市公路局協(xié)調(diào)有關(guān)部門，對(duì)前幾年報(bào)廢的有賬無(wú)實(shí)的固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，待履行規(guī)定報(bào)批手續(xù)后作賬務(wù)處理。對(duì)服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)管理等問(wèn)題，省公路局在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，正在擬定具體管理辦法，加強(qiáng)和規(guī)范管理，防止國(guó)有資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)收益流失。

5．關(guān)于違規(guī)向職工集資問(wèn)題。8個(gè)市公路局按照審計(jì)處理意見，積極籌措資金，抓好清退工作，截至2006年底已將集資款全部清退。

（四）高校新建擴(kuò)建項(xiàng)目審計(jì)方面。

對(duì)13所高校新建擴(kuò)建項(xiàng)目審計(jì)反映的問(wèn)題，王軍民副省長(zhǎng)批示省教育廳采取措施抓好整改落實(shí)，并加強(qiáng)制度建設(shè)，切實(shí)規(guī)范對(duì)高校建設(shè)項(xiàng)目的管理。省市兩級(jí)教育主管部門和13所高校根據(jù)省政府領(lǐng)導(dǎo)批示精神和審計(jì)意見，認(rèn)真進(jìn)行了落實(shí)糾正。

發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真反思，進(jìn)一步提高對(duì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范化管理重要性的認(rèn)識(shí)，在今后的項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)政策規(guī)定。

威海職業(yè)學(xué)院資金缺口1.03億元，已通過(guò)向財(cái)政部門申請(qǐng)扶持資金等方式彌補(bǔ)6000萬(wàn)元。

3．關(guān)于財(cái)務(wù)管理薄弱問(wèn)題。3個(gè)項(xiàng)目擠占成本6061.45萬(wàn)元，有關(guān)院校已將占用資金歸還原資金渠道，并調(diào)減了項(xiàng)目成本。7個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金3219.89萬(wàn)元，有關(guān)院校積極采取措施追回了被挪用資金。11個(gè)單位少繳漏繳的1563.52萬(wàn)元稅費(fèi)已補(bǔ)繳入庫(kù)。3個(gè)項(xiàng)目損失浪費(fèi)2936.99萬(wàn)元，有關(guān)高校借整改糾正的機(jī)會(huì)，研究制定了加強(qiáng)建設(shè)資金監(jiān)管措施，防止損失浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

4．關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算不實(shí)問(wèn)題。有關(guān)高校認(rèn)真對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的職能作用，加大內(nèi)審力度，對(duì)支付證書、結(jié)算憑證等嚴(yán)格審核，強(qiáng)化監(jiān)督，按照審定的工程價(jià)款與施工單位辦理了結(jié)算。

（五）利用外國(guó)政府貸款項(xiàng)目效益審計(jì)或調(diào)查方面。

針對(duì)審計(jì)的3個(gè)項(xiàng)目存在的償還債務(wù)能力較差等問(wèn)題，有關(guān)主管部門正在采取有效措施加以落實(shí)整改。韓寓群省長(zhǎng)、張昭福副省長(zhǎng)分別對(duì)山東坤華集團(tuán)公司法國(guó)政府貸款齊河面粉加工項(xiàng)目管理和效益情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果作出批示，要求省糧食局和省財(cái)政廳認(rèn)真研究，提出解決辦法。根據(jù)省領(lǐng)導(dǎo)批示精神，兩部門研究提出了具體辦理意見。一是認(rèn)真總結(jié)和吸取該項(xiàng)目在立項(xiàng)決策和經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)今后的經(jīng)濟(jì)建設(shè)及項(xiàng)目的立項(xiàng)、論證、評(píng)估等工作，特別在市場(chǎng)調(diào)查、分析預(yù)測(cè)和決策程序等環(huán)節(jié)上下功夫，增強(qiáng)決策的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，防止此類問(wèn)題的發(fā)生。二是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)，主動(dòng)與有關(guān)部門協(xié)商，積極幫助企業(yè)走出困境，千方百計(jì)維護(hù)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和職工的合法權(quán)益。三是結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定和落實(shí)盤活企業(yè)資產(chǎn)、償還債務(wù)和現(xiàn)有資產(chǎn)保值增值的具體措施，重點(diǎn)督促企業(yè)進(jìn)一步深化改革、強(qiáng)化管理、拓寬市場(chǎng)、改善經(jīng)營(yíng)，逐步扭虧為盈，爭(zhēng)取在5年內(nèi)還清債務(wù)。

