審計是一項復雜而細致的工作，需要審計人員具備專業知識和技能，以保證審計的質量和有效性。請大家注意，以下案例僅供參考，具體操作時需結合實際情況進行判斷。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇一

根據《關于印發養老保險內控制度檢查工作實施方案的通知》[渝社險發（20xx）22號]要求，為進一步加強基本養老保險業務、基金管理，我局對基本養老保險內部控制制度認真進行了自查，現將自查情況報告如下：

一、組織機構控制。

1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內設統籌科、退管科、居保科、工傷生育科、財務審計科（信息科）和辦公室，對每個科室的職責進行了明確。各科室制定了業務工作制度，針對每項業務工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務會議進行研究決策。對重大的問題由主要領導審批決策或者集體研究。在崗位設置上，會計出納分設，業務與財務分離，基金征收實行計劃與征收分離。在業務經辦中，實行經辦人員初審、科室負責人復審、分管領導審批的制度，實行不相容職務分離，相互監督制約。目前，上述制度都得到了較好的執行。

2.強化授權管理。對各項業務辦理均實行了嚴格的授權管理，我局對機關管。

理制度進行了進一步完善，制定了業務工作制度，對參加基本養老保險、養老基金的退付轉移等17項業務全部進行了授權管理，明確規定哪些業務由科室人員直接辦理，哪些需要業務需要送主要領導審核，哪些業務需要由勞動和社會保障局審核。對每項業務都有明確的授權。在授權管理中，體現了集權與分權相結合，執行與監督相結合的原則。

3.強化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據崗位要求，設置招錄人員條件，一律實行公開招考。在人員管理中，我局制發了云社險發〔20xx〕26號文件，對每個工作人員的崗位職責作了進一步細化，強化工作考核，嚴格開展工作人員年度考核制度。強化工作人員學習培訓制度，每月至少組織職工集中學習一次。

二、業務運行控制。

1.完善業務規程。依據現行社會保險有關法規和政策，結合本縣實際，明確了參保登記、繳費申報及繳費基數核定、賬戶管理辦法和工作制度，確保具體業務操作之間都形成了內在的制約關系。

2.加強參保登記管理。建立了《辦理參加基本養老保險制度》，對單位職工、城鎮個體工商戶和靈活就業人員等不同群體參加基本養老保險的經辦程序和審核、審批辦法作了明確的規定，尤其是針對涉及補繳1995年12月31日以前養老保險費的審核審批作了更為嚴格具體的要求。所辦養老保險登記、申報業務，符合《養老保險操作規程》要求。

參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規定。

3.嚴格經辦程序，加強基金征繳。按照《基本養老保險經辦業務規程（試行）》的要求，對各業務環節的經辦范圍、程序、要求和辦理時限進行了明確的規，對參保單位進行稽核。例如，統籌科定期將企業月繳納的養老保險申報表、明細表等，送財務審計科復核，并根據財務傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。

強化個人賬戶管理，按規定利率記息，終止繳費者除建立標識外封存其個人賬戶。

4.辦理退休審核業務時，堅持實行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業務人員初審，再由分管領導復審，做到手續完備，資料齊全。同時明確了崗位職責，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負責人、分管領導復核，確保退休信息錄入數據與退休審核審批資料一致。

5.養老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養老待遇的月結算形成的各類支付計劃，堅持由科室負責人審核，分管領導復核；離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續完備，并堅持由科室負責人、分管領導復核。

6.做好領取養老待遇的資格認證工作。目前，各鄉鎮（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業務培訓，將認證工作下伸到各鄉鎮（街道）社保所，由各社保所進行生存認定，填好表冊，報我局處理。

7.在職參保人員流動就業時，能按規定及時為其辦理轉移基本養老保險關系手續。包括在統籌范圍內流動時，轉移的個人帳戶檔案符合要求；跨統籌范圍流動就業時，能按有關規定轉移個人帳戶基金。

建立了業務檔案管理制度，對業務檔案資料按規定歸檔保管。

三、基金財務控制。

1.制定基金管理制度。按照《社保基金財務制度》、《社保基金財務制度》的要求，我局制定了《財務管理制度》、《財務管理目標考核制度》、《社會保險內部控制制度》，并在工作中認真執行。加強預算管理，按規定編制年度預算。

2.加強基金收支管理。養老保險基金嚴格執行“收支兩條線”和財政專戶管理的規定，資金存入規定銀行。養老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據。

3.加強社保基金財務對賬工作，勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯合發文，建立完善社會保險基金對賬機制，從體制、機制上規范了對賬行為。指定由出納負責核對支出戶銀行賬戶，由會計負責核對財政專戶銀行帳戶、核對稅務征繳數額、核對業務實收實撥及業務計劃數，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務數據與業務數據一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。

4.建立崗位責任制。根據工作需要建立了財務工作人員崗位責任制，規定了財務負責人、會計、出納崗位的工作內容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負責管理財務憑證、會計賬簿、財務報表、會計檔案資料保管等工作，出納負責轉賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權債務等會計業務。

財務專用章由會計專人保管，財務人員私章由本人各自分別保管，領導印章由辦公室保管，杜絕一人保管全部財務印章。

四、信息系統控制。

1.已按照國家及重慶市有關社保信息系統建設標準，規范建立了業務信息系統和數據庫，已制定了相應的管理制度。

2.我局已明確了系統管理員、業務人員的職責和權限，并由系統管理員根據工作需要分配業務人員的權限。

3.我局養老保險業務信息的錄入、修改、訪問、數據維護等都是按照重慶市企業職工基本養老保險業務操作管理規范進行的。

4.我局已建立了計算機房安全管理制度,業務系統已與外部互聯網進行了完全物理隔離。堅持按時備份制度，我們是堅持每天對業務數據加以備份的，市局已建立遠程備份機制，對計算機病毒實時進行檢測，并及時更新殺毒軟件，以確保數據安全。