從總體上看，2006年審計(jì)查出問(wèn)題的落實(shí)整改工作取得明顯成效，但有些問(wèn)題是多年形成的，涉及時(shí)間比較長(zhǎng)，問(wèn)題比較復(fù)雜，有些還與體制和政策有關(guān)，因此在近期難以全面整改到位。有關(guān)主管部門正在通過(guò)完善制度、強(qiáng)化管理等措施逐步加以整改和規(guī)范，省審計(jì)廳將繼續(xù)跟蹤督促問(wèn)題的整改，促進(jìn)有關(guān)制度和政策的健全完善。今后，審計(jì)部門將緊緊圍繞構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)這個(gè)大目標(biāo)，繼續(xù)加大對(duì)涉及民生的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)專項(xiàng)資金的審計(jì)力度，促進(jìn)改革和規(guī)范管理，提高財(cái)政資金的管理水平和使用效益，為實(shí)現(xiàn)我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展服務(wù)。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇六

審計(jì)局審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告一、整改工作組織實(shí)施情況xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計(jì)局分別對(duì)我局xxxx年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)報(bào)告（審計(jì)整改函）。針對(duì)市審計(jì)局的審計(jì)反饋意見，我局高度重視，認(rèn)真剖析存在問(wèn)題的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)收到審計(jì)反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及各科室負(fù)責(zé)人召開關(guān)于審計(jì)整改工作安排部署會(huì)議，統(tǒng)一思想、深刻認(rèn)識(shí)整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計(jì)整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認(rèn)識(shí)，端正態(tài)度，認(rèn)真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計(jì)整改落實(shí)。

（二）強(qiáng)化措施，落實(shí)整改針對(duì)審計(jì)反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對(duì)審計(jì)查出的xx個(gè)問(wèn)題逐項(xiàng)提出整改措施和時(shí)限要求，對(duì)具體問(wèn)題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)，及時(shí)了解整改情況，督促整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)整改任務(wù)如期完成。

（三）建章立制，注重長(zhǎng)效堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問(wèn)題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，及時(shí)。

總結(jié)。

整改經(jīng)驗(yàn)，研究制定科學(xué)、管用、長(zhǎng)效的工作機(jī)制，鞏固好、堅(jiān)持好整改成果，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。通過(guò)此次審計(jì)整改，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補(bǔ)貼的申請(qǐng)、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計(jì)整改效果。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況截至目前，審計(jì)查出問(wèn)題xx個(gè)，已完成整改xx個(gè)，正在整改x個(gè)，%。通過(guò)上交財(cái)政、歸還原資金渠道、調(diào)賬、統(tǒng)籌盤活等方式，萬(wàn)元，印發(fā)相關(guān)文件x件，完善相關(guān)規(guī)章制度x項(xiàng)，具體情況如下：

二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問(wèn)題解答。截至目前，符合條件的市級(jí)參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達(dá)到xx.x%，提高xx.x%。

二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；

三是全面貫徹落實(shí)補(bǔ)貼工作。

三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動(dòng)，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營(yíng)管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

二是加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)的過(guò)程管理，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對(duì)各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。

二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；

三是對(duì)具體經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，嚴(yán)防類似事件再次發(fā)生。

三是加強(qiáng)就業(yè)政策宣傳力度，促進(jìn)參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時(shí)推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。

（八）萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補(bǔ)貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬(wàn)元退回財(cái)政專戶。

（九）萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補(bǔ)貼資金。x月x日至x月xx日，萬(wàn)元退回財(cái)政專戶。

二是今年將嚴(yán)格按照《中央和省級(jí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》進(jìn)行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進(jìn)行甄別。

二是以此為鑒，強(qiáng)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金管理，防止類似問(wèn)題發(fā)生。

（十二）關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運(yùn)用滯后的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財(cái)政局的資金批復(fù)文件，賡即啟動(dòng)了vx.x設(shè)備招標(biāo)和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦vx.x系統(tǒng)培訓(xùn)班x期，參會(huì)xxx多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統(tǒng)如期上線運(yùn)行。先后多次組織召開vx.x工作推進(jìn)會(huì)和到省廳匯報(bào)vx.x項(xiàng)目推進(jìn)情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長(zhǎng)王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報(bào)，對(duì)xx推廣應(yīng)用vx.x信息系統(tǒng)的工作進(jìn)度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個(gè)就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)入駐vx.x信息系統(tǒng)，微信實(shí)名認(rèn)證xxxxx人，業(yè)務(wù)辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務(wù)辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。

（十三）關(guān)于預(yù)算級(jí)次管理不規(guī)范的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財(cái)政局經(jīng)辦科室溝通對(duì)接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報(bào)賬制方式使用該筆專項(xiàng)資金。

（十四）關(guān)于部門決算報(bào)表相關(guān)信息不準(zhǔn)確的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬(wàn)元、萬(wàn)元調(diào)入生活補(bǔ)助科目。已向市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科反映此問(wèn)題，在今年辦理決算時(shí)，盡量避免該問(wèn)題的發(fā)生。

（十五）關(guān)于未及時(shí)上繳財(cái)政收入的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，并及時(shí)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，以后將加強(qiáng)督促，及時(shí)將非稅收入繳庫(kù)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。

（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報(bào)當(dāng)年費(fèi)用的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)?shí)繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標(biāo)清收回市財(cái)政局，以后不會(huì)發(fā)生預(yù)繳公積金的問(wèn)題。在今后工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。

（十七）關(guān)于未如實(shí)反映租車費(fèi)用的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費(fèi)用在其他交通費(fèi)用科目中列支。

（十八）關(guān)于用加油充值卡購(gòu)買香煙的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：萬(wàn)元進(jìn)行清退，辦公室對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)肅的批評(píng)教育。下一步將加強(qiáng)公車加油充值卡管理，杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。

（十九）關(guān)于對(duì)單位的資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，待正式報(bào)告出來(lái)后，將按相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。

（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。

（二十一）關(guān)于往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：我局對(duì)單位賬戶上的所有往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來(lái)款項(xiàng)清理情況經(jīng)第xx次局長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)，并形成《xx市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于核銷往來(lái)款項(xiàng)的請(qǐng)示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號(hào)）已上報(bào)向市政府，萬(wàn)元。

（二十二）關(guān)于選用無(wú)省級(jí)勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無(wú)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問(wèn)題此項(xiàng)已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級(jí)勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中選取對(duì)應(yīng)的承訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強(qiáng)烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴(yán)格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、人社局科室負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人五級(jí)復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。

（二十三）萬(wàn)元的問(wèn)題此項(xiàng)正在整改。具體措施：萬(wàn)元，涉及xx人。對(duì)不符合條件的領(lǐng)取人員，通過(guò)電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)政策讓其主動(dòng)退回。截止到xx月x日，萬(wàn)元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），萬(wàn)元。

下一步整改計(jì)劃。進(jìn)一步加大失業(yè)保險(xiǎn)金清收力度，對(duì)宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險(xiǎn)。

二是采取vx.x系統(tǒng)自動(dòng)獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對(duì)的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準(zhǔn)確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的現(xiàn)象發(fā)生。

三是規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴(yán)格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險(xiǎn)條例》，強(qiáng)化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機(jī)制，嚴(yán)格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀(jì)律約束基金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理綜合能力，提高項(xiàng)目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（四）信息化建設(shè)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)與省上聯(lián)系，完善vx.x信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)共享單位繳費(fèi)信息，用信息化手段防止因申報(bào)單位少繳、補(bǔ)繳、漏繳造成的社保補(bǔ)貼資金流失，積極促進(jìn)全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實(shí)開展。深入推進(jìn)我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標(biāo)。

（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強(qiáng)化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范培訓(xùn)的對(duì)象、時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的確定，對(duì)事前、事中、事后全過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。

四是嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)審核、審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的規(guī)范管理，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的支出。

（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進(jìn)一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督體系，加強(qiáng)社保基金監(jiān)督（內(nèi)審）隊(duì)伍建設(shè)。定期或不定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，實(shí)現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社保基金網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺(tái)的作用，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。公布社保基金監(jiān)督舉報(bào)電話，鼓勵(lì)群眾監(jiān)督，落實(shí)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇七

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇八

山亭區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇九

20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面。

1、關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況。

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2、關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況。

針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問(wèn)題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。

市財(cái)政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元，因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面。

1、關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況。

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。

市財(cái)政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。

2、關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況。

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。

3、關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況。

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，xx收回。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十

縣審計(jì)局：

我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（xx審報(bào)[20xx]12號(hào)）。收到《審計(jì)報(bào)告》后，我局主要負(fù)責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員專題會(huì)議。針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中反饋的問(wèn)題第一時(shí)間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：

1、無(wú)預(yù)算支出；

2、超預(yù)算支出.6元；

3、有預(yù)算無(wú)支出元。由于財(cái)務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒(méi)有全面詳細(xì)的.安排，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程不嚴(yán)格、財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。

1、購(gòu)買電腦設(shè)備；

2、購(gòu)買硬盤；今后一定要按照政府采購(gòu)制度來(lái)執(zhí)行。

1、購(gòu)買電腦設(shè)備；

2、購(gòu)買硬盤；已經(jīng)補(bǔ)入固定資產(chǎn)賬。

由于檔案局長(zhǎng)期沒(méi)有專職會(huì)計(jì)，多年來(lái)沒(méi)有對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問(wèn)題，比較復(fù)雜，目前還在進(jìn)一步核對(duì)。

1、把其他收入先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)金作為預(yù)算收入。

2、耕地占用稅列作“項(xiàng)目支出-設(shè)備設(shè)施費(fèi)”

3、部分績(jī)效獎(jiǎng)列“基本支出-日常公用支出”

4、津貼、退休費(fèi)列入“基本工資”。這些問(wèn)題已經(jīng)整改了。

下一步，我局將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，也希望財(cái)政、審計(jì)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十一