五、內部控制的監管。

1.我們根據勞動部及重慶市的有關規定，制定了云陽縣社會保險內部控制制度，已設立了內審稽核部門，并配備了內審稽核人員。

2．內控制度以通知的方式發我局各科室，由財務審計科牽頭執行,制定了工作計劃，開展了內審及內控工作，工作筆錄由被檢查單位負責人簽字蓋章。

3．我局對各項業務進行了定期檢查，如財務審計科對參保單位申報的繳費工資進行復審，現發問題及時向業務反饋，提出整改意見進行整改。

4．建立風險評估制度，制定風險處置預案，同時加強信息披露管理。

我局通過建立健全內部控制制度，嚴格執行各項規章制度，強化了權力的制約和責任追究，規范了業務行為，提高了數據信息質量，確保養老基金的安全完整，杜絕了養老基金被貪污、截留、挪用等違紀違規現象的發生。但經過自查還存在以下不足：如信息系統控制方面感到技術力量跟不上，人才嚴重不足等。我們將在今后的工作中加以改進，從而推動社保事業持續健康發展。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇二

內控制度審計報告（匯總15篇）篇三

我公司按照總公司相關要求，結合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內控管理手冊》進行了認真核對，現將自查情況報告如下：

我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實際，組織內控工作小組開展自查工作，下發內控自查通知，通過訪談內控相關崗位、上報內控自查材料等形式進行了重點自查。

上半年共修改流程5個，包括：工程質量事故處理流程、外委工程審批流程、內部工程施工管理流程、固定資產報廢管理流程、車輛修理管理流程；增加流程2個，包括：內部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。

（一）反舞弊程序與控制方面。

通過自查發現部分員工對反舞弊問題的認知度不夠；目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。

（二）財務管理方面。

1、工程成本核算管理存在工程進度確認不及時的問題。

2、項目轉資未明確資產類別及使用年限。

3、發票管理未按規定保管。

4、經核查，我公司發現工資表中，由總公司統一計算、發放的通訊費補貼（按稅法規定屬于工資性補貼范疇）沒有納入個人所得稅應稅額度內。經與總公司財務處溝通，此項補貼沒有經過稅務機關審批的免稅文件，應列入個人所得稅計稅范疇。

（三）物資采購及庫存管理方面。

通過自查發現在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認為數量少，材料比較雜，驗收比較困難。

（四）人力資源管理方面。

1、權利和責任分配上，有些部門存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。

2、培訓方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規定的培訓流程進行審批的情況。其中有臨時性的培訓，時間緊，來不及審批等原因。

3、業績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。

（一）反舞弊程序與控制方面。

1．加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進行舞弊風險和反舞弊程序和控制的相關培訓，利用專題會、網絡、宣傳欄等載體進行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發現舞弊行為應向那個部門舉報以及舉報方式。

2。設置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報相關信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。

3。新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進行調整，加強舉報郵件處理情況的監督。

（二）財務管理方面。

1。要求公司工程管理部按及時與甲方確認工程進度，及時入賬活化企業資金。

2。為了發票使用安全建議購買保險柜。

（三）人力資源管理方面。

1、對職責不清的部門，修改崗位說明書，做到職責清晰。

2、嚴格培訓的審批流程，對時候審批的部門進行考核扣分，同時加強培訓審批流程的宣傳。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇四

四河信用社自接到聯社文件《關于印發遼寧省農村信用社“內控和案防制度執行年”活動實施方案》的通知后，認真組織學習，按照省聯社提出的活動要求，結合我社實際查找在制度執行力方面存在的突出問題和薄弱環節，對照省聯社、銀監部門的有關制度文件，全面梳理和審查各項內控和案防制度，現將自查情況匯報如下：

1、我社認真落實貸款“三查”制度，貸款業務都能夠按流程操作，規避了操作風險。

2、現金出納業務能夠執行相關文件規定，沒有違規現象。

3、負債業務都能嚴格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業務等都能夠嚴格按規定操作。

4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執行，確保我社工作的有效開展，穩健運營。

5、安全保衛方面，沒有任何違規現象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛工作常抓不懈，對任何細小的問題都能做到及時發現，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。

通過此次對四河信用社內控和案防制度細微全面的自查，未發現我社在制度執行力方面存在突出問題和薄弱環節，但我社會在今后的工作中將內控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內控和案防制度落實到位。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇五

內控制度審計報告（匯總15篇）篇六

20xx年，新日銀行將嚴格按照上級行的總體要求，切實落實各項措施，明確崗位職責、細化管理措施、加強內部控制和案件防范工作建設，嚴把內控案防關口不放松，促使我支行內控案防工作取得更大的成績。

高度重視內控案防工作，始終把內控案防工作納入支行工作的重要日程，真正把內控案防工作落到實處。切實做到年初有計劃，半年有小結，年終有總結，做到制度健全、人員落實，管理到位。

將全面及時傳達總、分行的會議精神，利用晨會、班后會、專題會等形式組織全體員工認真學習文件，認真貫徹執行工作部署，確保各項決策、制度、要求和工作部署落到實處。

一是要加強員工隊伍建設，通過不斷的教育培訓、檢查督促，提高全員的內控意識，使其明確工作職責、規范工作行為。

二是認真組織開展員工行為排查活動，及時發現并處理可能引發案件的各種問題和風險隱患。

三是全面落實各項內控制度，把操作風險作為主要風險，堅決杜絕有章不循、違規操作。

四是嚴格遵守組織紀律和重大事項報告制度，對發生的問題及風險隱患及時按照規定程序報告，做到有案必報、發案必查。

在新的一年里，新日銀行將進一步加大工作力度，加強內部控制和案件防范工作建設，確保各項業務平穩健康運營，使內控案防工作取得更大的成績。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇七