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十二

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十三

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十四

縣審計(jì)局：

市審計(jì)局派出審計(jì)調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對(duì)xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金績(jī)效情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并對(duì)我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績(jī)效情況進(jìn)行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（xx審調(diào)報(bào)〔20xx〕6號(hào)）要求，我委認(rèn)真對(duì)照審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

（一）專項(xiàng)資金使用及效率方面。

由于20xx年、20xx年資金分二批下達(dá)，第二批重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃均為年末下達(dá)，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當(dāng)年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達(dá)一個(gè)批次重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號(hào)），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報(bào)項(xiàng)目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目申報(bào)工作的通知》（xx發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號(hào)），正式開展項(xiàng)目收集，工作開展較往年提前了2個(gè)月。20xx年3月21日，已完成全部項(xiàng)目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項(xiàng)目實(shí)地核查。計(jì)劃20xx年4月擬定投資計(jì)劃并上報(bào)市政府。

關(guān)于原支持項(xiàng)目允許在2年投資計(jì)劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問(wèn)題，我委已在20xx年開始進(jìn)行整改。在《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）中支持的項(xiàng)目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項(xiàng)目，不再支持跨年建成項(xiàng)目；同時(shí)，在通知中明確各項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級(jí)主管部門及時(shí)掌握和調(diào)整投資計(jì)劃。20xx年12月，我委提交撥付申請(qǐng)，占年度資金計(jì)劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項(xiàng)目，爭(zhēng)取20xx年5月正式下達(dá)投資計(jì)劃，進(jìn)一步提高資金撥付使用完成率。

（二）專項(xiàng)資金管理方面。

1.關(guān)于項(xiàng)目計(jì)劃管理、資金撥付等工作機(jī)制的加強(qiáng)和完善問(wèn)題。

我委在20xx年下達(dá)當(dāng)年投資計(jì)劃后，按季度收集項(xiàng)目進(jìn)展、資金到位情況，不定期開展個(gè)別項(xiàng)目完成情況檢查，實(shí)地檢查了xx州傳化公路港項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)情況，并了解到融水縣康田物流園、中國(guó)-百朋蓮花小鎮(zhèn)項(xiàng)目前期等項(xiàng)目進(jìn)展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對(duì)項(xiàng)目按月進(jìn)行督察，及時(shí)匯報(bào)進(jìn)展情況。同時(shí)，我委按季度與市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科通過(guò)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表對(duì)照形式進(jìn)行動(dòng)態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報(bào)表。

2.關(guān)于建立項(xiàng)目核查機(jī)制問(wèn)題。

我委已制定《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》，擬通過(guò)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專家對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核查，從項(xiàng)目背景等13個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)。實(shí)地核查由第三方機(jī)構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時(shí)簽字確認(rèn)。第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總整理實(shí)地核查情況。通過(guò)實(shí)地核查的申報(bào)項(xiàng)目可進(jìn)入第三方機(jī)構(gòu)組織的專家評(píng)審會(huì)答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》、現(xiàn)場(chǎng)圖片資料、項(xiàng)目答辯情況進(jìn)行綜合評(píng)審并評(píng)定項(xiàng)目等級(jí)。我委和第三方機(jī)構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項(xiàng)目實(shí)地核查。

（一）加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和中長(zhǎng)期扶持項(xiàng)目規(guī)劃編制。

圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級(jí)層面重大服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)》《xx州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項(xiàng)目庫(kù)》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項(xiàng)目子庫(kù)（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長(zhǎng)期扶持服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)，為開展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報(bào)請(qǐng)市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實(shí)行投資項(xiàng)目審批“五個(gè)簡(jiǎn)化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號(hào)）規(guī)定：一是列入國(guó)務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計(jì)劃、實(shí)施方案、行動(dòng)計(jì)劃等）的`審批類項(xiàng)目，視為已立項(xiàng)，可不需辦理項(xiàng)目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進(jìn)入可行性研究階段。對(duì)不新增用地的“零土地”技改項(xiàng)目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項(xiàng)目，取消初步設(shè)計(jì)審批，可行性研究報(bào)告批復(fù)后直接進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨妇幹啤Ｒ陨洗胧┻M(jìn)一步簡(jiǎn)化了項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，減少了辦理時(shí)長(zhǎng)。同時(shí)，我委通過(guò)建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫(kù)、行業(yè)協(xié)會(huì)庫(kù)，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會(huì)直接收集申報(bào)項(xiàng)目。

（二）完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制，重視扶持項(xiàng)目計(jì)劃的追蹤問(wèn)效。

一是加強(qiáng)與市財(cái)政局的季度檢查核對(duì)工作和與市商務(wù)委的年末支出績(jī)效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項(xiàng)目季度情況收集工作進(jìn)度較慢的項(xiàng)目要求各縣區(qū)逐月追蹤項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)在無(wú)法開展建設(shè)的及時(shí)申報(bào)調(diào)整投資計(jì)劃。我委負(fù)責(zé)對(duì)年度投資計(jì)劃項(xiàng)目不定期進(jìn)行實(shí)地抽查和電話抽查，核實(shí)縣區(qū)填報(bào)情況。二是指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理工作，完善項(xiàng)目臺(tái)賬，按季度將項(xiàng)目進(jìn)度、資金撥付情況等整理記入臺(tái)賬；做好申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地核查工作，請(qǐng)第三方專家詳細(xì)填寫《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》并拍攝項(xiàng)目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項(xiàng)目申報(bào)指南》并正式發(fā)布申報(bào)通知，啟動(dòng)項(xiàng)目申報(bào)，支持可當(dāng)年完成建設(shè)的項(xiàng)目。5月完成投資計(jì)劃下達(dá)工作，確保專項(xiàng)資金撥付。

經(jīng)過(guò)此次整改，我委認(rèn)真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。除不斷完善《市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》外，我委擬在20xx年完成對(duì)《xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評(píng)審論證標(biāo)準(zhǔn)以及資金驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，進(jìn)一步完善市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機(jī)制。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十五

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十六

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議，作關(guān)于2012年度審計(jì)整改工作情況的報(bào)告。

今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議聽取和審議了《2012年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的關(guān)于進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時(shí)作了部署，各相關(guān)單位積極采納審計(jì)意見和建議，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，指導(dǎo)協(xié)調(diào)督辦審計(jì)整改事宜，強(qiáng)化整改主體責(zé)任,注重從源頭上分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，尤其是反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問(wèn)題，不斷規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)制度建設(shè)。各聯(lián)席會(huì)議成員單位按分工負(fù)責(zé)、分類督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果的跟蹤檢查和重點(diǎn)督查，注重審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高整改實(shí)效。

區(qū)審計(jì)局按照審計(jì)職責(zé)和區(qū)政府的要求，始終把審計(jì)整改作為年度重要工作，將審計(jì)整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅(jiān)持將審計(jì)整改回執(zhí)、審計(jì)跟蹤回訪、審計(jì)整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)整改承諾、后續(xù)審計(jì)檢查、年度審計(jì)結(jié)果執(zhí)行情況專題調(diào)查等制度落實(shí)到位，在工作中做到日常審計(jì)監(jiān)督與促進(jìn)問(wèn)題整改相結(jié)合、審計(jì)整改工作與促進(jìn)被審計(jì)單位建章立制相結(jié)合，切實(shí)提高審計(jì)整改質(zhì)量和效果。

區(qū)財(cái)政局根據(jù)審計(jì)報(bào)告指出的有關(guān)問(wèn)題，多次召開專題會(huì)議研究，明確牽頭部門，將審計(jì)問(wèn)題逐一分解、落實(shí)到科室;在整改過(guò)程中注重與延審審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的單位進(jìn)行溝通，認(rèn)真研究落實(shí)整改措施，規(guī)范管理，提高財(cái)政資金使用效益。

(一)關(guān)于對(duì)區(qū)本級(jí)各主管部門預(yù)算批復(fù)工作缺少監(jiān)督、預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目有遺漏的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局一是進(jìn)一步加強(qiáng)了部門預(yù)算批復(fù)的管理工作，督促區(qū)本級(jí)各主管部門以正式文件形式批復(fù)各所屬單位的部門預(yù)算，并報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。二是進(jìn)一步完善了部門預(yù)算調(diào)整批復(fù)前的核對(duì)機(jī)制，對(duì)年中發(fā)生的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目指標(biāo)做好審核及科室間的核對(duì)工作，確保下達(dá)的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目無(wú)遺漏。

(二)關(guān)于區(qū)對(duì)鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉(zhuǎn)移支付中存在部分測(cè)算數(shù)據(jù)未及時(shí)更新、個(gè)別計(jì)算數(shù)據(jù)設(shè)定不合理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作辦法，及早啟動(dòng)轉(zhuǎn)移支付因素?cái)?shù)據(jù)征集工作，與相關(guān)職能部門加強(qiáng)溝通，更加科學(xué)合理的確定轉(zhuǎn)移支付因素，并督促相關(guān)職能部門按時(shí)提供轉(zhuǎn)移支付因素相關(guān)數(shù)據(jù)。

(三)關(guān)于個(gè)別預(yù)算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財(cái)政局未能及時(shí)調(diào)整的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與區(qū)發(fā)改委的溝通和對(duì)接，及時(shí)了解政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的變化事項(xiàng)，督促相關(guān)單位根據(jù)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時(shí)申報(bào)調(diào)整預(yù)算，并經(jīng)審批后嚴(yán)格執(zhí)行。