如下：

1、網點負責人每月末能對網點所有內部帳務組織一次全面核對。

2、網點負責人末能真正對網點內控制度的貫徹落實，末能起到業務的事中事后監督責任。

1、貸款資料單一，主要檢查中，借款人的經營情況、合同的執行情況、經濟擔保情況。

2、憑證要素不規范主要印、章、押要素不全，書寫馬虎等情況。

1、末能真正執行二十四小時不離人，出現午、晚班空崗。

2、末能按“三防一保”要求規定，出現末能準時到崗，個別網點單人守庫。

綜上，我社針對存在問題，及時落實整改，時常開展職工政治思想教育、職業道德教育，逢會必講，增強安全防患意識和安全保衛責任感，確保安全無事故。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇八

xx集團有限公司董事會：

集團企管審計部根據核準的yyyy年年度審計計劃，于yyyy年xx月dd日-dd日對xx有限責任公司實施了內部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業務流程相關制度的有效性和日常執行的遵循性。我們審閱了相關制度，與相關采購、銷售、倉儲、財務等部門人員進行了面談，并抽查了相關業務的處理文件。現將審計中情況報告如下：

一、財務收支管理。

公司財務核算總體比較規范，能夠按《企業會計制度》執行，公司財務部制訂了財務管理條例使之成為日常財務管理、核算的標準。現主要突出的問題是財務總監如何直接參與企業業務管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監督。

1、貨幣資金支出缺乏財務總監的審批手續。

本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發現公司在部分收付款作業中相關業務單證及審批手續并不完備，特別是財務總監沒有在重要財務收支上履行審批責任。舉例如下：

(1)。

(2)。

審計建議：

公司制訂了完備的財務部管理文件，對財務部的日常工作都作了相應的規章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權限作出清晰的規定，出現了以上情況，我們建議：

任何一項財務收支均應由內部填制單證，并經授權程序批準。包括提現、資金劃撥等業務。建議公司設計相關單證及授權審批程序。

2、

3、

二、采購及付款。

公司采購有較為完備的采購作業管理標準。對供應商質量審計、采購物資入庫時的質量檢查及驗收、付款審批等環節的實務操作有適當控制;公司采購部門及相關崗位對采購管理和崗位職責較為熟悉。

采購環節的主要審計發現：

1、供應商相對集中，主要原料采購供應商選擇，缺乏年度復查程序，供應商名錄基本維持不變，新供應商開拓力度較弱。

審計建議：

(1)我們建議公司宜實施一年一度的供應商復審制度，同時通過對供應商的供貨質量、過去履約情況以及生產現場等方面進行年底系統復查，來選擇有利于公司生產和成本較低的供應商。

(2)密切關注供應商競爭環境及市場出現的新供應商，逐步開拓新的供應商，……。

(3)有些原料如需維持獨家供應情形的，……。

2、采購價格缺乏系統、嚴格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的支持。

審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較去年均有較大幅度的增長。

部分主要原材料不含稅進價對照表單位:元。

品名單位本年進價上年進價同比增長%。

目前公司所有的采購都沒有保存過詢價、比價資料，經了解公司采購價格以采購員詢價為基礎，價格變動不大由供應部負責人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統、嚴格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔心采購價格合理性是否能夠得到保障。

審計建議：

(1)對于固定供應商，我們建議公司應制定價格審核機制。該機制可根據采購料件的特點，采用定期獨立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。

(2)采購部門應密切關注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預測，提出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持。

(3)詢價、比價資料是證明采購人員謹慎勤勉的直接資料;也是保證采購人員謹慎勤勉的重要控制手段。對于大宗物資采購，公司應該建立詢價比價制度，并制定統一的詢價表、制定規范的比價記錄規則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據，也為未來采購提供參考。。

3、簽訂采購合同缺乏必要的核準程序。

我們抽查了公司當年與供應商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準資料。

審計建議：

采購合同應經一定的.核準程序。核準程序應有書面紀錄。我們建議公司設計合同會簽單，按分層授權原則核準采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎。

三、存貨管理。

公司已制定存貨管理標準，對崗位設置、存貨分類、出入庫單據及流轉、存貨計量以及存貨儲存等控制環節已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應部負責管理，實際控制較好。主要不足之處為：

1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。

倉儲部門在公司管理體系中承擔著檢查核實供應商提供的物資在數量、外觀質量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應商售后服務質量的職責。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業務的監督。

審計建議：

按目前公司組織體系和生產規模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問題;另一方面，可更好的保證庫存信息質量。

2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒有計提足夠的減值準備。

經對存貨庫齡以及生產領用、銷售出庫等調查分析，截止審計基準日，公司材料中1年以上的冷背物料萬元，成品中呆滯品萬元，二者占存貨總成本的%，公司未計提任何減值準備。

審計建議：

(1)加強市場開發和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應減值準備。

(2)對存貨減值損失應考核到相關責任人。

3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規范的情況，對業務的完整記錄產生不利影響。

審計建議：

內控制度審計報告（匯總15篇）篇九

公司財務部是資金管理歸口部門，負責貫徹執行國家電網公司統一的資金管理政策及規章制度，參照上級公司相關制度，制定了《資金管理實施細則》、《銀行賬戶管理辦法》。設預算資金主管和出納兩人負責貨幣資金管理工作，工作中切實遵守已經制定的規章制度，無違規事項；不存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象；貨幣資金支出的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；無小金庫、賬外資金；定期和不定期進行現金盤點、核對銀行賬戶；嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《支付結算辦法》；票據的購買、領用、保管、背書轉讓、注銷手續健全，不存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。經測試貨幣資金內控制度有效。