(四)關(guān)于個(gè)別部門預(yù)算指標(biāo)再結(jié)轉(zhuǎn)及年內(nèi)預(yù)算指標(biāo)未細(xì)化結(jié)轉(zhuǎn)次年金額較大的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局將在今后的工作中督促預(yù)算單位及時(shí)上報(bào)預(yù)算細(xì)化方案，同時(shí)進(jìn)一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強(qiáng)預(yù)算資金使用的全過(guò)程監(jiān)督管理。

(一)關(guān)于部分專項(xiàng)資金使用與預(yù)算編制內(nèi)容不一致的問(wèn)題。區(qū)文廣局針對(duì)部分專項(xiàng)資金子項(xiàng)目間調(diào)劑使用，造成一些子項(xiàng)目超預(yù)算的問(wèn)題，修訂完善了局《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法》，明確要求報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明項(xiàng)目編碼及項(xiàng)目明細(xì)，提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確率。同時(shí)，指導(dǎo)下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術(shù)館財(cái)務(wù)管理制度》，強(qiáng)化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強(qiáng)了對(duì)本單位專項(xiàng)資金的管理，將嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標(biāo)中心將在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理。區(qū)綠容局主要領(lǐng)導(dǎo)召集局財(cái)務(wù)部門及各業(yè)務(wù)科室召開專題整改會(huì)議，強(qiáng)調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時(shí)，對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管的要求，保證會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)、完整;對(duì)于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補(bǔ)貼資金”的三個(gè)鎮(zhèn)的69.64萬(wàn)元補(bǔ)貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財(cái)政。同時(shí)區(qū)綠容局加強(qiáng)了部門預(yù)算的編制工作，在編制2013年、2014年“景觀燈光電費(fèi)”預(yù)算時(shí)，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況，將預(yù)算分別調(diào)減為188萬(wàn)元、100萬(wàn)元，以提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

(二)關(guān)于部分綠化養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包的問(wèn)題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導(dǎo)下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實(shí)業(yè)公司規(guī)范用工行為，通過(guò)與勞動(dòng)服務(wù)公司簽訂用工合同的形式落實(shí)整改。

(三)關(guān)于部分項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)科委今后對(duì)于此類項(xiàng)目編制部門預(yù)算時(shí)，要注重財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的充分溝通，實(shí)施過(guò)程中按政府采購(gòu)法及相關(guān)規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和政府采購(gòu)責(zé)任人，并對(duì)區(qū)群藝館行政領(lǐng)導(dǎo)、政府采購(gòu)責(zé)任人、財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行了《上海市2012年政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》等專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，以提高政府采購(gòu)意識(shí)。

(四)關(guān)于部分資金未按規(guī)定及時(shí)上交區(qū)財(cái)政的問(wèn)題。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)意見已對(duì)所有項(xiàng)目的結(jié)余資金進(jìn)行清理，并將確屬余款的項(xiàng)目資金60.12萬(wàn)元按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)人口計(jì)生委召開專題會(huì)議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計(jì)期間已將結(jié)余的市撥資金6.55萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

(五)關(guān)于資產(chǎn)、物品管理不到位的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委對(duì)“三集中”資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理，根據(jù)閔府辦發(fā)[2012]66號(hào)文件精神，于2012年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財(cái)政局;經(jīng)國(guó)資委主任辦公會(huì)議研究決定，以閔國(guó)資辦(2013)17號(hào)《關(guān)于對(duì)區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請(qǐng)示》上報(bào)區(qū)政府，以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權(quán)責(zé)不清、帳實(shí)不符的問(wèn)題。目前，區(qū)政府已組織相關(guān)職能部門專題研究。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與改制企業(yè)上級(jí)部門區(qū)資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，召開了調(diào)研會(huì)議，通報(bào)了存在承租戶轉(zhuǎn)租行為等情況。區(qū)資產(chǎn)管理有限公司按區(qū)國(guó)資委的要求與下屬改制企業(yè)召開會(huì)議，了解改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，并向區(qū)國(guó)資委上報(bào)了《關(guān)于原閔商商貿(mào)有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉(zhuǎn)制企業(yè)承租國(guó)有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租賃使用情況的調(diào)查報(bào)告》，經(jīng)區(qū)國(guó)資委討論研究后上報(bào)區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了相關(guān)處理事宜。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與相關(guān)公司多次協(xié)商，要求其停止轉(zhuǎn)租行為，目前，各相關(guān)公司已不同程度地進(jìn)行了整改。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)要求，進(jìn)一步健全了實(shí)物臺(tái)賬登記制度。