應收和預付款項的管理參照《往來款項管理細則》執行。本單位應收款項包括應收賬款、其他應收款、預付賬款。財務資產部負責制定應收款項的控制目標、核算分析、臺賬管理、申報壞賬損失，其他部室負責認真做好基礎信息工作，按業務職能負責相應應收款項的催收工作。應收和預付款項由預算資金主管崗位負責，發生及處置的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；不存在應收和預付款項業務不相容職務混崗的現象。經測試應收和預付款內控制度有效。

公司安全運檢部設置物資供應班負責存貨實物和物資出入庫管理，財務資產部設置工程資產主管負責存貨管理賬務處理工作。管理中崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不存在存貨不相容職務混崗的現象；存貨出入庫各環節建立流程責任制，確保存貨等資產的保值、增值，提高經濟效益。同時，定期進行物資盤點，做到賬物相符。經測試存貨內控制度有效。

為規范固定資產管理，制定了《固定資產管理辦法》，建立健全本公司固定資產管理組織體系，明確內部職責分工，落實責任管理、完善內部控制。固定資產管理由工程資產主管負責，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不存在固定資產不相容職務混崗的現象；固定資產驗收、盤點、保管、維修及處置的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；固定資產投資預算編制、審批、執行情況，驗收過程符合規定的程序和形成相應的記錄；固定資產折舊、減值準備的會計核算、資產的維修和改良支出符合規定。經測試固定資產內控制度有效。

財務部設置工程資產主管負責在建工程管理，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不否存在在建工程業務不相容職務混崗的現象，重要業務的授權批準手續健全；不存在越權審批行為；工程概預算編制的依據真實；工程款、材料設備款及其他費用的支付符合相關法規、制度和合同的要求；按規定辦理竣工決算、實施決算審計。經測試在建工程內控制度有效。

設置成本管理主管崗位，制定了《費用報銷管理辦法》、《成本管理辦法》等規定，明確了各項成本費用的核算流程及審批手續；嚴格預算控制；保證了各項成本費用記錄、報告的真實性和完整性。經測試成本費用內控制度有效。

采購工作，管理中強化材料物資采購的價格、計量、品質、驗收、入庫等環節的管理，建立采購責任制，崗位分工、職責權限和授權批準手續齊全；采購中執行請購和審批控制、采購執行控制、采購驗收控制等。經測試采購內控制度有效。

3科每月與客戶服務中心賬務班核對各供電所實收及欠費明細。銷售收入及時入賬，應收賬款的催收有效。經測試銷售內控制度有效。

財務資產部、內部審計機構人員配備合理，無不相容職務混崗的現象；沒有設立獨立內部審計機構，按三集五大精神在辦公室設置了監察審計主管管理崗；企業是否明確了財務機構、內部審計崗的工作職責，充分發揮了相關機構的會計核算和財務監督的管理職能。經測試財務體系內控制度有效。

財務預算管理由預算資金主管負責，制定了《全面預算管理實施細則》執行。確定了公司經營目標；明確了公司內部各部門的管理責任和權限；對公司經營活動進行控制、監督和考核；保證公司經營目標完成。財務預算編制依據真實合理、程序適當、財務預算審核批準手續齊全；財務預算調整履行相關審批程序；定期對財務預算執行結果進行分析，根據分析結果完善財務預算管理和落實獎懲措施。經測試財務預算內控制度有效。

4明材料的編制分工合理，審批程序完善。經測試財務報告和信息披露內控制度有效。

財務信息系統管理不存在不相容職務混崗的現象；不存在越權審批行為；定期檢測系統運行情況并妥善處理潛在危險；嚴格按照網公司規定操作，有明確的工作程序和操作規范，有明確的分級操作管理權限；基本實現了數據共享、集中管理和集成應用，定期進行數據備份。經測試財務信息系統內控制度有效。

根據公司發展需要，我們在不斷完善補充內部控制制度。通過進行財務內部控制評價，發現在內部控制制度建設與執行方面還存在問題和不足。

內控制度還需要進一步完善。財務體系、財務信息系統等方面還沒有制定相關內控制度。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇十

縣人社局：

根據《__x社會保險局關于印發養老保險內控制度檢查工作實施方案的通知》（渝社險發22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現將自查情況報告如下：

我局高度重視此項工作，成立了養老保險內控制度實施運行情況迎檢領導小組。由社保局局長__x任組長，社保局黨支部書記、副局長__x任副組長，綜合科、退管科、業務科、統計信息科、個人參保科、居民養老保險科、財務稽核科負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，具體負責領導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由__x任辦公室主任。

進一步健全內控制度在《__x社會保險局關于印發的通知》(x社險發1號)的基礎上，根據《__x社會保險局關于進一步做好養老保險經辦內部控制工作的通知》（渝社險發83號）文件相關要求，結合我縣養老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發了包括《縣社保局風險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了科室分工、職能，規范了業務辦理流程，促使內控制度得到完善。

根據我局實際情況，我局設置了綜合科、業務科、統計信息科、個人參保科、居民養老科、退管科、財務稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發制定了《__x社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數服從多數；堅持決策事項及其決定結果符合養老保險相關法律法規政策規定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業務嚴格實行授權管理，堅持做到集權與分權相結合；最后我局還制定印發了《__x社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《__x社會保險局工作人員職業培訓制度》、《__x社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規范管理。

一是嚴格按照國家部委和__x的相關法律和政策，結合本單位養老保險工作的實際情況，我局制定了業務經辦流程，規范了各項業務的經辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業務操作規程、和相關政策核定單位和個人的繳費基數，并加強了對單位參保的'稽核檢查，對稽核出現問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關文件規定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個人賬戶；五是嚴格進行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發放準確無誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專門的人員從事養老保險轉移工作，加強對轉移接續手續的審批，確保了養老關系轉移接續的嚴肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關文件規定對檔案歸類、裝盒進行規范管理。

一是制定了會計、出納制度及操作規程，明確了會計、出納的崗位職能職責。規定財務科科長為專門的會計負責人，明確了專門的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執行相關文件規定，及時編制年度預算，對預算有調整的及時完善相關審批手續；三是按規定嚴格執行財務制度“收支兩條線”，在工商銀行開設了基金征繳專戶、在__銀行開設了農民工征繳專戶、在__農商行開設了城鄉居民養老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關規定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調節表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據等財務憑證的管理，及時對財務資料進行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務科保管，印章的使用嚴格按照我局印發的《__x社會保險局印章管理制度》執行，做到了使用規范，用途、范圍合理，審批手續完備。

信息安全建設取得較大進步一是建立數據安全備份制度。財務數據的備份工作由財務稽核科日常定期負責，統計信息科負責服務器存儲資料的不同存儲介質和不同存儲地點的備份工作。二是建立數據責任追究制度。數據維護流程嚴格按照規定執行，并落實簽字登記環節，逐級追查出現問題的環節。三是建立數據質量分析制度。統計信息科負責養老數據質量動態監控與分析，財務稽核科負責財務數據質量動態監控與分析。分析報告分別由統計信息科和財務稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發了《__x社會保險局信息安全管理制度》，由統計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關網絡設備及服務器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進行登記。五是具備可靠數據安全恢復措施。采購了upm時時備份軟件，保證數據的時時備份，針對每次辦理業務進行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數據的安全。

根據《__x社會保險局關于進一步做好養老保險經辦內部控制工作的通知》（渝社險發83號）文件相關要求，制定出臺了《__x社會保險經辦機構辦理養老保險業務內部控制實施細則》，其中包括：《__x社會保險局審計稽核制度》、《__x社會保險局風險評估制度》、《__x社會保險局信息公開制度》等20個內控制度，我局各科室嚴格按照內部制度相關制度的規定，切實履行各自職責。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進行檢查，對在檢查中發現的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關政策和法規，加大宣傳，以便參保人員及時了解。

總體來說，我局通過制定完善相關的內控細則，明確每個崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內控制度的實施，內控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發現的問題如：政策、法規公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內控制度在保障我局各科室正常運轉發揮更好的效果。

__x社會保險局。

二0__年四月二十九日。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇十一

內控制度審計報告（匯總15篇）篇十二

內部控制審計報告2013內部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東:根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司2013年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明。

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論。

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況(一)內部控制評價范圍。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括:格力電器母公司及子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的99%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的99%;納入評價范圍的主要業務和事項包括:組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、外包業務、財務報告、全面預算、合同管理、信息披露、對子公司的管理、關聯交易、募集資金、重大投資、內部信息傳遞和信息系統。重點關注的高風險領域主要包括資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、工程項目。具體內容如下:。

1、內部環境(1)組織架構。

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求,建立了規范的企業制度和與公司治理結構:制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規則等規章制度,形成了健全、完備的規章制度體系,明確了股東大會、董事會、監事會、經理層的職責和權限,形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構,保障了公司經營行為的合法合規、真實有效,促進了公司的生產經營和產業發展,維護了投資者和公司利益。

金橋監審（yyyy）200號。

山東金橋集團有限公司。

山東金橋集團有限公司董事會：

集團企管審計部根據核準的yyyy年審計計劃，于yyyy年mm月dd日-dd日對mm有限責任公司實施了內部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業務流程相關制度的有效性和日常執行的遵循性。我們審閱了相關制度，與相關采購、銷售、倉儲、財務等部門人員進行了面談，并抽查了相關業務的處理文件。現將審計中情況報告如下：

一、財務收支管理。

公司財務核算總體比較規范，能夠按《企業會計制度》執行，公司財務部制訂了財務管理條例使之成為日常財務管理、核算的標準。現主要突出的問題是財務總監如何直接參與企業業務管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監督。

1、貨幣資金支出缺乏財務總監的審批手續。

本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發現公司在部分收付款作業中相關業務單證及審批手續并不完備，特別是財務總監沒有在重要財務收支上履行審批責任。舉例如下：

（1）。

（2）。

審計建議：

公司制訂了完備的財務部管理文件，對財務部的日常工作都作了相應的規章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權限作出清晰的規定，出現了以上情況，我們建議：任何一項財務收支均應由內部填制單證，并經授權程序批準。包括提現、資金劃撥等業務。建議公司設計相關單證及授權審批程序。

2、3、二、采購及付款。

公司采購有較為完備的采購作業管理標準。對供應商質量審計、采購物資入庫時的質量檢查及驗收、付款審批等環節的實務操作有適當控制；公司采購部門及相關崗位對采購管理和崗位職責較為熟悉。

采購環節的主要審計發現：

1、供應商相對集中，主要原料采購供應商選擇，缺乏復查程序，供應商名錄基本維持不變，新供應商開拓力度較弱。

審計建議：

（1）我們建議公司宜實施一年一度的供應商復審制度，同時通過對供應商的供貨質量、過去履約情況以及生產現場等方面進行年底系統復查，來選擇有利于公司生產和成本較低的供應商。