(六)關(guān)于現(xiàn)金支付手續(xù)不完備的問(wèn)題。區(qū)文廣局加強(qiáng)了對(duì)下屬區(qū)群藝館“勞務(wù)費(fèi)支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務(wù)費(fèi)發(fā)放不得代領(lǐng)代簽，同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范區(qū)群藝館公務(wù)卡消費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用撥付工作，控制現(xiàn)金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會(huì)議責(zé)成有關(guān)單位落實(shí)整改,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金使用管理。

針對(duì)萬(wàn)芳路一、二期道路建設(shè)和區(qū)體育場(chǎng)曲棍球隊(duì)宿舍樓建設(shè)及訓(xùn)練房裝修工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)反映出的問(wèn)題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計(jì)意見和建議，收回了多計(jì)工程造價(jià)款項(xiàng);對(duì)于資金結(jié)算不準(zhǔn)確的情況，及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整;補(bǔ)辦了竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進(jìn)竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。

針對(duì)閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建急診綜合樓及地下停車庫(kù)工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)反映出的問(wèn)題，七寶鎮(zhèn)按照審計(jì)意見已將不屬于本項(xiàng)目的相關(guān)支出作調(diào)賬處理;區(qū)政府組織相關(guān)部門召開會(huì)議，確定了費(fèi)用列支原則，相關(guān)部門也對(duì)有關(guān)費(fèi)用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)了區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建工程項(xiàng)目的進(jìn)度管理、建設(shè)資金結(jié)算等工作。

針對(duì)2011年至2012年政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目審價(jià)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局積極采納審計(jì)建議，根據(jù)《考核管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，在對(duì)定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的管理上加大考核力度，以國(guó)家審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)，對(duì)此前按定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的審價(jià)報(bào)告多計(jì)的費(fèi)用不予支付，對(duì)已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)事項(xiàng)，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關(guān)審批制度。區(qū)公共服務(wù)局研究出臺(tái)加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)管工作的若干意見，擬實(shí)行招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)遴選制度，強(qiáng)化對(duì)街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強(qiáng)化對(duì)基層人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)監(jiān)督，加大檢查力度，對(duì)違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對(duì)施工監(jiān)理加強(qiáng)管理，督促其嚴(yán)守職業(yè)道德規(guī)范、控制設(shè)計(jì)變更、認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)簽證工作。

(一)針對(duì)區(qū)公共自行車項(xiàng)目的運(yùn)行及績(jī)效情況審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)建交委改變過(guò)去項(xiàng)目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，今后布局和調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)按軌交2公里的范圍內(nèi)設(shè)置。進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整公交線網(wǎng)，避免與公共自行車網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)布設(shè)，減少資源浪費(fèi)。區(qū)建交委要求項(xiàng)目運(yùn)行公司補(bǔ)足在運(yùn)行過(guò)程中丟失的公共自行車，督促項(xiàng)目運(yùn)行公司針對(duì)實(shí)際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強(qiáng)公共自行車車輛調(diào)度，盡最大力量解決“潮汐”現(xiàn)象造成的車輛供應(yīng)不足矛盾。改變過(guò)去“全免費(fèi)”模式，今年推出“辦卡預(yù)存押金，預(yù)存?zhèn)淇劢穑杖】üけ举M(fèi)、卡年費(fèi)，超時(shí)還車收費(fèi)”等措施，完善公共自行車項(xiàng)目發(fā)展的新政，采取超時(shí)還車收費(fèi)等方式進(jìn)一步加強(qiáng)管理。

(二)針對(duì)區(qū)“村村通”公交項(xiàng)目運(yùn)行及績(jī)效情況審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)建交委今后將按立項(xiàng)的相關(guān)程序，在做好項(xiàng)目總概算審核的同時(shí)，更加細(xì)致地審核相關(guān)子項(xiàng)目的概算，避免出現(xiàn)子項(xiàng)目超概算投資;對(duì)確需調(diào)整和增加投資的子項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的報(bào)批手續(xù)。2012年下半年區(qū)建交委已結(jié)合新辟(調(diào)整)公交線路的相關(guān)道路工程修復(fù)了立躍路。對(duì)于站牌的維護(hù)，區(qū)建交委牽頭建立了對(duì)公交站牌進(jìn)行維護(hù)、管理的專業(yè)隊(duì)伍，并將通過(guò)大聯(lián)動(dòng)、網(wǎng)格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺(tái)，及時(shí)處置公交站牌維護(hù)事項(xiàng)。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調(diào)查和線路普查，通過(guò)公開征求意見等方式征詢涉及范圍內(nèi)單位、村民的意見，根據(jù)道路等設(shè)施實(shí)際情況和村民出行需求，不斷對(duì)公交線網(wǎng)優(yōu)化調(diào)整，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關(guān)注各條“村村通”公交線路的客流動(dòng)態(tài)變化的情況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對(duì)部分客流較少的線路進(jìn)行適度的優(yōu)化調(diào)整，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內(nèi)其他公交線路的運(yùn)能差距。同時(shí)，區(qū)交通管理部門在今后的工作中，將積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場(chǎng)的建設(shè)進(jìn)程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營(yíng)運(yùn)成本，減少財(cái)政資金投入。