（2）密切關注供應商競爭環境及市場出現的新供應商，逐步開拓新的供應商，??。（3）有些原料如需維持獨家供應情形的，??。

2、采購價格缺乏系統、嚴格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的支持。

購員詢價為基礎，價格變動不大由供應部負責人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統、嚴格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔心采購價格合理性是否能夠得到保障。

審計建議：

（1）對于固定供應商，我們建議公司應制定價格審核機制。該機制可根據采購料件的特點，采用定期獨立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。

（2）采購部門應密切關注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預測，提出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持。

（3）詢價、比價資料是證明采購人員謹慎勤勉的直接資料；也是保證采購人員謹慎勤勉的重要控制手段。對于大宗物資采購，公司應該建立詢價比價制度，并制定統一的詢價表、制定規范的比價記錄規則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據，也為未來采購提供參考。

3、簽訂采購合同缺乏必要的核準程序。

我們抽查了公司當年與供應商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準資料。

審計建議：

采購合同應經一定的核準程序。核準程序應有書面紀錄。我們建議公司設計合同會簽單，按分層授權原則核準采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎。

三、存貨管理。

公司已制定存貨管理標準，對崗位設置、存貨分類、出入庫單據及流轉、存貨計量以及存貨儲存等控制環節已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應部負責管理，實際控制較好。主要不足之處為：

1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。

倉儲部門在公司管理體系中承擔著檢查核實供應商提供的物資在數量、外觀質量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應商售后服務質量的職責。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業務的監督。

審計建議：

按目前公司組織體系和生產規模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問題；另一方面，可更好的保證庫存信息質量。

萬元，成品中呆滯品萬元，二者占存貨總成本的%，公司未計提任何減值準備。審計建議：

（1）加強市場開發和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應減。

值準備。

（2）對存貨減值損失應考核到相關責任人。

3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規范的情況，對業務的完整記錄產生不利影響審計建議：

（2）規范入庫單的填寫，如按目前由采購員填寫入庫單方法，庫管必須將實際點收數量填入進貨單的實收數量欄內；或者改由庫管按實際點收數量填寫入庫單，并由庫管和采購簽字確認。

四、銷售及收款。

1、合同的審核表現為事后控制。

公司授權業務員在購銷合同上簽字蓋章，業務員將雙方簽字蓋章的購銷合同交財務部開票，開票前財務部信用審核員將對購銷合同進行審核。如審核通不過，則退回重批，會使已簽約的購銷合同無法履行，可能造成違約，同時產生財務部和市場營銷部之間的矛盾以及公司和客戶之間的矛盾。

審計建議：

建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對合同進行事前審核，如產品品種、質量、價格、交貨期、信用額度、結算方式、外匯損益、運輸方式、運保費承擔、法律訴訟等內容逐一進行審核、把關，重大問題審核通過方可授權市場營銷部簽署合同。

2、信用期、和信用額度標準制訂不合理。

公司在購銷合同上給予客戶的信用期一般為90天、60天、30天、現款等，而信用期長短的標準是根據客戶離公司地理位置的遠近而定，公司給予客戶的信用額度統一為該年銷售額的10％，信用期和信用額度的確定不科學，沒有考慮客戶的信譽度、還款能力、應收賬款的大小等因素。

審計建議：

充分考慮各種因素，對相關客戶進行信用評定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信用額度。

２

３

４

內天廈。

門

三健。

部正維。

信絲。

控審環。

保（制2011股。

份

有

審）。

限

專公。

計字司。

第全。

體

報020503股。

東告號：

其有。

效

性

是

三

維

絲

環

保

公

司的責。

任

工

作

為

發

表

意

見

提

供

了

合理的保。

證

三度。

維內。

絲部。

環控。

保制的股。

自

份

我有評。

限價。

公報。

司告。

告

日

期

：2011年4月18日。

健國。

正·注信北。

冊會京。

會計中。

師國。

計

事注。

冊師務會。

：所計。

有師。

：周限。

連俊公益。

超司民。

司

基

本

情

況

執

行

情

況

闡

述

與

評

價

如

下

則、相。

互

牽制。

原

則、協。

調

配

合原。

則。

一、）。

治

內

理

部

結

環

境構、公。

司

內

部

控

制

評

估

一

經

識

別，本。

公

司

將

立

即

采取。

整

改

措

施。、公。

司

內

部

控

制

綜

述

圳

證

券

交

易

所

創

業

板

上

市

交

易，股。

票

代

碼

為300056。

責

分

工

和制。

衡

機

制。

外，其。

他

三

個

委

員

會

均

由

獨

立

董

事

任

主

任

委

員。

構

設

置

及

權

責

分

配

部

審

計

向、董。

事

會人。

及

其審力。

計

委

員資。

會、源監。

事

會政。

報

告

策

》、《。

生

產

（制。

袋）。

人

員

考

核

規

定

》

等

制

度。

業

文

化

公司十分重視加強企業文化建設，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。盡心盡力，服務環境”作為經營理念；把“為凈化地球環境提供堅實保障，把客戶和社會的利益和人類的健康安全放在最為重要的位置；以防護人居環境遠離煙氣粉塵危害為己任，盡心盡力，服務環境”作為愿景使命；把“以高新技術和卓越經營管理模式為驅動力，使公司成為環保、高溫濾料產品研發和生產的領導者，在服務社會的同時為股東和利益相關者帶來較高的經濟和社會效益”作為服務宗旨。

公司始終認為員工的潛質和進步就是公司發展的希望和動力所在，為了保證員工能最大限度地發揮能力，公司創立了具有以下特征的公司價值觀及組織文化：（1）不斷為客戶創造價值并贏得客戶尊敬是檢驗公司經營管理團隊績效的試金石；（2）積極鼓勵員工創新，把創新作為企業發展的動力；持續創造成為真正的學習型組織；（3）注重員工的價值，尊重知識、尊重人才，努力為所有的員工創造方便、舒適的工作環境和發展空間、公平和公正的競爭環境；（4）人盡其才，讓個人的成長終匯成組織的成長；重視成果的分享，升遷賞罰來自切實的評估；（5）提倡團隊協作，大力弘揚團隊精神；倡導相信合作伙伴，讓團隊更緊密、更有力量。努力構建一支誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作的員工隊伍，以創造良好的內部控制文化氛圍。誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到公司重要業務流程的設計和運行。

本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列內部管理規范，并通過有效的考核獎懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內部規范多渠道、全方位地得到有效地落實。另外，公司不定期對員工開展關于職業道德教育的培訓，以提高員工價值觀的統一性。公司不斷加強法制教育，增強董事、監事、經理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（二）。

風

險

評

估

用

相

應三的控。

制）措。

施，將。

控風。

險

控

制制在可。

承

活受。

度

之

內

動。

公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，1、不相容職務的分離控制。公司全面系統地分析、梳理了所有業務流程中所涉及的不相容職務，實施了相應的分離措施，形成相對合理的各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

2、授權審批控制。公司根據常規授權和特別授權的規定，明確了各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員均在授權范圍內行使職權和承擔責任。公司對于重大的業務和事項，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

3、會計系統控制。公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設置會計機構，配備了會計從業人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業資格證書。

期

盤

點、賬。

實

核

對

等

措

施，確。

保

財

產

安

全。

5、預算控制。公司實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。

在的問。

題，及。

時

查

明原。

因

并

加

以

改

進。

級、調。

崗、辭。

退

等的依。

據。

四，促）進。

了

信內。

部

息控。

制

與有。

效

溝運。

行

通。

對、整。

合，提。

高

信

息的有。

用

性

時制。

傳，遞保。

給證。

董信。

事息會系、統監。

事安。

會全。

和穩。

經定。

理運。

層行。

公司加強了對開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面公司建立了反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確了反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范了舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。公司建立了舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑。（公司根據《企業內部控制基本規范》及其配套辦法，制定完善了內部控制監督制度，明確了財務部和審計部在內部日常監督和專項監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方法和要求。公司制定了內部控制缺陷認定標準，對監督過程中發現的內部控制缺陷，分析其性質和產生原因，并提出整改方案，采取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告，對內部監督中發現的重大缺四報告期內，公司沒有出現中國證監會、交易所對公司及相關人員公開譴責或其他形式的懲戒。但公司在內控方面仍存在薄弱環節和需要加強治理的環節：

五、公司管理層對內部控制完整性、合理性及有效性的自我評估意見。

三

維

絲

環

保

股

份

有

限

公

司

董

事

2011年4月18日。

會

展。、存。

在的主。

要

問

題

與

整

改

計

劃

陷，將。

追

究

相

關

責

任

單

位

或

者

責

任

人的責。

任。

五）。

內

部

監

督篇五：內部控制制度審計流程1。

一、目的。

內部控制審計的目的是合理地保證組織實現以下目標：

（一）遵守國家有關法律法規和組織內部規章制度；

（二）信息的真實、可靠；

（三）資產的安全、完整；

（四）經濟有效地使用資源；

（五）提高經營效率和效果。

二、內部控制制度審計程序說明。

（一）了解組織崗位設置、人員配備是否符合內部控制要求。

（二）審閱組織各種文件，了解各項內部控制制度，取得與審計內容有關的信息。

（三）找出組織各項內部控制關鍵控制點，繪制內部控制標準流程圖。

（四）運用《內部控制制度問題式調查表》對組織內部控制狀況進行調查。

（五）對內部控制調查結果進行分析，進行健全性測試，找出組織內部控制的弱點。

（六）對組織內部控制的健全性和合理性進行初步評價，對控制弱點進行分析。2。

1、初步評價組織所有控制目標是否已經達到，各種管理制度是否體現了內部控制的要求。

2、內部控制的設置是否合理；有無不必要的控制點；每個需要控制的地方是否都建立了控制環節；控制職能是否劃分清楚；人員之間的分工和牽制是否恰當。

3、分析內部控制弱點是否有補償性控制；控制弱點產生的潛在錯誤及其重要影響。提出進一步審查的目標。

（七）對組織內部控制進行符合性測試。

1、對實物資產進行盤點。

2、對有關業務人員操作情況進行“實地觀察”。

3、用“檢查證據法”，對分項審計內容逐個選擇若干筆業務進行“穿行測試”。

4、對“穿行測試”中發現的問題進行重點檢查。

5、審計人員認為可以采用的其他方法。

（八）收集審計證據，編制審計工作底稿。

（九）根據審計結果，對組織內部控制狀況進行評價，提出審計報告。對審計中查出的組織內部控制重大缺陷和內部控制弱點，應當認真研究，有針對性地提出可行的改進意見與建議，向管理層和董事會反映。

三、工作標準。

（一）內部控制的審查與評價。

c管理行為守則的健全性和有效性；d管理層對逾越既定控制程序的態度；e組織文化的內容及組織成員對此的理解與認同；f法人治理結構的健全性和有效性；g組織各階層人員的知識與技能；h組織結構和職責劃分的合理性；i重要崗位人員的權責相稱程度及其勝任能力；j員工聘用程序及培訓制度；k員工業績考核與激勵機制。

d風險管理的具體方法及效果。

3、內部審計人員應實施適當的審查程序，評價控制活動的適當性、合法性、有效性。其審查重點為以下內容：a控制活動建立的適當性；b控制活動對風險的識別和規避；c控制活動對組織目標實現的作用；d控制活動執行的有效性。