(三)針對(duì)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場(chǎng)建設(shè)運(yùn)行管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委已要求菜市場(chǎng)全部攤位用于農(nóng)副產(chǎn)品銷售，不得移作他用。同時(shí)，對(duì)個(gè)別經(jīng)營(yíng)戶在攤位內(nèi)使用瓶裝液化氣的情況，市場(chǎng)管理公司已予以撤除。區(qū)經(jīng)委進(jìn)一步完善了相關(guān)制度，并于2012年4月和9月二次組織全區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場(chǎng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了培訓(xùn)，年末組織人員進(jìn)行考核。區(qū)經(jīng)委已督促相關(guān)市場(chǎng)、廠家安排資金和人員對(duì)損壞的追溯系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行修復(fù)，確保追溯系統(tǒng)正常運(yùn)作;已約談追溯系統(tǒng)設(shè)備供貨廠商，對(duì)設(shè)備運(yùn)行、數(shù)據(jù)上報(bào)等情況每天進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通報(bào)菜市場(chǎng)并派人維修。區(qū)經(jīng)委通過(guò)發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場(chǎng)公告欄內(nèi)及時(shí)發(fā)布相關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等，以提高市民對(duì)追溯系統(tǒng)的知曉度。

五、區(qū)屬公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)情況。

針對(duì)區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)反映出的問(wèn)題。

區(qū)城投公司，一是組織相關(guān)人員對(duì)動(dòng)遷安置房情況進(jìn)行梳理，在今后的工作中，將對(duì)動(dòng)遷安置房做好原始數(shù)據(jù)的備份處理，以完整的反映其購(gòu)入、安置、結(jié)存等情況;同時(shí)將進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)辦部門與財(cái)務(wù)部門的溝通、核對(duì)工作，逐步建立動(dòng)遷安置房數(shù)量、金額明細(xì)輔助賬。二是對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員及區(qū)財(cái)政局外借人員發(fā)放的各類補(bǔ)貼進(jìn)行了清退，共計(jì)27.95萬(wàn)元，其余人員清退仍在整改之中。三是于2012年11月6日收回重復(fù)支付的法律顧問(wèn)費(fèi)10萬(wàn)元。四是將進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用支出報(bào)銷手續(xù)，健全和完善財(cái)務(wù)管理制度。

區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬(wàn)元已清退進(jìn)賬，發(fā)放伙食補(bǔ)貼6.36萬(wàn)元已由區(qū)國(guó)資委批復(fù)同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578.3萬(wàn)元。三是與區(qū)財(cái)政局、資產(chǎn)所屬及所用部門進(jìn)行對(duì)接和協(xié)調(diào)、完善資產(chǎn)移交手續(xù)。四是對(duì)正在實(shí)施的工程進(jìn)行全面梳理，嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施公開招標(biāo)。

莘莊工業(yè)區(qū)，一是計(jì)劃于今年年底對(duì)動(dòng)遷回購(gòu)房屋少計(jì)當(dāng)年成本事項(xiàng)作相應(yīng)追溯調(diào)整。二是已收回以前年度的掛賬往來(lái)款1546.36萬(wàn)元，通過(guò)清理往來(lái)款抵銷出借款294.78萬(wàn)元，其余資金仍在整改中;對(duì)未進(jìn)行帳務(wù)處理的已處置資產(chǎn)及無(wú)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了清理，擬按相關(guān)審批程序予以處理。三是對(duì)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的已完工項(xiàng)目已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

加強(qiáng)審計(jì)整改工作，是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《審計(jì)法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要措施。為不斷加大審計(jì)查出問(wèn)題的糾正力度，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)分別在區(qū)審計(jì)工作會(huì)議(暨審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議)、區(qū)部門預(yù)算工作會(huì)議上對(duì)審計(jì)整改工作提出具體要求：一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。各單位的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)，要切實(shí)把審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅(jiān)決、責(zé)任明確、措施得力、整改到位、反饋及時(shí)，確保整改工作落到實(shí)處。二是強(qiáng)化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計(jì)整改落實(shí)情況作為督查工作的重要內(nèi)容，對(duì)存在突出問(wèn)題和整改不力的單位要進(jìn)行重點(diǎn)督辦，并把審計(jì)整改情況作為區(qū)績(jī)效考核的內(nèi)容之一。三是強(qiáng)化長(zhǎng)效機(jī)制。審計(jì)整改工作既要著眼當(dāng)前，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，不斷建立和完善長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕類似問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。

以上報(bào)告，請(qǐng)審閱。

審計(jì)問(wèn)題整改的情況報(bào)告（通用17篇）篇十七