4、內部審計人員應實施適當的審查程序，評價組織獲取及處理信息的能力。其審查重點為以下內容：a獲取財務信息、非財務信息的能力；b信息處理的及時性和適當性；c信息傳遞渠道的便捷與暢通；d管理信息系統的安全可靠性。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇十三

內控制度審計報告（匯總15篇）篇十四

一、制度體系的基本情況：

在執行公司的規范性文件（各類管理辦法、內控制度、實施細則、工作流程）今年按照集團的目標要求和自身開展“制度執行年”的工作所需。

二、制度執行情況及相關措施：

總體上來說，一是以“制定好”和“執行好”為主線，通過近幾個月在制度執行力方面有了較大的改觀，突出表現在中層管理團隊、各方面的管控要求、管控目的更明白，對規章制度的具體內容掌握的比較到位，能做到“心中有數”；二是在日常工作中能時時刻刻按規則處事，大到一個項目的運作、一項工作的推進，小到一支筆、一件工具的購置，都能按照集團公司的規定去處理。

三、采取的具體措施：

總的來說把握了以下原則：

1、集團有明確規定的，按集團規定執行；

2、集團沒有明確規定的，按公司已有的規定執行；

3、集團公司都沒有明確規定的，報集團審批同意后執行。

1、抓好制度的“制定”環節：

一是出臺的制度要簡潔、適用、有效。公司推出的各項管理規定，都是結合日常工作實際、有明確管控要求、可操作性強的實質性內容。

二是制度要有相對的穩定性，同時相互之間不存在沖突。這兩個要求既是為了保證制度的嚴肅性，同時也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時通過“必要會簽”的環節，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發生沖突或遺漏。

三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實現集團公司―下屬礦山自我管理幾個環節的無縫聯結、全面對接，使公司規章制度執行規范化、常態化。確保公司內控規則體系的一致性、整體性。

2、抓好制度的“執行”環節：

一是成套整理了集團下發的規章制度，并將電子版提供給了各單位、各部門供學習、備查。

二是清理、完善了公司的內控制度。將以前推出制度清理廢止。

三是抓好集團公司規章制度的宣貫培訓，讓管理人員工在準確掌握這些規范性文件的同時，在實際工作中能踐行到位。通過培訓抓制度執行，是以來為提高規章制度規范、有效執行的重要舉措。對集團公司出臺的規范性文件，相關工作的對口部門必須事先仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，及時組織系統的宣貫培訓。

四、在規章制度培訓上我們始終把握著兩點：

一是要有實際效果，將制度的關鍵點、核心內容準確傳達心中有數。

二是要通過培訓，感受到集團公司的制度文化氛圍，從大的層上領會到集團公司當前在做什么、怎么做，今后準備做什么、怎么做。通過這些有實效的學習培訓，我們在接受、掌握、運用這些規章制度的同時，更可以讓所思所想、所作所為逐步回歸和統一到集團公司的發展理念上來，這是一件很有意義的事。

三是分層次監督、強化各部門、各單位對規章制度的執行力度，把“調整觀念、轉變作風、提升執行力”作為日常管理的一項重點工作持續推進。

四是強調與集團的溝通。公司明確規定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團對口工作的管理部門加強聯系、溝通和協調，使公司職能部門和集團職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團溝通而導致“無用功”的現象出現，特別是要避免處理具體工作時出現“不符合內控制度管理”的現象。

五：今后加強學習與制度執行：

由于我們水平有限、對制度每條每款解讀不夠深刻理解。在今后內控制度學習上、努力學習、弄懂弄通、為把內控制度管理順利進行而努力。

內控制度審計報告（匯總15篇）篇十五

為進一步推進我行重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度的落實，我行行自接到銀黨紀辦【20xx】13號文件《關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實情況進行自查的通知》后，縣行領導班子高度重視，首先是召開了專題會議，在會議上認真學習了相關文件并明確專人負責此項工作。會議結束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度工作進行了自查，現將自查情況匯報如下：

我行接到通知后，縣行黨支部立即召開了行務會對文件要求進行全方位的學習，行長親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查領導小組，行長親自擔任組長，兩位副行長為副組長，二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查工作打下了良好的開端。為切實做好自查工作，縣行結合正在開展的“銀行業內控和案防制度執行年”活動，展開了更細、更深入的自查工作，實行“雙管齊下”工作方針，查找問題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度自查工作落到實處。

（一）重要崗位和敏感環節輪崗及強制休假。我行始終堅持認真執行重要崗位及敏感環節輪崗制度，每三年進行一次崗位輪換，為有效推動各項業務的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環節工作的安全性。在強制休假方面，我行按照上級行文件的規定，要求休假人員休假時間必須達到5—10個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。

（二）縣行領導班子成員情況。按照中國農業發展銀行干部交流暫行規定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲。縣行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達到5年。

（三）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經理工作制度并實行客戶經理每隔兩年進行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經理應換戶管理人數三，換戶管理人數三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務質量和工作效率打下了堅持的基礎。

農發行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實”自查工作中能夠從嚴、從謹，并且堅持與實際工作相結合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度”的落實，堅持突出重點與全面自查相結合，在檢查信貸、財務、會計等重點業務領域的同時，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度落實”工作進展情況，經過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假”等內控制度落實不存在問題。

盔一步推進重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內控制度的落實，下面是小編為大家收集了關于，希望可以幫助到大家。范文(一)聯社營業部根據舞......